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5) FHE 2013.pdf

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Daten

Kommune
Bochum
Dateiname
5) FHE 2013.pdf
Größe
232 kB
Erstellt
24.12.14, 20:28
Aktualisiert
27.01.18, 12:40

Inhalt der Datei

Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Bilanz AKTIVA Anhang A. Anlagevermögen Finanzanlagen B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände II. Guthaben bei Kreditinstituten 31.12.2013 T€ 31.12.2012 T€ (1) (2) C. Rechnungsabgrenzungsposten 303.413 227.752 17.595 30 17.625 12.488 138 12.626 2 5 321.040 240.383 PASSIVA Anhang A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Andere Gewinnrücklagen (3) B. Rückstellungen C. Verbindlichkeiten 31.12.2013 T€ 31.12.2012 T€ 1.830 100.279 247 102.356 1.830 100.279 247 102.356 (4) 343 489 (5) 218.341 137.538 321.040 240.383 Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Gewinn- und Verlustrechnung Anhang 1. Umsatzerlöse (6) 2. Sonstige betriebliche Erträge 2013 T€ 2012 T€ 4.891 16.286 0 18 3. Materialaufwand (7) -4.714 -16.100 4. Personalaufwand (8) -35 -61 -104 -158 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 6. Ergebnis aus Finanzanlagen (9) 12.900 13.957 7. Zinsergebnis (10) -6.395 -6.373 6.543 7.569 10 12 -6.553 -7.581 0 0 8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 9. Steuern 10. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn 11. Jahresüberschuss (11) Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Lagebericht Konzernzugehörigkeit Die Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH (FHE), Bochum, ist ein Tochterunternehmen der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum (HVV), Bochum, die ihrerseits als Tochterunternehmen der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH (ewmr), Bochum, dem ewmr-Konzern angehört. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist nach § 2 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages die Versorgung von öffentlichen und privaten Gebäuden mit Wärme durch Fernheizanlagen sowie die Durchführung aller Geschäfte, die mit der Errichtung und dem Betrieb von Fernheizwerken, dem Verlegen von Leitungen und ähnlichem zusammenhängen. Gegenstand des Unternehmens ist ferner das Halten und Verwalten von Aktien sowie von Anteilen an Gesellschaften, die Aktien halten, sofern es sich ursprünglich um Aktienbesitz der Stadt Bochum oder solcher Gesellschaften handelt, an denen die Stadt Bochum unmittelbar oder mittelbar beteiligt ist. Im Rahmen eines langfristigen Vertrages liefert die FHE Fernwärme an die Wasser und Gas Westfalen GmbH & Co. Holding KG (WGW), Bochum. Die Betriebsführung der Gesellschaft obliegt der Stadtwerke Bochum Holding GmbH. Geschäftsentwicklung Bisher bestand zwischen der FHE und der RW Energie-Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG (RWEB KG (alt)) eine unentgeltliche Wertpapierleihe über rund 6,6 Mio. RWE-Aktien. Über die Anteile an der RWEB KG (alt) erhielt die FHE Beteiligungserträge. Im Geschäftsjahr 2013 wurde eine Änderung der bisherigen Beteiligungsstruktur notwendig: Der Gesetzgeber hat die Voraussetzungen für die Körperschaftsteuerfreiheit von Dividenden verschärft. Begünstigt, d.h. nur zu 5 % körperschaftsteuerpflichtig, sind nun nur noch Dividenden an Anteilseigner, die zu Beginn des Kalenderjahres zu mindestens 10 % beteiligt sind. Dabei gilt, dass Beteiligungen über eine Personengesellschaft den Gesellschaftern anteilig zugerechnet werden. In der bisherigen Beteiligungsstruktur hätte sich für die Gesellschafter, darunter die FHE, jeweils ein Seite 1 von 5 Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Lagebericht Anteil unterhalb der 10 %-Grenze ergeben. Eine volle Körperschaftsteuerpflicht der Dividenden hätte sich nachteilig auf die Bereitschaft der Gesellschafter ausgewirkt, an der RWEB KG (alt) beteiligt zu bleiben und darüber den kommunalen Einfluss auf die RWE AG zu bündeln. Daher wurde bis Ende August 2013 mit steuerlicher Wirkung zum Ablauf des 31.12.2012 eine Struktur über eine GmbH errichtet. Die FHE brachte ihre Beteiligung an der RWEB KG (alt) in die neu gegründete RWEB Pool I GmbH ein, wodurch die FHE eine unmittelbare Beteiligung als alleinige Gesellschafterin an der RWEB Pool I GmbH erlangte. Die FHE erhielt außerdem von der Beteiligungsholding Mülheim an der Ruhr GmbH (BHM) im Wege eines entgeltlichen Wertpapierdarlehens rund 3,6 Mio. RWE-Aktien. Sie trat in die Rechtsstellung der BHM aus deren Wertpapierdarlehen mit der RWEB KG (alt) ein. BHM schied aus der RWEB KG (alt) aus. Die Anteile an der RWEB KG (alt) wurden in die RWEB GmbH & Co. KG (RWEB KG (neu)) eingebracht. Die RWEB Pool I GmbH erhielt rund 11 % der Anteile an der RWEB KG (neu), anschließend wurde die RWEB KG (alt) auf die neu gegründete RWEB GmbH verschmolzen, so dass die RWEB KG (neu) an der RWEB GmbH beteiligt ist. Nach dieser Umstrukturierung hat die FHE unentgeltliche Wertpapierleihverträge mit der RWEB GmbH über die eigenen rund 6,6 Mio. RWE-Aktien sowie über die rund 3,6 Mio. RWE-Aktien von der BHM. Nachdem sich die BHM nicht – wie ursprünglich geplant – an der RWEB Pool I GmbH beteiligen wird, werden die FHE und die RWEB Pool I GmbH einen Gewinnabführungsvertrag schließen. Die RWEB GmbH erhält somit die Dividende auf die RWE-Aktien und schüttet ihren Jahresüberschuss als Beteiligungsertrag an die RWEB KG (neu) aus, diese wiederum schüttet ihren Jahresüberschuss an ihre Gesellschafter aus, u.a. an die RWEB Pool I GmbH, die wiederum an die FHE ausschüttet. Durch die Besteuerung der vorgelagerten Gesellschaften (sogenannte „Schachtelstrafe“) wird die FHE nicht die volle Höhe der ausgeschütteten RWE-Dividende erhalten. Die Gradtagszahl, die in der Energiewirtschaft zur Beurteilung des Raumwärmebedarfs herangezogen wird, lag mit 3.590,0 um 6,1 % über der des Vorjahres. Entsprechend stieg der nutzbare Fernwärmeabsatz für das Jahr 2013 um 6,3 Mio. kWh (7,1 %) auf 94,9 Mio. kWh. Die darauf entfallenen Bezugspreise sind jeweils zum 01.04.2013 und zum 01.10.2013 gesunken und jeweils vertragsgemäß an die WGW weitergegeben worden. Die starken Abweichungen bei den Umsatzerlösen und dem Materialaufwand zum Vorjahr ergeben sich aus den Ende 2011 geschlossenen Verträgen über den Bezug der Wärmeerzeugungsmengen der Heizkraftwerke der Stadtwerke Bochum Holding GmbH und die Rückveräußerung der Wärmemengen an die Stadtwerke Bochum Holding GmbH. Für 2012 wurden 209,0 Mio. kWh Wärme abgerechnet. Die Verträge wurden zum 31.12.2012 aufgelöst. Seite 2 von 5 Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Lagebericht Die Beteiligungserträge sind um 1,1 Mio. € auf 12,9 Mio. € gegenüber dem Vorjahr gesunken. In 2012 handelte es sich um Beteiligungserträge der RWEB KG (alt), die aufgrund gewerbesteuerlicher Zurechnungen umgerechnet 2,10 €/Aktie ausschütten konnte. In 2013 kommen die Beteiligungserträge aus der Beteiligung an der RWEB Pool I GmbH, die eine Vorabausschüttung auf ihren erwarteten Jahresüberschuss (Geschäftsjahr bis 31.07.2014) in Höhe von umgerechnet 1,94 €/Aktie geleistet hat. Die RWE-Dividende betrug in den Ausschüttungsjahren 2012 und 2013 konstant je 2,00 €/Aktie. Das Zinsergebnis betrifft im Wesentlichen Zinsaufwendungen für ein unverändertes Darlehen für den Erwerb der RWE-Aktien in den Jahren 2005 und 2009. Daraus ergibt sich ein aufgrund des Gewinnabführungsvertrages an das Mutterunternehmen HVV abzuführender Gewinn von 6,6 Mio. € (Vorjahr 7,6 Mio. €). Vermögens- und Finanzlage Die Bilanzsumme beträgt 321,0 Mio. € und ist im Vergleich zum Vorjahr um 80,6 Mio. € gestiegen. Auf der Aktivseite steigen im Wesentlichen die Finanzanlagen aufgrund der Übernahme des unentgeltlichen Wertpapierdarlehens der BHM mit der RWEB KG (alt) und auf der Passivseite betrifft der Anstieg die entsprechenden Verbindlichkeiten aus dem entgeltlichen Wertpapierdarlehen mit der BHM. Die Finanzanlagen machen 94,5 % der Bilanzsumme aus. Das langfristige Vermögen ist zu 73,7 % durch langfristig verfügbare Mittel finanziert. Die Eigenkapitalquote ist mit 31,9 % aufgrund der gestiegenen Bilanzsumme bei gleichbleibendem Eigenkapital gesunken (Vorjahr: 42,6 %). Die FHE erwirtschaftete in 2013 einen Cashflow von 10.205 T€ aus der laufenden Geschäftstätigkeit. Die Gesellschaft war im Geschäftsjahr jederzeit in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen. Die geordnete wirtschaftliche Lage der Gesellschaft besteht auch zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes unverändert fort. Seite 3 von 5 Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Lagebericht Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres ergaben sich nicht. Risikobericht Die FHE ist durch den kaufmännischen Betriebsführungsvertrag in das Risikomanagementsystem der Stadtwerke Bochum Holding GmbH eingebunden. Die betrieblichen Prozesse und Funktionen sind hierüber wirksam abgesichert. Mengen- und Preisrisiken bestehen durch langfristige Fernwärmebezugs- und -lieferungsverträge mit der Stadtwerke Bochum GmbH und der WGW nicht. Das größte Risiko der FHE könnte aus der Kursentwicklung der RWE-Aktien und insbesondere aus der Einschätzung der künftigen wirtschaftlichen Entwicklung der RWE AG resultieren. Zu jedem Abschlussstichtag ist bei Vorliegen einer Unterschreitung der Anschaffungskosten (Buchwert von je 34,25 €/Aktie) zu prüfen, ob eine außerplanmäßige Abschreibung aufgrund voraussichtlich dauerhaften Wertminderung vorzunehmen ist. Zum Stichtag 31.12.2013 lag der Aktienkurs unterhalb der Anschaffungskosten. Vor dem Hintergrund des eingeschlagenen Sparkurses der RWE, der im RWE-Abschluss 2013 vorgenommenen milliardenschweren Abschreibung der konventionellen Kraftwerke und der Erwartung, dass politische Änderungen mittelfristig greifen, ist von keiner dauerhaften Wertminderung auszugehen. Die von der RWEB Pool I GmbH zufließenden Beteiligungserträge sind von der Entwicklung der Ergebnisse bzw. der Dividendenerträge der RWE AG abhängig. Durch eine weitere Senkung dieser Ergebnisse bzw. Dividendenerträge könnte sich künftig hieraus ein Risiko für die FHE ergeben. Es bestehen keine Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährdet hätten. Aus der heutigen Sicht sind auch für die absehbare Zukunft keine derartigen Risiken ersichtlich. Seite 4 von 5 Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Lagebericht Öffentliche Zwecksetzung Die FHE hat die ihr von der Stadt Bochum im Rahmen der Daseinsvorsorge übertragenen Aufgaben nachhaltig erfüllt. Prognosebericht Aus den bezogenen RWE-Dividenden über die RWEB Pool I GmbH wird in 2014 aufgrund der rückläufigen RWE-Dividende ein niedrigeres Ergebnis erwartet. Seite 5 von 5