Jahresabschluss 2013 Band 1.pdf

Jahresabschluss 2013 Band 1 Bilanz, Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Anhang und Lagebericht Jahresabschluss 2013 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum Inhaltsverzeichnis Band 1 1. Einführung...................................................................................................................................................................................................................... 16 2. Bilanz............................................................................................................................................................................................................................... 18 3. Ergebnisrechnung.......................................................................................................................................................................................................... 23 4. Finanzrechnung.............................................................................................................................................................................................................. 26 5. Anhang………….............................................................................................................................................................................................................. 29 5.1 Vorbemerkung……………………………………………………………………………………………………………………………………………………... 30 5.2 Ausweis, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden…………………………………………………………………………………………………………... 31 5.3 Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz…………………………………………………………………………………………………………… 33 5.4 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Ergebnisrechnung……………………………………………………………………………………….... 80 5.5 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Finanzrechnung………………………………………………………………………………………......107 5.6 Finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse………………………………………………………………………………………………………. 136 5.7 Gesonderte Anhangsangaben………………………………………………………………………………………………………………………………….. 139 5.8 Anlagen zum Anhang - Anlage 1: Anlagenspiegel………………………………………………………………………………………………………………………………………141 - Anlage 2: Forderungsspiegel…………………………………………………………………………………………………………………………………..143 - Anlage 3: Rückstellungsspiegel………………………………………………………………………………………………………………………………..144 Seite 1 / 816 Jahresabschluss 2013 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum - Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen……………………………………………………………………………………………………………………. 146 - Anlage 5: Verbindlichkeitenspiegel......................................................................................................................................................................... 153 - Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen…………………………………………………………………………………………………………………….. 154 6. Lagebericht................................................................................................................................................................................................................... 166 6.1 Grundsätzliches…………………………………………………………………………………………………………………………………………............. 167 6.2 Strukturen…………………………………………………………………………………………………………................................................................. 168 6.3 Die wirtschaftliche Betätigung der Stadt Bochum……………………………………………………………………………………………………………. 170 6.4 Haushaltssituation der Stadt Bochum………………………………………………………………………………………................................................ 177 6.5 Analyse der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage…………………………………………………………………………………………….. 180 6.6 Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung der Gemeinde…………………………………………………………………………………………. 195 6.7 Organe und Mitgliedschaften…………………………………………………………………………………………………………………………………… 206 Seite 2 / 816 Jahresabschluss 2013 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum Band 2 7. Innere Verwaltung (Produktbereich 11)..................................................................................................................................................................... 220 7.1 Politische Gremien (Produktgruppe 11 01)................................................................................................................................................................. 229 7.2 Verwaltungsleitung (Produktgruppe 11 02).................................................................................................................................................................. 232 7.3 Gleichstellung von Frau und Mann (Produktgruppe 11 03)………………………………………..……………………………………………….................237 7.4 Rechnungsprüfung (Produktgruppe 11 04)……………………………………………………………………….……………………….……………............ 242 7.5 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit (Produktgruppe 11 05)…………...………..………………………………………………………….…………............... 247 7.6 Organisation und Personalwirtschaft (Produktgruppe 11 06)...................................................................................................................................... 252 7.7 Finanzmanagement und Rechnungswesen (Produktgruppe 11 07)….…….........…………………………………………………………………............. 257 7.8 Technikunterstützte Informationsverarbeitung (Produktgruppe 11 08)........................................................................................................................ 261 7.9 Technischer Betrieb (Produktgruppe 11 09)….......……………………………………………………………………………...…………………................. 266 7.10 Rechtsangelegenheiten (Produktgruppe 11 10)………………………………………………………………………………………...…………….............271 7.11 Liegenschaftsmanagement (Produktgruppe 11 11)……………………………………………………………………………………….…………............ 276 7.12 Kommunales Integrationszentrum (Produktgruppe 11 12)……………………………………………………………………………….…………............ 281 7.13 Seniorenvertretung (Produktgruppe 11 13)...……………………………………………………………………………………………………...…............. 286 7.14 Steuerungsunterstützung und strategische soziale Planung (Produktgruppe 11 14)..………………………………………………………....…........... 289 7.15 Strukturmanagement (Produktgruppe 11 15)…(kein Plan/Ist in 2013).………………………………………………...………………………...….......... 7.16 Personalvertretung (Produktgruppe 11 16)……………………………………………………………………………………………………………............ 292 7.17 Schwerbehindertenvertretung (Produktgruppe 11 17)………………………………………………………………………………………………............. 296 7.18 Planungs- und Baumanagement (Produktgruppe 11 18)……………………………………………………………………………………………............ 300 7.19 Arbeitsschutz, -medizin, Gesundheit im Betrieb (Produktgruppe 11 19)…………………………………………………………………………………… 305 Seite 3 / 816 Jahresabschluss 2013 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum 7.20 Information, Beratung und Service (Produktgruppe 11 20)…………………………………………………………………………………………............. 310 7.21 Bezirksverwaltung Mitte (Produktgruppe 11 21)………………………………………………………………………………………………………............ 313 7.22 Bezirksverwaltung Wattenscheid (Produktgruppe 11 22)……………………………………………………………………………………………............ 316 7.23 Bezirksverwaltung Nord (Produktgruppe 11 23)………………………………………………………………………………………………………............ 321 7.24 Bezirksverwaltung Ost (Produktgruppe 11 24)………………………………………………………………………………………………………….......... 324 7.25 Bezirksverwaltung Süd (Produktgruppe 11 25)………………………………………………………………………………………………………............. 329 7.26 Bezirksverwaltung Südwest (Produktgruppe 11 26)…………………………………………………………………………………………………............. 334 7.27 Allgemeine Personalwirtschaft (Produktgruppe 11 27)………………………………………………………………………………………………............ 339 7.28 Stabsstelle Kultur, Bildung, Wissenschaft (Produktgruppe 11 28)............................................................................................................................. 341 7.29 Infrastrukturmaßnahmen ZD (Produktgruppe 11 29)……...…………………………………………………………………………………………………..342 7.30 Zentrales Projektmanagement (Produktgruppe 11 30)………………………………………………………………………………………………………..343 8. Sicherheit und Ordnung (Produktbereich 12)........................................................................................................................................................... 347 8.1 Einwohnerangelegenheiten (Produktgruppe 12 01)……………………………………………………………………………………………………........... 354 8.2 Wahlen und Abstimmungen (Produktgruppe 12 02)………………………………………………...…………………………………………………............ 360 8.3 Statistische Angelegenheiten (Produktgruppe 12 03)………………………………………………………………………………………………….............364 8.4 Sonn-/ Feiertagsschutz, Bühnenpyrotechnik (Produktgruppe 12 04)…………........………………………………………………………………..............369 8.5 Prävention (Produktgruppe 12 05)............................................................................................................................................................................... 371 8.6 Intervention (Produktgruppe 12 06)............................................................................................................................................................................. 376 8.7 Rettungsdienst (Produktgruppe 12 07)........................................................................................................................................................................ 384 8.8 Leistungen des Chemischen Untersuchungsamtes (Produktgruppe 12 08)…………………………………………………………………………........... 390 8.9 OWI’s und ehrenamtliche Rechtspflege (Produktgruppe 12 09)………….………………………………………..…………………………………............394 8.10 Ordnungsangelegenheiten (Produktgruppe 12 10)……………………………………………………………………………………………….…..............399 Seite 4 / 816 Jahresabschluss 2013 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum 8.11 Veterinärwesen (Produktgruppe 12 11)……………………………………………………………………………………………………………….............. 404 8.12 Schlachttier- und Fleischuntersuchung (Produktgruppe 12 12)……………………………………………………………………………………............. 409 8.13 Straßenverkehrsangelegenheiten (Produktgruppe 12 13)......................................................................................................................................... 414 9. Schulträgeraufgaben (Produktbereich 21)………………………………..………………………………………………………………………….............. 419 9.1 Bereitstellung schulischer Einrichtungen (Produktgruppe 21 01)…………………………………………………………………………………................. 423 9.2 Zentrale schulbezogene Leistungen (Produktgruppe 21 02)…………………………………………………………………………………….................... 437 10. Kultur (Produktbereich 25)........................................................................................................................................................................................ 440 10.1 Volkshochschule (Produktgruppe 25 01)................................................................................................................................................................... 448 10.2 Stadtbücherei (Produktgruppe 25 02)........................................................................................................................................................................ 453 10.3 Förderung der Kultur und Wissenschaft (Produktgruppe 25 03)…….....…..………………………………………………………………...…................. 459 10.4 Planetarium Bochum (Produktgruppe 25 04)………………….…………………………………………………………………………………….............. 465 10.5 Stadtarchiv – Bochumer Zentrum für Stadtgeschichte (Produktgruppe 25 05)………......……………………………………………………................. 470 10.6 Bochumer Symphoniker (Produktgruppe 25 06)……………………………………………………………………………………………..……................ 475 10.7 Museum Bochum (Produktgruppe 25 07)……………………………………………………………………………………………………......................... 480 10.8 Musikschule Bochum (Produktgruppe 25 08)……………………………………………………………………………………………………................... 485 10.9 Stabsstelle 'Bochum RUHR.2010' (Produktgruppe 25 09)........................................................................................................................................ 490 10.10 Beteiligung AöR Schauspielhaus (Produktgruppe 25 10)........................................................................................................................................ 491 11. Soziale Hilfen (Produktbereich 31)……………………………………………………………………………………………………………….................. 495 11.1 Leistungen nach dem SGB IX, XII, PfG NW öT (Produktgruppe 31 01)………………………………………………………………………………….. 500 11.2 Aufgaben nach dem SGB II (Produktgruppe 31 02)………………………………………………………………………………………………............... 504 Seite 5 / 816 Jahresabschluss 2013 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum 11.3 Leistungen nach dem AsylbLG (Produktgruppe 31 03)…………………………………………………………………………………………................. 507 11.4 Sonstige soziale Leistungen (Produktgruppe 31 04)…………………………………………………………………………………………….................. 510 11.5 Soziale Einrichtungen (Produktgruppe 31 05)……………………………………………………………………………………………………................. 513 11.6 Förderung der Wohlfahrtspflege und des Gemeinwohls (Produktgruppe 31 06)…………………………………………………………………........... 518 11.7 Betreuungen / Unterhaltsleistungen (Produktgruppe 31 07)………………………………………………………………………………………............. 521 11.8 Beteiligung im Bereich soziale Leistungen (Produktgruppe 31 08)……………………………………………………………………………….............. 524 11.9 Soziale Leistungen überörtl. Träger (Produktgruppe 31 09)………………………………………………………………………………………………... 526 11.10 BuT Leistungen zur Bildung und Teilhabe (Produktgruppe 31 10)……………………………………………………………………………………….. 529 12. Kinder-, Jugend- und Familienhilfe (Produktbereich 36)………………………………………………………………………………………............... 533 12.1 Förderung von Kindern in Kindertagesbetreuung (Produktgruppe 36 01)……………………………………………………………………………....... 538 12.2 Kinder- und Jugendarbeit (Produktgruppe 36 02)……………………………………………………………………………………………………............ 547 12.3 Hilfen zur Erziehung (Produktgruppe 36 03)…………………………………………………………………………………………………………............ 553 12.4 Institutionelle Bildung und Beratung (Produktgruppe 36 04)………………………………………………………………………………………............. 558 12.5 Vormundschaftswesen (Produktgruppe 36 05)…………………………………………………………………………………………………………........ 564 13. Gesundheitsdienste (Produktbereich 41)……………………………………………………………………………..……………..………………............ 567 13.1 Gesundheitswesen (Produktgruppe 41 01)…………………………………………….…………………………………………………………………....... 571 13.2 Medizinische Mikrobiologie (Produktgruppe 41 02)…………………………………….………………………………………………………………......... 576 Seite 6 / 816 Jahresabschluss 2013 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum Band 3 14. Sportförderung (Produktbereich 42)...................................................................................................................................................................... 583 14.1 Bereitstellung und Betrieb von Sporteinrichtungen (Produktgruppe 42 01)............................................................................................................. 588 14.2 Bereitstellung und Betrieb von Bädern (Produktgruppe 42 02)................................................................................................................................ 596 14.3 Bereitstellung und Betrieb Olympiastützpunkt (Produktgruppe 42 03)..................................................................................................................... 603 14.4 Förderung des Sports (Produktgruppe 42 04).......................................................................................................................................................... 608 14.5 Beteiligung im Bereich Sportstätten (Produktgruppe 42 05)……......................................................................................................……..….......... 611 14.6 Unterhaltung Sportstätten (Produktgruppe 42 06)……......................................................................................................……..….......................... 613 15. Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformation (Produktbereich 51)..................................................................................................... 617 15.1 Räumliche Planung und Entwicklung (Produktgruppe 51 01).................................................................................................................................. 621 15.2 Bauleit-, Entwicklungs- und Mobilitätsplanung (Produktgruppe 51 02)……………………..………………………….................................................. 630 15.3 Geoinformation und Kataster (Produktgruppe 51 03)…………………………….…………………………………………………………....................... 636 16. Bauen und Wohnen (Produktbereich 52)............................................................................................................................................................... 641 16.1 Wohnungsförderung (Produktgruppe 52 01)………………………………………………………………………........................................................... 645 16.2 Bauordnung und Denkmalschutz (Produktgruppe 52 02)……………….………………………………………………………...…………..................... 648 17. Ver- und Entsorgung (Produktbereich 53)…………………………………………………………………………………………………........................ 653 17.1 Abfallwirtschaft (Produktgruppe 53 01)…………………………………………………………………………………….…………………....................... 656 17.2 Abfallüberwachung und –vermeidung (Produktgruppe 53 02)…………………………………………………………………….……………................ 658 Seite 7 / 816 Jahresabschluss 2013 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum 17.3 Öffentliche Gewässer (Produktgruppe 53 03)……………………………………………………………………………………………………................. 660 17.4 Abwasserbeseitigung (Produktgruppe 53 04)……………………………………………………………………………………………………................. 664 17.5 Beteiligung ewmr/ Holding (Produktgruppe 53 05)……….………………………………………………………………………………………................ 698 17.6 Beteiligung Stadtwerke (Produktgruppe 53 06)………………………………………………………………………………………………….................. 702 18. Verkehrsflächen und –anlagen, ÖPNV (Produktbereich 54)................................................................................................................................ 704 18.1 Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung (Produktgruppe 54 01)………………………………………………………………………………....... 707 18.2 Stadtbahn und ÖPNV (Produktgruppe 54 02)……………………………………………………………………………………………………................. 745 18.3 Nahverkehrsangelegenheiten (ÖPNV) (Produktgruppe 54 03)................................................................................................................................ 750 18.4 Straßenreinigung und Winterdienst, Satzungsrecht (Produktgruppe 54 04)…………………………………………….………………………............. 752 18.5 Straßenreinigung und Winterdienst außerhalb Satzungen (Produktgruppe 54 05)…………………………………………………………................ 754 18.6 Beteiligung im Bereich ÖPNV (Produktgruppe 54 06)…………………………………………………………………………………………................... 756 19. Natur- und Landschaftspflege (Produktbereich 55)………………………………………………………………………………………....................... 758 19.1 Öffentliches Grün (Produktgruppe 55 01)…………………………………………………………………………………………………........................... 761 19.2 Friedhofs- und Bestattungswesen (Produktgruppe 55 02)…………………………………………………………………………………....................... 767 19.3 Krematorium (Produktgruppe 55 03)…………………………………………………………………………………………………………….................... 771 19.4 Natur und Landschaft (Produktgruppe 55 04)……………………………………………………………………………………………………................. 775 19.5 Land- und Forstwirtschaft (Produktgruppe 55 05)……………………………………………………………………………………………...................... 779 20. Umweltschutz (Produktbereich 56)…………………………………………………………………………………………………………........................ 783 20.1 Umwelt (Produktgruppe 56 01)………………………………………………………………………………………………………………......................... 785 Seite 8 / 816 Jahresabschluss 2013 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum 21. Wirtschaft und Tourismus (Produktbereich 57)……………………………………………………………………………………................................. 787 21.1 Wochenmärkte (Produktgruppe 57 01)………………………………………………………………………………………………………………............. 791 21.2 Wirtschaftsförderung (Produktgruppe 57 02)……………………………………………………………………………………………………………....... 794 21.3 Beteiligung Entwicklungsgesellschaft (Produktgruppe 57 03)…………………………………………………………………………………….............. 800 21.4 Beteiligung Veranstaltungsgesellschaft (Produktgruppe 57 04)…………………………………………………………………………………............... 802 21.5 Beteiligung Sparkasse (Produktgruppe 57 05)……………………………………………………………………………………………………............... 804 21.6 Beteiligung sonstige Unternehmen (Produktgruppe 57 06)…………………………………………………………………………………….................. 806 22. Allgemeine Finanzwirtschaft (Produktbereich 61)…………………………………………………………………………………………….................. 808 22.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlage (Produktgruppe 61 01)…………………………………………..………………………....... 811 22.2 Sonstige Allgemeine Finanzwirtschaft (Produktgruppe 61 02)…………………………………………..…………………………….………………....... 813 Seite 9 / 816 Jahresabschluss 2013 Zuordnungstabelle Stadt Bochum Zuordnung der Dezernate (I-II) und Ämter zu Produktbereichen und Produktgruppen Dezernat Amt 01 I Bezeichnung Büro für Angelegenheiten des Rates und der Oberbürgermeisterin Produkt bereich Bezeichnung 11 Innere Verwaltung 12 Sicherheit und Ordnung Produktgruppe 01 Bezeichnung Seite Politische Gremien 226 02 Verwaltungsleitung 229 03 Statistische Angelegenheiten 361 03 Gleichstellung von Frau und Mann 234 12 Kommunales Integrationszentrum 278 02 Gleichstellungsstelle 03 Geschäftsstelle Frauenbeirat 04 Kommunales Integrationszentrum 13 Presse- und Informationsamt 05 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit 244 14 Rechnungsprüfungsamt 04 13 21 22 23 Rechnungsprüfung Seniorenvertretung Bezirksverwaltung Mitte Bezirksverwaltung Wattenscheid Bezirksverwaltung Nord 283 310 313 24 Bezirksverwaltung Ost 321 17 M 17 WAT 17 N 17 O 17 S 17 SW Innere Verwaltung Bezirksverwaltungsstelle Mitte Bezirksverwaltungsstelle Wattenscheid Bezirksverwaltungsstelle Nord 11 Innere Verwaltung Bezirksverwaltungsstelle Ost 239 318 Bezirksverwaltungsstelle Süd 25 Bezirksverwaltung Süd 326 Bezirksverwaltungsstelle Südwest 26 Bezirksverwaltung Südwest 331 II 20 11 11 Innere Verwaltung 07 Finanzmanagement und Rechnungswesen 254 42 Sportförderung 05 Beteiligung im Bereich Sportstätten 609 53 Ver- u. Entsorgung 05 Beteiligung ewmr / Holding 696 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Amt für Finanzsteuerung 57 61 Wirtschaft und Tourismus Allgemeine Finanzwirtschaft 06 Beteiligung Stadtwerke 700 06 Beteiligung im Bereich ÖPNV 754 03 Beteiligung Entwicklungsgesellschaft 799 04 Beteiligung Veranstaltungsgesellschaft 801 05 Beteiligung Sparkasse 803 06 Beteiligung sonstige Unternehmen Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft 805 01 02 Seite 10 / 816 810 812 Jahresabschluss 2013 Zuordnungstabelle Stadt Bochum Zuordnung der Dezernate (III-IV) und Ämter zu Produktbereichen und Produktgruppen Dezernat Amt 30 32 31 Bezeichnung Rechtsamt Ordnungsamt Veterinäramt III Bezeichnung Innere Verwaltung Produktgruppe 10 Bezeichnung Seite Rechtsangelegenheiten 268 02 Wahlen und Abstimmungen 357 09 12 Sicherheit und Ordnung OWI's und ehrenamtliche Rechtspflege 391 12 Sicherheit und Ordnung 10 Ordnungsangelegenheiten 396 57 Wirtschaft und Tourismus 01 Wochenmärkte 790 11 Veterinärwesen 401 Schlachttier- u. Fleischuntersuchung 406 12 Sicherheit und Ordnung 11 Innere Verwaltung 12 20 Information, Beratung und Service 307 01 Einwohnerangelegenheiten 351 33 Einwohneramt 34 Straßenverkehrsamt 13 Straßenverkehrsangelegenheiten 411 36 Chemisches Untersuchungsamt 08 Leistungen des Chem. Untersuchungsamtes 387 05 Prävention 368 06 Intervention 373 07 01 Rettungsdienst Bereitstellung schulischer Einrichtungen 381 Zentrale schulbezogene Leistungen Förderung der Kultur und Wissenschaft Beteiligung AöR Schauspielhaus Stadtarchiv-Bo. Zentrum f. Stadtgeschichte 434 37 IV Produkt bereich 11 12 Sicherheit und Ordnung Feuerwehr und Rettungswesen 21 Schulverwaltungsamt 41 Kulturbüro 41 A Stadtarchiv 02 03 10 05 41 BS Bochumer Symphoniker 06 Bochumer Symphoniker 472 41 Mu Museum Bochum 07 Museum Bochum 477 41 Pl Planetarium 04 Planetarium 462 43 Volkshochschule 01 Volkshochschule 445 46 Stadtbücherei 02 Stadtbücherei 450 48 Musikschule 08 Musikschule Bochum 482 25 Schulträgeraufgaben 420 40 Kultur und Wissenschaft Seite 11 / 816 456 488 467 Jahresabschluss 2013 Zuordnungstabelle Stadt Bochum Zuordnung des Dezernates (V) und Ämter zu Produktbereichen und Produktgruppen Dezernat Amt Bezeichnung V/SU Steuerungsunterstützung 50 Amt für Soziales und Wohnen Produkt bereich Bezeichnung 11 Innere Verwaltung 31 Soziale Hilfen 31 Soziale Hilfen V 51 52 Bauen und Wohnen 31 Soziale Hilfen Jugendamt 36 53 Gesundheitsamt 41 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Gesundheitsdienste Seite 12 / 816 Produktgruppe Bezeichnung Seite 08 Steuerungsunterstützung und strategische soziale Planung Beteiligung im Bereich Soziale Leistung 01 Leistungen nach dem SGB IX, XII, PFG NW öT 498 02 Aufgaben nach dem SGB II 502 03 Leistungen nach dem AsylbLG 505 04 Sonstige soziale Leistungen 508 05 Soziale Einrichtungen 511 06 Förderung der Wohlfahrtspflege 516 09 Soziale Leistungen überörtl. Träger 524 01 Wohnungsförderung 643 14 286 522 07 Betreuungen / Unterhaltsleistungen 519 10 BuT Leistungen zur Bildung und Teilhabe 527 01 Förderung v. Kindern in Kindertagesbetreuung 536 02 Kinder- und Jugendarbeit 545 03 Hilfen zur Erziehung 551 04 Institutionelle Bildung und Beratung 556 05 Vormundschaftswesen 562 01 Gesundheitswesen 569 Jahresabschluss 2013 Zuordnungstabelle Stadt Bochum Zuordnung des Dezernates (VI) und Ämter zu Produktbereichen und Produktgruppen Dezernat Amt Bezeichnung VI/SU Steuerungsunterstützung Baudezernat 61 Stadtplanungs- und Bauordnungsamt Produkt bereich 11 51 52 53 Bezeichnung Innere Verwaltung Räuml. Planung und Entwickl., Geoinf. Bauen und Wohnen Ver- u. Entsorgung Produktgruppe 18 02 02 03 04 01 66 Tiefbauamt 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 02 03 05 VI 67 68 12 Sicherheit und Ordnung 53 Ver- u. Entsorgung 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Umwelt- und Grünflächenamt Technischer Betrieb 55 Natur- u. Landschaftspflege 56 11 42 Umweltschutz Innere Verwaltung Sportförderung Seite 13 / 816 04 01 02 04 01 02 03 04 05 01 09 06 Bezeichnung Planungs- und Baumanagement Bauleit-, Entwicklungs-, Mobilitätsplanung Bauordnung und Denkmalschutz Öffentliche Gewässer Abwasserbeseitigung Verkehrsflächen, Signalanlagen und Beleuchtung Stadtbahn und ÖPNV Nahverkehrsangelegenheiten ÖPNV Straßenreinigung u. Winterdienst außerhalb Satzung Sonn-/Feiertagsschutz, Bühnenpyrotechnik Abfallwirtschaft Abfallüberwachung u. -vermeidung Straßenreinigung u. Winterdienst, Satzungsrecht Öffentliches Grün Friedhofs- u. Bestattungswesen Krematorium Natur und Landschaft Land- und Forstwirtschaft Umwelt Technischer Betrieb Unterhaltung Sportstätten Seite 297 628 646 658 662 705 743 748 752 366 654 656 750 759 765 769 773 778 784 263 611 Jahresabschluss 2013 Zuordnungstabelle Stadt Bochum Zuordnung der Dezernate (VII-VIII) und Ämter zu Produktbereichen und Produktgruppen Dezernat Amt VII AG VII / ZPM Produkt bereich Bezeichnung Stabsstelle für Arbeitsschutz, Arbeitssicherheit und Gesundheit im Betrieb Stabstelle Zentrales Projektmanagement 11 Innere Verwaltung Produktgruppe Bezeichnung Seite 19 Arbeitsschutz, -medizin, Gesundheit im Betrieb 302 30 Zentrales Projektmanagement 340 11 Organisations- und Personalamt 06 27 Organisation und Personalwirtschaft Allgemeine Personalwirtschaft 249 336 18 Gemeinsame Kommunale Datenzentrale Ruhr 08 Technikunterstützte Informationsverarbeitung 258 01 02 Bereitstellung und Betrieb von Sporteinrichtungen Bereitstellung u. Betrieb von Bädern Bereitstellung u. Betrieb des Olympiastützpunktes Förderung des Sports Liegenschaftsmanagement Geoinformation und Kataster Wirtschaftsförderung Personalvertretung Schwerbehindertenvertretung 586 594 VII VIII Bezeichnung 52 Sport- und Bäderamt 42 Sportförderung 62 Amt für Geoinformation, Liegenschaften und Kataster 80 PR SBV Wirtschaftsförderung Bochum Personalrat Schwerbehindertenvertretung 11 51 57 Innere Verwaltung Räuml. Planung und Entwickl., Geoinf. Wirtschaft und Tourismus 11 Innere Verwaltung Seite 14 / 816 03 04 11 03 02 16 17 601 606 273 634 793 289 293 Jahresabschluss 2013 Aufstellung und Bestätigung Stadt Bochum Seite 15 / 816 Jahresabschluss 2013 Einführung Stadt Bochum 1. Einführung Seite 16 / 816 Jahresabschluss 2013 Einführung Stadt Bochum Allgemeine Ausführungen Zum Schluss eines jeden Jahres hat die Gemeinde einen Jahresabschluss aufzustellen. Er informiert über das Ergebnis der Haushaltswirtschaft des abgelaufenen Jahres und gibt Aufschluss über die zum Abschlussstichtag bestehende Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde. Er stellt die wirtschaftliche Lage der Gemeinde dar und gibt Rechenschaft über die Aufgabenerledigung, die Einhaltung des Haushaltsplanes und die wirtschaftliche Entwicklung. Der Jahresabschluss besteht aus 1. 2. 3. 4. 5. der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung, den Teilrechnungen, der Bilanz und dem Anhang. Dem Jahresabschluss ist ein Lagebericht beizufügen. Seite 17 / 816 Jahresabschluss 2013 Bilanz Stadt Bochum 2. Bilanz Seite 18 / 816 Jahresabschluss 2013 Bilanz Stadt Bochum Bilanz Aktiva 1. Anlagevermögen 31.12.2013 EUR 31.12.2012 EUR 4.389.882.511,99 4.415.680.727,35 2.346.307,20 3.374.441,80 1.2 Sachanlagen 2.974.316.404,11 3.013.850.731,45 1.3 Finanzanlagen 1.413.219.800,68 1.398.455.554,10 110.432.303,68 115.564.514,29 1.176.189,26 1.247.670,23 93.590.365,65 103.713.103,10 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte 2.2 Forderungen u. sonstige Vermögensgegenstände 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.4 Liquide Mittel 3. Aktive Rechnungsabgrenzung Aktiva 0,00 0,00 15.665.748,77 10.603.740,96 26.199.881,72 24.174.076,89 4.526.514.697,39 4.555.419.318,53 Passiva 1. Eigenkapital 31.12.2013 EUR 31.12.2012 EUR 1.255.180.198,79 1.370.976.563,86 1.360.425.204,99 1.495.806.289,08 1.2 Sonderrücklagen 0,00 0,00 1.3 Ausgleichsrücklage 0,00 0,00 -105.245.006,20 -124.829.725,22 739.316.138,21 755.868.248,21 2.1 für Zuwendungen 586.205.047,90 596.188.985,47 2.2 für Beiträge 144.116.730,72 150.356.826,28 2.035.882,00 2.288.145,00 1.1 Allgemeine Rücklage 1.4 Jahresfehlbetrag 2. Sonderposten 2.3 für den Gebührenausgleich 2.4 Sonstige Sonderposten 3. Rückstellungen 3.1 Pensionsrückstellungen 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 6.958.477,59 7.034.291,46 730.903.796,61 723.988.058,68 634.884.289,96 627.610.004,13 56.288,50 84.786,19 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 22.599.597,32 19.890.662,01 3.4 Sonstige Rückstellungen 73.363.620,83 76.402.606,35 1.759.729.510,41 1.663.910.945,49 0,00 0,00 881.432.668,14 893.224.436,62 702.510.745,65 612.823.293,57 69.747.067,18 66.296.172,47 39.033.105,53 34.963.920,78 3.716.363,12 3.474.009,35 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 39.693.358,32 53.129.112,70 4.8 Erhaltene Anzahlungen 23.596.202,47 0,00 4. Verbindlichkeiten 4.1 Anleihen 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 5. Passive Rechnungsabgrenzung Passiva Seite 19 / 816 41.385.053,37 40.675.502,29 4.526.514.697,39 4.555.419.318,53 Jahresabschluss 2013 Bilanz Aktiva Stadt Bochum Aktiva 1. Anlagevermögen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 1.2 Sachanlagen 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.1.1 Grünflächen 1.2.1.2 Ackerland 1.2.1.3 Wald, Forsten 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtungen 1.2.2.2 Schulen 1.2.2.3 Wohnbauten 1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 1.2.3.3 Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen 31.12.2013 EUR 4.389.882.511,99 31.12.2012 EUR 4.415.680.727,35 2.346.307,20 3.374.441,80 2.974.316.404,11 3.013.850.731,45 296.167.722,50 299.932.887,77 130.039.225,32 131.005.246,39 18.802.391,52 18.471.138,84 25.548.701,08 25.516.472,21 121.777.404,58 124.940.030,33 842.260.810,78 869.178.448,00 33.191.555,34 33.638.370,51 434.432.282,53 451.211.409,50 32.709.724,14 35.069.640,95 341.927.248,77 349.259.027,04 1.675.709.272,42 1.703.445.610,69 309.484.609,83 309.279.351,04 59.597.288,00 61.291.787,88 57.341.005,94 59.547.200,77 1.2.3.4 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 513.729.670,68 516.712.930,50 1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrsanlagen 723.217.213,26 744.353.816,76 12.339.484,71 12.260.523,74 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 3.516.277,52 3.645.605,11 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 61.730.802,12 61.678.404,26 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 26.822.598,48 26.407.395,62 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 19.836.006,42 20.148.416,89 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 48.272.913,87 29.413.963,11 Seite 20 / 816 Jahresabschluss 2013 Bilanz Aktiva Stadt Bochum 31.12.2013 EUR 1.413.219.800,68 31.12.2012 EUR 1.398.455.554,10 1.396.142.214,69 1.381.184.473,80 1.3.2 Beteiligungen 2.092.629,00 2.481.129,00 1.3.3 Sondervermögen 1.584.000,00 1.584.000,00 1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens 9.257.289,65 8.730.801,14 1.3.5 Ausleihungen 4.143.667,34 4.475.150.16 1.3.5.1 an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 1.3.5.2 an Beteiligungen 0,00 0,00 Aktiva 1.3 Finanzanlagen 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 1.3.5.3 an Sondervermögen 1.3.5.4 Sonstige Ausleihungen 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte 2.1.1 Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe, Waren 2.1.2 Geleistete Anzahlungen 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 0,00 0,00 4.143.667,34 4.475.150,16 110.432.303,68 115.564.514,29 1.176.189,26 1.247.670,23 1.176.189,26 1.247.670,23 0,00 0,00 93.590.365,65 103.713.103,10 2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen u. Forderungen aus Transferleistungen 62.158.070,90 63.919.332,31 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 11.193.794,23 13.137.766,08 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände 20.238.500,52 26.656.004,71 0,00 0,00 15.665.748,77 10.603.740,96 26.199.881,72 24.174.076,89 4.526.514.697,39 4.555.419.318,53 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.4 Liquide Mittel 3. Aktive Rechnungsabgrenzung Aktiva Seite 21 / 816 Jahresabschluss 2013 Bilanz Passiva Stadt Bochum Passiva 1. Eigenkapital 1.1 Allgemeine Rücklage 1.2 Sonderrücklagen 1.3 Ausgleichsrücklage 31.12.2013 EUR 1.255.180.198,79 31.12.2012 EUR 1.370.976.563,86 1.360.425.204,99 1.495.806.289,08 0,00 0,00 0,00 0,00 -105.245.006,20 -124.829.725,22 739.316.138,21 755.868.248,21 2.1 für Zuwendungen 586.205.047,90 596.188.985,47 2.2 für Beiträge 144.116.730,72 150.356.826,28 2.3 für den Gebührenausgleich 2.035.882,00 2.288.145,00 2.4 Sonstige Sonderposten 6.958.477,59 7.034.291,46 730.903.796,61 723.988.058,68 634.884.289,96 627.610.004,13 1.4 Jahresfehlbetrag 2. Sonderposten 3. Rückstellungen 3.1 Pensionsrückstellungen 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 3.4 Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO 4. Verbindlichkeiten 4.1 Anleihen 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 56.288,50 84.786,19 22.599.597,32 19.890.662,01 73.363.620,83 76.402.606,35 1.759.729.510,41 1.663.910.945,49 0,00 0,00 881.432.668,14 893.224.436,62 4.2.1 von verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 4.2.2 von Beteiligungen 0,00 0,00 4.2.3 von Sondervermögen 4.2.4 vom öffentlichen Bereich 4.2.5 von Kreditinstituten 0,00 0,00 383.704.619,38 490.886.614,05 497.728.048,76 402.337.822,57 702.510.745,65 612.823.293,57 4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 69.747.067,18 66.296.172,47 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 39.033.105,53 34.963.920,78 4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 3.716.363,12 3.474.009,35 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 39.693.358,32 53.129.112,70 4.8 Erhaltene Anzahlungen 23.596.202,47 0,00 5. Passive Rechnungsabgrenzung 41.385.053,37 40.675.502,29 4.526.514.697,39 4.555.419.318,53 Passiva Seite 22 / 816 Jahresabschluss 2013 Ergebnisrechnung Stadt Bochum 3. Ergebnisrechnung Seite 23 / 816 Jahresabschluss 2013 Ergebnisrechnung Stadt Bochum Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2012 EUR 1 Ansatz 2013 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR EUR Ist-Ergebnis 2013 EUR Vergleich Fortge. Ansatz/Ist EUR Ermächtigungsübertragung 2014 EUR Steuern und ähnliche Abgaben 387.074.781,27 401.551.000,00 401.551.000,00 394.854.426,55 -6.696.573,45 321.545.668,20 329.716.200,69 333.592.660,96 344.524.909,21 10.932.248,25 0,00 7.041.985,13 7.751.500,00 7.751.500,00 7.430.789,61 -320.710,39 0,00 175.941.932,36 182.736.892,04 182.739.191,00 183.269.673,03 530.482,03 0,00 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 + Sonstige Transfererträge 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 15.758.662,31 16.465.127,23 16.883.909,93 16.215.346,04 -668.563,89 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 76.776.305,67 88.227.497,00 88.976.459,59 87.227.621,95 -1.748.837,64 0,00 7 + Sonstige ordentliche Erträge 73.191.492,57 55.660.865,98 55.817.307,04 66.088.033,74 10.270.726,70 0,00 -453.768,59 0,00 0,00 0,00 8 + Aktivierte Eigenleistungen 9 +/- Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis 19 + 20 21 1.101.020,26 1.462.897,32 1.462.897,32 1.009.128,73 0,00 0,00 0,00 0,00 1.058.431.847,77 1.083.571.980,26 1.088.774.925,84 1.100.619.928,86 11.845.003,02 0,00 256.819.005,35 280.094.896,89 279.990.421,37 265.936.314,60 14.054.106,77 0,00 35.182.943,00 33.040.299,86 33.040.299,86 28.281.132,28 4.759.167,58 0,00 152.904.845,97 225.029.478,41 246.294.731,83 222.161.920,53 24.132.811,30 16.421.846,46 75.268.549,76 70.438.277,48 70.438.277,48 71.455.964,93 -1.017.687,45 0,00 467.960.732,81 478.277.749,50 491.840.463,88 486.985.875,58 4.854.588,30 640.000,00 163.780.979,28 82.180.492,69 83.329.455,43 106.393.871,69 -23.064.416,26 510.738,60 1.151.917.056,17 1.169.061.194,83 1.204.933.649,85 1.181.215.079,61 23.718.570,24 0,00 -93.485.208,40 -85.489.214,57 -116.158.724,01 -80.595.150,75 35.563.573,26 0,00 Finanzerträge 16.497.637,51 17.550.317,00 17.550.317,00 17.290.769,30 -259.547,70 0,00 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 47.842.154,33 57.203.185,00 52.415.889,16 41.940.624,75 10.475.264,41 4.849.925,00 = Finanzergebnis -31.344.516,82 -39.652.868,00 -34.865.572,16 -24.649.855,45 10.215.716,71 0,00 22 = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit -124.829.725,22 -125.142.082,57 -151.024.296,17 -105.245.006,20 45.779.289,97 0,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 26 = Jahresergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -124.829.725,22 -125.142.082,57 -151.024.296,17 -105.245.006,20 45.779.289,97 22.422.510,06 Seite 24 / 816 Jahresabschluss 2013 Ergebnisrechnung Stadt Bochum Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2012 Ansatz 2013 Fortgeschr. Ansatz 2013 Ist-Ergebnis 2013 EUR EUR EUR EUR Vergleich Fortge. Ansatz/Ist EUR Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage 27 28 29 30 31 Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen Verrechnete Erträge bei Finanzanlagen Verrechnete Aufwendungen bei Vermögensgegenständen Verrechnete Aufwendungen bei Finanzanlagen Verrechnungssaldo Seite 25 / 816 1.115.135,77 -1.115,135,77 9.911.975,09 -9.911.975,09 11.027.110,86 -11.027.110,86 Ermächtigungsübertragung 2014 EUR Jahresabschluss 2013 Finanzrechnung Stadt Bochum 4. Finanzrechnung Seite 26 / 816 Jahresabschluss 2013 Finanzrechnung Stadt Bochum Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis 2012 EUR 1 Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Ist-Ergebnis 2013 EUR Vergleich Fortge. Ansatz/Ist EUR Ermächtigungsübertragung 2014 EUR Steuern und ähnliche Abgaben 394.204.053,79 401.551.000,00 401.551.000,00 387.524.971,89 -14.026.028,11 0,00 298.174.883,84 310.371.774,45 314.248.234,72 317.307.513,70 3.059.278,98 0,00 7.150.859,86 7.751.500,00 7.751.500,00 7.937.965,00 186.465,00 0,00 174.154.285,08 178.293.604,49 178.295.903,45 176.323.912,71 -1.971.990,74 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 15.593.953,20 16.465.127,23 16.883.909,93 16.739.998,10 -143.911,83 0,00 6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 79.309.249,65 88.227.497,00 88.976.459,59 85.857.734,53 -3.118.725,06 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen 34.996.279,08 38.071.422,50 38.227.863,56 36.778.780,05 -1.449.083,51 0,00 -221.020,10 0,00 16.821.646,45 17.550.317,00 17.550.317,00 17.329.296,90 1.020.405.210,95 1.058.282.242,67 1.063.485.188,25 1.045.800.172,88 -17.685.015,37 0,00 234.043.474,17 241.823.865,00 241.719.389,48 241.111.406,62 -607.982,86 0,00 31.283.703,33 33.109.600,00 33.109.600,00 35.335.636,62 2.226.036,62 0,00 134.528.257,09 217.431.878,41 238.697.131,83 201.225.874,24 -37.471.257,59 16.421.846,46 45.270.253,88 57.203.185,00 52.415.889,16 38.918.568,87 -13.497.320,29 4.849.925,00 Transferauszahlungen 469.342.007,72 478.277.749,50 491.840.463,88 490.908.402,43 -932.061,45 640.000,00 Sonstige Auszahlungen Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 145.405.563,57 82.082.892,69 83.231.855,43 77.408.231,55 -5.823.623,88 510.738,60 1.059.873.259,76 1.109.929.170,60 1.141.014.329,78 1.084.908.120,33 -56.106.209,45 22.422.510,06 -39.468.048,81 -51.646.927,93 -77.529.141,53 -39.107.947,45 38.421.194,08 8 + Zinsen u. sonstige Finanzeinzahlungen Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 9 = 10 - 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen u. sonstige Finanzauszahlungen 14 - 15 - 16 = 17 = Personalauszahlungen Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit Seite 27 / 816 Jahresabschluss 2013 Finanzrechnung Stadt Bochum Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis 2012 Ansatz 2013 EUR 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Einzahlung aus Veräußerung von Sachanlagen Einzahlung aus Veräußerung von Finanzanlagen Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR EUR Ist-Ergebnis 2013 EUR Vergleich Fortge. Ansatz/Ist EUR Ermächtigungsübertragung 2014 EUR 30.863.334,78 28.205.700,00 30.387.807,50 32.819.119,17 2.431.311,67 0,00 7.399.791,45 6.612.600,00 6.612.600,00 4.441.797,99 -2.170.802,01 0,00 0,00 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 -1.000.000,00 0,00 1.159.926,16 2.130.000,00 2.089.582,59 1.547.689,18 -541.893,41 0,00 0,00 0,00 15.000,00 0,00 -15.000,00 0,00 19 + 20 + 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u. ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 39.423.052,39 37.948.300,00 40.104.990,09 38.808.606,34 -1.296.383,75 0,00 24 - Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 1.986.205,42 3.795.000,00 2.117.068,34 251.501,50 -1.865.566,84 77.417,00 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 28.700.978,21 62.856.500,00 103.192.883,48 37.380.074,98 -65.812.808,50 44.111.324,78 26 - Erwerb von beweglichem Anlagevermögen 13.313.769,07 18.552.324,00 34.211.182,90 16.597.258,83 -17.613.924,07 11.125.931,24 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 1.223.090,27 7.723.000,00 20.222.532,09 24.981.930,52 4.759.398,43 0,00 28 - Erwerb von aktivierbaren Zuwendungen 570.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 519.011,23 219.580,00 219.580,00 426.930,26 207.350,26 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 46.313.254,20 93.146.404,00 159.963.246,81 79.637.696,09 -80.325.550,72 55.314.673,02 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.890.201,81 -55.198.104,00 -119.858.256,72 -40.829.089,75 79.029.166,97 0,00 32 = Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag -46.358.250,62 -106.845.031,93 -197.387.398,25 -79.937.037,20 117.450.361,05 0,00 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 559.575.293,53 80.780.004,00 80.780.004,00 644.614.952,50 563.834.948,50 0,00 34 + Aufnahmen von Krediten zur Liquiditätssicherung 2.868.400.000,00 0,00 0,00 3.138.700.000,00 3.138.700.000,00 0,00 35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 36 - Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung 37 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 38 = Änderung des Bestands an eigenen Finanzmitteln 39 + 40 41 576.986.989,40 64.511.500,00 64.511.500,00 650.149.194,52 585.637.694,52 0,00 2.795.200.000,00 0,00 0,00 3.046.000.000,00 3.046.000.000,00 0,00 55.788.304,13 16.268.504,00 16.268.504,00 87.165.757,98 70.897.253,98 0,00 9.430.053,51 -90.576.527,93 -181.118.894,25 7.228.720,78 188.347.615,03 0,00 Anfangsbestand an Finanzmitteln 2.655.016,50 0,00 0,00 10.603.740,96 10.603.740,96 0,00 + Bestand an fremden Finanzmitteln -1.481.329,05 0,00 0,00 -2.166.712,97 -2.166.712,97 0,00 = Liquide Mittel 10.603.740,96 -90.576.527,93 -181.118.894,25 15.665.748,77 196.784.643,02 0,00 Seite 28 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum 5. Anhang Seite 29 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum 5.1 Vorbemerkung Die Stadt Bochum hat den Jahresabschluss für das Haushaltsjahr 2013 nach den Vorschriften des § 95 der Gemeindeordnung für das Land NordrheinWestfalen (GO NRW) sowie des § 37 der Verordnung über das Haushaltswesen der Gemeinden im Land Nordrhein-Westfalen (GemHVO NRW) und unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, der für die Rechnungslegung geltenden gesetzlichen Vorschriften einschließlich der sie ergänzenden Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Die Stadt Bochum hat gemäß § 37 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO NRW zum Jahresabschluss einen Anhang zu erstellen. Für den Anhang gelten die allgemeinen Grundsätze gemäß § 44 Abs. 1 und 2 GemHVO NRW. Dem Anhang ist gemäß § 44 Abs. 3 GemHVO NRW ein Anlagenspiegel, ein Forderungsspiegel und ein Verbindlichkeitenspiegel nach den §§ 45 bis 47 GemHVO NRW beigefügt. Darüber hinaus erstellt die Stadt Bochum einen Rückstellungsspiegel. Der Jahresabschluss 2012 wurde im Entwurf am 18.07.2013 im Rat eingebracht. Im Rechnungsprüfungsausschuss am 29.11.2013 wurde ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt und dem Rat empfohlen den Jahresabschluss festzustellen. Die Feststellung des Jahresabschlusses 2012 erfolgt in der Ratssitzung am 19.12.2013. Diese Zahlen bilden die Basis für den vorliegenden Jahresabschluss 2013. Gemäß § 41 Abs. 5 GemHVO NRW sind zu jedem Bilanzposten die Beträge des Vorjahres anzugeben. Im Jahresabschluss 2013 sind die Zahlen aus dem festgestellten Jahresabschluss zum 31.12.2012 als Vorjahreszahlen zugrunde gelegt und abgebildet. Auch in den Ergebnis- und Finanzrechnungen werden die Ergebnisse der Rechnung des Vorjahres, die originären Planansätze, die fortgeschriebenen Planansätze, die Ist-Ergebnisse des Berichtsjahres sowie ein Plan-/Ist-Vergleich angegeben. Seite 30 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum 5.2 Ausweis, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den Vorschriften des § 41 GemHVO NRW. Die Ergebnisrechnung ist gemäß § 2 GemHVO NRW und die Finanzrechnung gemäß § 3 GemHVO NRW gegliedert. Neben der Ergebnis- und Finanzrechnung sind im Jahresabschluss auch die Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen für die Produktbereiche dargestellt (§ 40 GemHVO NRW). Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung, die in den Regelungstexten der GO NRW und der GemHVO NRW enthalten sind. Soweit dort keine gesonderten Regelungen vorgesehen sind, wird auf die Vorschriften des Handelsgesetzbuches zurückgegriffen. Die Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldenposten erfolgt nach den Vorschriften §§ 32 – 36 sowie §§ 42 – 43 GemHVO NRW. Die Zugänge des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Die Abschreibungen auf Gegenstände des Sachanlagevermögens werden entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern bemessen und linear vorgenommen. Für die Bestimmung der Nutzungsdauer von Wirtschaftsgütern wird die örtliche Abschreibungstabelle zugrunde gelegt. Diese Tabelle ist in Anlehnung an die vom Innenministerium bekannt gegebene Abschreibungstabelle erstellt worden. Geringwertige Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten wertmäßig bis 410,00 EUR (netto) liegen, werden direkt im Aufwand erfasst. Die Feststellungen aus den durchgeführten Folgeinventuren, die den Zeitraum vor 01.01.2009 betreffen, wurden erfolgsneutral gegen die allgemeine Rücklage gebucht. Feststellungen die den Zeitraum nach 01.01.2009 betreffen, wurden erfolgswirksam erfasst und sind im Jahresergebnis 2013 enthalten. In Teilbereichen des Anlagevermögens ist gemäß § 34 GemHVO NRW von den Vereinfachungsverfahren Festwerte und Gruppenbewertung Gebrauch gemacht worden. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag aktiviert. Bei den Forderungen sind erkennbare Risiken durch entsprechende Bewertungsabschläge (Einzel- sowie Pauschalwertberichtigungen) berücksichtigt. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Seite 31 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Sofern bilanzierte Vermögensgegenstände mit Hilfe von Zuwendungen und Beiträgen finanziert worden sind, wurden entsprechende Sonderposten mit den Nennbeträgen gebildet. Für die Sonderposten erfolgte analog zu dem jährlichen Werteverzehr des betreffenden Vermögensgegenstandes eine entsprechende Auflösung. Angaben zu noch zu erhebenden Erschließungsbeiträgen für fertig gestellte Maßnahmen gemäß § 44 Abs. 6 GemHVO NRW sind nicht zu machen. Allen am Bilanzstichtag bestehenden und bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken ist durch die Bildung von Rückstellungen gemäß § 36 GemHVO NRW ausreichend Rechnung getragen worden. Die Pensionsrückstellungen wurden mittels einer zertifizierten Software ermittelt, die nach versicherungsmathematischen Grundsätzen arbeitet. Die Altersteilzeitrückstellungen wurden durch das Abrechnungsprogramm für Dienstbezüge der Stadt Bochum errechnet. Für weitere Risiken im Personalbereich, wie beispielsweise Jubiläumszuwendungen, Urlaubsrückstellungen und Überstunden, wurden anerkannte Erfahrungswerte und Durchschnittswerte zugrunde gelegt. Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Der Ansatz der passiven Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt mit dem Nennbetrag. Valutaschulden (Währungsverbindlichkeiten) wurden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem höheren Rückzahlungsbetrag angesetzt, wobei der ungünstigere Kurs am Bilanzstichtag berücksichtigt wurde. Seite 32 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum 5.3 Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz AKTIVA Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 2.346.307,20 EUR 3.374.441,80 EUR Bei immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um Vermögensgegenstände, die körperlich nicht fassbar sind, wie z. B. Lizenzen, Patente oder Rechte wie Konzessions-, Domain- oder Urheberrechte. Die immateriellen Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus Lizenzen für EDV-Software. Die Zugänge zu den immateriellen Vermögensgegenständen werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 6.596.697,84 767.244,06 -43.452,66 36.890,00 -5.011.072,04 2.346.307,20 2012 EUR 4.518.920,94 1.697.312,32 -3.549,42 384.014,00 -3.222.256,04 3.374.441,80 Die Zugänge betreffen zum größten Teil (292 TEUR) die Gemeinsame Kommunale Datenzentrale Ruhr. Zu nennen sind hier insbesondere 38 VMWare Lizenzen mit insgesamt 49 TEUR, eine Business Volume Qualicision Lizenz für die optimierte Speicherverwaltung von Daten mit 44 TEUR, ein Erweiterungsmodul für das Programm P&I LOGA mit 39 TEUR, diverse DOXIS4-Lizenzen für das elektronische Dokumentenmanagement mit 33 TEUR, eine Serverlizenz FNT Command mit 23 TEUR, drei weitere Serverlizenzen mit insgesamt 34 TEUR, eine Citrix-Netscaler-Lizenz mit 12 TEUR. Im Tiefbauamt (Geschäftsbereich 6688 – Kanäle) wurden Lizenzen für die Software AutoCAD Civil für 53 TEUR und für die Software NovaKandis für 19 TEUR beschafft. Des Weiteren wurden im Tiefbauamt Lizenzen für die Software AutoCAD Civil für 37 TEUR und ein Upgrade für die Software Systems Seite 33 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Hydronamik für 19 TEUR angeschafft. Im Technischen Betrieb wurden diverse Softwarelizenzen für die Kanalüberwachungssoftware IKAS für insgesamt 59 TEUR erworben. Im Amt für Finanzsteuerung wurden für das Beteiligungsmanagement Lizenzen für die Software One Sense für 36 TEUR beschafft. Das Rechnungsprüfungsamt hat die Revisionssoftware IBO QSR für 34 TEUR angeschafft. Das Sozialamt hat ein Upgrade der Software CZ Wohngeld für 22 TEUR beschafft. Die Abgänge (43 TEUR) beinhalten diverse veraltete und bereits abgeschriebene Softwarelizenzen. Die Umbuchungen (37 TEUR) resultieren aus der Inbetriebnahme von bisher als Anlagen im Bau bilanzierten Vermögensgegenständen und zum Anderen aus der Veränderung von Geschäftsbereichen. Als immaterielle Vermögensgegenstände, die keiner Abschreibung unterliegen, sind die Grunddienstbarkeiten sowie die Nutzungs- und Gestattungsverträge zu nennen, für die im Jahr 2013 beim Tiefbauamt (GB 6688 - Kanäle) Kosten von insgesamt 75 TEUR angefallen sind. Im Rahmen der Folgeinventur wurden alle Veränderungen erfasst. Es handelte sich um nicht mehr vorhandene Softwarelizenzen und Umbuchungen von einem Geschäftsbereich zu einem anderen. Sachanlagen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 2.974.316.404,11 EUR 3.013.850.731,45 EUR Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 296.167.722,50 EUR 299.932.887,77 EUR Unter der Bilanzposition sind ausgewiesen: - Grünflächen - Ackerland - Wald, Forsten - Sonstige unbebaute Grundstücke Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Seite 34 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 307.238.017,18 1.117.639,40 -2.100.793,64 -1.504.094,51 0,00 -8.583.045,93 296.167.722,50 2012 EUR 267.301.756,04 704.404,34 -1.791.241,50 4.348.810,30 36.674.288,00 -7.305.129,41 299.932.887,77 Die Zugänge betreffen den Erwerb von Grundstücken in Form von Kauf, Tausch oder Umlegungsverfahren sowie die Anschaffung bzw. Herstellung von Betriebsvorrichtungen, Aufbauten und Außenanlagen sowie fließenden Gewässer. Zu nennen ist hier insbesondere der Zugang diverser Flächen zur Arrondierung an den Straßen Zu den Kämpen, Grüner Weg und Kornharpener Straße (17 Flurstücke der Flur 4 der Gemarkung Harpen) mit 464 TEUR. Ebenfalls ist hier die unentgeltliche Übertragung von Grundstücken an den Straßen Sechs-Brüder-Straße, Heidackerstraße, Schrägmüllerstraße und Schoppenkampstraße (11 Flurstücke der Gemarkung Hordel, Flur 5 und 6) in Höhe von 236 TEUR sowie fließende Gewässer Grenzgraben (109 TEUR) und 2 Gehege im Vogelpark Wattenscheid (54 TEUR). Bei den Abgängen handelt es sich um den Verkauf von Grundstücken sowie die Abgabe von Flächen im Rahmen von Umlegungsverfahren und Tauschverträgen. Insbesondere sind hier zu nennen die Grundstücke an der Everstalstraße 46/48 mit 762 TEUR, der Eiberger Straße 9/11 mit 192 TEUR, der Kronenstraße 35/37 mit 172 TEUR, Rotteland/Unterm Schrick mit 158 TEUR, der Hugendiekstraße mit 137 TEUR und der Holzstr. 79 und 79a (211 TEUR). Die wesentlichen Umbuchungen betreffen das Grundstück Humboldtstraße/Marienplatz/Viktoriastraß, welches aufgrund der Baumaßnahme Musikzentrum der Bilanzposition sonstige bebaute Grundstücke zuzuordnen ist und das Grundstück Bergstraße 120, welches aufgrund der Einräumung eines Erbbaurechtes ebenfalls der Bilanzposition sonstige unbebaute Grundstücke zuzuordnen ist. Die meisten anderen Umbuchungen erfolgten innerhalb der Bilanzposition, z.B. aufgrund von Fortführungsvermessungen. Die Folgeinventur der städtischen Liegenschaften wurde zum Stichtag 31.12.2013 durchgeführt. Durch das Amt für Geoinformation, Liegenschaften und Kataster wurde der Bestand der Grundstücke und durch die Zentralen Dienste der Bestand an Gebäuden erfasst. Der Abgleich dieses Bestandes mit dem Anlagenbuch SAP FI-AA ist abgeschlossen. Die Ergebnisse bezüglich der Gebäude sind in den Jahresabschluss 2013 eingeflossen. Die ermittelten Differenzen bei den Grundstücken werden zurzeit durch die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses geprüft. Seite 35 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum In der Bilanzposition sind folgende Festwerte enthalten: - Friedhöfe Außenanlagen/Aufbauten (Umwelt- und Grünflächenamt) Park- und Grünanlagen Außenanlagen/Aufbauten (Umwelt- und Grünflächenamt) Kinderspielplätze Außenanlagen/Aufbauten (Umwelt- und Grünflächenamt) Aufwuchs auf Kompensationsflächen Außenanlagen/Aufbauten (Umwelt- und Grünflächenamt) Außenanlagen/Aufbauten Dauerkleingartenanlagen (DKA) (Umwelt- und Grünflächenamt) Kinderspielplatzgeräte allgemein ohne DKA (Umwelt- und Grünflächenamt) Kinderspielplatzgeräte DKA (Umwelt- und Grünflächenamt) Forst (Aufwuchs) (Umwelt- und Grünflächenamt) 15.067.532,00 28.033.622,00 5.265.827,00 605.000,00 8.358.957,00 2.901.589,00 222.976,00 18.004.483,00 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Die Folgeinventuren für die Festwerte wurde durchgeführt. Beim Festwert Aufwuchs auf Kompensationsflächen wurde im Rahmen der Folgeinventur festgestellt, dass dieser Festwert Überschneidungen zu anderen Festwerten aufweist. Dieses wird im Laufe des Jahres 2014 durch das Fachamt nachgebessert. Die Inventuraufnahme für den Festwert Kinderspielplatzgeräte allgemein ohne Dauerkleingartenanlagen wird voraussichtlich erst 2015 durchgeführt. Zur Ermittlung des Festwertes für den Forst wurde ein pauschalierten Festwertverfahren verwendet, sodass dieser Festwert auf Grundlage des § 34 Abs. 2 GemHVO NRW erst nach 10 Jahren – zum 31.12.2018 - einer Revision zu unterziehen ist. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 Die bebauten Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte weisen folgende Positionen aus: - Kinder- und Jugendeinrichtungen Schulen Wohnbauten Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Seite 36 / 816 842.260.810,78 EUR 869.178.448,00 EUR Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Folgeinventur der städtischen Liegenschaften wurde zum Stichtag 31.12.2013 durchgeführt. Durch das Amt für Geoinformation, Liegenschaften und Kataster wurde der Bestand der Grundstücke und durch die Zentralen Dienste der Bestand an Gebäuden erfasst. Der Abgleich dieses Bestandes mit dem Anlagenbuch SAP FI-AA ist bezüglich der Gebäude abgeschlossen. Die Ergebnisse sind in den Jahresabschluss 2013 eingeflossen. Die ermittelten Differenzen bei den Grundstücken werden zurzeit durch die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses geprüft. Kinder- und Jugendeinrichtungen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 33.191.555,34 EUR 33.638.370,51 EUR Unter dieser Bilanzposition werden bebaute Grundstücke mit kommunal-nutzungsorientiert errichteten Gebäuden in Form von Kindergärten bzw. Kindertageseinrichtungen und Jugendzentren ausgewiesen. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 36.595.604,41 530.780,18 -473.325,00 262.553,47 0,00 -3.724.057,72 33.191.555,34 2012 EUR 33.534.460,16 1.833.465,02 0,00 194.826,88 1.032.852,35 -2.957.233,90 33.638.370,51 Die Zugänge betreffen im Wesentlichen den Bau der Kindertagesstätte Brünselstraße mit Kosten in Höhe von 277 TEUR sowie die Erweiterung der Kindertagesstätte Friesenweg mit 188 TEUR. Die Abgänge resultieren aus dem Abbruch der Kindertagesstätte Zillertalstraße 134 a. Die Umbuchungen resultieren aus der Inbetriebnahme diverser Anlagen im Bau, wodurch sich die Zuordnung zur Bilanzposition ändert. Seite 37 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Schulen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 434.432.282,53 EUR 451.211.409,50 EUR Bei der Bilanzposition handelt es sich ausschließlich um bebaute Grundstücke mit kommunal-nutzungsorientiert errichteten Gebäuden. Hierzu gehören Grundschulen, Hauptschulen, Realschulen, Gesamtschulen, Gymnasien, Sonderschulen und Berufskollegs. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 495.535.001,31 2.451.740,38 -11.774.087,96 1.555.825,47 0,00 -53.336.196,67 434.432.282,53 2012 EUR 464.355.437,08 31.714.257,47 -3.782,57 -1.116.116,26 585.205,59 -44.323.591,81 451.211.409,50 Die Zugänge betreffen zum größten Teil das neue Mensagebäude an der Graf-Adolf-Straße mit 1.017 TEUR, das Neue Gymnasium Bochum mit 652 TEUR, die Schule an der Arnoldstraße mit 279 TEUR, die Schule an der Voedestraße mit 210 TEUR sowie die Schule Vorstadtstr./Friedrich-EbertStraße mit 178 TEUR. Der Großteil der Abgänge resultiert aus den Feststellungen der Folgeinventur. So wurde der bereits erfolgte Abbruch eines Teils des Schulzentrums Wiemelhausen im Geschäftsjahr 2013 erfasst (10.548 TEUR). Umbuchungen erfolgten aus der Bilanzposition Anlagen im Bau, da Anlagen fertiggestellt wurden und nunmehr in der Position Schulen auszuweisen sind. Zu nennen sind dabei die Baumaßnahmen Arnoldstraße (410 TEUR), Vorstadtstr./Friedrich-Ebert-Straße (272 TEUR) und Graf-Adolf-Straße (118 TEUR). Seite 38 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Wohnbauten zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 32.709.724,14 EUR 35.069.640,95 EUR Der bei dieser Bilanzposition ausgewiesene Betrag betrifft den Boden- und Gebäudewert der Wohnbauten. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 36.844.041,50 118.599,72 -1.927.928.95 -226.284,00 0,00 -2.098.704,13 32.709.724,14 2012 EUR 38.965.769,48 0,00 -1.689.763,74 -765.680,00 333.715,76 -1.774.400,55 35.069.640,95 Der Zugang resultiert aus einer ergebnisneutralen Anpassungsbuchung. Die Liegenschaft Wanner Straße 20, welche sich schon zum Zeitpunkt der Aufstellung der Eröffnungsbilanz in städtischem Eigentum befand, wurde nachträglich bewertet und erfasst. Die Abgänge betreffen im Wesentlichen verkaufte Grundstücke und Gebäude, wie zum Beispiel die Liegenschaften Hiltroper Landwehr 14 (339 TEUR), Karl-Ernst-Straße 18-28 (149 TEUR), An der Holtbrügge 22 (137 TEUR), Natorpstraße 51a (121 TEUR), Frauenlobstraße 106 (108 TEUR) und Im Katzenstein 2-4 (116 TEUR und 102 TEUR) sowie die Abbrüche Rensingstraße 22 (217 TEUR) und Castroper Straße 216/218 (37 TEUR). Das Grundstück Bergstraße 120 war aufgrund der Einräumung eines Erbbaurechtes der Bilanzposition sonstige unbebaute Grundstücke zuzuordnen und wurde daher umgebucht (226 TEUR). Seite 39 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 341.927.248,77 EUR 349.259.027,04 EUR Bei der Bilanzposition handelt es sich um bebaute Grundstücke sowohl mit kommunal-nutzungsorientiert errichteten Gebäuden als auch mit nicht kommunal-nutzungsorientiert errichteten Gebäuden. Hierunter fallen die Verwaltungsgebäude der Gemeinde und die gemeindlichen Betriebsgebäude, z.B. Feuerwachen, Werkstätten, Garagen, aber auch das Infrastrukturvermögen im weiteren Sinne. Insbesondere Einrichtungen, die der Bildung und Kultur, der Gesundheit, dem Sozialen, dem Sport, der Erholung und Freizeit dienen, z.B. Bibliotheken, Theater, Bühnen, Stadthallen, Begegnungsstätten, Gemeindezentren zählen hierzu. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 381.571.773,03 330.418,01 -1.770.995,44 2.178.496,24 0,00 -40.382.443,07 341.927.248,77 2012 EUR 376.672.886,34 2.532.190,76 -456.854,38 1.505.628,17 1.317.922,14 -32.312.745,99 349.259.027,04 Die Zugänge betreffen im Wesentlichen die Erweiterung des Gebäudes Rundsporthalle an der Castroper Straße (101 TEUR) sowie den Neubau der des Feuerwehrgebäudes Höntroper Straße 97 (73 TEUR). Die Abgänge betreffen den Verkauf der Liegenschaft Arndtstraße 19 (257 TEUR) und Feststellungen aus der Folgeinventur, wie der Abbruch der Gebäude Krachtstraße 9-17 (255 TEUR) und Heinrichstraße 42 (60 TEUR). Darüber hinaus wurde im Rahmen der Folgeinventur festgestellt, dass der Ballettsaal des Leichtathletikzentrums doppelt erfasst wurde. Dies wurde durch eine ergebnisneutrale Anpassungsbuchung berichtigt (-1.145 TEUR). Die Umbuchungen resultieren aus den Ergebnissen verschiedener Fortführungsvermessungen, wonach die Bilanzzuordnung zu ändern war. In der Bilanzposition ist ein Festwert für Grundwassermessstellen (Umwelt- und Grünflächenamt) in Höhe von 787.500,00 EUR enthalten. Die Folgeinventur für den Festwert wurde durchgeführt. Seite 40 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Infrastrukturvermögen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 1.675.709.272,42 EUR 1.703.445.610,69 EUR Das Infrastrukturvermögen umfasst die öffentlichen Einrichtungen, die ausschließlich nach ihrer Bauweise und Funktion eine Grundvoraussetzung für das Leben in der Stadt bilden. Wegen ihrer Eigenart und der sich daraus ergebenden eingeschränkten Verwendungsmöglichkeit ist das Infrastrukturvermögen im engeren Sinne in der Bilanz gesondert auszuweisen. Vermögensgegenstände des Infrastrukturvermögens im weiteren Sinne, zu denen beispielsweise Kultur- und Sozialeinrichtungen und Bildungsinstitute zählen, sind in der Bilanz bei den bebauten Grundstücken ausgewiesen. Das Infrastrukturvermögen umfasst abschließend: - Grund und Boden des Infrastrukturvermögens - Brücken und Tunnel - Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen - Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen - Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen - Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens Grund und Boden des Infrastrukturvermögens zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 309.484.609,83 EUR 309.279.351,04 EUR Die Bilanzposition ist ein Sammelposten, der den gesamten Grund und Boden des gemeindlichen Infrastrukturvermögens enthält. Die Grundstücke bestehen aus einer Vielzahl von Flurstücken bzw. Teilflurstücken mit zum Teil unterschiedlichen Nutzungsarten z.B. Straßen, Parkplätze, Kanalisation und sonstige Verkehrseinrichtungen. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 309.279.351,04 152.148,59 -22.640,15 75.750,35 0,00 0,00 309.484.609,83 2012 EUR 278.828.730,30 149.772,05 -217.290,01 54.662,83 30.463.475,87 0,00 309.279.351,04 Seite 41 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Zugänge betreffen den Erwerb von Grundstücken durch Kauf, Umlegungsverfahren oder Tauschverträge. Insbesondere sind hier zu nennen zwei Flurstücke in Langendreer (Hauptstraße, Gemarkung Langendreer, Flur 3, Nr. 1246/1247) mit 45 TEUR und ein Flurstück in Wattenscheid (Flur 15, Nr. 192) mit 20 TEUR. Darüber hinaus gab es zahlreiche Zugänge in deutlich kleinerem Umfang. Eine ergebnisneutrale Anpassungsbuchung wurde erforderlich, da ein Grundstück in Stiepel, welches sich schon zum Zeitpunkt der Aufstellung der Eröffnungsbilanz in städtischem Eigentum befand, bisher nicht erfasst und bewertet wurde (14 TEUR). Die Abgänge resultieren aus dem Verkauf von Grundstücken bzw. Teilen von Grundstücken und aus den Ergebnissen diverser Umlegungsverfahren. Betroffen ist zum Beispiel ein Grundstück an der Kosterstraße mit 11 TEUR. Die zahlreichen Umbuchungen wurden erforderlich, um die Ergebnisse von Umlegungsverfahren und Fortführungsvermessungen in der Anlagenbuchhaltung umzusetzen, da es dabei regelmäßig zur Verschmelzung oder Zerteilung von Flurstücken kommt. Die Folgeinventur der städtischen Liegenschaften wurde zum Stichtag 31.12.2013 durchgeführt. Die ermittelten Differenzen bei den Grundstücken werden zurzeit durch die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses geprüft. Seite 42 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Brücken, Tunnel und sonstige Ingenieurbauwerke zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 59.597.288,00 EUR 61.291.787,88 EUR Zu dieser Bilanzposition gehören alle Brücken und Tunnel unabhängig von ihrer Nutzung durch Fußgänger, Straßen- oder Schienenverkehr. Im Eigentum der Stadt befinden sich insgesamt 188 Brücken. Darüber hinaus befinden sich im Stadtgebiet zwei Tunnel (Tunnel-West Westtangente; Tunnel-Ost Westtangente). Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 66.035.450,98 74.762,55 -373.614,20 0,00 0,00 -6.139.311,33 59.597.288,00 2012 EUR 59.195.847,78 16.597,93 -2,00 0,00 6.823.007,27 -4.743.663,10 61.291.787,88 Die Zugänge (75 TEUR) betreffen den Neubau von zwei Fußgängerbrücken im Ümminger Volkspark mit zusammen 49 TEUR sowie eine Fußgängerbrücke über den Langendreer Bach mit 26 TEUR. Die Abgänge (374 TEUR) betreffen zwei Brücken über alte Zechenanschlussbahnen auf der Günnigfelder Straße mit 270 TEUR, eine Brücke auf der Deimkestraße mit 96 TEUR, eine Schilderbrücke auf der Universitätsstraße im Zuge des Neubaus des Gesundheitscampus mit 5 TEUR, sowie eine Fußgängerbrücke am Ümminger See mit 2 TEUR. Die Folgeinventur für die Brücken, Tunnel und sonstige Ingenieurbauwerke wurde durchgeführt. Die Ergebnisse sind im Jahresabschluss 2013 eingearbeitet. Seite 43 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 57.341.005,94 EUR 59.547.200,77 EUR Unter der Bilanzposition ist die Stadtbahn (A- und B-Strecke) mit ihren einzelnen Gewerken ausgewiesen. Die Zugänge werden mit den Anschaffungsund Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 65.881.497,35 0,00 0,00 0,00 0,00 -8.540.491,41 57.341.005,94 2012 EUR 60.067.759,10 11.370,38 0,00 0,00 5.802.367,87 -6.334.296,58 59.547.200,77 Im Jahr 2013 sind weder Zu- und Abgänge noch Umbuchungen zu verzeichnen. Die begonnene Baumaßnahme Überdachung der Ein- und Ausgänge am Stadtbahnhof Schauspielhaus wird erst im Jahr 2014 abgeschlossen. Die Folgeinventur für die Stadtbahn (A- und B-Strecke) wurde durchgeführt und hat zu keinen nennenswerten Veränderungen geführt. Seite 44 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 513.729.670,68 EUR 516.712.930,50 EUR Unter diesem Bilanzposten wird der fortgeführte Bestand des städtischen Kanalnetzes ausgewiesen. Zum Kanalnetz gehören bauliche, maschinelle und technische Teile (z.B. Haltungen und Schächte, Regenrückhaltebecken, Pumpwerke, Elektrotechnik, Mess-Steuer-Regel-Technik), die dem Sammeln, Fortleiten und Behandeln von Abwasser und der Entwässerung von Grundstücken und öffentlichem Raum dienen. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 564.215.812,09 7.923.962,04 -4.758.982,30 5.223.330,36 0,00 -58.874.451,51 513.729.670,68 2012 EUR 555.120.141,63 5.760.393,07 -551.327,92 3.033.070,89 853.534,42 -47.502.881,59 516.712.930,50 Die Zugänge betreffen das im Jahr 2013 im Rahmen von 32 Baumaßnahmen hergestellte Vermögen des öffentlichen Kanalnetzes. Die größten Baumaßnahmen (Herstellungskosten je Baumaßnahme > 1.000 TEUR), die in 2013 zur Herstellung von Bestandteilen des Entwässerungssystems führten, wurden im Rahmen von folgenden Kanalbauprojekten durchgeführt: • Gewerbepark Lothringen 1.347 TEUR • Salzbachkanal 2.BA 3.073 TEUR • Darpestraße 2.BA 1.483 TEUR Die Kosten folgender investiver, in 2013 abgeschlossener Kanalbaumaßnahmen, belaufen sich je Projekt auf über 300 TEUR: • Grenzgraben Dammsanierung • Werner Hellweg 1.BA • Ostermannstraße • Gerthe Süd, Lothringen V Seite 45 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum • Heideller Str. 2.BA, Grummer Bach RRB • Heckertstraße (Trauerhalle-Amselweg) Die restlichen Kanalbaumaßnahmen, die in 2013 zu fertig gestellten Vermögensgütern des Kanalsystems führten, liegen mit den Herstellungskosten je Bauprojekt unter 300 TEUR. Die Abgänge betreffen alte Bestandteile des Kanalsystems, die nach der Herstellung neuer Haltungen und Schächte abgebaut und entsorgt wurden. Diese Vermögensteile vermindern den Bestand und sind im Anlagengitter nicht mehr auszuweisen. Die Abgänge beinhalten erfolgswirksame Abgangsbuchungen in Höhe von 2.877 TEUR, die im Zuge der Umsetzung der Inventurergebnisse im Geschäftsjahr 2013 eingearbeitet wurden. Es wurden darüber hinaus erfolgsneutrale Anpassungsbuchungen aufgrund der Feststellungen vorgenommen, die aus der Folgeinventur der Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen resultieren und sich auf den Zeitraum vor dem 01.01.2009 beziehen. In diesem Zusammenhang wurden erfolgsneutrale Zugangsbuchungen in Höhe von 1.810 TEUR und erfolgsneutrale Abgangsbuchungen in Höhe von 1.679 TEUR umgesetzt. Die Umbuchungen resultieren im Wesentlichen aus den fertig gestellten Baumaßnahmen, die zuvor unter den Anlagen im Bau ausgewiesen waren. Des Weiteren beinhaltet die Position die im Rahmen der Umsetzung der Inventurergebnisse durchgeführten Umbuchungen von Haltungen und Schächten mit einem Volumen von 330 TEUR in die Bilanzposition unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte. Der Grund für die Umbuchung liegt in der Umwidmung der Kanalbestandteile in fließende Gewässer. Die Folgeinventur aller städtischen Haltungen, Schächte sowie Sonderbauwerke wurde zum Stichtag 31.12.2013 durchgeführt. Zum Abgleich der rund 56.000 Haltungen, Schächte und Sonderbauwerke wurde ein Systemvergleich zwischen dem Kanalkataster novaKANDIS sowie dem Anlagenbuch SAP FI-AA durchgeführt. Die Ergebnisse sind in den Jahresabschluss 2013 eingeflossen, soweit bis zum 31.03.2014 alle erforderlichen Parameter durch das Tiefbauamt für die Korrekturberechnungen angereicht wurden und die Datenübernahme aufbereitet werden konnte. Die ausstehende Umsetzung der verbliebenen Inventurergebnisse hängt von der weiteren Bereitstellung notwendiger Daten durch das Tiefbauamt ab. Seite 46 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 723.217.213,26 EUR 744.353.816,76 EUR Unter der Bilanzposition werden alle Straßen mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen ausgewiesen. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 843.767.177,38 7.836.139,38 -7.721.091,82 2.410.646,18 0,00 -123.075.657,86 723.217.213,26 2012 EUR 838.087.750,97 2.517.883,22 -1.151.720,43 247.558,49 4.065.705,13 -99.413.360,62 744.353.816,76 Die Zugänge (7.833 TEUR) betreffen in erster Linie Straßenbaumaßnahmen, die in 2013 fertig gestellt wurden, wie beispielsweise die Ortsumgehung Günnigfeld (2. BA) mit 2.346 TEUR, der Hustadtring mit 670 TEUR, der Werner Hellweg mit 565 TEUR, der Kreisverkehr Dr.-C.-Otto-Straße mit 554 TEUR, die Kortumstraße (7. BA) mit 448 TEUR, der Kreisverkehr an der Josephinen-/Tenthoffstraße mit 380 TEUR, die Alte Bahnhofstraße mit 335 TEUR oder den Wattenscheider Hellweg mit 319 TEUR. Unter den Zugängen werden darüber hinaus auch nachträgliche Anschaffungs- und Herstellungskosten ausgewiesen, die auf Baumaßnahmen nachaktiviert wurden, deren Fertigstellung bereits in den Vorjahren erfolgte. Hierzu gehören insbesondere die Baumaßnahmen Riemker Straße (Beschleunigung Linie 306) mit 197 TEUR, die Kortumstraße (3. BA) mit 160 TEUR oder der Umbau der Haltestelle Grünstraße mit 52 TEUR. Die Abgänge betreffen alle Baumaßnahmen, die im Jahr 2013 fertig gestellt wurden. Durch eine Straßenbaumaßnahme werden entweder Straßen neu gebaut oder Teile des Straßenkörpers ausgetauscht. Die Straßen werden aufgerissen und die Materialien entsorgt (Abgang). Je nach Baumaßnahme erfolgt der Ausbau der einzelnen Schichten vollständig oder nur teilweise. Entsprechend sind die vorhandenen Anlagen des Straßenvermögens mit ihrem jeweiligen Buchwert ganz oder teilweise in Abgang zu bringen. Die Umbuchungen beziehen sich auf Baumaßnahmen, die über mehrere Jahre andauerten und in 2013 fertig gestellt wurden. Die Kosten, die in den Vorjahren für diese Baumaßnahmen angefallen sind, wurden im Rahmen der vorherigen Jahresabschlüsse unter der Bilanzposition Anlagen im Bau Seite 47 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum ausgewiesen. Mit der Fertigstellung der Baumaßnahme erfolgte die Umbuchung dieser Anlagen im Bau auf die Bilanzposition Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen. Da alle Zu- und Abgänge über die Straßendatenbank Via Vis jährlich in SAP eingespielt werden, findet hinsichtlich des Bestandes eine permanente Inventur statt. Im Rahmen der Folgeinventur wurden alle Straßen (936 km Gesamtlänge), die sich im Besitz der Stadt Bochum befinden, durch eine externe Firma begangen und der jeweilige Zustand erfasst. Bis zur Jahresabschlusserstellung lagen aufgrund technischer Schwierigkeiten keine endgültig verwertbaren Daten des Fachamtes vor. Die Inventur der Festwerte Straßenbäume und Straßenbegleitgrün wurde durchgeführt und hat keine Änderungen ergeben. In der Bilanzposition sind folgende Festwerte enthalten: - Festwert Beleuchtung (Tiefbauamt) 79.171.058,00 EUR - Festwert Lichtsignalanlagen (Tiefbauamt) 10.001.250,00 EUR - Festwert Straßenbäume (Umwelt- und Grünflächenamt) 47.104.771,00 EUR - Festwert Straßenbegleitgrün (Umwelt- und Grünflächenamt) 8.640.503,00 EUR Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 12.339.484,71 EUR 12.260.523,74 EUR Bei den sonstigen Bauten des Infrastrukturvermögens werden Bauten bilanziert, die zwar zum Infrastrukturvermögen zählen, jedoch nicht unter eine der anderen Infrastrukturbilanzpositionen gefasst werden können. Hierzu gehören u.a. Lärmschutzwände, Stützwände, Treppenanlagen sowie Brunnen. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 12.895.106,36 345.802,78 0,00 -20.250,00 0,00 -881.174,43 12.339.484,71 2012 EUR 7.276.055,63 133.491,86 -1,00 788,27 5.484.771,60 -634.582,62 12.260.523,74 Seite 48 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Zugänge betreffen den Bau einer Lärmschutzwand an der Ortsumgehung Günnigfeld 2. Bauabschnitt mit 346 TEUR. Die Folgeinventur wurde durchgeführt. Die Ergebnisse sind im Jahresabschluss 2013 eingearbeitet. Bauten auf fremdem Grund und Boden zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 3.516.277,52 EUR 3.645.605,11 EUR Bauten auf fremdem Grund und Boden stehen nicht auf einem im Eigentum der Kommune befindlichen Grundstück. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 4.129.869,44 0,00 0,00 0,00 0,00 -613.591,92 3.516.277,52 2012 EUR 4.103.636,89 0,00 -1,00 0,00 26.233,55 -484.264,33 3.645.605,11 Die Folgeinventur der städtischen Liegenschaften wurde zum Stichtag 31.12.2013 durchgeführt. Durch das Amt für Geoinformation, Liegenschaften und Kataster wurde der Bestand der Grundstücke und durch die Zentralen Dienste der Bestand an Gebäuden erfasst. Der Abgleich dieses Bestandes mit dem Anlagenbuch SAP FI-AA ist bezüglich der Bauten auf fremden Grund und Boden abgeschlossen und hat keine Änderungen ergeben. Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 61.730.802,12 EUR 61.678.404,26 EUR Zu den Kunstgegenständen und Kulturdenkmälern gehören alle Elemente der menschlichen Kultur, die nicht durch ihre Zweckmäßigkeit, sondern durch ihre begriffene Schönheit Wert für den Menschen entfalten. Seite 49 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 61.678.410,26 46.710,36 -3.500,00 20.250,00 0,00 -11.068,50 61.730.802,12 2012 EUR 60.920.501,26 17.900,00 0,00 6,00 740.003,00 -6,00 61.678.404,26 Die Zugänge betreffen zwei Ankäufe des Geschäftsbereichs 4710 Museum: das Foto „Peter Doig“ von Anton Corbijn (15 TEUR) und die Tapisserie „orientalische Idylle“ von Margret Eicher (2 TEUR). Der Geschäftsbereich 1700 Bezirksverwaltungsstelle Wattenscheid hat für 500 EUR die Holzskulptur „Zwei“ erworben. Abgegangen ist nur der Kunstgegenstand „Seilscheibe“ des Geschäftsbereichs 3700 Feuerwehr und Rettungsdienst. Die Umbuchung bezieht sich auf den Geschäftsbereich 6700 Umwelt- und Grünflächenamt: der Brunnen „Pferdetränke“ wurde auf dem Springerplatz mit restaurierter Brunnenfigur und neuer Brunnenkammer errichtet. Der Brunnen wurde nachträglich als Kunstgegenstand eingestuft, die Abschreibung bezieht sich auf den Abgang der alten Brunnentechnik, die am neuen Standort nicht mehr eingebaut wurde. Der Einbau der neuen Brunnentechnik führte zu einem Zugang von 29 TEUR. Die Folgeinventuren wurden durchgeführt. Aufgrund des Umgangs und der erforderlichen Überwachung der Kunstgegenstände führen die Ämter 44 Stadtarchiv und 47 Museum permanente Inventuren durch. Abgänge oder Abwertungen waren nicht zu erfassen. Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 Bei dieser Bilanzposition werden alle Betriebsvorrichtungen, die Maschinen und technische Anlagen sind, erfasst. Seite 50 / 816 26.822.598,48 EUR 26.407.395,62 EUR Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 40.746.125,47 4.700.214,42 -572.240,10 179.177,27 0,00 -18.230.678,58 26.822.598,48 2012 EUR 36.315.487,57 3.822.919,98 -290.239,16 275.401,39 622.555,69 -14.338.729,85 26.407.395,62 Die Zugänge bei den Maschinen und technischen Anlagen betreffen das Rechenzentrum der GKD (1.399 TEUR), das Kunstlichttor 3 an der Rottstraße (111 TEUR) und den Aufzug im Amtshaus in Gerthe (69 TEUR). Ein neues Kassensystem (bestehend aus Software und Hardware) wurde in diversen städtischen Bädern eingeführt und installiert. Dafür sind Kosten in Höhe von 121 TEUR angefallen. Bei den Fahrzeugen mit Straßenzulassung wurden sieben Fahrzeuge für die Feuerwehr und den Rettungsdienst mit Anschaffungskosten von insgesamt 922 TEUR beschafft; darunter zwei RTWs mit Anschaffungskosten von je 145 TEUR, ein TLF (248 TEUR) und ein Rüstwagen (295 TEUR). Die Sportstättenunterhaltung wurde unter anderem mit einem LKW- Kipper für 68 TEUR ausgestattet. Dem Technischen Betrieb wurden 20 neue Fahrzeuge zur Verfügung gestellt: fünf LKW- Kipper mit Anschaffungskosten zwischen 54 TEUR und 117 TEUR, drei Kastenanhänger mit Anschaffungskosten je 2 TEUR, zwei Holzzerkleinerer zu je 39 TEUR, vier Tieflader mit Anschaffungskosten zwischen 5 TEUR und 14 TEUR, ein LKW Sprinter zu 60 TEUR, ein Hochdruckspül- und Saugwagen zu 194 TEUR, ein Bergmann Dumper zu 36 TEUR, eine Entwässerungspumpe auf Anhänger zu 34 TEUR, ein Elektrofahrzeug zu 19 TEUR und ein Spül- TV- Fahrzeug zu 289 TEUR. Bei den Fahrzeugen ohne Straßenzulassung wurden insgesamt 24 Fahrzeuge oder Fahrzeuganbauten für insgesamt 432 TEUR erworben. 17 Fahrzeuge oder -anbauten wurden für den Technischen Betrieb beschafft, darunter 1 Mobilbagger mit Schnellwechsler im Wert von 150 TEUR, eine selbstfahrende Arbeitsbühne für 91 TEUR und drei Aufsitzrasenmäher für 10 TEUR bis 17 TEUR. Für das Schulverwaltungsamt wurden unter anderem drei Allradtraktoren zu je 28 TEUR erworben. Insgesamt gab es 25 Abgänge in Höhe von 572 TEUR. Darunter ein Verkauf (33 TEUR) und sechs Abgänge infolge von Inventurdifferenzen (381 TEUR) bei Feuerwehr und Rettungsdienst, zwei Verkäufe bei der Sportstättenunterhaltung (38 TEUR), zwei Abgänge durch Verschrottung bei den städtischen Bädern (40 TEUR), sowie drei Abgänge durch Verschrottung (2 TEUR) und elf durch Verkauf (74 TEUR) beim Technischen Betrieb. Seite 51 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Umbuchungen wurden erforderlich, da diverse Anlagen im Geschäftsjahr 2013 endgültig fertig gestellt und in Betrieb genommen wurden. Die daraus resultierenden Kosten waren bislang als Anlagen im Bau bilanziert und wurden daher umgebucht. Dies geschah unter anderem beim Außenaufzug Amtshaus Gerthe (49 TEUR), der Anschaffung einer Photovoltaikanlage beim Schulverwaltungsamt (46 TEUR) und eines neuen Kassensystems in verschiedenen Bädern des Sport- und Bäderamtes (21 TEUR). In der Bilanzposition sind folgende Festwerte enthalten: kleine Telekommunikations-Anlagen 33.385 EUR Die Folgeinventur für Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge wurden in allen betroffenen Ämtern durchgeführt. Die Ergebnisse der Folgeinventur wurden im Jahresabschluss 2013 berücksichtigt. Betriebs- und Geschäftsausstattung zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 19.836.006,42 EUR 20.148.416,89 EUR Unter der Bilanzposition sind sämtliche Vermögensgegenstände ausgewiesen, die dem langfristigen Geschäftsbetrieb der Gemeinde dienen. Hierzu zählen unter anderem Einrichtungsgegenstände von Büros, Werkstätten und Schulen. Des Weiteren wird beispielsweise auch die fachlich geprägte Geschäftsausstattung wie Schaufeln, Spaten, Stahlrohre und Schläuche im Feuerwehrbereich sowie Lehr-, Lern- und sonstiges Unterrichtsmaterial unter dieser Position angesetzt. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 36.936.202,92 2.729.226,59 -420.091,19 6.555,58 0,00 -19.415.887,48 19.836.006,42 2012 EUR 34.904.837,34 5.468.522,17 -169.067,22 -3.282.029,31 13.939,94 -16.787.786,03 20.148.416,89 Seite 52 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Zugänge betreffen überwiegend das Schulverwaltungsamt mit 855 TEUR, dessen größten Anschaffungen zwei Server waren, die 19 bzw. 15 TEUR kosteten. Das Chemische Untersuchungsamt hat für den hoheitlichen Bereich Anschaffungen in Höhe von 216 TEUR getätigt; für den Betrieb gewerblicher Art wurden 158 TEUR ausgegeben. Die größten Investitionen waren ein Gaschromatograph (96 TEUR), ein Mikrowellen-Autoklav (64 TEUR), ein Emissionenspektroskop (62 TEUR) und ein Ionenchromatograph (51 TEUR). Feuerwehr und Rettungsdienst haben Betriebs- und Geschäftsausstattung für 122 TEUR erworben, das Jugendamt für 126 TEUR, das Amt für Geoinformationen und Liegenschaften für 125 TEUR und der Technische Betrieb für 200 TEUR. Hohe Einzelkosten verursachten die folgenden Erwerbungen: ein Konzertflügel (85 TEUR) für die Bochumer Symphoniker, ein Tachymeter (39 TEUR) für das Amt für Geoinformationen, Liegenschaften und Kataster und eine Schachtrahmen-Schneidemaschine (21 TEUR) für den Technischen Betrieb. Verwaltungsweit wurden über die Zentralen Dienste Büromöbel im Wert von 783 TEUR erworben, wobei die meisten Neuzugänge (296 TEUR) im Amt für Soziales und Wohnen zu verzeichnen waren. Die Abgänge begründen sich durch die Verschrottung von Altanlagen, Inventurdifferenzen und Diebstähle. Der Abgang mit den höchsten historischen Anschaffungskosten war ein Server des Chemischen Untersuchungsamts (50 TEUR), der zum Zeitpunkt des Abgangs bereits abgeschrieben war und verschrottet wurde. Die Umbuchungen betreffen fast ausschließlich den Wechsel von Vermögensgegenständen innerhalb der Verwaltung. In der Bilanzposition sind folgende Festwerte enthalten: - Grundausstattung Küche (Büro für Angelegenheiten des Rates und der Oberbürgermeisterin) Telefonendgeräte (Gemeinsame kommunale Datenzentrale Ruhr) Dienstbekleidung Vollzugsdienst Dienstbekleidung Ordnungsdienst Dienstbekleidung Straßenverkehrsabteilung (Straßenverkehrsamt) Pipetten (Chemisches Untersuchungsamt, Geschäftsbereich 3600) Atemschutzmasken Feuerwehrbekleidung der Kleiderkammer Betten Chemikalienschutzanzüge Feuerlöscher Feuerwehrschläuche Fluchthauben Fahrzeugfunkgeräte Handfunksprechgeräte Funkmeldeempfänger Seite 53 / 816 6.064,00 125.626,00 2.111,00 1.073,00 2.311,00 6.153,00 30.800,00 469.629,00 17.489,00 23.200,00 6.267,00 48.554,00 5.132,00 266.325,00 98.823,00 107.358,00 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum - Pressluftatmer Kettensägen Beladung KTW –Standard und Zusatz- BO-2641 Beladung RTW –Standard und Zusatz- für 13 Fahrzeuge Beladung NEF –Standard und Zusatz- für 3 Fahrzeuge Beladung LF8 für 13 Fahrzeuge Beladung LKW-2 Sperrwagen (BO-2695) Beladung TLF neu für 3 Fahrzeuge Beladung TLF alt für 4 Fahrzeuge Beladung FKH Gasbr. für 2 Anhänger Beladung DLK für 4 Fahrzeuge Beladung ELW für 2 Fahrzeuge Beladung FWK (BO-2666) Beladung GEKW (BO-2726) Beladung GW-Öl (BO-2738) Beladung GW-Schiene (BO-2608) Beladung LF 10-6 für 4 Fahrzeuge Beladung LF 20-1 für 3 Fahrzeuge Beladung RW-1 für 3 Fahrzeuge Beladung RW 2 für 3 Fahrzeuge Beladung GW Sondereinsatz KFZ (BO-2610) Beladung TLF 16 H für 3 Fahrzeuge Beladung TLF 24-50 (BO-2688) Beladung WLF für 6 Fahrzeuge Beladung AB-MANV 1 Beladung AB-MANV 2 Beladung AB-Dekon Beladung AB-Gewässer Beladung AB-GSG Beladung AB-Mulde Beladung AB-Schlauch Beladung AB SM1 Beladung AB SM2 Beladung AB-Sonderlöschmittel 178.978,00 31.025,00 15.818,00 184.803 51.020 73.177 1.247,00 48.612,00 50.124,00 6.716,00 46.128,00 5.072,00 4.750,00 5.261,00 33.205,00 17.000,00 32.640,00 50.913,00 47.310,00 119.175,00 1.676,00 81.519,00 4.178,00 3.180,00 71.796,00 71.796,00 24.022,00 12.517,00 32.929,00 350,00 9.047,00 2.118,00 2.118,00 1.232,00 Seite 54 / 816 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum - Beladung AB-Tank Beladung Anhänger Amphy Beladung Anhänger RTB-1 (alle Feuerwehr und Rettungsdienst) Medien (Stadtbücherei) Abfallbehälter Schutzkleidung Absperrmaterialien (alle 3 Technischer Betrieb) 4.302,00 4.152,00 1.800,00 1.624.835,00 196.613,00 44.020,00 14.021,00 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Bei allen Ämter wurde die Folgeinventur für die Betriebs- und Geschäftsausstattung sowohl für die einzeln erfassten Vermögensgegenstände als auch für die Festwerte durchgeführt. Das Schulverwaltungsamt führt seit dem Jahr 2012 aufgrund der Vielzahl von Standorten eine permanente Inventur durch. In jedem Geschäftsjahr wird ein Drittel der Standorte körperlich begangen und aufgenommen. Nach durchgeführten Inventuren besteht bei einzelnen Festwerten noch Klärungsbedarf mit den Fachämtern. Geringwertige Vermögensgegenstände (GVG) Seit dem Haushaltjahr 2013 verzichtet die Stadt Bochum bei Vermögensgegenständen, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten den Betrag von 410 EUR ohne Umsatzsteuer nicht überschreiten, die selbständig genutzt werden können und einer Abnutzung unterliegen, auf eine Einzelerfassung dieser geringwertigen Vermögensgegenstände im Anlagevermögen. Im Haushaltsjahr 2013 wurden geringwertige Vermögensgegenstände mit Gesamtkosten in Höhe von 1.289 TEUR angeschafft und direkt als Aufwand verbucht. Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 48.272.913,87 EUR 29.413.963,11 EUR Bei der Bilanzposition handelt es sich um die Aktivierung von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens, die sich in der Herstellungsphase befinden und für die zum Abschlussstichtag schon Aufwand entstanden ist, ohne dass sie fertig gestellt werden konnten. Aktivierungsfähig sind die Aufwendungen dann, wenn es sich um Herstellungskosten im Sinne des § 33 Abs. 3 GemHVO NRW handelt. Das heißt, Aufwendungen für die Herstellung, Erweiterung oder für eine über seinen ursprünglichen Zustand hinausgehende wesentliche Verbesserung eines Vermögensgegenstandes. Dabei ist es unerheblich, ob es sich um Eigen- oder Fremdleistungen oder ob es sich um Aufwand durch Lagerentnahmen handelt. Die Anlagen im Bau wurden mit ihren bis zum Bilanzstichtag angefallenen, aktivierungsfähigen Anschaffungs- oder Herstellungskosten erfasst. Bei den bilanzierten Anlagen im Bau handelt es sich hauptsächlich um Straßen- und Kanalbaumaßnahmen sowie um Baumaßnahmen an städtischen Gebäuden. Seite 55 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Entwicklung im Geschäftsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 29.413.963,11 29.319.005,80 -261.208,63 -10.198.846,41 0,00 48.272.913,87 2012 EUR 26.386.571,35 19.668.804,01 -11.760.470,60 -4.880.941,65 0,00 29.413.963,11 Die Zugänge umfassen unter anderem Kosten für diverse Tief- und Hochbaumaßnahmen, die im Jahr 2013 noch nicht abgeschlossen wurden und sich im Bau befanden. Um wesentliche Tief- und Hochbauprojekte, handelt es sich bei folgenden Maßnahmen: - Baumaßnahme an der Hans-Böckler-Realschule (Zugangsvolumen 7.520 TEUR) - Straßen- und Kanalbaumaßnahme Oskar-Hoffmann-Straße (Zugangsvolumen 3.396 TEUR) - Straßen- und Kanalbaumaßnahme Westkreuz (Zugangsvolumen 1.871 TEUR) - Bau des Musikzentrums (Zugangsvolumen 1.712 TEUR) - Neubau der Kindertagesstätte Griesenbruchstraße (Zugangsvolumen insgesamt 1.640 TEUR) - Straßenbaumaßnahme Oviedoring (Zugangsvolumen 1.228 TEUR) - Bau des Kunstrasenplatzes Glücksburger Straße (Zugangsvolumen 1.063 TEUR) - Stadtumbau Westend (Zugangsvolumen 1.025 TEUR) Die Abgänge beinhalten im Wesentlichen Kosten, die nachträglich konsumtiv einzustufen und daher in Abgang zu bringen waren. Die Umbuchungen betreffen insbesondere folgende wesentliche Baumaßnahmen, die in 2013 fertig gestellt wurden und daher in andere Anlagenklassen umzubuchen waren: - Kanalbaumaßnahme Salzbachkanal (Volumen 2.151 TEUR) Straßen- und Kanalbaumaßnahme A40/Westtangente (Volumen 1.079 TEUR) Kanalbaumaßnahme Lothringen IV (Volumen 1.004 TEUR) Baumaßnahme Gertrudisschule (Volumen 972 TEUR) Seite 56 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Finanzanlagen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 1.413.219.800,68 EUR 1.398.455.554,10 EUR Unter den Finanzanlagen werden die Werte angesetzt, die auf Dauer finanziellen Anlagezwecken oder Unternehmensverbindungen sowie den damit zusammenhängenden Ausleihungen dienen. Die Finanzanlagen bilden mit einem Bilanzansatz von 1.413.220 TEUR die zweitgrößte Vermögensposition und setzen sich wie folgt zusammen: - Anteile an verbundenen Unternehmen Beteiligungen Sondervermögen Wertpapiere des Anlagevermögens Ausleihungen 1.396.142.214,69 EUR 2.092.629,00 EUR 1.584.000,00 EUR 9.257.289,65 EUR 4.143.667,34 EUR Die Zugänge werden zu Anschaffungskosten einschließlich der Anschaffungsnebenkosten aktiviert. Ab dem Haushaltsjahr 2013 sind die Vorschriften des NKF-Weiterentwicklungsgesetzes (NKFWG) anzuwenden. Danach sind die Finanzanlagen bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung außerplanmäßig abzuschreiben (Abschreibungspflicht). Bis zum Haushaltsjahr 2012 hat die Stadt Bochum das Wahlrecht gemäß § 35 Abs. 6 GemHVO a.F. nicht ausgeübt und keine außerplanmäßige Abschreibung auf Finanzanlagen vorgenommen. Die Untersuchung der Werthaltigkeit der Finanzanlagen hat einen Abschreibungsbedarf ergeben. Dies führte im Haushaltsjahr 2013 zur außerplanmäßigen Abschreibung von insgesamt von 9,9 Mio. EUR. Dieser Aufwand ist gemäß § 43 Abs. 3 GemHVO unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage (ergebnisneutral) verrechnet worden. Seite 57 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Anteile an verbunden Unternehmen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 Die Stadt Bochum ist an folgenden verbundenen Unternehmen beteiligt: Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Bochum-Gelsenkirchener Stadtbahnverpachtungsgesellschaft des bürgerlichen Rechts Stadtwerke Bochum Holding GmbH Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Schauspielhaus Bochum AöR SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gemeinnützige GmbH Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH zentrum its (ehem. GITS Projekt - Projektgesellschaft für angewandte IT-Sicherheit mbH) Bochum Marketing GmbH 1.396.142.214,69 EUR 1.381.184.473,80 EUR 31.12.2013 EUR 1.238.951.462,77 67.185.000,00 42.014.000,00 11.607.000,00 22.661.000,00 1.146.000,00 6.478.751,92 6.050.000,00 0,00 49.000,00 31.12.2012 EUR 1.229.951.000,00 67.185.000,00 42.014.000,00 11.607.000,00 22.635.721,88 1.146.000,00 6.478.751,92 0,00 118.000,00 49.000,00 1.396.142.214,69 1.381.184.473,80 Beteiligung % 57,00 50,00*) 5,00 1,00 100,00 100,00 100,00 100,00 0,00 50,00 *) vertragliche Beteiligungsquote, da ein Gemeinschaftsunternehmen mit der Stadt Gelsenkirchen. Bei der Bewertung wurde nur der Anteil der Stadt Bochum an der Gesamthandbilanz und Sonderbilanz berücksichtigt und dementsprechend eine „fiktive“ Beteiligungsquote der Stadt Bochum an dem Unternehmen von 100% unterstellt. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: 2013 EUR Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. 1.381.184.473,80 Zugänge 24.239.462,77 Abgänge 0,00 Umbuchungen 0,00 Abschreibung kumuliert -9.281.721,88 Buchwert zum 31.12. 1.396.142.214,69 2012 EUR 1.380.469.081,48 715.392,32 0,00 0,00 0,00 1.381.184.473,80 Die Zugänge bestehen aus der Umwandlung einer Liquiditätshilfe in eine zweckgebundene Kapitaleinlage bei der Entwicklungsgesellschaft RuhrBochum mbH (EGR) in Höhe von 9.189 TEUR, einer Aufstockung der Kapitaleinlage bei der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet Seite 58 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum GmbH (ewmr) in Höhe von 9.000 TEUR sowie einer Kapitaleinlage für die neu gegründete Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH in Höhe von 6.050 TEUR. Im Haushaltsjahr 2013 wurde außerplanmäßige Abschreibung auf die Anteile der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH von 9.164 TEUR und der zentrum its GmbH von 118 TEUR vorgenommen. Diese wurden unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage verrechnet. Beteiligungen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 31.12.2013 EUR Die Stadt Bochum ist an folgenden Unternehmen beteiligt: Freizeitzentrum Kemnade GmbH Tierpark Bochum gGmbH Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Ruhr chip GmbH Cooperationsgesellschaft Hochschulen und Industrielle Praxis Westfälisch-Märkisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung GbR ekz. bibliotheksservice GmbH KDN - Dachverband kommunaler IT-Dienstleister Ecce GmbH Vereinigung ehemaliger kommunaler Aktionäre der VEW GmbH EKOCity Abfallwirtschaftsverband Zweckverband IT-Kooperation Rhein/Ruhr Planungsverband Freizeitzentrum Kemnade Stiftung Bibliothek des Ruhrgebiets 31.12.2012 EUR 2.092.629,00 EUR 2.481.129,00 EUR Beteiligung % 1.230.000,00 1.541.000,00 12,60 343.000,00 343.000,00 26,00 5,56 231.000,00 231.000,00 170.000,00 170.000,00 25,00 45.000,00 125.000,00 27,13 1,17 67.000,00 67.000,00 4,35 3.125,00 3.125,00 2.500,00 0,00 10,00 1.000,00 1.000,00 1,64 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 2.092.629,00 2.481.129,00 Die Beteiligungsgesellschaften EKOCity Abfallwirtschaftsverband, Planungsverband Freizeitzentrum Kemnade, Zweckverband IT-Kooperation Rhein/Ruhr und Stiftung Bibliothek des Ruhrgebiets weisen am 31.12.2013 weiterhin kein nennenswertes Vermögen aus. Daher wird der Wertansatz dieser Beteiligungen in Höhe von 1,00 EUR fortgeführt. Der Regionalverband Ruhr zählt als Gemeindeverband zu den öffentlichen Körperschaften, für die in der NKF-Bilanz kein Wertansatz auszuweisen ist (NKF in NRW, Handreichung für Kommunen, 4. Aufl., Herausgabejahr 2010, S. 1503f.), daher erfolgte der Beteiligungsansatz mit „0“. Seite 59 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 2.481.129,00 2.500,00 0,00 0,00 -391.000,00 2.092.629,00 2012 EUR 2.478.005,00 3.125,00 -1,00 0,00 0,00 2.481.129,00 Bei dem Zugang handelt es sich um den Kauf von zehn Geschäftsanteilen an der ecce GmbH (european centre for creative economy) durch das Kulturbüro der Stadt Bochum. Im Haushaltsjahr 2013 wurde außerplanmäßige Abschreibung auf die Anteile der Freizeitzentrum Kemnade GmbH von 311 TEUR und der WestfälischMärkisches Studieninstitut GbR von 80 TEUR vorgenommen. Diese wurden unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage verrechnet. Sondervermögen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 Das Sondervermögen der Stadt Bochum beinhaltet zum 31.12.2013 die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Zentrale Dienste. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 1.584.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.584.000,00 2012 EUR 1.584.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.584.000,00 Seite 60 / 816 1.584.000,00 EUR 1.584.000,00 EUR Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Wertpapiere des Anlagevermögens zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 9.257.289,65 EUR 8.730.801,14 EUR Zu den Wertpapieren des Anlagevermögens der Stadt Bochum gehören: WVR-Fonds RWE Aktien 9.004.289,65 EUR 253.000,00 EUR Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 8.730.801,14 739.967,75 0,00 0,00 -213.479,24 9.257.289,65 2012 EUR 8.010.835,87 719.965,27 0,00 0,00 0,00 8.730.801,14 Die Stadt Bochum legt aus der Verpflichtung, für die Pensionen der Beamten eine Rücklage zu bilden, seit Jahren Mittel im WestfälischenVersorgungs-Rücklage-Fonds (WVR-Fonds) an. Die Zugänge der Wertpapiere des Anlagevermögens von 740 TEUR betreffen den Zukauf von Pensionsfonds im Jahr 2013. Die Beteiligung an dem Westfälischen-Versorgungs-Rücklage Fonds (WVR) bleibt mit dem ermittelten Wert zum Zeitpunkt der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 bestehen, da auch hier keine Wertminderung zum Bilanzstichtag vorlag. Darüber hinaus werden unter der Bilanzposition Aktienanteile der RWE AG ausgewiesen. Die sich im unmittelbaren Eigentum der Stadt Bochum befindlichen 9.489 RWE-Aktien sind mit 49,16 EUR/Aktie in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 bewertet worden. Die sich im mittelbaren Eigentum der Stadt Bochum befindlichen RWE-Aktien wurden bei der Bewertung der Anteile an den verbundenen Unternehmen erfasst. Im Haushaltsjahr 2013 wurde außerplanmäßige Abschreibung auf die RWE-Aktien von 253 TEUR vorgenommen. Diese wurden unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage verrechnet. Seite 61 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Ausleihungen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 4.143.667,34 EUR 4.475.150,16 EUR Ausleihungen sind Geldforderungen, wie gewährte langfristige Darlehen, Hypotheken oder Grund- und Rentenschulden. Zu den sonstigen Ausleihungen der Stadt Bochum gehören: Darlehensforderungen Genossenschaftsanteile 4.122.887,34 EUR 20.780,00 EUR Bei den sonstigen Ausleihungen handelt es sich im Wesentlichen um langfristige Darlehen zur Wohnungsbauförderung, Darlehen an Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie Genossenschaftsanteile an der Baugenossenschaft „Heimat“ Bochum-Stiepel eG, der Münchener Hypothekenbank eG und der ProVitako eG. Die Anteile werden mit dem Nennwert angesetzt. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2013 EUR 4.475.150,16 119.318,20 -425.027,05 0,00 -25.773,97 4.143.667,34 2012 EUR 5.010.713,88 137.602,84 -673.166,56 0,00 0,00 4.475.150,16 Die Zugänge betreffen Annuitätshilfen in Höhe von 98 TEUR sowie Wohnungsbaudarlehen in Höhe von 21 TEUR. Die Abgänge betreffen Tilgungen für Annuitätshilfen, Darlehen nach dem Sozialhilfegesetz, Wohnungsbaudarlehen und sonstige langfristige Ausleihungen. Es wurden bei zwei Wohnungsbaudarlehen außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 26 TEUR vorgenommen, da die Darlehen durch die Schuldner nicht mehr getilgt werden können. Die außerplanmäßigen Abschreibungen wurden unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage verrechnet. Seite 62 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Umlaufvermögen Vorräte Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 1.176.189,26 EUR 1.247.670,23 EUR Bei den ausgewiesenen Vorräten handelt es sich um Treibstoffvorräte der Feuerwehr (32 TEUR) sowie Sand- und Kiesbestände der Sportstätten, welche in dem Bestand des technischen Betriebs enthalten sind und sonstige Lagerbestände der Baubetriebshöfe (1.144 TEUR). Die Bewertung der Treibstoffe für Fahrzeuge und Maschinen der Feuerwehr erfolgt automatisch durch das Tankdatenerfassungssystem. Nach erfolgter Erfassung der einzelnen Entnahmen im System werden diese in das SAP-System überspielt. Bei jeder Lieferung neuer Treibstoffe wird unter Berücksichtigung der noch vorhandenen Bestände ein neuer Durchschnittspreis ermittelt. Ermöglicht wird hierdurch, dass zu jeder Zeit Auskunft über den aktuellen Wert der Vorräte gegeben werden kann. Darüber hinaus wird durch die Feuerwehr regelmäßig zum Jahreswechsel eine körperliche Inventur durchgeführt, um eventuell notwendige Korrekturen am ausgewiesenen Bestand vornehmen zu können. Der Lagerbestand der Baubetriebshöfe wurde mittels körperlicher Inventur erfasst. Im laufenden Jahr werden lediglich die Zugänge als Aufwand erfasst. Lagerentnahmen werden nicht erfasst. Am Jahresende erfolgt die erforderliche Buchung zur Bestandsanpassung nach Meldung des Fachamtes. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 93.590.365,65 EUR 103.713.103,10 EUR Die Summe der Bilanzposition Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände beträgt nach Pauschal- bzw. Einzelwertberichtigungen in Höhe von insgesamt 30.105 TEUR rund 93.590 TEUR. Im Vergleich zum Vorjahr verminderten sich die Forderungen um 10.123 TEUR. Eine Untergliederung wurde nach den in § 41 Absatz 3 GemHVO NRW vorgegebenen Kriterien durchgeführt. Die Wertberichtigungen in Höhe von 30.105 TEUR (Vorjahr 24.431 TEUR) setzen sich zusammen aus Einzelwertberichtigungen (EWB) in Höhe von 10.737 TEUR (Vorjahr: 7.324 TEUR) und Pauschalwertberichtigungen (PWB) in Höhe von 19.368 TEUR (Vorjahr: 17.107 TEUR). Somit wurde der Forderungsbestand der Stadt Bochum, ausschließlich der sonstigen Vermögensgegenstände, um 29,10% wertberichtigt, um dem Ausfallrisiko ausreichend Rechnung zu tragen. Seite 63 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die öffentlich-rechtlichen Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen betragen 62.158 TEUR und vermindern sich im Vergleich zum Vorjahr um 1.761 TEUR. Im Einzelnen setzen sich die Forderungen wie folgt zusammen: Gebühren Beiträge Steuern Forderungen aus Transferleistungen Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen Summe Forderungen vor Wertberichtigung EUR 10.871.304,34 868.979,63 49.836.795,72 16.800.456,37 13.457.029,17 91.834.565,23 Wertberichtigung PWB EWB EUR 1.559.793,28 12.483,83 4.903.224,38 8.754.273,86 3.774.933,23 19.004.708,58 EUR 619.740,40 853,01 9.687.267,62 107.248,56 256.676,16 10.671.785,75 Stand zum 31.12 EUR 8.691.770,66 855.642,79 35.246.303,72 7.938.933,95 9.425.419,78 62.158.070,90 Im Einzelnen verringerten sich im Vergleich zum Vorjahr die Gebührenforderungen um 1.865 TEUR, die Forderungen aus Transferleistungen um 1.574 TEUR sowie die sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen um 4.396 TEUR. Die Forderungen erhöhten sich im Bereich Steuerforderungen um 5.991 TEUR und bei den Beiträgen um 83 TEUR. Im Wesentlichen kam es zu keiner großen Veränderung des Forderungsbestandes. Die privatrechtlichen Forderungen betragen 11.194 TEUR und vermindern sich im Vergleich zum Vorjahr um 1.944 TEUR. gegenüber dem privaten Bereich gegenüber dem öffentlichen Bereich gegen verbundene Unternehmen gegen Beteiligungen gegen Sondervermögen Summe Forderungen vor Wertberichtigung EUR 3.208.579,72 2.671.669,61 3.048.933,64 207.921,75 2.485.057,66 11.622.162,38 Wertberichtigung PWB EWB EUR 362.949,22 0,00 0,00 0,00 0,00 362.949,22 Seite 64 / 816 EUR 65.418,93 0,00 0,00 0,00 0,00 65.418,93 Stand zum 31.12 EUR 2.780.211,57 2.671.669,61 3.048.933,64 207.921,75 2.485.057,66 11.193.794,23 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Innerhalb der privatrechtlichen Forderungen bilden die Forderungen gegen verbundene Unternehmen die größte Position. Es handelt sich insbesondere um die Forderungen der Konzessionsabgaben der Stadtwerke Holding GmbH, Bochum sowie Stadtwerke Netz GmbH, Bochum. Im Jahresvergleich sind die Forderungen gegenüber dem öffentlichen Bereich um 989 TEUR, die Forderungen gegenüber dem privaten Bereich um 711 TEUR sowie die Forderungen gegen Beteiligungen um 13 TEUR gestiegen. Dagegen sanken die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen um 3.125 TEUR und gegenüber Sondervermögen um 533 TEUR. Eine offene Forderung aus der Verbandsumlage 2013 konnte aufgrund fehlender Berechnung zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung nicht eingestellt werden. Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 20.239 TEUR und vermindern sich im Vergleich zum Vorjahr um 6.418 TEUR. Sie betreffen im Wesentlichen mit 9.276 TEUR (Vorjahr: 19.265 TEUR) die Forderungen aus gewährten Liquiditätshilfen, insbesondere für die Zentralen Dienste und mit 8.209 TEUR (Vorjahr: 4.534 TEUR) das Verrechnungskonto der Stadtbahn GbR. Das Verrechnungskonto wird jährlich verzinst. Des Weiteren sind unter der Bilanzposition Forderungen gegen Sozialversicherungsträger in Höhe von 1.209 TEUR (Vorjahr: 873 TEUR), gegen Mitarbeiter in Höhe von 316 TEUR (Vorjahr: 416 TEUR), gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer BgA 164 TEUR (Vorjahr: 839 TEUR) und aus dem Kommunalen Schadensausgleich in Höhe von 287 TEUR (Vorjahr: 511 TEUR) ausgewiesen. Die Forderungen aus Zinserträgen für Derivate betragen 77 TEUR (Vorjahr: 132 TEUR). Bei den sonstigen Vermögensgegenständen wurden keine Wertberichtigungen vorgenommen. Eine Gesamtübersicht über den Forderungsbestand der Stadt Bochum in Höhe von 73.352 TEUR nach Art und Fälligkeit ist dem Forderungsspiegel (Anlage 2) zu entnehmen. Wertpapiere des Umlaufvermögens zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 0,00 EUR 0,00 EUR Wertpapiere, die dazu bestimmt sind, nur kurzfristig dem Verwaltungsbetrieb zu dienen, wurden im Laufe des Jahres 2013 nicht erworben und waren folglich am Bilanzstichtag nicht vorhanden. Seite 65 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Liquide Mittel zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 15.665.748,77 EUR 10.603.740,96 EUR Unter der Bilanzposition Liquide Mittel wird ein Betrag in Höhe von 15.666 TEUR ausgewiesen. Die liquiden Mittel umfassen sämtliche Guthaben bei Banken und Kreditinstituten in Form von Buchgeld (15.651 TEUR) sowie Kassenbestände in Form von Bargeld (15 TEUR). Die Bankkonten bei der Sparda Bank West, der Volksbank Ruhr-Mitte, der National-Bank Essen ,der Volksbank Sprockhövel, sowie ein Bankkonto der Commerzbank (zuvor Dresdner Bank) wurden zum 31.10.2013 aufgelöst und die dort bestehenden Guthaben zum Geschäftskonto der Stadt Bochum bei der Sparkasse Bochum übertragen. Die Bankbestände beinhalten ebenfalls die Guthaben der Schulgirokonten (728 TEUR). Bei diesen Konten handelt es sich um städtische Konten der Stadt Bochum im Sinne des § 95 Schulgesetz NRW. 31.12.2013 EUR Girokonten Nationalbank 0,00 Volksbank 30.165,25 Sparda Bank 0,00 SEB 5.664,74 Postbank 24.874,91 Hypovereinsbank 4.189,57 Deutsche Bank 3.422,92 Commerzbank 22.592,99 Sparkasse Bochum 14.809.811,68 WestLB (WVR-Fond) 6.196,21 Schulgirokonten 728.273,37 Festgelder Sparkasse Bochum Tagesgeldkonto 0,00 Sonstige Festgelder (SEB) 15.338,76 Kassenbestände Barkasse 15.218,37 15.665.748,77 31.12.2012 EUR 14.001,53 111.267,22 823,28 1.313,48 32.476,52 7.686,80 5.988,37 17.276,43 9.647.784,53 6.163,96 734.360,98 303,22 15.338,76 8.955,88 10.603.740,96 Im Vergleich zum Vorjahr ist der Bestand der Liquiden Mittel um 5.062 TEUR höher. Diese Abweichung resultiert im Wesentlichen daraus, dass stichtagsbedingt über den Jahreswechsel 2013/2014 ein höheres Bankguthaben auf dem Geschäftskonto bei der Sparkasse Bochum bestand. Die Bestände der Bankkonten sind zum Stichtag 31.12.2013 durch Saldenbestätigungen und Kontoauszüge nachgewiesen. Seite 66 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 26.199.881,72 EUR 24.174.076,89 EUR Werden vor dem Bilanzstichtag Auszahlungen getätigt, die Aufwand der Folgejahre sind, so ist gemäß § 42 Abs. 1 GemHVO NRW eine aktive bzw. transitorische Abgrenzung vorzunehmen. Zusammensetzung: Zahlung an das Jobcenter Beamtenbezüge Januar Zahlung an die komm. Versorgungskasse Sozialhilfeleistungen Januar Jugendhilfeleistungen Januar Finanzierungsaufwendungen versch. Sportplätze Aufwendungen für Leistungen der GKD Landeszuschuss OGS Zahlung an AWO Januar Investitionskostenzuschüsse GTK Übriges Summe 31.12.2013 EUR 7.343.952,37 4.306.484,87 1.800.000,00 6.247.449,22 4.183.984,89 65.749,92 292.426,44 146.185,00 1.347.494,85 466.154,16 26.199.881,72 31.12.2012 EUR 6.937.190,34 4.694.382,83 0,00 5.759.845,34 3.941.457,65 78.899,88 357.289,55 159.373,65 1.673.048,63 572.589,02 24.174.076,89 Der Rechnungsabgrenzungsposten besteht im Wesentlichen aus Sozial- und Jugendhilfezahlungen sowie der Beamtenvergütung, der Erstattung an die kommunale Versorgungskasse und den Zuwendungen im Bereich der Investitionskostenzuschüsse nach dem GTK (Gesetz über Tageseinrichtungen für Kinder). Bei der Zahlung an das Jobcenter in Höhe von 7.344 TEUR handelt es sich um Bedarf für Kosten der Unterkunft und Beihilfen an Bochumer Hartz-IV-Empfänger für den Monat Januar 2014, die von der Bundesagentur für Arbeit bereits abgebucht wurden. Die Besoldung der Beamten in Höhe von 4.306 TEUR für den Monat Januar 2014 sowie die Zahlung an die kommunale Versorgungskasse in Höhe von 1.800 TEUR für die Monate Januar und Februar 2014 ist abzugrenzen, da die Auszahlung regelmäßig zum Ende des Vormonats erfolgt. Im Dezember 2013 wurden auch für den Monat Januar 2014 Sozialhilfeleistungen in Höhe von 6.247 TEUR und Jugendhilfeleistungen in Höhe von 4.184 TEUR ausgezahlt. Weiterhin wurden geleistete Zuwendungen im Bereich der Investitionskostenzuschüsse für den Bau von Kindertageseinrichtungen nach dem GTK (Gesetz über Tageseinrichtungen für Kinder) aus den vergangenen Jahren mit einem Betrag in Höhe von 1.347 TEUR aktiviert, der auf die Folgejahre entfällt. Seite 67 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Passiva Eigenkapital zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 1.255.180.198,79 EUR 1.370.976.563,86 EUR Das Eigenkapital verringert sich im Vergleich zum Vorjahr um 115.796.365,07 EUR und gliedert sich wie folgt: Allgemeine Rücklage Sonderrücklage Ausgleichsrücklage Jahresfehlbetrag Eigenkapital 31.12.2013 EUR 1.360.425.204,99 0,00 0,00 -105.245.006,20 1.255.180.198,79 31.12.2012 EUR 1.495.806.289,08 0,00 0,00 -124.829.725,22 1.370.976.563,86 Die Allgemeine Rücklage entwickelt sich wie folgt: Stand 01.01.2013 Jahresfehlbetrag 2012 Anpassungsbuchungen aus den Folgeinventuren Verrechnungen von Erträgen und Aufwendungen Stand 31.12.2013 1.495.806.289,08 -124.829.725,22 475.751,99 -11.027.110,86 1.360.425.204,99 EUR EUR EUR EUR EUR Im Rahmen des NKFWG ist der Ausweis einer Deckungsrücklage entfallen. Anpassungsbuchungen aus den Folgeinventuren Im Rahmen der Folgeinventuren wurde festgestellt, dass für bestimmte Grundstücke und Kanäle ein Bilanzansatz in der Eröffnungsbilanz nicht hätte erfolgen dürfen oder aber fälschlicherweise unterblieben ist. Demzufolge wurden im Jahresabschluss 2013 die Wertansätze in Höhe von insgesamt 475.751,99 EUR berichtigt, die das Eigenkapital entsprechend erhöht haben: Aktiva 1.2 Sachanlagen Passiva 2.1 Sonderposten -647.613,69 EUR 1.123.365,68 EUR Seite 68 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Verrechnungen von Erträgen und Aufwendungen Gemäß den im NKF- Weiterentwicklungsgesetz (NKFWG) neu geregelten § 38 Abs. 3 und 43 Abs. 3 GemHVO NRW sind Erträge und Aufwendungen aus dem Abgang und der Veräußerung von Vermögensgegenständen nach § 90 Absatz 3 Satz 1 GO sowie aus Wertveränderungen von Finanzanlagen unmittelbar (erfolgsneutral) mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen und nachrichtlich unterhalb dem Jahresergebnis auszuweisen. Diese Erträge und Aufwendungen haben keine Auswirkung auf das Jahresergebnis mehr. Im Haushaltsjahr 2013 wurden folgende erfolgsneutrale Verrechnungen vorgenommen: Sachanlagen Aufwendungen Schulgebäude Vödestr.15 Restbuchwert Gebäude Restbuchwert Außenanlage Abrisskosten Finanzanlagen Aufwendungen Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Zentrum ist GmbH Freizeitzentrum Kemnade GmbH Westfälisch-Märkisches Studieninstitut GbR RWE Aktien Ausleihungen Außerplanmäßige Abschreibung Außerplanmäßige Abschreibung Außerplanmäßige Abschreibung Außerplanmäßige Abschreibung Außerplanmäßige Abschreibung Außerplanmäßige Abschreibung EUR 792.421,79 57.184,79 265.529,19 1.115.135,77 EUR 9.163.721,88 118.000,00 311.000,00 80.000,00 213.479,24 25.773,97 9.911.975,09 Die Prüfungsfeststellungen der Gemeindeprüfungsanstalt NRW zur Bewertung von Wald und Forst sowie zu der Bildung der Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge können gemäß Schreiben der Kommunalaufsicht der Bezirksregierung in Arnsberg vom 27.11.2013 als ausgeräumt betrachtet werden. Seite 69 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Jahresfehlbetrag Der Jahresabschluss wird nach Maßgaben des § 96 GO NRW festgestellt und angezeigt. Der Jahresfehlbetrag 2013 beträgt 105.245.006,20 EUR. Der Rat beschließt nach der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt über die Behandlung des Jahresfehlbetrages. Sonderposten zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 739.316.138,21 EUR 755.868.248,21 EUR Unter der Bilanzposition sind die Finanzleistungen Dritter in Höhe von 739.316 TEUR ausgewiesen, die durch die Hingabe von Kapital zur Anschaffung oder Herstellung von Vermögensgegenständen erfolgen und dadurch zur Aufgabenerledigung der Stadt beitragen. Die Zusammensetzung und die Entwicklung der Sonderposten ist nachfolgend dargestellt: Sonderposten für Zuwendungen Sonderposten für Beiträge Sonderposten für den Gebührenausgleich Sonstige Sonderposten Summe Stand Zugänge 01.01.2013 EUR EUR 596.188.985,47 14.405.215,65 150.356.826,28 1.634.903,88 2.288.145,00 803.650,00 7.034.291,46 124.771,87 755.868.248,21 16.968.541,40 Abgänge EUR -3.984.731,22 -1.383.487,56 0,00 -198,33 -5.368.417,11 Auflösung EUR -20.404.422,00 -6.491.511,88 -1.055.913,00 -200.387,41 -28.152.234,29 Stand 31.12.2013 EUR 586.205.047,90 144.116.730,72 2.035.882,00 6.958.477,59 739.316.138,21 Die Sonderposten für Zuwendungen betragen 586.205 TEUR. Die einzelnen Investitionsförderungen sind den entsprechenden Anlageposten zugeordnet und passiviert. Die ertragswirksame Auflösung ergibt sich entsprechend der Nutzungsdauer der angeschafften Anlagegüter. Aufgrund der ergebnisneutralen Anpassungsbuchungen im Bereich des Immobilien- und Kanalvermögens, die auf den Zeitraum vor dem 01.01.2009 zurückzuführen sind, mussten ebenfalls die Sonderposten für Zuwendungen um +2 TEUR (Zugänge) und um -1.126 TEUR (Abgänge) angepasst werden. Unter den Sonderposten für Beiträge in Höhe von 144.117 TEUR sind im Wesentlichen die nach dem Kommunalabgabengesetz NRW (KAG NRW) und dem Baugesetzbuch (BauGB) erhobenen Straßenbaubeiträge und Erschließungsbeiträge im Rahmen von Straßenbaumaßnahmen ausgewiesen. Die Sonderposten für den Gebührenausgleich in Höhe von 2.036 TEUR betreffen Kostenüberdeckungen innerhalb der Gebührenbereiche für Abfallbeseitigung. Die Kommunen sind verpflichtet, diese Beträge in der Bilanz als Sonderposten auszuweisen. Gemäß § 6 KAG NRW sind diese Seite 70 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Überschüsse in der Gebührenkalkulation der drei Folgejahre mindernd zu berücksichtigen. Analog dazu erfolgt eine Auflösung der gebildeten Sonderposten. Die sonstigen Sonderposten in Höhe von 6.958 TEUR beinhalten Schenkungen und Übereignungen von Anlagevermögen Dritter an die Stadt Bochum sowie vereinnahmte Ersatzgeldzahlungen für den Ausgleich von Umwelteingriffen, die für investive Zwecke verwendet wurden. Die Veränderungen zum Vorjahr ergeben sich aus laufenden Zugängen des Jahres 2013 und der ergebniswirksamen Auflösung der Sonderposten. Die noch nicht verteilten Zuwendungen sind unter der Bilanzposition 4.8 Erhaltene Anzahlungen erfasst. Sie betreffen die noch nicht fertig gestellten Anlagen im Bau. Rückstellungen Rückstellungen werden für am Bilanzstichtag bestehende Verpflichtungen gebildet, die wegen der Ungewissheit ihres Bestehens, ihrer Höhe und des Zeitpunktes ihrer Fälligkeit keine Verbindlichkeiten sind. Die zulässigen Rückstellungsarten sind in § 36 GemHVO NRW abschließend aufgezählt. In der Bilanz zum 31.12.2012 wurden für nachfolgende Zwecke Rückstellungen gebildet. Pensionsrückstellungen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 634.884.289,96 EUR 627.610.004,13 EUR Die gebildeten Pensionsrückstellungen sind für die Erfüllung künftiger, wahrscheinlicher Pensionszahlungen für die aktiven Beamten sowie für die Versorgungsempfänger. Sie belaufen sich nunmehr auf 634.884 TEUR. Sie erhöhten sich von 2012 auf 2013 um 7.274 TEUR. Dabei wurden 53.159 TEUR den Rückstellungen aufgrund von Anwartschaften zugeführt. Dem gegenüber standen 45.885 TEUR für Inanspruchnahmen, Auflösungen und Umgliederungen in die Rückstellungen nach § 107 b BeamtVG. Die Rückstellungen für Pensionen setzen sich zusammen aus den Rückstellungen für Pensionszahlungen (503.158 TEUR) und den Rückstellungen für Beihilfezahlungen (131.727 TEUR). Die Berechnung erfolgte durch ein externes Unternehmen nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Als Berechnungsgrundlage dienten die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck. Bei der Berechnung wurde gemäß § 36 Abs. 1 GemHVO das Teilwertverfahren mit einem Rechnungszins von 5% zugrunde gelegt. Seite 71 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Rückstellungen für Deponie und Altlasten zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 56.288,50 EUR 84.786,19 EUR Besteht eine gesetzliche Verpflichtung der Stadt für die Rekultivierung und Nachsorge kommunaler Deponien und Sanierung von Altlasten, so sind gemäß § 36 Abs. 2 GemHVO NRW Rückstellungen zu bilden. Die Rückstellungen für Deponien und Altlasten betreffen im Wesentlichen die Maßnahmen Sanierung Fa. Raschig mit 29 TEUR und die Sanierung der mit Kieselrot verunreinigten Sportflächen mit 24 TEUR. Zur Umsetzung des Sanierungsprojekts Raschig hat die Stadt Bochum mit dem Altlastensanierungs- und Altlastenaufbereitungsverband NRW (AVV) einen Vertrag geschlossen. Die Rückstellung basiert auf der Kostenschätzung des AVV und belief sich ursprünglich auf 200 TEUR. Sie wurde durch Inanspruchnahme von 7 TEUR in 2013 auf 29 TEUR reduziert. Die noch verbleibende Rückstellung Gefährdungsabschätzung Zeche Carolinenglück wurde anhand der Kostenschätzungen ermittelt, die den Anträgen für Zuwendungen an die Bezirksregierung zugrunde gelegt wurden, unter Berücksichtigung von bis zur Rückstellungsbildung bereits angefallener Kosten und Zuwendungsrückzahlungen. Instandhaltungsrückstellungen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 22.599.597,32 EUR 19.890.662,01 EUR Gemäß § 36 Abs. 3 GemHVO NRW werden für unterlassene Instandhaltungen von Sachanlagen Rückstellungen gebildet, wenn die Nachholung hinreichend konkret beabsichtigt ist und als bisher unterlassen bewertet wird. Die Maßnahmen sind am Bilanzstichtag einzeln bestimmt und wertmäßig beziffert. Hierzu gehört auch, dass die Mittel für die jeweiligen Einzelmaßnahmen vom Rat bewilligt sind. In der Anlage 4 zum Anhang sind die Maßnahmen benannt und mit den Beträgen aufgelistet, für die Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung gebildet wurden bzw. noch nicht in Anspruch genommen worden sind. Im laufenden Geschäftsjahr wurden 9.907 TEUR in Anspruch genommen, die Zuführung beläuft sich auf 13.940 TEUR. Für weitere durchzuführende Maßnahmen sind Ermächtigungen ins Folgejahr übertragen worden, die im Anhang als Davon-Vermerk zum Eigenkapital genannt sind. Seite 72 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO NRW zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 73.363.620,83 EUR 76.402.606,35 EUR Auch für mögliche Verpflichtungen, deren Höhe und Fälligkeit zum Bilanzstichtag noch nicht bekannt sind, werden Rückstellungen angesetzt, sofern der zu leistende Betrag nicht geringfügig ist. Dabei muss es hinreichend wahrscheinlich sein, dass eine Verbindlichkeit zukünftig tatsächlich entsteht und die zukünftige Inanspruchnahme voraussichtlich tatsächlich erfolgen wird. Die wirtschaftliche Ursache der Verbindlichkeit muss bis zum Abschlussstichtag eingetreten sein. Die notwendige Festlegung der Geringfügigkeit liegt dabei in der Eigenverantwortung der Gemeinden. Bei der Festlegung sollen die örtlichen haushaltswirtschaftlichen Auswirkungen berücksichtigt werden. Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen: Rückzahlung Zuwendungen Abbruchkosten Erich-Kästner-Schule Altersteilzeit Pensionsverpflichtungen nach § 107 b BeamtVG Verlustausgleich SBO Senioreneinrichtungen Bochum GmbH Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen Arbeitszeitguthaben Nicht genommener Urlaub Verlustausgleich EGR GmbH Drohverluste aus Fremdwährungsrisiken Übrige sonstige Rückstellung je Einzelfall < 1.000 TEUR. Summe 31.12.2013 EUR 21.449.731,81 13.700.000,00 8.080.651,24 3.553.264,00 3.600.000,00 5.620.840,49 4.596.722,48 3.982.529,39 0,00 4.137.320,80 4.642.560,62 73.363.620,83 31.12.2012 EUR 21.601.620,35 13.700.000,00 9.190.733,13 6.119.149,00 5.801.513,05 5.258.876,82 4.702.783,93 3.919.693,82 1.300.000,00 1.097.539,77 3.710.696,48 76.402.606,35 Für den Abriss der Erich-Kästner-Schule wurde im Jahresabschluss 2012 eine Rückstellung gebildet ,da im Rahmen von Untersuchungsmaßnahmen festgestellt wurde, dass der Schulkomplex stark kontaminiert ist und dem zur Folge nicht weiter genutzt werden kann. Mit einer Inanspruchnahme ist ab dem Haushaltsjahr 2014 zu rechnen. Die Rückstellung hinsichtlich der Rückzahlung von Zuwendungen nebst Zinsen betrifft im Wesentlichen die erwarteten Rückzahlungen im Rahmen der Abwicklung der Sanierungsgebiete Robert Müser (5.343 TEUR), Hofsteder Straße (2.478 TEUR) und Querenburg (13.119 TEUR). Die Rückstellung wegen der Sanierungsgebiete Robert Müser und Hofsteder Str. wurde bereits im Jahresabschluss 2011 gebildet und lediglich um die Zinsen in 2012 Seite 73 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum (125 TEUR) und im Jahresabschluss 2013 noch einmal um weitere 125 TEUR für Zinsen erhöht. Die wegen des Sanierungsgebietes Querenburg ebenfalls in 2011 gebildete Rückstellung in Höhe von 3.900 TEUR musste im Jahresabschluss 2012 um weitere 9.093 TEUR (einschließlich Zinsen) erhöht werden. Im Jahresabschluss 2013 wurde sie um 195 TEUR wegen zu erwartender Zinsansprüche erhöht. Die Rückstellung für Altersteilzeit stellt zum Bilanzstichtag den Erfüllungsrückstand aus den bestehenden Altersteilzeitverhältnissen der Gemeinde dar. Gemäß § 107 b BeamtVG sind für Pensionsverpflichtungen aufgrund von Erstattungsansprüchen anderer Kommunen wegen Dienstherrenwechsel Rückstellungen zu bilden. Diese wurden mit Hilfe der zertifizierten Software HAESSLER Pensionsrückstellungen HPR berechnet und gebucht. Grundlage für die Bildung von Rückstellungen für den Verlustausgleich der SBO Senioreneinrichtungen Bochum GmbH ist § 3 des Betrauungsaktes der Stadt Bochum gegenüber der SBO, vom Rat beschlossen am 22.12.2011. Die in 2011 und 2012 jeweils gebildeten Rückstellungen für den Verlustausgleich der SBO Senioreneinrichtungen Bochum GmbH für die 2. Jahreshälfte 2011 (2.802 TEUR) und für den Verlustausgleich 2012 (3.000 TEUR) wurden in 2013 in Anspruch genommen. Da der Verlust für 2012 geringer ausfiel, konnten 585 TEUR im laufenden Haushaltsjahr ergebniswirksam aufgelöst werden. Für den zu erwartenden Verlustausgleich 2013 wurden 3.600 TEUR in die Rückstellungen eingestellt. Die Rückstellung für ausstehende Eingangsrechnungen betrifft Verpflichtungen gegenüber Dritten aufgrund erfolgter Lieferungen und Leistungen. Die Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub und für Arbeitszeitguthaben der Beschäftigten wurden auf Basis der Durchschnittskosten je Bruttoarbeitsstunde ermittelt. Aufgrund einer zu erwartenden Umsatzsteuernachzahlung seitens der EGR für die Jahre 2009 – 2011 wurde in 2012 eine Rückstellung in Höhe von 1.300 TEUR für den erhöhten Verlustausgleich gebildet. Diese wurde im laufenden Haushaltsjahr 2013 in Anspruch genommen. Die CHF Darlehen wurden zum Bilanzstichtag 31.12.2013 mit dem Stichtagskurs 1,2276 CHF/EUR neu bewertet. Einem möglichen Kursverfall wurde bereits im Jahresabschluss 2010 über eine Drohverlustrückstellung vorgebeugt. Mit der Neubewertung der Darlehensverbindlichkeit im Jahresabschluss 2013 wurde die Drohverlustrückstellung um 3.040 TEUR auf 4.137 TEUR erhöht. Eine detaillierte Gesamtdarstellung der Rückstellungen (Rückstellungsspiegel) ist der Anlage 3 zum Anhang zu entnehmen. Seite 74 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Verbindlichkeiten Unter der Bilanzposition Verbindlichkeiten sind sämtliche Schulden ausgewiesen, die am Bilanzstichtag dem Grunde, der Höhe und der Fälligkeit nach feststehen. Die Gesamtübersicht der Verbindlichkeiten der Stadt Bochum zum 31.12.2013 einschließlich der Restlaufzeiten ist dem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 5 zum Anhang) zu entnehmen. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 881.432.668,14 EUR 893.224.436,62 EUR Mit Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen sind sämtliche der Kommune von Dritten zur Verfügung gestellten Finanzmittel gemeint, die zurückgezahlt werden müssen und für die die Kommune Zinsen zu leisten hat. Die Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Die ausgewiesenen Kredite sind durch Kontoauszüge und Saldenbestätigungen der Kreditinstitute belegt. Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 702.510.745,65 EUR 612.823.293,57 EUR Sofern die Gemeinde nicht über ausreichende liquide Mittel verfügt, um ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen, kann die Gemeinde Kredite zur Liquiditätssicherung aufnehmen. Im § 5 der Haushaltssatzung der Stadt Bochum für das Haushaltsjahr 2013 ist der Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung auf 800.000 TEUR festgesetzt. Zum 31.12.2013 betrug der Bestand dieser Kreditaufnahmen 702.511 TEUR. Die ausgewiesenen Kredite sind durch Kontoauszüge und Saldenbestätigungen der Kreditinstitute belegt. Hier sind Fremdwährungskredite in CHF in Höhe von 220.825.000,00 CHF zum Umrechnungskurs von 1,2276 CHF/EUR und einem Betrag in Höhe von 179.883 TEUR enthalten. Maßgeblich für den Anstieg der Kredite zur Liquiditätssicherung sind die laufenden Defizite. Seite 75 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 69.747.067,18 EUR 66.296.172,47 EUR Zu den Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleich kommen, zählen Schuldübernahmen, Leibrentenverträge, Verträge über Durchführung städtebaulicher Maßnahmen, Gewährung von Schuldendiensthilfen an Dritte, Leasingverträge, Restkaufgelder im Zusammenhang mit Grundstücksgeschäften und sonstige Kreditaufnahmen gleichkommende Verträge. Unter der Bilanzposition sind vor allem Verbindlichkeiten gegenüber der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH aus Baumaßnahmen in Höhe von 68.179 TEUR enthalten. Hierbei handelt es sich um die Projekte Verwaltungsakademie Wittener Straße Hans-Böckler-Realschule Erich-Kästner-Schule Neues Gymnasium Bochum und 3.820 TEUR 7.520 TEUR 23.327 TEUR 33.512 TEUR Die Veränderung bei dieser Bilanzposition resultiert in erster Linie aus der Zuführung zur Schulbaumaßnahme der Hans-Böckler-Realschule. Die zugrundeliegenden kreditähnlichen Rechtsgeschäfte zwischen der Stadt Bochum und der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH unter Beteiligung der Sparkasse Bochum wurden der Kommunalaufsicht gemäß § 86 GO NRW angezeigt. Die Kommunalaufsicht hat gegen die Finanzierung keine Bedenken geltend gemacht. Der nach Fertigstellung der Baumaßnahmen anfallende Schuldendienst und der Verwaltungsaufwand der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH werden aus der Bildungspauschale finanziert. Verbindlichkeiten aus Leasingverträgen belaufen sich auf 1.306 TEUR (Vorjahr: 1.526 TEUR). Die Fortschreibung der Werte resultiert aus der richtigen Darstellung des Sachverhaltes im Zusammenhang mit dem Bau von drei Kunstrasenplätzen in Zusammenarbeit mit einem Investor. Die Verbindlichkeit aus Restkaufgeldern für erworbene Grundstücke beläuft sich auf 261 TEUR (Vorjahr: 272 TEUR). Seite 76 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 39.033.105,53 EUR 34.963.920,78 EUR Den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen liegen vertragliche Vereinbarungen wie zum Beispiel Kauf- und Werkverträge, Dienstleistungsverträge, Miet- und Pachtverträge zu Grunde. Am Stichtag noch offene Rechnungen werden unter dieser Position passiviert. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen hat sich gegenüber dem Vorjahreswert um 4.069 TEUR erhöht, obwohl durch die Minderung des mit den Zentralen Diensten in 2013 abgewickelten Geschäftsvolumens die Verbindlichkeiten gegenüber den ZD von 20.123 TEUR auf 18.466 TEUR zurückgegangen sind. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 3.716.363,12 EUR 3.474.009,35 EUR Transferleistungen sind Leistungen im sozialen Bereich und basieren auf dem Grundsatz der Solidarität wie beispielsweise Sozialhilfe- oder Jugendhilfeleistungen. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen werden dann bilanziert, wenn die Kommune ihre rechtliche Verpflichtung zur Zahlung noch nicht erfüllt hat. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten aus Transferleistungen hat sich gegenüber dem Vorjahreswert um 242 TEUR erhöht. Sonstige Verbindlichkeiten zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 39.693.358,32 EUR 53.129.112,70 EUR Die sonstigen Verbindlichkeiten erfüllen eine Sammelfunktion für alle Verbindlichkeiten, die keiner der anderen aufgeführten Verbindlichkeitsarten zuzuordnen sind. Hierunter fallen im Wesentlichen die nachstehend genannten Positionen: Zinsabgrenzungen in 2013 für Investitionskredite in Höhe von 9.953 TEUR, für Kassenkredite in Höhe von 2.509 TEUR und Zinsabgrenzung für Derivate in Höhe von 948 TEUR Verbindlichkeiten für Ersatzgelder in Höhe von 2.606 TEUR Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in Höhe von 2.485 TEUR, davon abzuführende Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von 2.484 TEUR Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern in Höhe von 102 TEUR Verbindlichkeiten gegenüber dem VBL in Höhe von 723 TEUR Verbindlichkeiten gegenüber Urban NRW aus ausstehenden Zuschüssen in Höhe von 368 TEUR Seite 77 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 4.469 TEUR, gegenüber Beteiligungen in Höhe von 1.900 TEUR. Verbindlichkeit aus Kautionen/Sicherheitsleistungen 574 TEUR. Verbindlichkeiten aus Verbandssonderbeitrag Ruhrverband in Höhe von 660 TEUR Verbindlichkeit gegenüber dem Bund aus noch nicht verwendeten Mitteln aus dem Bildungs- und Teilhabepaket (BuT) in Höhe von 8.677 TEUR Erhaltene Anzahlungen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 23.596.202,47 EUR 0,00 EUR Unter der Bilanzposition sind noch nicht verbrauchte für investive Zwecke gebundene Zuwendungen ausgewiesen, bis sie nach entsprechender Verwendung in die Sonderposten (Bilanzposition 2. Sonderposten) umgebucht werden. Bis zum Haushaltsjahr 2012 erfolgte der Ausweis (14.223 TEUR) unter den Sonstigen Verbindlichkeiten. Passive Rechnungsabgrenzung zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 41.385.053,37 EUR 40.675.502,29 EUR Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten dient der transitorischen Abgrenzung. Hier werden gem. § 42 Abs. 3 GemHVO NRW Geschäftsvorfälle abgebildet, die auf einer vertraglichen oder gesetzlichen Basis Einzahlungen vor und Ertrag nach dem Jahresabschlussstichtag darstellen. Zusammensetzung und Entwicklung: 31.12.2013 EUR 37.678.066,12 415.632,08 2.229.307,00 777.999,42 284.048,75 41.385.053,37 Grabrechte Zuweisung außerunterrichtl. Angebote Primarbereich Betriebskostenerstattung LWL gem. § 21 und 22 KiBiz Erhaltene Landesmittel Investitionskostenförderung GTK Übriges Summe Seite 78 / 816 31.12.2012 EUR 37.159.746,29 442.800,00 1.907.946,00 1.049.072,50 115.937,50 40.675.502,29 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Stadt Bochum bilanziert im Wesentlichen unter den passiven Rechnungsabgrenzungen im Voraus bezahlte Nutzungsentgelte von Grabstätten und Grabpflegegebühren in Höhe von 37.678 TEUR. Im Berichtsjahr 2013 wurden entsprechend der Laufzeit aus dem Rechnungsabgrenzungsposten 2.287 TEUR ertragswirksam aufgelöst. Von den im Jahr 2013 erhaltenen Nutzungsentgelten wurden 2.805 TEUR für die folgenden Jahre abgegrenzt. Im Jahr 2013 hat die Stadt Bochum eine Landeszuwendung für die Durchführung außerunterrichtlicher Angebote offener Ganztagsschulen für das Schuljahr 2013/2014 erhalten. Bei dem Betrag in Höhe von 416 TEUR handelt es sich um den Anteil, der auf das Jahr 2014 entfällt. Ebenfalls im Jahr 2013 ging die Betriebskostenerstattung des Landschaftsverbandes Westfalen-Lippe in Höhe von 2.229 TEUR bei der Stadt Bochum ein, die in den Monat Januar 2014 abzugrenzen war. Weiterhin wurden erhaltene Landesmittel in Bezug auf die Investitionskostenförderung für den Bau von Kindertageseinrichtungen nach dem GTK (Gesetz über Tageseinrichtungen für Kinder) aus den vergangenen Jahren mit einem Betrag in Höhe von 778 TEUR passiviert, der auf die Folgejahre entfällt. Seite 79 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum 5.4 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Ergebnisrechnung Die Ergebnisrechnung der Stadt Bochum bildet den Ressourcenzuwachs und -verbrauch eines Haushaltsjahres in Form der tatsächlich angefallenen Erträge und Aufwendungen ab. Der Jahresfehlbetrag 2013 beträgt 105.245.006,20 EUR und errechnet sich wie folgt: Summe aller Erträge (Ordentliche Erträge + Finanzerträge) ./. Summe aller Aufwendungen (Ordentliche Aufwendungen + Zinsen u. ähnl. Aufwendungen) = Ergebnis 1.117.910.698,16 EUR 1.223.155.704,36 EUR -105.245.006,20 EUR Um die Interpretation des umfangreichen Zahlenwerks zu unterstützen, werden – entsprechend den Anforderungen des § 44 GemHVO NRW – die in der Ergebnisrechnung ausgewiesenen Positionen nachstehend erläutert. Die Erläuterungen der Ergebnisrechnung enthalten neben dem Haushaltsansatz 2013 und dem Ergebnis 2013 auch das Ergebnis 2012, den fortgeschriebenen Ansatz 2013, einen Vergleich zwischen dem fortgeschriebenen Ansatz 2013 und dem Ergebnis 2013 (Ist 2013) sowie die übertragenen Ermächtigungen aus dem Haushaltsjahr 2013 in das Haushaltsjahr 2014 (ÜE 2014). Der Fortgeschriebene Ansatz setzt sich wie folgt zusammen: +/+/+/- Haushaltsansatz übertragene Ermächtigungen über- und außerplanmäßige Mittelbereitstellungen sonstige Buchungen (z.B. Umschichtungen). Seite 80 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Ertragsarten Steuern und ähnliche Abgaben Zu den kommunalen Steuern gehören die Realsteuern des § 3 Abs. 2 Abgabenordnung (AO) (Gewerbesteuer, Grundsteuer) und die Gemeindeanteile an den Gemeinschaftssteuern (Einkommen- und Umsatzsteuer). Die übrigen Erträge werden durch sonstige Steuern (u.a. Vergnügungs- und Hundesteuer) sowie steuerähnliche Abgaben und Ausgleichsleistungen (Familienlastenausgleich, anteiliger Leistungsersatz bei der Grundsicherung für Arbeitsuchende) erzielt. Ist 2012 EUR HH-Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Ist 2013 EUR Steuern und ähnliche Abgaben 387.074.781,27 401.551.000,00 401.551.000,00 394.854.426,55 Zusammensetzung: Realsteuern Gemeindeanteil an Gemeinschaftssteuern Sonstige Gemeindesteuern Steuerähnliche Erträge Ausgleichsleistungen 205.742.000,16 148.789.733,00 9.306.152,18 0,00 23.236.895,93 220.556.000,00 152.200.000,00 6.030.000,00 65.000,00 22.700.000,00 220.556.000,00 152.200.000,00 6.030.000,00 65.000,00 22.700.000,00 206.542.264,84 155.363.106,00 9.388.042,69 0,00 23.561.013,02 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -6.696.573.45 -14.013.735,16 3.163.106,00 3.358.042,69 -65.000,00 861.013,02 Die Realsteuern umfassen die Grundsteuer A (für land- und forstwirtschaftlich genutzte Flächen), die Grundsteuer B (für bebaute und unbebaute Grundstücke) sowie die Gewerbesteuer. Die Erträge aus der Grundsteuer A in Höhe von 78 TEUR liegen mit 8 TEUR unter dem fortgeschriebenen Ansatz 2013. Die Erträge aus der Grundsteuer B in Höhe von 73.881 TEUR liegen mit 381 TEUR über dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz für das Jahr 2013. Die Erträge aus der Gewerbesteuer in Höhe von 132.584 TEUR liegen mit ca. 14.386 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz 2013. Der Gemeindeanteil an Gemeinschaftssteuern setzt sich zusammen aus dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer (136.303 TEUR) und dem Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer (19.060 TEUR). Der Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer wird aufgrund verfassungsrechtlicher Bestimmungen an die Gemeinden verteilt. Grundlage hierzu ist die Einkommensteuerleistung der Einwohner der Gemeinde. Durch den gestiegenen Einkommensteueranteil der Einwohner der Stadt Bochum konnte ein Mehrertrag in Höhe von 3.203 TEUR erzielt werden. Unter dem Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer wird der Anteil am Umsatzsteueraufkommen verstanden, der den Städten und Gemeinden zusteht; zurzeit ist dies ein Anteil von 2,2% des Umsatzsteueraufkommens. Seite 81 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Im Jahr 2013 lag der Ertrag aus dem Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer mit 40 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz für 2013. Unter den sonstigen Gemeindesteuern werden die Vergnügungssteuer, die Hundesteuer und die Zweitwohnungssteuer erfasst. Die Erfassung der Vergnügungssteuer erfolgt für die Bereiche „Film“, „Unterhaltungsautomaten“, „Geldspielgeräte“ und „Tanzveranstaltungen“ auf separaten Konten. Für das Jahr 2013 wurden im Bereich der Vergnügungssteuer folgende Erträge erzielt: Vergnügungssteuer Film Vergnügungssteuer Unterhaltungsautomaten Vergnügungssteuer Geldspielgeräte Vergnügungssteuer Tanzveranstaltungen - für die Vorführung von pornographischen und ähnlichen Filmen oder Bildern (88 TEUR) - für die Haltung bzw. die Nutzung von Spiel-, Musik-, Geschicklichkeits-, Unterhaltungs- oder ähnlichen Apparaten (33 TEUR) - für die Ausspielungen von Geld oder Gegenständen in Spielklubs, Spielkasinos und ähnlichen Einrichtungen (6.224 TEUR) Durch die gestiegene Anzahl der Geldspielgeräte und die Erneuerung der alten Geldspielgeräte auf Geldspielgeräte der „neuen“ Generation (geregelt in der Verordnung über Spielgeräte und andere Spiele mit Gewinnmöglichkeit (Spielverordnung – SpielV) in der Fassung der Bekanntmachung vom 27. Januar 2006) wurde im Vergleich zum fortgeschriebenen Haushaltsansatz 2013 ein Mehrertrag in Höhe von rd. 2.974 TEUR erzielt. - für Tanzveranstaltungen gewerblicher Art (409 TEUR) Bei der Hundesteuer wurden Erträge in Höhe von 2.350 TEUR erzielt. Im Vergleich zum fortgeschriebenen Ansatz 2013 betragen die Mehrerträge 420 TEUR. Vor Beginn der durchgeführten Hundebestandsaufnahme (09-10/2011) waren bei der Stadt Bochum 15.221 Hunde gemeldet. Ende 2013 ist die Anzahl der bei der Stadt Bochum gemeldeten Hunde auf 16.833 Hunde angestiegen. Zur Zweitwohnungsteuer wird derjenige herangezogen, der nach der Zweitwohnungsteuersatzung der Stadt Bochum (ZwstS) Inhaber einer Zweitwohnung im Stadtgebiet ist und dem diese Wohnung als Nebenwohnung im Sinne des Meldegesetzes für das Land Nordrhein-Westfalen (MG NRW) zu Zwecken seines persönlichen Lebensbedarfes oder zu Zwecken des persönlichen Lebensbedarfes seiner Familie dient. Auch Studenten mit Zweitwohnung am Studienort Bochum und Hauptwohnung bei den Eltern unterliegen nach der aktuellen Rechtsprechung des Bundesverwaltungsgerichts der Zweitwohnungsteuerpflicht nach der Bochumer Zweitwohnungsteuersatzung. Durch die Erhebung der Zweitwohnungsteuer konnte die Stadt Bochum im Jahr 2013 einen Ertrag in Höhe von rund 283 TEUR erzielen. Nach § 21 Abs. 1 Gemeindefinanzierungsgesetz (GFG) NRW wird den Gemeinden zum Ausgleich ihrer zusätzlichen Belastungen aus der Neuregelung des Familienleistungsausgleichs ein Anteil von 26% des Mehraufkommens der Umsatzsteuer zugewiesen. Der Anteil der Stadt Bochum beträgt für das Jahr 2013 14.516 TEUR und liegt damit um 184 TEUR unter dem fortgeschriebenen Ansatz für 2013. Nach § 7 AG-SGB II NRW erhalten Kreise und kreisfreie Städte im Zusammenhang mit der Umsetzung des Vierten Gesetzes für moderne Dienstleistungen am Arbeitsmarkt jährliche Zuweisungen. Seite 82 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Laut § 7 Abs. 2 AG-SGB II NRW beinhalten die Leistungen für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende die Verteilung der Landesersparnisse bei den Wohngeldausgaben. Die Ausgleichsleistung für das Jahr 2013 beträgt 9.045 TEUR und liegt mit rund 1.045 TEUR über dem fortgeschriebenen Haushaltsplanansatz 2013. Die Erträge nach § 21 Abs. 1 GFG NRW und § 7 Abs. 2 AG-SBG II NRW werden unter den Ausgleichsleistungen zusammen gefasst. Zuwendungen und allgemeine Umlagen Zu den Zuwendungen zählen Zuweisungen und Zuschüsse aus dem öffentlichen und privaten Bereich, die nicht ausdrücklich für Investitionen geleistet werden. Nennenswerte Erträge resultieren auch aus der Refinanzierung von Personalkosten, den diversen Zuweisungen des Landes und der ertragswirksamen Auflösung von Sonderposten aus Investitionszuwendungen. Ist 2012 EUR HH-Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Ist 2013 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR Zuwendungen und allgemeine Umlagen 321.545.668,20 329.716.200,69 333.592.660,96 344.524.909,21 10.932.248,25 Zusammensetzung: Schlüsselzuweisungen Sonstige allgemeine Zuweisungen Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke Erträge aus d. Auflösung von Sonderposten für Zuwendungen 218.376.880,00 144.928,00 82.228.150,63 20.795.709,57 229.000.000,00 514.033,00 82.710.841,45 17.491.326,24 229.000.000,00 229.253.182,00 514.033,00 317.622,64 86.587.301,72 90.307.260,96 17.491.326,24 24.646.843,61 253.182,00 -196.410,36 3.719.959,24 7.155.517,37 Schlüsselzuweisungen sind zweckfreie Zuweisungen der Länder an die Kommunen. Die finanzielle Unterstützung der Gemeinden ist geregelt im jeweiligen Gemeindefinanzierungsgesetz oder Finanzausgleichsgesetz. Die Höhe der Schlüsselzuweisungen wird durch Gegenüberstellung des ermittelten Bedarfs und der Finanzkraft der Kommune ermittelt. Für das Jahr 2013 hat die Stadt Bochum Schlüsselzuweisungen in Höhe von 229.253 TEUR erhalten. Die erhaltenen Schlüsselzuweisungen liegen mit 253 TEUR über dem fortgeschriebenen Ansatz für das Jahr 2013. Die Sonstigen allgemeinen Zuweisungen umfassen die allgemeine Zuweisung für das Landesprogramm Kultur und Schule in Höhe von 51 TEUR und die Zuwendungen des Landes zur Förderung der Musikschule (01.01.-31.12.2013) in Höhe von rund 59 TEUR. Weiterhin wurden im Jahr 2013 Zuwendungen zur Competentia (Kompetenzzentrum Frau und Beruf) in Höhe von 208 TEUR als Ertrag erfasst. Seite 83 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Von den Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke in Höhe von 90.307 TEUR entfallen unter anderem auf Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Allgemeine Verbandsumlage VRR Bildungspauschale (konsumtiver Teil) Zuweisungen zum OGS (Offener Ganztag) Primarstufe Zuweisungen zum OGS (Offener Ganztag) Sekundarstufe I Sanierungsgebiet Innenstadt West (verschiedene Projekte) Soziale Hilfen Zuweisungen zur Unterhaltung von z. B. Parkanlagen, Grün- u. Freiflächen, Friedhöfen und versch. Projekten (Schloßpark Weitmar, Parkway Emscher/Ruhr) Verschiedene Projekte des Integrationsbüros („Ausbildung für alle“, „Chancen der Vielfalt“, „Kulturrucksack“) 34.830 TEUR 25.297 TEUR 7.640 TEUR 5.112 TEUR 1.195 TEUR 3.869 TEUR 2.717 TEUR 1.542 TEUR 424 TEUR Die Landesmittel für die Kinder-, Jugend- und Familienhilfe setzen sich hauptsächlich aus dem Zuschuss zu Betriebskosten für Kindertageseinrichtungen und dem Ausgleich für die Elternbeitragsbefreiung nach dem Kinderbildungsgesetz (KiBiz) zusammen. Seit dem Kindergartenjahr 2011/2012 gewährt das Land dem Jugendamt nach § 22 Abs. 4 KiBiz einen Ausgleich für den durch die Elternbeitragsbefreiung im letzten Kindergartenjahr nach § 23 Abs. 3 KiBiz entstehenden Einnahmeausfall. In der Gesamtsumme der Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke sind ebenfalls die Zuweisungen enthalten, die für den Erwerb von Geringwertigen Vermögensgegenständen (GVG) und von Festwert-Vermögensgegenständen gewährt worden sind. Seit dem Jahr 2013 werden die Zuweisungen zu GVG und Festwerten zunächst als Investitionseinzahlungen erfasst und im nächsten Schritt im Rahmen der Monatsabschlüsse in die Ergebnisrechnung vollständig abgerechnet. Die Summe der abgerechneten Zuweisungen für GVG und Festwerte beträgt 811 TEUR. Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten in Höhe von 24.647 TEUR sind nicht zahlungswirksam. Sie entsprechen der Abschreibungsquote für die zuwendungsfinanzierten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens. Seite 84 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Sonstige Transfererträge Unter Transfererträgen im Bereich der öffentlichen Verwaltung werden Zahlungen verstanden, denen keine konkreten Gegenleistungen gegenüberstehen, soweit es sich nicht um eine Zuwendung handelt. Sie beruhen auf einseitigen Verwaltungsvorfällen, nicht auf einem Leistungsaustausch. Meist handelt es sich hierbei um den Ersatz von sozialen Leistungen. Ist 2012 EUR HH-Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Sonstige Transfererträge 7.041.985,13 7.751.500,00 7.751.500,00 Zusammensetzung: Ersatz von soz.Leistungen außerhalb von Einrichtungen Ersatz von soz.Leistungen innerhalb von Einrichtungen Andere sonstige Transfererträge 1.073.909,51 981.422,50 4.986.653,12 1.149.500,00 1.223.200,00 5.378.800,00 1.149.500,00 1.223.200,00 5.378.800,00 Ist 2013 EUR 7.430.789,61 1.182.475,97 950.491,06 5.297.822,58 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -320.710,39 32.975,97 -272.708,94 -80.977,42 Zu den sonstigen Transfererträgen zählt u. a. der Ersatz von sozialen Leistungen außerhalb und innerhalb von Einrichtungen. Bei dem Ersatz von sozialen Leistungen handelt es sich z.B. um Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, übergeleitete Ansprüche gegen Unterhaltsverpflichtete sowie um Kostenerstattungen durch Träger von sozialen Leistungen. Ebenfalls werden unter dieser Position die Rückforderungen der zu Unrecht erhaltenen Leistungen abgebildet. Die anderen sonstigen Transfererträge sind eine Sammelposition für die Transfererträge, die den zuvor genannten Positionen nicht zugeordnet werden können. Bei der Stadt Bochum werden hier die Erträge aus Erstattungen vom LWL für delegierte Aufgaben erfasst. Seite 85 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Öffentlich- rechtliche Leistungsentgelte Hierunter werden Gebühren aus der Inanspruchnahme kommunaler Verwaltungsleistungen und Amtshandlungen (z.B. Genehmigungsgebühren) erfasst, ebenso wie zweckgebundene Entgelte und Abgaben für die Benutzung öffentlicher Einrichtungen und Anlagen und für die Inanspruchnahme wirtschaftlicher Dienstleistungen (Müllabfuhr, Abwasserbeseitigung usw.). Auch Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge und Sonderposten für den Gebührenausgleich sind hier enthalten. Ist 2012 EUR Öffentlich- rechtliche Leistungsentgelte 175.941.932,36 Zusammensetzung: Verwaltungsgebühren 15.519.888,00 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 153.526.883,24 Erträge aus d. Auflösung von Sonderposten f. Beiträge 6.535.161,12 Erträge aus d. Auflösung von Sonderposten f. den Gebührenausgleich 360.000,00 HH-Ansatz 2013 EUR 182.736.892,04 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Ist 2013 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 182.739.191,00 183.269.673,03 530.482,03 15.229.700,00 15.231.998,96 14.668.690,05 160.997.904,49 160.997.904,49 161.053.558,10 6.509.287,55 6.509.287,55 6.491.511,88 0,00 0,00 1.055.913,00 -563.308,91 55.653,61 -17.775,67 1.055.913,00 Verwaltungsgebühren sind öffentlich-rechtliche Entgelte, die bei Inanspruchnahme von Verwaltungsleistungen und Amtshandlungen erhoben werden. Die Stadt Bochum unterscheidet innerhalb der Verwaltungsgebühren zwischen den allgemeinen Verwaltungsgebühren, die der Erfassung der finanziellen Gegenleistungen für alle Amtshandlungen und Verwaltungstätigkeiten dienen und den Gebühren, die für das Pass- und Ausweiswesen anfallen. Im Jahr 2013 konnten bei den Verwaltungsgebühren Erträge in Höhe von 13.137 TEUR und bei den Gebühren für das Pass- und Ausweiswesen Erträge in Höhe von rund 1.532 TEUR erzielt werden. Unter die Benutzungsgebühren und ähnlichen Entgelte fallen die Geldleistungen, die als Gegenleistung für die Benutzung öffentlicher Einrichtungen und Anlagen erhoben werden. Im Jahr 2013 konnten bei den Benutzungsgebühren und ähnlichen Entgelten folgende Erträge erzielt werden: • Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte in Höhe von 28.134 TEUR Das allgemeine Konto Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte dient der Erfassung von Geldleistungen im Wesentlichen in den Bereichen Rettungsdienst, vorbeugender Brandschutz und Brandeinsätze und von Geldleistungen, die im Rahmen der allgemeinen Verkehrsangelegenheiten oder Ordnungsangelegenheiten erhoben werden. Weiterhin werden dort die Erträge für Sondernutzungen oder Wochenmarktgebühren, die Nutzung von Übergangsheimen, Kindergartenbeiträge, die Vereinnahmung der Parkgebühren sowie die Nutzung der Friedhöfe und des städtischen Krematoriums abgebildet. • Entwässerungsgebühr - Abwasser in Höhe von 47.288 TEUR Seite 86 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum • • • • • • Entwässerungsgebühr - Niederschlagswasser in Höhe von 17.784 TEUR Entwässerungsgebühr - Niederschlagswasser städtisch in Höhe von 9.752 TEUR Entwässerungsgebühr - Kleineinleiter in Höhe von rund 1 TEUR Schlammabfuhr (Grube) in Höhe von 41 TEUR Abfallgebühren in Höhe von 43.350 TEUR Straßenreinigungsgebühren in Höhe von 14.702 TEUR Die in der Bilanz der Stadt Bochum gebildeten Sonderposten für die vereinnahmten Erschließungsbeiträge nach dem Baugesetzbuch (BauGB) und dem Kommunalabgabengesetz für das Land NRW (KAG) sind entsprechend der Abnutzung des Gegenstandes, für den die Beiträge erhoben wurden, erfolgswirksam aufzulösen. Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge betragen im Jahr 2013 6.492 TEUR. Hiervon entfallen auf die Auflösung aus Sonderposten für die Erschließungsbeiträge nach BauGB 5.484 TEUR und auf die Auflösung aus Sonderposten aus Erschließungsbeiträgen nach dem KAG 1.008 TEUR. Gemäß § 43 Abs. 6 GemHVO NRW sind Kostenüberdeckungen der kostenrechnenden Einrichtungen am Ende eines Kalkulationszeitraumes, die nach § 6 des KAG NRW ausgeglichen werden müssen, als Sonderposten für den Gebührenausgleich anzusetzen. Bei der Auflösung des Sonderpostens für den Gebührenausgleich werden die Kostenüberdeckungen im Folgezeitraum durch Berücksichtigung bei der Gebührenbedarfsberechnung ausgeglichen. Privatrechtliche Leistungsentgelte Unter dieser Ertragsposition werden Leistungsentgelte erfasst, für die seitens der Kommune eine konkrete Gegenleistung erbracht wird. Hierzu zählen Erträge aus Verkauf, Vermietung und Verpachtung, Eintrittsgelder und Erträge aus der Einräumung von Erbbaurechten. Ist 2012 EUR HH-Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Privatrechtliche Leistungsentgelte 15.758.662,31 16.465.127,23 16.883.909,93 Zusammensetzung: Mieten und Pachten Erträge aus Verkauf Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.706.112,15 428.368,22 12.624.181,94 2.896.787,00 608.850,00 12.959.490,23 2.896.787,00 623.931,70 13.363.191,23 Seite 87 / 816 Ist 2013 EUR 16.215.346,04 2.754.841,54 557.330,41 12.903.174,09 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -668.563,89 -141.945,46 -66.601,29 -460.017,14 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Nach § 77 Abs. 2 Nr. 1 GO NRW hat die Gemeinde die erforderlichen Finanzmittel zur Erfüllung ihrer Aufgaben soweit vertretbar und geboten aus speziellen Entgelten für die von ihr erbrachten Leistungen zu beschaffen, soweit die sonstigen Finanzmittel nicht ausreichen. Bei den unter den Privatrechtlichen Leistungsentgelten aufgeführten Leistungen handelt es sich um Leistungen, denen ein privates Rechtsverhältnis zu Grunde liegt. Die wesentlichen Posten im Bereich der Erträge aus Mieten und Pachten entfallen auf: • Erträge aus der Vermietung/ Verpachtung des allgemeinen städtischen Grundbesitzes und aus der Verpachtung von Gaststätten und Autoparkhäusern in Höhe von 1.568 TEUR • Erträge aus der Vermietung/ Verpachtung von Werbeflächen in Höhe von 618 TEUR • Erträge aus der Vermietung/ Verpachtung von Sportanlagen in Höhe von 300 TEUR • Erträge aus der Vermietung/ Verpachtung von Flächen in Grünanlagen in Höhe von rund 53 TEUR • Erträge aus der Vermietung/ Verpachtung von Immobilien für die Jugend- und Sozialarbeit in Höhe von rund 56 TEUR • Erträge aus Mietnebenkosten in Höhe von 30 TEUR • Erträge aus der Raumvermietung in Schulen in Höhe von 31 TEUR Die Erträge aus Verkauf setzen sich aus einer Vielzahl kleinerer Erträge zusammen. Im Wesentlichen fallen hierunter die Erträge aus dem Verkauf von Werbemitteln der Stadt Bochum (wie z. B. Broschüren, DVD´s, Mouse Pads oder Fotos), Programmbuchverkäufe der Bochumer Symphoniker, Entgelte für Lichtpausen, Erträge aus dem Verkauf von Stammbüchern und amtlichen blauen Müllsäcken, Erträge aus dem Verkauf von Altbüchern oder Taschen, Erträge aus Holzverkauf, Erträge aus dem Verkauf von Edelmetallen und Schrott und Erträge aus dem Verkauf von Werbeflächen. Die sonstigen privatrechtlichen Leistungsentgelte umfassen unter anderem • Erträge im Bereich IT- und Telekommunikation in Höhe von 2.576 TEUR • Musikschulentgelte in Höhe von 2.347 TEUR • Eintrittsgelder zur Nutzung der städtischen Sportstätten und Bäder in Höhe von 1.443 TEUR • Erträge im Bereich der Kremierungen und anonymen Urnenbestattungen in Höhe von 1.127 TEUR • Teilnehmerentgelte von Kursen der VHS in Höhe von 1.034 TEUR • Erträge des Planetarium Bochum in Höhe von 1.017 TEUR • Erträge der Feuerwehr in den Bereichen Brandschutz, Qualifizierung und Service oder der Atemschutzwerkstatt in Höhe von 810 TEUR • Erträge aus Gastspielen der Bochumer Symphoniker in Höhe von 733 TEUR • Erträge der Stadtbücherei im Rahmen des Auswärtigen Leihverkehrs in Höhe von 279 TEUR Seite 88 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Kostenerstattungen und Kostenumlagen Erträge aus Kostenerstattung sind solche, die von der Gemeinde aus der Erbringung von Gütern und Dienstleistungen für eine andere Stelle erwirtschaftet werden. Der Erstattung liegt dabei in der Regel ein auftragsähnliches Verhältnis zu Grunde. Unerheblich ist, auf welcher Rechtsgrundlage die Erstattungspflicht beruht, ob die Erstattung die Kosten des Empfängers voll oder nur teilweise deckt oder ob sie pauschaliert ist. Bei einer pauschalierten Erstattung wird von Kostenumlagen gesprochen. Bei den Erträgen aus Kostenerstattung erfolgt eine Differenzierung zwischen den einzelnen Bereichen auf Grund der Bereichsabgrenzung A der Finanzstatistik; d. h. von welcher Stelle (z. B. vom Bund, vom Land, usw.) die Gemeinde die Kostenerstattung erhält. Ist 2012 EUR 76.776.305,67 HH-Ansatz 2013 EUR 88.227.497,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 88.976.459,59 Zusammensetzung: Kostenerstattungen/ Kostenumlagen vom Bund 85.714,18 vom Land 13.912.136,73 von Gemeinden (Gem.- Verb.) 4.402.400,84 von Zweckverbänden 383.306,11 von der gesetzlichen Sozialversicherung 14.217.634,67 von verb.Unternehmen,Beteiligungen u.Sonderverm. 6.929.334,86 von sonst. öffentlichen Sonderrechnungen 564.958,79 von privaten Unternehmen 634.311,29 vom übrigen Bereich 6.098.198,41 32.158.650,00 3.394.144,00 1.385.300,00 315.700,00 4.105.300,00 4.120.200,00 467.749,00 605.800,00 7.871.356,00 32.158.650,00 3.407.040,00 1.968.382,54 315.700,00 4.241.284,05 4.120.200,00 467.749,00 605.800,00 7.888.356,00 184.021,91 23.290.651,37 4.449.279,57 659.037,82 14.444.780,74 3.537.369,10 976.020,62 362.049,09 6.731.414,60 -31.974.628,09 19.883.611,37 2.480.897,03 343.337,82 10.203.496,69 -582.830,90 508.271,62 -243.750,91 -1.156.941,40 Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligung Leistungsbeteiligung Bund (SGB II) 33.803.298,00 33.803.298,00 32.592.997,13 -1.210.300,87 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 29.548.309,79 Ist 2013 EUR 87.227.621,95 In der Summe der Erträge aus Kostenerstattungen sind ebenfalls die Kostenerstattungen für Personal enthalten. Seite 89 / 816 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -1.748.837,64 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Kostenerstattungen für Personal teilen sich wie folgt auf: Kostenerstattungen/ Kostenumlagen vom Bund – Personal vom Land – Personal von Gemeinden (Gem.- Verb.) – Personal von Zweckverbänden – Personal von der gesetzlichen Sozialversicherung – Personal von verb. Unternehmen, Beteiligungen u. Sondervermögen – Personal von sonstiger öffentlicher Sonderrechnung – Personal von privaten Unternehmen – Personal vom übrigen Bereich – Personal 180.975,21 318.074,20 46.154,77 139.134,06 13.111.404,46 2.177.211,84 352,50 215.417,45 2.229.831,60 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Im Vergleich zwischen fortgeschriebenem Ansatz 2013 und Ist 2013 sind in verschiedenen Bereichen der Kostenerstattungen/Kostenumlagen große Abweichungen zu erkennen. Diese Abweichungen lassen sich damit erklären, dass in den vergangenen Jahren einige Erträge aus Kostenerstattungen bei der Planung und Bewirtschaftung dem falschen Bereich innerhalb der in dieser Kontengruppen anzuwendenden Bereichsabgrenzung A zugeordnet wurden. Für den Jahresabschluss 2013 wurden die auf den sachlich nicht richtigen Konten erfassten Beträge auf die zutreffenden Konten umgebucht. Unter der Aufgabenbezogenen Leistungsbeteiligung werden die Beteiligung des Bundes an den Leistungen für Unterkunft und Heizung nach § 46 SGB II und auch die Leistungsbeteiligung des Bundes an den Bildungs- und Teilhabeleistungen erfasst. An den kommunalen Kosten für Unterkunft und Heizung beteiligte sich der Bund mit einem Betrag in Höhe von 26.635 TEUR. Die Leistungsbeteiligung des Bundes an den Bildungs- und Teilhabeleistungen beträgt 5.958 TEUR. Der Großteil der unter der Position Kostenerstattungen und Kostenumlagen aufgeführten Posten (ohne Aufgabenbezogenen Leistungsbeteiligungen) verteilt sich auf folgende Produktbereiche: Produktbereich 11 „Innere Verwaltung“ Produktbereich 12 „Sicherheit und Ordnung“ Produktbereich 31 „Soziale Hilfen“ Produktbereich 36 „Kinder-, Jugend- und Familienhilfe“ 21.151 TEUR 1.059 TEUR 24.421 TEUR 5.571 TEUR Seite 90 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Sonstige ordentliche Erträge Zu den sonstigen ordentlichen Erträgen der Stadt gehören alle diejenigen, die nicht den vorgenannten Ertragspositionen zugeordnet werden können. Hierzu zählen insbesondere Buß-, Zwangs- und Verwarnungsgelder, weiterhin Säumnisgelder und -zuschläge und Konzessionsabgaben. Sonstige ordentliche Erträge Ist 2012 EUR 73.191.492,57 HH-Ansatz 2013 EUR 55.660.865,98 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 55.817.307,04 Zusammensetzung: Konzessionsabgaben Erstattung von Steuern Erträge aus d.Veräuß. von Vermögensgegenst. Weitere sonstige ordentliche Erträge Erträge aus d.Auflösung von sonst.Sonderposten Nicht zahlungswirksame ordentliche Erträge Andere sonstige ordentliche Erträge 23.738.570,31 5,66 693.588,19 11.946.962,47 221.467,70 35.855.564,22 735.334,02 24.000.000,00 300,00 0,00 11.658.422,50 103.375,48 17.486.068,00 2.412.700,00 24.000.000,00 300,00 0,00 11.813.863,56 103.375,48 17.486.068,00 2.413.700,00 Ist 2013 EUR 66.088.033,74 22.242.895,88 243.954,41 1.333.444,17 13.540.480,12 200.387,41 27.725.237,23 801.634,52 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 10.270.726,70 -1.757.104,12 243.654,41 1.333.444,17 1.726.616,56 97.011,93 10.239.169,23 -1.612.065,48 Konzessionsabgaben sind Entgelte, die Energieversorgungs- und Wasserversorgungsunternehmen an Gemeinden dafür zahlen, dass diese ihnen das Recht zu Nutzung öffentlicher Wege für die Verlegung und den Betrieb von Leitungen einräumen, die der unmittelbaren Versorgung von Endverbrauchern im Stadtgebiet mit Strom, Gas und Wasser dienen. Die Erträge aus Konzessionsabgaben bei der Stadt Bochum stammen ausschließlich von den Stadtwerken Bochum. Da die Berechnung der Konzessionsabgabe verbrauchsmengenabhängig (also auch endverbraucherabhängig) ist, kann es im Vergleich zwischen dem fortgeschriebenen Haushaltsplanansatz 2013 und dem Ist 2013 zu Abweichungen kommen. Erträge aus der Veräußerung von Vermögensgegenständen ergeben sich immer dann, wenn der Verkaufserlös des Gegenstandes zum Zeitpunkt der Veräußerung über dem Buchwert des Vermögensgegenstandes liegt. Die Erträge setzen sich im Wesentlichen aus dem Verkauf von Grundstücken z.B. Blücherstraße (419 TEUR), Dr.-Gilbert-Weg (112 TEUR), An der Holtbrügge (158 TEUR), Braunsberger Straße (86 TEUR) und Arndtstraße (99 TEUR) und der Einräumung von Erbbaurechten z.B. Bergstraße (112 TEUR) zusammen. Kleinere Beträge entfallen auf den Verkauf von Fahrzeugen, den Abgang durch Umlegungsverfahren oder den Verkauf von Kleingeräten. Seite 91 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die weiteren sonstigen ordentlichen Erträge in Höhe von rund 13.540 TEUR setzen sich wie folgt zusammen: - Verzinsung der Gewerbesteuer nach § 233 a AO in Höhe von 3.190 TEUR - Bußgelder in Höhe von 3.851 TEUR - Säumniszuschläge in Höhe von 1.532 TEUR - Mahn- und Pfändungsgebühren in Höhe von 849 TEUR - weitere sonstige Erträge in Höhe von 4.119 TEUR (wie z.B. Erträge aus Freistellungsabgaben, Ersatzgeldern, Spenden, Erträge aus Versicherungs- u. Schadensfällen, Erträge aus Abstandszahlungen, Erträge aus Niederschlagungen von Altfällen, Kostenersatz im Leichen- und Bestattungswesen, Erträge aus Auslagenersatz im Bereich der allgemeinen Ordnungswidrigkeiten, Erträge aus Konventionalstrafen und der Grünpolitische Wert 2013. Der Grünpolitische Wert hat mit 2.435 TEUR den wesentlichen Anteil an den weiteren sonstigen Erträgen. Die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen zählen zu den nicht zahlungswirksamen ordentlichen Erträgen. § 36 GemHVO NRW regelt neben der Bildung von Rückstellungen auch die Auflösung von Rückstellungen. Demnach müssen nach § 36 Abs. 6 Satz 2 GemHVO NRW Rückstellungen dann aufgelöst werden, wenn der Grund dafür entfallen ist. Große Anteile entfallen auf die Auflösung von Rückstellungen nach § 107b Beamtenversorgungsgesetz (3.138 TEUR), die Auflösung der Beihilferückstellungen (2.646 TEUR) und die Auflösung von Pensionsrückstellungen (9.551 TEUR). Die Entwicklung der Rückstellungen geht aus dem Rückstellungsspiegel hervor. Weiterhin erfolgt hier auch die Verbuchung des städtischen Anteils an der Straßenreinigung in Höhe von 4.608 TEUR. Die anderen sonstigen ordentlichen Erträge umfassen im Wesentlichen die Erträge aus Bürgschaftsprovisionen (558 TEUR), Erträge aus der Bewirtung durch die Repräsentationsküche (20 TEUR), Erträge aus Sonderentleerung von Müllbehältern (14 TEUR), Erträge aus der Sanierung von Hausanschlüssen (40 TEUR) und die Vereinnahmung von Fundgeldern und Versteigerungserlösen in Höhe von 5 TEUR. Aktivierte Eigenleistungen Unter dieser Position werden die von der Gemeinde selbst erstellten Vermögensgegenstände zusammengefasst, die der Gemeinde langfristig zur dauernden Nutzung und nicht zur Veräußerung zur Verfügung stehen. Der hierzu notwendige Aufwand stellt Herstellkosten im Sinne des § 33 Abs. 3 GemHVO NRW dar. Dieser Posten dient als Ausgleichsposten, der die gebuchten Aufwendungen durch eine entsprechende Ertragsbuchung neutralisiert. In Bochum waren in erster Linie die für Hoch- und Tiefbau zuständigen Ämter involviert (Stadtämter 60 und 66). Aktivierte Eigenleistungen Ist 2012 EUR 1.101.020,26 HH-Ansatz 2013 EUR 1.462.897,32 Seite 92 / 816 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 1.462.897,32 Ist 2013 EUR 1.009.128,73 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -453.768,59 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Bestandsveränderungen An dieser Stelle sind Erhöhungen bzw. Verminderungen des Bestands an fertigen oder unfertigen Erzeugnissen im Vergleich zum Vorjahr auszuweisen. Grundlage der Ermittlung ist die Inventur zum Bilanzstichtag. Bestandsveränderungen können sich aus Mengen- und/oder Bewertungsänderungen ergeben. Die Bestandsveränderungen der fremdbezogenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und die Bestandsveränderungen der Waren sind hier nicht zu erfassen. Vorgänge dieser Art hat es im Jahr 2013 nicht gegeben. Summe Ordentliche Erträge zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 1.100.619.928,86 EUR 1.058.431.847,77 EUR Aufwandsarten Personalaufwendungen Unter Personalaufwendungen fallen alle Aufwendungen für aktive Beamte und tariflich Beschäftigte sowie für weitere Personen, die aufgrund von Arbeitsverträgen beschäftigt werden. Aufwandswirksam sind sämtliche Bruttobezüge und Lohnnebenkosten. Darüber hinaus zählen auch die Zuführungen zu den Rückstellungen für Pensionen und Altersteilzeit sowie die Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub und Überstunden zu den Personalaufwendungen. Ist 2012 EUR HH-Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Ist 2013 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR Personalaufwendungen 256.819.005,35 280.094.896,89 279.990.421,37 265.936.314,60 -14.054.106,77 0,00 Zusammensetzung: Dienstaufwendungen Beiträge zur Versorgungskasse f. Beschäftigte Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung Beihilfen, Unterstützungsleist. für Beschäftigte Zuführung zu Pensionsrückst. für Beschäftigte Zuführung zu Beihilferückst. für Beschäftigte Zuführung zu Rückstellungen für Altersteilzeit Zuführung zu Rückst.f.nicht genommenen Urlaub Zuführung zu Rückst.für Arbeitzeitguthaben 188.200.235,10 11.498.804,46 26.987.078,52 4.325.095,16 16.310.362,00 6.062.584,76 3.320.456,69 -738.531,32 852.919,98 195.410.795,44 11.441.585,00 28.142.881,00 3.705.700,00 30.189.444,00 7.631.891,45 3.572.600,00 0,00 0,00 195.306.319,92 11.441.585,00 28.142.881,00 3.705.700,00 30.189.444,00 7.631.891,45 3.572.600,00 0,00 0,00 -1.199.136,39 443.705,46 -542.073,27 744.131,40 -10.472.820,00 -2.470.079,29 -514.608,80 62.835,57 -106.061,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Seite 93 / 816 194.107.183,53 11.885.290,46 27.600.807,73 4.449.831,40 19.716.624,00 5.161.812,16 3.057.991,20 62.835,57 -106.061,45 ÜE 2014 EUR Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Dienstaufwendungen beinhalten die Bezügen der Beamten, die Vergütung der tariflich Beschäftigten sowie die Aufwendungen für sonstige Beschäftigte. Des Weiteren zählen hierzu neben dem Weihnachtsgeld auch die vermögenswirksamen Leistungen für die Beamten und tariflich Beschäftigten. Die Gesamtsumme der Dienstaufwendungen in Höhe von 194.107 TEUR setzt sich wie folgt zusammen: - Bezüge Beamte in Höhe von 55.859 TEUR - Vergütung tariflich Beschäftigte in Höhe von 137.625 TEUR - Aufwendungen für sonstige Beschäftigte in Höhe von 623 TEUR Zu den Personalaufwendungen zählen neben den Dienstaufwendungen auch die Aufwendungen, die der sozialen Sicherung aller Mitarbeiter der Stadt Bochum dienen. Dies sind insbesondere die Arbeitgeberanteile der Beiträge zu Versorgungskassen für Beschäftigte (z. B. VBL oder KZVK) und die Arbeitgeberanteile der Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung (z. B. Beiträge zu gesetzlichen Krankenversicherungen, zur Rentenversicherung oder Arbeitslosenversicherung) sowie die Beihilfen und Unterstützungsleistungen für Beschäftigte (nach § 77 LBG NRW). Nach § 36 Abs. 1 GemHVO NRW sind Pensionsverpflichtungen nach den beamtenrechtlichen Vorschriften als Rückstellungen anzusetzen. Zu den Rückstellungen gehören bestehende Versorgungsansprüche sowie sämtliche Anwartschaften und andere fortgeltende Ansprüche nach dem Ausscheiden aus dem Dienst. Auf Grundlage des § 36 Abs. 1 GemHVO NRW ist ebenso die Zuführung zu Beihilferückstellungen zu bilden. Die Zuführung zu Beihilferückstellungen bemisst sich nach einem prozentualen Anteil der Pensionsrückstellungen. Die wesentliche Abweichung zwischen den Plan-/Istzahlen resultiert aus der Zuführung zu Pensions- und Beihilferückstellungen für Beschäftigte (12.943 TEUR). Das Altersteilzeitgesetz (AltTZG) schafft den Rahmen für ältere Arbeitnehmer auf einen gleitenden Übergang vom Erwerbsleben in den Ruhestand. Bei der Stadt Bochum befinden sich zurzeit 64 Beamte und 120 tariflich Beschäftigte in Altersteilzeit. Ein Teil befindet sich noch in der Arbeitsphase, der andere Teil ist bereits in der Ruhephase. Für die Altersteilzeitregelung müssen Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 GemHVO NRW gebildet werden. Die Zuführung zu Rückstellungen für Altersteilzeit werden ebenfalls unter den Personalaufwendungen erfasst. Sofern die Mitarbeiter der Stadt Bochum zum Jahreswechsel Resturlaubsansprüche oder Ansprüche aus geleisteten Überstunden gegenüber der Stadt Bochum haben, sind diese Ansprüche als Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub oder Rückstellungen für Arbeitszeitguthaben als Zuführung zu Rückstellungen im Bereich der Personalaufwendungen in der Ergebnisrechnung zu erfassen. Seite 94 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Versorgungsaufwendungen Unter Versorgungsaufwand sind die anfallenden Aufwendungen im Zusammenhang mit den aus dem Dienst ausgeschiedenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Kommune (Versorgungsempfänger) zu verstehen. Ist 2012 EUR Versorgungsaufwendungen 35.182.943,00 Zusammensetzung: Zuführung zu Pensionsrückst. für Versorgungsempfänger 26.044.857,71 9.138.085,29 Zuführung zu Beihilferückst. für Versorgungsempfänger HH-Ansatz 2013 EUR 33.040.299,86 26.373.164,00 6.667.135,86 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 33.040.299,86 26.373.164,00 6.667.135,86 Ist 2013 EUR 28.281.132,28 22.483.982,54 5.797.149,74 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -4.759.167,58 -3.889.181,46 -869.986,12 ÜE 2014 EUR 0,00 0,00 0,00 Die Stadt Bochum bildet in der Ergebnisrechnung unter den Versorgungsaufwendungen lediglich die Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellungen für Versorgungsempfänger ab. Die Versorgungsleistungen werden direkt aus den Rückstellungen erbracht. Analog zu den Personalaufwendungen sind bei den Versorgungsaufwendungen Zuführungen zu Pensionsrückstellungen und auch Zuführungen zu Beihilferückstellungen zu bilden. Diese beziehen sich im Gegensatz zu den Rückstellungen bei den Personalaufwendungen nicht auf die aktiv Beschäftigten sondern auf die Versorgungsempfänger. Eine Zuführung zu Pensionsrückstellungen für Versorgungsempfänger kann sich durch die gesetzliche Erhöhung des Pensionsanspruchs, durch die Anpassung der Sterbetafel oder auch durch Eintritt eines Versorgungsfalles ergeben. Seite 95 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Hierunter fallen alle Aufwendungen, die im Rahmen der kommunalen Aufgabenerfüllung bei der Beschaffung von Sach- und Dienstleistungen entstehen. Dies sind vor allem Aufwendungen für die Unterhaltung und die Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen sowie des Infrastrukturvermögens (z.B. die Aufwendungen für Energie, Wasser und Abwasserbeseitigung, Abfallentsorgung oder Gebäudereinigung), für Kostenerstattungen an andere Leistungsempfänger sowie sonstige anfallende besondere Verwaltungskosten und Betriebsaufwendungen. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Zusammensetzung: Instandhaltung des unbeweglichen Vermögens Erstattung v. Aufwendungen v. Dritten aus laufender Verwaltungstätigkeit Unterhaltung u. Bewirtschaftung d. unbeweglichen Vermögens Unterhaltung des beweglichen Vermögens Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen Aufwendungen für sonstige Sachleistungen Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen Aufwendungen für Festwerte Ist 2012 EUR HH-Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 152.904.845,97 225.029.478,41 41.132.429,17 0,00 27.233.215,64 71.675.107,00 41.090.429,30 71.835.671,58 71.949.031,19 81.788.192,29 6.922.081,04 9.284.756,86 1.058.271,40 18.022.269,26 4.536.007,05 7.154.965,29 6.899.073,52 1.312.643,48 21.368.681,19 7.597.600,00 Ist 2013 EUR 246.294.731,83 222.161.920,53 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2014 EUR -24.132.811,30 16.421.846,46 29.348.267,84 70.496.391,55 -11.742.161,46 -1.339.280,03 8.211.632,08 0,00 82.764.743,84 82.314.787,31 -449.956,53 951.975,72 7.501.978,11 6.860.442,12 8.912.743,48 27.328.723,40 0,00 7.446.261,73 7.062.514,21 9.227.042,31 16.266.655,58 0,00 -55.716,38 202.072,09 314.298,83 -11.062.067,82 0,00 191.923,00 347.230,19 0,00 6.719.085,47 0,00 Unter der Position Instandhaltung des unbeweglichen Vermögens werden die Aufwendungen für die Maßnahmen abgebildet, die in ihrem Umfang über die laufende Unterhaltung hinaus gehen. Durch die Instandhaltungsmaßnahmen wird ein Vermögensgegenstand zum einen in einem ordnungsgemäßen Zustand oder in seiner Funktionsfähigkeit erhalten und zum anderen auch verbessert. Durch diese Verbesserung liegt allerdings keine wesentliche Verbesserung des Vermögensgegenstandes vor. Merkmal der Instandhaltung ist, dass vorhandene Teile lediglich ersetzt oder modernisiert werden. Unter diese Position fallen unter anderem die Aufwendungen für die Instandhaltung von Grundstücken und baulichen Anlagen, das Hochbausanierungsprogramm, die Aufwendungen für die Instandhaltung von Außenanlagen oder auch das Infrastrukturvermögen. Die Plan-/Ist-Abweichung in Höhe von 11.742 TEUR resultiert unter anderem aus noch nicht abgeschlossenen Maßnahmen im Bereich der Instandhaltung von Grundstücken und baulichen Anlagen oder auch aus dem zeitlichen Verzug bei der Umsetzung von laufenden Maßnahmen z. B. aus dem Hochbausanierungsprogramm oder der Instandhaltung des Infrastrukturvermögens. Für unterschiedliche Maßnahmen aus dem Jahr 2013 Seite 96 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum wurden Ermächtigungsübertragungen in Höhe von 8.212 TEUR in das Haushaltsjahr 2014 gebildet. Wesentliche Positionen in diesem Bereich sind z.B. Kosten der Baureifmachung (623 TEUR), Maßnahmen zur Sanierung/ zum Umbau oder zur Energetischen Sanierung an Bochumer Schulen (5.229 TEUR) oder auch Maßnahmen im Bereich der Sanierung/ des Ausbaus von Verkehrsflächen und Signalanlagen (1.607 TEUR). Bei den Erstattungen für Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verwaltungstätigkeit handelt es sich um Aufwendungen, die eine andere Stelle für die Stadt Bochum erbracht hat. Der Erstattung liegt in der Regel ein auftragsähnliches Verhältnis zu Grunde. Unerheblich ist, auf welcher Rechtsgrundlage die Erstattungspflicht beruht, ob die Erstattung die Aufwendungen des Empfängers voll oder nur teilweise deckt oder ob sie pauschaliert ist. Bei der Kontierung der Kostenerstattungen wird zwischen verschiedenen Bereichen (Bereichsabgrenzung A) unterschieden. Unter der Position Erstattung für Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verwaltungstätigkeit werden unter anderem die Zahlungen an USB und EKOCity für die Abfallentsorgung und Straßenreinigung in Höhe von 62.202 TEUR oder auch der Anteil der Stadt Bochum an der Verbandsumlage (SPNV-Umlage, VRR Eigenaufwand 2013) in Höhe von 1.179 TEUR erfasst. Die Minderaufwendungen in Höhe von 1.339 TEUR resultieren im Wesentlichen aus geringer angefallenen Aufwendungen als geplant. Als Beispiele sind hier die Bereiche Rettungswesen, Meldeangelegenheiten oder auch die SPNV-Umlage zu nennen. Die Erstattungen für Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verwaltungstätigkeit wurden im Jahresabschluss 2012 noch unter den Sonstigen ordentlichen Aufwendungen (Zeile 16 des Haushaltsplanes) abgebildet. Die Position Unterhaltung und Bewirtschaftung des unbeweglichen Vermögens bildet die Aufwendungen ab, die dazu dienen, Gegenstände in einem ordnungsgemäßen Zustand zu erhalten. Hauptmerkmal ist, dass diese durch die gewöhnliche Nutzung des Gegenstandes veranlasst werden und keine Werterhöhung zur Folge haben. Dazu gehören die Unterhaltung und Bewirtschaftung eigener, gemieteter und gepachteter Gebäude, Grundstücke und Anlagen sowie der zu den Gebäuden gehörenden Gärten, Grün- und sonstigen Außenanlagen sowie die Unterhaltung und Bewirtschaftung von Straßen, Wegen, Brücken, Parkplätzen, Straßenbeleuchtung, Ampelanlagen, Sportanlagen, Spielplätzen, Parkanlagen Friedhöfen oder sonstigen unbebauten Grundstücken. Die Aufwendungen für Unterhaltung und Bewirtschaftung des unbeweglichen Vermögens betragen 82.315 TEUR und unterschreiten den Planansatz um 450 TEUR. Die Aufwendungen setzen sich zusammen aus - - den Aufwendungen für die Unterhaltung in Höhe von 21.661 TEUR (zur laufenden Unterhaltung zählen z. B. Reparaturarbeiten im gewöhnlichen Rahmen, Wartungsarbeiten von Fernmeldeanlagen, Kleinstreparaturen wie z. B. Erneuerung eines Waschbeckens, eines Türgriffs oder einer Schranktür sowie auch Malerarbeiten im gewöhnlichen Rahmen den Aufwendungen für die Bewirtschaftung in Höhe von 60.654 TEUR Seite 97 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum (zur Bewirtschaftung zählen z. B. der Verbrauch von Energie und Wasser, die Reinigung und der Winterdienst, die Abfallentsorgung oder auch die Grundbesitzabgaben) Die Aufwendungen für die Unterhaltung des beweglichen Vermögens beinhalten insbesondere die Unterhaltung der Fahrzeuge in Höhe von 1.903 TEUR, die Unterhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung und der Hard- und Software in Höhe von 4.859 TEUR und die Unterhaltung der Maschinen und technischen Anlagen in Höhe von 554 TEUR. Die besonderen Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen umfassen die Aufwendungen, die für die Lernmittel nach dem Lernmittelfreiheitsgesetz, für Lehr- und Unterrichtsmaterial, für Schulveranstaltungen oder Medien und für die Schülerbeförderungskosten anfallen. Der wesentliche Teil der Aufwendungen entfällt auf die Lernmittel nach dem Lernmittelfreiheitsgesetz (1.108 TEUR), die Schülerbeförderungskosten (4.071 TEUR), die Lehrund Unterrichtsmittel (792 TEUR) und die sonstigen besonderen Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen (736 TEUR). Unter den Aufwendungen für sonstige Sachleistungen werden ab 2013 neben den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe auch die Aufwendungen für die Abrechnung der Geringwertigen Vermögensgegenstände (GVG) und der Festwerte erfasst. Auf die Abrechnung von GVG entfielen im Jahr 2013 Aufwendungen in Höhe von 1.290 TEUR und auf die Abrechnung von Festwerten Aufwendungen in Höhe von 6.729 TEUR. Unter die Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen fallen die Aufwendungen für Honorarkräfte, für freiberufliche Mitarbeiter, die Aufwendungen für Gutachten und Studien, sowie die Aufwendungen für die Personalbereitstellung der Zentralen Dienste. Ebenso beinhaltet diese Aufwandsposition alle weiteren Dienstleistungen, die von der Stadt Bochum in Anspruch genommen werden. Zum großen Teil entfallen die Aufwendungen auf die Aufwendungen für Honorarkräfte (2.615 TEUR) und auf Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen wie z. B. Vergabeleistungen, Aufwendungen für Beraterleistungen, Leistungen der Schädlingsbekämpfung oder auch die Aufwendungen für Leichenschauen in Höhe von 10.744 TEUR. In der Gesamtsumme liegen die Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen um 11.062 TEUR unter dem fortgeschrieben Planansatz. Begründen lassen sich die Plan/Ist-Abweichung zum einen mit zeitlichen Verzögerungen bei der Umsetzung von Maßnahmen (z. B. bei Maßnahmen der Stadtumbaugebiete oder im Bereich des Parkway Emscher-Ruhr), mit der Verschiebung des Starts von verwaltungsweiten Projekten (z. B. Geschäftsoptimierung, Einführung von Windows7 oder CC-PW), aber zum anderen mit der Einhaltung der allgemein vorgegebenen Sparvorgaben. Bilanzielle Abschreibungen Diese Position umfasst alle planmäßigen (§ 35 Abs. 1 GemHVO NRW) und außerplanmäßigen (§ 35 Abs. 5 GemHVO NRW) Abschreibungen. Mit diesen Abschreibungen wird dem während der Nutzungsdauer anfallenden Werteverzehr der Wirtschaftsgüter Rechnung getragen. Seite 98 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Ist 2012 EUR Bilanzielle Abschreibungen 75.268.549,76 HH-Ansatz 2013 EUR 70.438.277,48 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 70.438.277,48 Ist 2013 EUR 71.455.964,93 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2014 EUR 1.017.687,45 0,00 Gemäß § 35 GemHVO NRW sind Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, abzuschreiben. Als Grundlage für die Berechnung der Abschreibungen des Sachanlagevermögens dient eine Abschreibungstabelle, welche die spezifischen Anforderungen/ Besonderheiten der Stadt Bochum berücksichtigt. Die Bochumer Abschreibungstabelle (AfA-Tabelle) basiert auf Grundlage der vom Innenministerium erlassenen "NKF- Rahmentabelle der Gesamtnutzungsdauer für kommunale Vermögensgegenstände" in Ergänzung mit den "Amtlichen AfA- Tabellen" und dem Einkommensteuergesetz (EStG). Transferaufwendungen Unter Transferaufwendungen werden Leistungen der Kommune an Dritte verbucht, denen keine konkreten Gegenleistungen gegenüber stehen. Sie beruhen in der Regel auf einseitigen Verwaltungsvorgängen und nicht auf einem Leistungsaustausch. Diese Position beinhaltet überwiegend Zuweisungen und Zuschüsse, Schuldendiensthilfen, Sozialtransfers und allgemeine Umlagen. Wesentlichen Anteil am Transferaufwand haben die Zuschüsse an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen, Zuschüsse im Rahmen des Stadtumbaus, Zuschüsse im sozialen Bereich in Form von Leistungen der Sozialhilfe, der Grundsicherung nach dem SGB, der Jugendhilfe, des Pflegegelds und Hilfen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz. Die Gewerbesteuerumlage und allgemeine Umlage an Gemeinde- und Regionalverbände sowie die Krankenhausumlage gehören ebenfalls dazu. Ist 2012 EUR HH-Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Ist 2013 EUR Transferaufwendungen 467.960.732,81 478.277.749,50 491.840.463,88 486.985.875,58 Zusammensetzung: Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke Sozialtransferaufwendungen Steuerbeteiligungen Allgemeine Umlagen Sonstige Transferaufwendungen 83.332.089,93 273.541.199,18 18.827.970,00 88.141.937,23 4.117.536,47 79.381.747,50 281.894.302,00 21.879.000,00 95.122.000,00 700,00 84.712.630,16 290.126.133,72 21.879.000,00 95.122.000,00 700,00 Seite 99 / 816 80.361.129,22 292.229.171,42 18.241.749,69 92.044.115,26 4.109.709,99 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2014 EUR -4.854.588,30 640.000,00 -4.351.500,94 2.103.037,70 -3.637.250,31 3.077.884,74 4.109.009,99 640.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke umfassen unter anderem • die Verbandsumlage an den VRR in Höhe von 17.443 TEUR • Zuschüsse an das Schauspielhaus Bochum in Höhe von 16.914 TEUR • Zuschüsse zu den außerunterrichtlichen Förderangeboten in der Primarstufe und der Sekundarstufe I in Höhe von 7.349 TEUR • Zuschüsse im Rahmen der Kindertagesbetreuung an städtische Kindertageseinrichtungen und Kindertageseinrichtungen freier Träger in Höhe von 6.190 TEUR • Zuschüsse an die Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH in Höhe von 4.537 TEUR • Zuschüsse im Rahmen der Kinder- und Jugendarbeit in Höhe von 4.160 TEUR • Zuschüsse im Bereich der Theater-, Musik- und Kulturförderung in Höhe von 1.470 TEUR • Zuschüsse zu betriebsnotwendigen Investitionsaufwendungen ambulanter Pflegeeinrichtungen (nach dem SGB XI) in Höhe von 1.415 TEUR • Zuschüsse an die Bochum-Marketing GmbH in Höhe von 919 TEUR • den vertraglich festgelegten Zuschuss ans Deutsche Bergbaumuseum in Höhe von 917 TEUR • Zuschüsse an die Tierpark Bochum gGmbH in Höhe von 908 TEUR • den Betriebskostenzuschuss an die Bochumer Veranstaltungs-GmbH in Höhe von 410 TEUR • Zuschüsse zum „Kulturrucksack“ in Höhe von 81 TEUR Die Sozialtransferaufwendungen beinhalten die Aufwandspositionen Soziale Leistungen an natürliche Personen außerhalb von Einrichtungen, Soziale Leistungen an natürliche Personen innerhalb von Einrichtungen, Leistungen für die Unterkunft und Heizung an Arbeitssuchende, Leistungen zur Eingliederung I von Arbeitssuchenden, Einmalige Leistungen an Arbeitssuchende, die Leistungen für Bildung und Teilhabe und die sonstigen sozialen Leistungen. Soziale Leistungen an natürliche Personen außerhalb von Einrichtungen umfassen die laufenden Leistungen der Sozialhilfe und der Grundsicherung. Sie beinhalten vor allem die Hilfe zum Lebensunterhalt, die Grundsicherung im Alter oder Erwerbsminderung, die Hilfen bei Krankheit, vorbeugende Gesundheitshilfen, die Hilfen zur Familienplanung sowie die Hilfen bei Schwangerschaft und Mutterschaft. Die Sozialen Leistungen an natürliche Personen außerhalb von Einrichtungen stellen einen Aufwand in Höhe von 64.150 TEUR dar. Soziale Leistungen an natürliche Personen innerhalb von Einrichtungen umfassen die Leistungen, die für die Unterbringung, die Betreuung oder Behandlung von Hilfeempfängern in Heimen, Anstalten und anderen Einrichtungen entstehen. Ebenfalls hierunter fallen die Pflegekosten zur stationären Pflege oder zur Kurzzeitpflege. In diesem Bereich entfallen Aufwendungen in Höhe von 64.438 TEUR. Auf die Leistungen für die Unterkunft und Heizung an Arbeitssuchende entfallen Aufwendungen in Höhe von 96.415 TEUR. Seite 100 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Auf die Leistungen zur Eingliederung I von Arbeitssuchenden und die Einmaligen Leistungen an Arbeitssuchende entfallen Aufwendungen in Höhe von 228 TEUR und 2.475 TEUR. Die Leistungen für Bildung und Teilhabe umfassen die Aufwendungen für Schulausflüge, KiTa-Ausflüge, die Aufwendungen für das Schulbedarfspaket, die Lernförderung, die Mittagsverpflegung oder auch die Beförderungskosten. Für die Leistungen für Bildung und Teilhabe entstanden Aufwendungen in Höhe von 808 TEUR. Zu den sonstigen sozialen Leistungen zählen unter anderem die Aufwendungen für die Krankenversorgung nach dem Lastenausgleichsgesetz (LAG), das Pflegegeld an Familien, die Übernahme der Elternbeiträge, die Leistungen nach dem Unterhaltsvorschussgesetz (UVG) oder auch die Leistungen nach dem Kinderbildungsgesetz (KiBiZ). Hierfür entstanden Aufwendungen in Höhe von 63.717 TEUR. Die Position Steuerbeteiligungen bilden die Gewerbesteuerumlage in Höhe von 9.105 TEUR und die Aufwendungen für den Fonds Deutsche Einheit in Höhe von 9.136 TEUR ab. Die Gesamtaufwendungen bei den Steuerbeteiligungen liegen um 3.637 TEUR unter dem fortgeschriebenen Ansatz 2013. Auf Grund der rückläufigen Gewerbesteuererträge haben sich die Aufwendungen für die Gewerbesteuer-Umlage um 1.993 TEUR und beim Fonds Deutsche Einheit um 1.645 TEUR reduziert Unter der Allgemeinen Umlage werden die Verbands- und Landschaftsumlage in Höhe von 92.034 TEUR sowie die Umlage an die Landwirtschaftskammer in Höhe von 10 TEUR erfasst. Die Landschaftsumlage 2013 liegt um 4.202 TEUR unter dem fortgeschriebenen Ansatz 2013 und unter dem Ergebnis 2012. Dieser Minderaufwand begründet sich aus dem noch für das Jahr 2013 hier geplanten Kommunalen Anteil an der Krankenhausfinanzierung. Die Planung wurde ab Haushaltsjahr 2014 angepasst. Unter den Sonstigen Transferaufwendungen ist vor allem der Kommunale Anteil an der Krankenhausfinanzierung in Höhe von 4.108 TEUR enthalten. Sonstige ordentliche Aufwendungen Zu den sonstigen ordentlichen Aufwendungen gehören alle weiteren Aufwendungen, die dem Ergebnis der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit zuzurechnen sind. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen können nicht speziell den vorgenannten Aufwandspositionen, den Finanzerträgen oder den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen zugeordnet werden. Zu den sonstigen ordentlichen Aufwendungen zählen neben den sonstigen Personalaufwendungen (z.B. Aufwendungen für die Personaleinstellung und –weiterbildung, Reisekosten oder Aufwendungen für Dienst- und Schutzkleidung) auch Mieten, Leasing, Bankgebühren, Versicherungsbeiträge, Rechts- und Beratungskosten. Ein erheblicher Anteil der Aufwendungen entfällt des Weiteren auf die Geschäftsaufwendungen, auf die Beiträge zu Verbänden und Vereinen, die aufgabenbezogene Leistungsbeteiligung sowie auf die Fraktionszuwendungen. Seite 101 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Ist 2012 EUR Sonstige ordentliche Aufwendungen Zusammensetzung: Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen Aufw.f.d.Inanspruchnahme von Rechten und Diensten Geschäftsaufwendungen Steuern, Versicherungen und Schadensfälle Erstatt.f.Aufw. von Dritten aus lfd. Verwaltungstätigkeit Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligung Wertveränderungen bei Vermögensgegenständen Besondere ordentliche Aufwendungen Weitere sonst.Aufwendungen aus lfd.Verwaltungstätigkeit HH-Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Ist 2013 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 163.780.979,28 82.180.492,69 83.329.455,43 106.393.871,69 23.064.416,26 3.131.012,42 12.678.730,98 8.397.690,11 41.452.002,20 67.610.094,74 2.334.425,42 15.736.763,62 3.356.472,34 9.083.787,45 3.439.248,63 14.949.136,74 11.761.491,23 36.216.844,12 0,00 3.946.050,00 0,00 1.567.500,00 10.300.221,97 3.528.878,04 15.8970.398,50 11.790.354,20 36.319.819,12 0,00 3.946.050,00 0,00 1.567.500,00 10.306.455,57 3.220.289,59 12.973.809,41 7.743.782,77 45.421.653,99 0,00 3.526.292,81 20.223.991,72 3.569.967,37 9.714.084,03 -308.588,45 -2.896.589,09 -4.046.571,43 9.101.834,87 0,00 -419.757,19 20.223.991,72 2.002.467,37 -592.371,54 ÜE 2014 EUR 510.738,60 55.767,00 71.799,00 377.842,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.330,59 Neben den Dienstaufwendungen, den Beiträgen zur Versorgungskasse, den Beiträgen zur gesetzlichen Sozialversicherung oder den Beihilfen fallen weitere sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen für die Beschäftigten der Stadt Bochum an. Die sonstigen Personal- und Versorgungsaufwendungen setzen sich unter anderem aus folgenden Positionen zusammen: • Aufwendungen für Aus- und Fortbildung, Umschulung in Höhe von 865 TEUR • Aufwendungen für Reisekosten in Höhe von 622 TEUR • Aufwendungen für Dienst- und Schutzkleidung in Höhe von 176 TEUR • Personalnebenaufwendungen in Höhe von 1.409 TEUR (hierzu zählen z. B. Führungszeugnisse, Aufwendungen im Rahmen von Dienstunfällen oder für Untersuchungskosten für Auszubildende/ Beschäftigte, Aufwendungen für das Ticket der Bogestra) Die Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten sind insgesamt gesunken. Die Aufwendungen für Mieten und Pachten für Gebäude, Fahrzeuge, Geräte und technische Anlagen machen mit einer Summe von 9.650 TEUR einen großen Teil der Aufwendungen aus. Diese Aufwendungen liegen um 2.537 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsplanansatz 2013. Auch bei den Aufwendungen für Leasing lagen die Aufwendungen mit einer Höhe von 1.041 TEUR um 520 TEUR unter dem fortgeschriebenen Ansatz. Die Aufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeiten lagen mit 1.462 TEUR im Rahmen des fortgeschriebenen Haushaltsansatzes. Seite 102 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Geschäftsaufwendungen bilden den Aufwand ab, der beim Kauf von Büromaterial, für Drucksachen, für Zeitungen und Fachliteratur, für Porto und Postdienste oder auch für die Telekommunikation anfällt. In Gesamtsumme lagen auch hier die Aufwendungen in Höhe von 7.744 TEUR mit 4.047 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsplanansatz. Die größten Posten innerhalb der Geschäftsaufwendungen entfallen auf die Aufwendungen für Porto und Postdienste (2.012 TEUR), die Aufwendungen für Telefon/ Mobilfunk (1.013 TEUR), die Aufwendungen für Drucksachen (759 TEUR), Aufwendungen für Werbung (612 TEUR) und auf den sonstigen Geschäftsaufwand, wie z. B. Aufwendungen für Wäscherei, Transporte/ Gütertransporte oder auch Hausdienste durch ZD (1.083 TEUR). Unter der Position Steuern, Versicherungen, Schadensfälle und Wertberichtigungen werden alle die Aufwendungen erfasst, die nicht unter den Positionen Unterhaltung des unbeweglichen oder des beweglichen Vermögens aufgeführt sind. Große Teile der Aufwendungen entfallen auf: - Versicherungsbeiträge für Kraftfahrzeuge und Gebäude (3.152 TEUR), - KFZ-Steuern für städtische Fahrzeuge (59 TEUR) - Aufwendungen zur Regulierung von Personen-, Sach- und Kfz-Schäden (822 TEUR), - Beiträge zu Verbänden und Vereinen (30.217 TEUR), (wie z. B. dem Beitrag und der Abwasserabgabe zum Ruhrverband und der Emschergenossenschaft oder dem Mitgliedsbeitrag zum Deutschen Städtetag) - Zuführungen zu Sonderposten für Gebührenausgleich in Höhe von 804 TEUR - Zuführungen zu Rückstellungen nach § 107 b Beamtenversorgungsgesetz (BeamtVG) in Höhe von 123 - Einzel- und Pauschalwertberichtigungen zu Forderungen in Höhe von 9.255 TEUR Die Aufwendungen übersteigen den Haushaltsplanansatz um 9.102 TEUR. Diese Abweichungen ergeben sich unter anderem aus den nicht bei der Planung erfassten Aufwendungen für die Wertberichtigungen von Forderungen und Zuführungen zu Rückstellungen. Die Erstattungen für Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verwaltungstätigkeit werden ab dem Jahresabschluss 2013 unter den Aufwendungen für Sachund Dienstleistungen (Zeile 13) abgebildet. Die Position Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligung bildet die Leistungsbeteiligung bei Teilhabeleistungen ab. Hierzu zählen die Aufwendungen für Schul- und KiTa-Ausflüge, die Aufwendungen für das Schulbedarfspaket, die Lernförderung, die Mittagsverpflegung, die Soziale/Kulturelle Teilhabe oder Beförderungskosten. Die Aufwendungen in Höhe von 3.526 TEUR lagen im Jahr 2013 mit 420 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz. Wertveränderungen bei Vermögensgegenständen ergeben sich immer dann, wenn der Verkaufserlös des Gegenstandes zum Zeitpunkt der Veräußerung unter dem Buchwert des Vermögensgegenstandes liegt. Wertveränderungen ergaben sich unter anderem aus dem Verkauf von Grundstücken und Gebäuden in gesamter Höhe von 399 TEUR z. B. Karl-Ernst-Str. (144 TEUR), Frauenlobstr. (78 TEUR), Hiltroper Landwehr (74 TEUR), Im Katzenstein 2-4 (38 TEUR), durch Abgänge oder Teilabgänge von Straßen (6.692 TEUR) und Kanälen (170 TEUR) und durch Abbruch der Seite 103 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Kindertagesstätte Zillertalstr. (396 TEUR). Weiterhin wurden im Rahmen der Folgeinventur Aufwendungen aus Abgang von Anlagevermögen in Höhe von 12.458 TEUR ergebniswirksam gebucht. Hierbei handelt es sich unter anderem um sich nicht mehr im Besitz der Stadt Bochum befindliche Gebäude und Kanäle. Die Position Besondere ordentliche Aufwendungen enthält die Aufwendungen, die unter anderem für zu zahlende Bußgelder, Zwangsgelder oder auch Verwarnungsgelder anfallen. Ein großer Teil dieser Aufwendungen entfällt mit einem Betrag in Höhe von 1.689 TEUR auf die GewerbesteuerErstattungszinsen. In dieser Kontengruppe werden ebenso die Wertkorrekturen zu Forderungen (Forderungsverluste) in Höhe von 1.849 TEUR abgebildet. Die gesamte Plan/Ist-Abweichung in Höhe von 2.002 TEUR ergibt sich im Wesentlichen aus den zu gering geplanten Wertkorrekturen zu Forderungen. Unter der Position Weitere sonstige Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit werden alle die Aufwendungen erfasst, die nicht den bereits oben erläuterten Positionen zugeordnet werden können. Hierzu zählen unter anderem die Verfügungsmittel der Oberbürgermeisterin oder auch die Fraktionszuwendungen. Mit einem Betrag in Höhe von 1.632 TEUR bilden diese einen großen Anteil der Aufwendungen ab. Ein weiterer großer Anteil entfällt mit einer Höhe von 4.864 TEUR auf den Kommunalen Finanzierungsanteil der Kosten des Job-Centers nach dem SGB II. Weiterhin ist hier der Aufwand des Grünpolitische Wertes in Höhe von 2.435 TEUR verbucht. Summe Ordentliche Aufwendungen zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 1.181.251.079,61 EUR 1.151.917.056,17 EUR Ordentliches Ergebnis zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 - 80.595.150,75 EUR -93.485.208,40 EUR Durch die Saldierung der Summe der ordentlichen Erträge mit den ordentlichen Aufwendungen errechnet sich das „Ordentliches Ergebnis“. Diese Position ist mit dem operativen Ergebnis eines Wirtschaftsunternehmens vergleichbar und umfasst das „Kerngeschäft“ der Kommune. Seite 104 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Finanzerträge Hier werden Erträge aus gewährten Darlehen, Fest- und Tagesgeldern erfasst. Neben diesen Zinsen werden auch Dividenden und Gewinnanteile aus Beteiligungen unter dieser Position gebucht. Ist 2012 EUR HH-Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Ist 2013 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2014 EUR Finanzerträge 16.497.637,51 17.550.317,00 17.550.317,00 17.290.769,30 -259.547,70 0,00 Zusammensetzung: Erträge aus Beteiligungen Sonstige Erträge 14.039.554,40 2.458.083,11 14.333.717,00 3.216.600,00 14.333.717,00 3.216.600,00 14.334.859,57 2.955.909,73 1.142,57 -260.690,27 0,00 0,00 Gemäß § 25 SpkG führt die Sparkasse Bochum einen Teil des Bilanzgewinnes zur Erfüllung der gemeinwohlorientierten örtlichen Aufgaben oder für gemeinnützige Zwecke an die Stadt Bochum ab. Im Jahr 2013 belief sich die Zahlung auf 14.300 TEUR. Des Weiteren sind hier Erträge aus Dividenden der RWE Aktien (19 TEUR) und Erträge aus der Beteiligung an der ekz. Bibliothekenservice GmbH (15 TEUR) ausgewiesen. Unter die sonstigen Erträgen fallen unter anderem Zinserträge aus betrieblichen Steuern, von Banken und verbundenen Unternehmen, sowie Erträge aus Derivaten. Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Unter dieser Position sind sämtliche Zinsaufwendungen und Kreditbeschaffungskosten aus der Inanspruchnahme von Fremdkapital auszuweisen. Zinsen sind der Preis für die Überlassung von Fremdkapital über einen festgelegten Zeitraum. Es handelt sich daher um Finanzaufwendungen, deren Ansatz regelmäßig einen Ansatz von Verbindlichkeiten in der Bilanz voraussetzt. Zu den sonstigen Finanzaufwendungen zählen die Kreditbeschaffungskosten, insbesondere Abschlussgebühren oder Kreditprovisionen. Seite 105 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Ist 2012 EUR HH-Ansatz 2013 EUR Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR Ist 2013 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2014 EUR Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 47.842.154,33 57.203.185,00 52.415.889,16 41.940.624,75 -10.475.264,41 4.849.925,00 Zusammensetzung: Zinsen für Investitionskredite Zinsen für Liquiditätssicherungskredite Sonstige Zinsen Aufwand aus Derivaten Kreditbeschaffungskosten 30.131.267,74 4.264.648,69 5.757.590,09 7.683.794,76 4.853,05 33.192.000,00 14.278.000,00 883.185,00 8.750.000,00 100.000,00 28.958.560,25 11.601.216,94 3.006.111,97 8.750.000,00 100.000,00 25.376.125,08 5.362.517,29 1.769.383,51 9.054.239,90 378.358,97 -3.582.435,17 -6.238.699,65 -1.236.728,46 304.239,90 278.358,97 2.980.277,00 1.869.648,00 0,00 0,00 0,00 Sowohl im Vergleich zum Vorjahr (47.842 TEUR), als auch zum fortgeschriebenen Haushaltsansatz (52.416 TEUR) ergibt sich im Haushaltsjahr 2013 ein niedrigerer Zinsaufwand. Die wesentlichen Gründe für diese Entwicklung sind das weiterhin sehr niedrige Zinsniveau und die laufende Verbesserung der Portfoliostruktur durch das Zins- und Schuldenmanagement. Da bereits im Jahresabschluss 2010 die Kursrisiken der CHF Darlehen berücksichtigt waren, fiel in 2013 kein weiterer Aufwand aus Kursdifferenzen an. Finanzergebnis zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 -24.649.885,45 EUR -31.344.516,82 EUR Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 -105.245.006,20 EUR -124.829.725,22 EUR Außerordentliches Ergebnis zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 0,00 EUR 0,00 EUR Unter den außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen werden die Vorgänge erfasst, die zwar durch den Prozess der kommunalen Aufgabenerfüllung verursacht werden, die aber im normalen geregelten Ablauf der Geschäftstätigkeit unüblich sind. In 2013 gab es solche Erträge und Aufwendungen nicht. Jahresergebnis zum 31.12.2013 zum 31.12.2012 Seite 106 / 816 -105.245.006,20 EUR -124.829.725,22 EUR Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum 5.5 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Finanzrechnung Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Die Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit sind in der Finanzrechnung, soweit sie den Erträgen und Aufwendungen entsprechen, in der gleichen Weise nach Arten gegliedert (vgl. Aufgliederung und Erläuterung aller Posten der Ergebnisrechnung). Abweichungen ergeben sich in den Fällen, in denen die Ertrags- und Aufwandsarten in der Ergebnisrechnung, z.B. nach § 2 Abs. 1 Nr. 8 GemHVO NRW, nicht zahlungswirksam sind sowie durch das bei dem Nachweis der Zahlungen zu beachtende Kassenwirksamkeitsprinzip nach dem die Erträge und Aufwendungen in dem Haushaltsjahr nachzuweisen sind, dem sie wirtschaftlich zuzurechnen sind (§ 11 Abs. 3 GemHVO NRW). Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Ist HH-Ansatz Fortgeschr. Ist 2012 2013 Ansatz 2013 2013 EUR EUR EUR EUR 1.020.405.210,95 1.058.282.242,67 1.063.485.188,25 1.045.800.172,88 -1.059.873.259,76 -1.109.929.170,60 -1.141.014.329,78 -1.084.908.120,33 -39.468.048,81 -51.646.927,93 -77.529.141,53 -39.107.947,45 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 17.685.015,37 -56.106.209,45 -38.421.194,08 ÜE 2014 EUR 0,00 -22.422.510,06 -22.422.510,06 Saldo aus Investitionstätigkeit Die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit zeigen aus welchen Quellen (ohne Kommunalkreditaufnahmen) die Mittel für die kommunalen Investitionen kommen. Die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit zeigen die getätigten Investitionen der Gemeinde. Der Saldo aus der Investitionstätigkeit entspricht danach der notwendigen Finanzierung der Investitionen über Kommunalkredite. Seite 107 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Ist 2012 EUR 30.863.334,78 HH-Ansatz 2013 EUR 28.205.700,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 30.387.807,50 1.853.100,00 2.875.500,00 22.252.600,00 76.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28.000,00 1.120.500,00 1.873.100,00 2.886.170,50 24.355.128,16 88.025,20 0,00 36.883,64 0,00 0,00 28.000,00 1.120.500,00 Ist 2013 EUR 32.819.119,17 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -2.431.311,67 Zusammensetzung: Investitionszuweisungen / Investitionszuschüsse vom Land Festwerte vom Bund vom Land von Gemeinden von Zweckverbänden von gesetzliche Sozialversicherungen von verbundenen Unternehmen von öffentlichen Sonderrechnungen von private Unternehmen von übrigen Bereichen 39.350,16 1.553.352,39 29.061.477,40 38.415,95 56.185,86 0,00 2.569,17 99.870,63 12.113,22 0,00 615.753,58 22.841,94 31.276.513,17 24.945,38 354.785,02 36.883,64 110.780,05 0,00 374.616,39 2.000,00 1.257.346,42 2.863.328,56 -6.921.385,01 63.079,82 -354.785,02 0,00 -110.780,05 0,00 -346.616,39 1.118.500,00 Im Bereich der Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen bilden die Investitionszuwendungen vom Land die größte Position. Die Zuwendungen wurden insbesondere für folgende Maßnahmen gezahlt: - Schulpauschale / Bildungspauschale nach § 17 GFG 2013 - Allgemeine Investitionspauschale nach § 16 Abs. 2 GFG NRW 2013 - Investitionspauschale Sozialhilfeträger 2013 - Feuerschutzpauschale nach §§ 3 Abs. 1 und 40 Abs. 6 FSHG - Zuwendung für die Maßnahme Westkreuz - Zuwendung für die Maßnahme Ortsumgehung Günnigfeld - Zuwendung für das Musikzentrum - Zuwendung für die Maßnahme Platz des Europäischen Versprechens - Zuwendung für die Maßnahme Wasserstraße - Zuwendung für die Maßnahme Stadtumbau Innere Hustadt - Zuwendung für die Maßnahme Herner Straße Seite 108 / 816 11.239.625,00 EUR 7.977.420,24 EUR 1.104.542,68 EUR 491.000,42 EUR 1.932.100,00 EUR 1.622.400,00 EUR 1.302.228,21 EUR 1.006.656,00 EUR 906.331,00 EUR 660.274,40 EUR 520.000,00 EUR Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Plan-/Ist–Abweichung im Bereich der Investitionszuweisungen vom Land resultiert aus dem Planansatz der Schulpauschale. Ein Teil der Planung erfolgt in der Ergebnisrechnung unter Zuwendungen und allgemeinen Umlagen. Dort wurde für den konsumtiven Teil der Schul- und Bildungspauschale ein Haushaltsansatz in Höhe von 7.664 TEUR geplant. Die Plan-/Ist-Abweichungen betreffen unter anderem die Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen der Stadtbahn GbR. Die Planungsdaten werden in den Bereichen Investitionszuwendungen vom Bund in Höhe von 2.703 TEUR bei der Stadt Bochum abgebildet. Die Zahlungen bzw. die Weiterleitungen an die Stadtbahn GbR erfolgen jedoch über ein Verrechnungskonto und berühren somit nicht die Finanzdaten der Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen. Eine Umstellung der finanztechnischen Darstellung soll ab dem Haushaltsjahr 2014 erfolgen. Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen Ist 2012 EUR 7.399.791,45 HH-Ansatz 2013 EUR 6.612.600,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 6.612.600,00 Ist 2013 EUR 4.441.797,99 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 2.170.802,01 6.590.000,00 22.600,00 4.397.020,04 44.777,95 2.192.979,96 -22.177,95 Zusammensetzung: Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken Einzahlungen aus der Veräußerung von Anlagevermögen 7.201.987,58 197.803,87 6.590.000,00 22.600,00 Bei den Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken handelt es sich unter anderem um Grundstücke aus den Bereichen Karl-Ernst-Straße (120 TEUR), Everstalstraße (140 TEUR), Im Katzenstein (150 TEUR), Bergstraße 120 (156 TEUR), Kronenstraße (170 TEUR), Eibergerstraße (190 TEUR) und Hiltroper Landwehr (230 TEUR), Grundstücksverkäufe aus dem Bereich Blücherstraße (300 TEUR) sowie weitere Abgänge <100 TEUR pro Veräußerung. Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen Ist 2012 EUR 0,00 HH-Ansatz 2013 EUR 1.000.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 1.000.000,00 Ist 2013 EUR 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 1.000.000,00 Die Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen betreffen die Stadtbahn GbR. Es erfolgten keine Einzahlungen von der Stadtbahn GbR, da aus steuerlichen Gründen die der Stadtbahn GbR zufließenden Mittel nicht an den Gesellschafter Stadt Bochum weitergeleitet, sondern für die laufenden Zwecke der Stadtbahn GbR verwendet werden. Seite 109 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Einzahlungen aus Beiträgen u. ä. Entgelten Ist 2012 EUR 1.159.926,16 HH-Ansatz 2013 EUR 2.130.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 2.089.582,59 Ist 2013 EUR 1.547.689,18 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 541.893,41 46.914,00 118.631,89 21.240,00 198.274,10 774.866,17 0,00 0,00 0,00 100.000,00 2.030.000,00 0,00 0,00 0,00 59.582,59 2.030.000,00 18.060,00 24.496,00 13.670,00 314.915,85 1.176.547,33 -18.060,00 -24.496,00 -13.670,00 -255.333,26 853.452,67 Zusammensetzung: Ersatzgelder § 5 Landschaftsgesetz Ersatzgelder Bauleitplanung Ersatzgelder nach Baumschutzsatzung Erschließungsbeiträge BBauGB Beiträge KAG Ersatzgelder sind vom Verursacher zu leisten, wenn der Eingriff in Natur und Landschaft weder ausgleichbar noch in sonstiger Weise kompensierbar ist. Das Ersatzgeld bemisst sich nach den Gesamtkosten der unterbliebenen Ersatzmaßnahme. Die Baumschutzsatzung regelt den Schutz des Baumbestandes innerhalb der im Zusammenhang bebauten Ortsteile und des Geltungsbereichs der Bebauungspläne. Der Erschließungsbeitrag ist eine vom Grundstückseigentümer zu entrichtende Kommunalabgabe, mit der die Kommune die Erschließung eines Grundstücks, insbesondere eines Baugrundstückes, finanziert. Nach den §§ 127 ff. Baugesetzbuch (BauGB) werden Erschließungsbeiträge für den Erwerb und die Freilegung von Flächen, Herstellung der Erschließungsanlage einschließlich der Anlagen zu ihrer Entwässerung und Beleuchtung, z.B. Bau von Straßen und Wegen, Parkplätzen, Grünanlagen, Lärmschutzwällen, etc. erhoben. Die Beiträge nach § 8 KAG werden erhoben als Ersatz des Aufwandes für die Herstellung, die Erweiterung und die Verbesserung von öffentlichen Anlagen. Als Gegenleistung haben die Grundstückseigentümer die Möglichkeit der Inanspruchnahme der Einrichtungen und Anlagen. Die Plan-/Ist- Abweichung in dem Bereich der Beiträge KAG ist darauf zurückzuführen, dass ein Großteil der Maßnahmen ins Haushaltsjahr 2014 verschoben wurden. Entsprechend konnten die Einnahmen durch KAG - Beiträge nicht erzielt werden. Seite 110 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Sonstige Investitionseinzahlungen Ist 2012 EUR 0,00 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 15.000,00 Ist 2012 EUR 39.423.052,39 HH-Ansatz 2013 EUR 37.948.300,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 40.104.990,09 Ist 2013 EUR 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 15.000,00 Ist 2013 EUR 38.808.606,34 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 1.296.383,75 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Die Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit beinhalten im Wesentlichen die Investitionszuweisungen des Landes und Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken. Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Ist 2012 EUR -1.986.205,42 HH-Ansatz 2013 EUR -3.795.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR -2.117.068,34 Ist 2013 EUR -251.501,50 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -1.865.566,84 ÜE 2014 EUR -77.417,00 -1.950.517,72 -35.687,70 -3.725.000,00 -70.000,00 -2.047.068,34 -70.000,00 -215.277,88 -36.223,62 -1.831.790,46 -33.776,38 -77.417,00 Zusammensetzung: Ausz. für den Erwerb von Grundstücken/Gebäuden Auszahlungen für den Erwerb von Restkaufgelder Die Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden betreffen im Wesentlichen den Grundstückserwerb aus Umlegungsverfahren in Höhe von 55 TEUR, den Grunderwerb am Gerther Mühlenbach mit 27 TEUR, sowie den Grundstückskauf an der Röhlinghauser Straße in Höhe von 58 TEUR. In Anbetracht der Haushaltssituation der Stadt Bochum wurden geplante Maßnahmen im Bereich Liegenschaftsmanagement verschoben bzw. nicht durchgeführt, so dass es zu dieser Plan-/Ist-Abweichung kommt. Lediglich für den Produktbereich öffentliches Grün und Verkehrsflächen an der Porschestraße wurden für das Jahr 2013 32 TEUR ausgezahlt. Seite 111 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Auszahlungen für Baumaßnahmen Ist 2012 EUR -28.700.978,21 HH-Ansatz 2013 EUR -62.856.500,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR -103.192.883,48 Ist 2013 EUR -37.380.074,98 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -65.812.808,50 ÜE 2014 EUR -44.111.324,78 -2.965.733,24 -21.852.910,43 -3.882.334,54 -8.583.000,00 -47.462.900,00 -6.810.600,00 -9.617.497,22 -75.673.296,46 -17.902.089,80 -4.688.514,05 -27.396.015,59 -5.295.545,34 -4.928.983,17 -48.277.280,87 -12.606.544,46 -1.465.793,98 -33.229.651,00 -9.415.879,80 Zusammensetzung: Auszahlungen für Hochbaumaßnahmen Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen Auszahlungen für Baumaßnahmen Die Auszahlungen für Hochbaumaßnahmen betreffen insbesondere die folgenden Projekte: - Baumaßnahme Musikzentrum - Neubau Kita Griesenbruchstraße - Neubau Kita Zillertalstraße 1.712.335,49 EUR 1.399.105,77 EUR 921.304,83 EUR Die Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen entfallen unter anderem auf: - Baumaßnahme Ortsumgehung Günnigfeld - Baumaßnahme Platz des Europäischen Versprechens - Stadtumbau Westend - Baumaßnahme Wasserstraße - Baumaßnahme Oskar-Hoffmann-Straße - Baumaßnahme Werner Hellweg - Baumaßnahme Gesundheitscampus - Baumaßnahme Hustadtring 2.413.915,64 EUR 1.259.680,11 EUR 1.098.256,35 EUR 994.955,79 EUR 724.942,51 EUR 538.573,46 EUR 528.152,01 EUR 458.146,62 EUR - Kanalbaumaßnahme Oskar-Hoffmann-Straße - Kanalbaumaßnahme Salzbach - Kanalbaumaßnahme Grummer Bach - Kanalbaumaßnahme A 40 - Kanalbaumaßnahme Urbanusstraße - Kanalbaumaßnahme Am Beisenkamp 2.794.395,73 EUR 783.564,28 EUR 727.111,65 EUR 699.260,26 EUR 429.488,24 EUR 426.026,24 EUR Seite 112 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum - Kanalbaumaßnahme Kreyenfeldstraße - Kanalbaumaßnahme Werner Hellweg 411.485,19 EUR 405.321,46 EUR Die Auszahlungen für Baumaßnahmen betreffen im Wesentlichen - Schulbaumaßnahmen - Neubau des Kunstrasenplatzes Glücksburger Straße - Neubau der Pestalozzi - Realschule - Energetische Sanierung der Gertrudis Grundschule - Baumaßnahme Innenstadt West / Stegbauwerk / Unterquerung Alleestraße - Regenwasserprojekt Schulen - Neubau der Hauptschule Wattenscheid 1.313.420,78 EUR 906.149,64 EUR 768.683,86 EUR 520.801,96 EUR 432.774,24 EUR 246.365,04 EUR 222.345,23 EUR Die hohen Plan-/Ist-Abweichungen sind hauptsächlich auf die noch nicht begonnenen Maßnahmen verschiedener Projekte zurückzuführen. Im Bereich der Hochbaumaßnahmen ist das Bauvorhaben Musikzentrum zu nennen. Die Plan-/Ist–Abweichung in Höhe von 2.566 TEUR ist im Rahmen der Verpflichtungsermächtigungen den Jahren 2014 und 2015 zuzuschlagen. Eine weitere Hochbaumaßnahme ist die Kindertagesstätte am Griesenbruch. Hier wurde der Betrieb Anfang 2014 aufgenommen. Nicht alle Gewerke wurden vollständig abgerechnet, so dass eine Übertragung der Haushaltsmittel in Höhe von 1.460 TEUR erforderlich ist. Eine Tiefbaumaßnahme bei der es zu Verzögerungen bei der Fertigstellung und somit zu der Plan-/Ist–Abweichung kommt ist u. a. die Baumaßnahme City Tor-Süd. Weitere Plan-/Ist-Abweichungen im Bereich der Tiefbaumaßnahmen befinden sich in der Abwasserbeseitigung (Kanalbaumaßnahmen) Hier sind u.a. die Kanalbaumaßnahmen RKB Aquadrom, die Kanalbaumaßnahme Wattenscheider Bach, sowie die Kanalbaumaßnahme an der Hauptstraße zu nennen. Im Bereich der Verkehrsflächen und Signalanlagen ist die Baumaßnahme an der Oskar-Hoffmann-Straße zu nennen, bei der es zu Abweichungen zwischen den Plan-/Ist-Zahlen kommt. Die Abweichungen im Bereich der Baumaßnahmen sind unter anderem auf die noch nicht schlussgerechneten Maßnahmen Springerplatz und Parallelfahrbahn Wattenscheider Straße zurückzuführen. Die Auszahlungen erfolgen somit erst im Jahr 2014. Bei den Baumaßnahmen Hufelandplatz und Innere Erschließungsachse wurden die Aufträge vergeben und mit den Arbeiten bereits begonnen. Seite 113 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen Ist 2012 EUR -13.313.769,07 HH-Ansatz 2013 EUR -18.552.324,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR -34.211.182,90 Ist 2013 EUR -16.597.258,83 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -17.613.924,07 ÜE 2014 EUR -11.125.931,24 -6.725.117,92 -1.652.816,56 -4.935.834,59 -8.385.320,00 -2.569.404,00 -7.597.600,00 -16.913.329,74 -3.107.229,95 -14.190.623,21 -7.760.841,64 -2.317.864,00 -6.518.553,19 -9.152.488,10 -789.365,95 -7.672.070,02 -5.478.272,90 -999.722,94 -4.647.935,40 Zusammensetzung: Ausz.f. d. Erwerb von Vermögensgegenst.> 410EUR Ausz.f. d. Erwerb von Vermögensgegenst.< 410EUR Auszahlungen für Festwerte Bei den Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen >410 EUR handelt es sich u.a. um Löschfahrzeuge (541 TEUR) und Rettungswagen (291 TEUR) für die Feuerwehr sowie um die Lichtanlage (343 TEUR) und die Kälteanlage (233 TEUR) des Schauspielhauses. Weiterhin wurden diverse Fahrzeuge und Baumaschinen für den Technischen Betrieb (1.489 TEUR) und Geräte beim Chemischen Untersuchungsamt (221 TEUR) sowie Büromöbel im Wert von 294 TEUR angeschafft. Die Auszahlungen für die Ausstattungen diverser Räume der Schulen betrug 480 TEUR. Im Bereich des Technischen Betriebes kam es aufgrund von langen Lieferzeiten bei der Beschaffung von Fahrzeugen zu Plan-/Ist–Abweichungen, in der Folge erhöhten sich die übertragenen Ermächtigungen für das Jahr 2014 um 1.908 TEUR. Auch im Bereich Sicherheit und Ordnung wurden bestellte Fahrzeuge erst im Jahr 2014 ausgeliefert. Die Neubauten für die Freiwillige Feuerwehr Löscheinheit Riemke, sowie Löscheinheit Altenbochum/Laer konnten nicht realisiert werden. Bei den Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen < 410 EUR handelt es sich im Wesentlichen um Lizenzen für die Einführung von Microsoft Office 2013 (1.078 TEUR). Bei den Auszahlungen für Festwerte sind die größten Positionen die öffentliche Beleuchtung (2.980 TEUR), die Park- und Grünanlagen (770 TEUR) sowie die Kinderspielplätze (912 TEUR). Seite 114 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen Ist 2012 EUR -1.223.090,27 HH-Ansatz 2013 EUR -7.723.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR -20.222.532,09 -500.000,00 -3.125,00 -719.965,27 -6.983.000,00 0,00 -740.000,00 -19.480.032,09 -2.500,00 -740.000,00 Ist 2013 EUR -24.981.930,52 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 4.579.398,43 Zusammensetzung: Auszahlungen f. d. Erwerb von Finanzanlagen Auszahlungen f. d. Erwerb von sonst. Anteilsrechten Auszahlungen f. d. Erwerb von Geldmarktpapieren -24.239.462,77 -2.500,00 -739.967,75 4.759.430,68 0,00 -32,25 Bei den Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen handelt es sich zum einen um eine umgewandelte Liquiditätshilfe zur Aufstockung des Eigenkapitals bei der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH (EGR). Die konsumtive Einzahlung der Liquiditätshilfe deckt somit die investive Auszahlung. Zum anderen um die Auszahlungen des Stammkapitals (25 TEUR) und der Kapitalrücklage (6.025 TEUR) der neu gegründeten Gesellschaften Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH. Im Geschäftsjahr 2013 wurden außerdem noch 9.000 TEUR als Kapitaleinlage an die Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH (ewmr) gezahlt. Bei den Auszahlungen für den Erwerb von Geldmarktpapieren handelt es sich um Einzahlungen in den Westfälischen- Versorgungs-Rücklage-Fonds (WVR-Fonds), die die Stadt Bochum zur Sicherstellung der Liquidität für die zu zahlenden Beamtenpensionen vornimmt. Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen Ist 2012 EUR -570.200,00 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 Seite 115 / 816 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 Ist 2013 EUR 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Sonstige Investitionsauszahlungen Ist 2012 EUR -519.011,23 HH-Ansatz 2013 EUR -219.580,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR -219.580,00 Ist 2013 EUR -426.930,26 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 207.350,26 0,00 -219.580,00 0,00 -219.580,00 -207.355,63 -219.574,63 207.355,63 -5,37 Zusammensetzung: Sonstige Investitionsauszahlungen Tilgung von Krediten -311.574,38 -207.436,85 Bei der Position Tilgung von Krediten handelt es sich um die Tilgung des Kredites für das PPP-Modell der Sportstätten Feenstraße, Hofsteder Straße und Krümmede. Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR -46.313.254,20 HH-Ansatz 2013 EUR -93.146.404,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR -159.963.246,81 Ist 2013 EUR -79.637.696,09 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -80.325.550,72 ÜE 2014 EUR -55.314.673,02 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR -119.858.256,72 Ist 2013 EUR -40.829.089,75 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -79.029.166,97 ÜE 2014 EUR -55.314.673,02 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR -197.387.398,25 Ist 2013 EUR -79.937.037,20 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -117.450.361,05 ÜE 2014 EUR -77.737.183,08 Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR -6.890.201,81 HH-Ansatz 2013 EUR -55.198.104,00 Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag Ist 2012 EUR -46.358.250,62 HH-Ansatz 2013 EUR -106.845.031,93 Der Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag zeigt auf, in welchem Umfang die Gemeinde durch die Erzielung von Einzahlungen die Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit und aus Investitionstätigkeit decken kann und inwieweit Kredite zur Deckung aufgenommen werden müssen. Seite 116 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Saldo aus Finanzierungstätigkeit Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen Ist 2012 EUR 559.575.293,53 HH-Ansatz 2013 EUR 80.780.004,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 80.780.004,00 Ist 2013 EUR 644.614.952,50 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -563.834.948,50 48.624.014,00 493.258.702,92 55.198.104,00 0,00 55.198.104,00 0,00 55.198.104,00 562.795.484,49 0,00 -562.795.484,49 480.890,76 211.685,85 0,00 17.000.000,00 243.000,00 338.900,00 0,00 25.000.000,00 243.000,00 338.900,00 0,00 25.000.000,00 355.491,59 176.872,42 0,00 26.089.000,00 -112.491,59 162.027,58 Zusammensetzung: Kreditaufnahme für Investitionen bei Kreditinstituten Einzahlungen aus Umschuldungen Rückflüsse von Darlehen an den sonstigen inländischen Bereich aus Transferleistungen an verbundene Unternehmen aus Liquiditätshilfen -1.089.000,00 Die Kreditaufnahmen bei Kreditinstituten und die Einzahlungen aus Umschuldungen sind im Zusammenhang mit den entsprechenden Tilgungen bei Kreditinstituten und Auszahlungen aus Umschuldungen zu betrachten (siehe Ziffer 35 der Finanzrechnung Seite 28) – Tilgung und Gewährung von Darlehen). Kreditaufnahme für Investitionen bei Kreditinstituten Regeltilgung von Krediten bei Kreditinstituten Tilgung von Krediten bei Kreditinstituten für Vorjahre Ist 2012 EUR 48.624.014,00 -34.438.533,27 -41.268.666,85 -27.083.186,12 Ist 2013 EUR 55.198.104,00 -32.814.329,24 -34.294.630,34 -11.910.855,58 Mit der Tilgung von Krediten bei Kreditinstituten für Vorjahre wird die Kreditaufnahme der Vorjahre nach Feststellung des Jahresabschlusses nachträglich an die tatsächliche Investitionstätigkeit angepasst. Der Saldo aus den Ein- und Auszahlungen für Investitionskredite in der Finanzrechnung beträgt -11.911 TEUR und spiegelt sich in der Minderung des Bestandes an Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen in der Bilanz zum 31.12.2013 wieder. Seite 117 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Die Position Rückflüsse von Darlehen aus Liquiditätshilfen ist im Zusammenhang mit der entsprechenden Gewährung von Darlehen aus Liquiditätshilfen zu betrachten (siehe Ziffer 35 der Finanzrechnung Seite 28). Die Zentralen Dienste haben eine Liquiditätshilfe im Jahr 2013 in Höhe von 14.000 TEUR erhalten und 15.000 TEUR zurückgezahlt. Somit vermindert sich der Bestand gegenüber den Zentralen Diensten von 10.000 TEUR auf 9.000 TEUR für das Jahr 2013. Die 9.189 TEUR Liquiditätshilfe der EGR wurde in eine Kapitalerhöhung der EGR umgewandelt. Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung Einzahlung Liquiditätskredite bei Kreditinstituten Ist 2012 EUR 2.868.400.000,00 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 Ist 2013 EUR 3.138.700.000,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -3.138.700.000,00 Die Einzahlungen und Auszahlungen aus Liquiditätskrediten bei Kreditinstituten werden nicht geplant. Die Liquiditätskredite werden je nach Fälligkeit, wirtschaftlicher Notwendigkeit und der aktuellen Situation der Finanzmärkte jährlich mehrfach umgeschuldet. Das umzuschuldende Volumen kann daher nicht genau geplant werden. Da sich die Umschuldungen in Ein- und Auszahlung ausgleichen, ist die Verwaltung durch einen Bewirtschaftungsvermerk ermächtigt, diese Zahlungen vorzunehmen (siehe auch Ziffer 36 der Finanzrechnung – Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung Seite 28). Einzahlung Liquiditätskredite bei Kreditinstituten Auszahlung Liquiditätskredite bei Kreditinstituten Ist 2012 EUR 2.868.400.000,00 -2.795.200.000,00 73.200.000,00 Ist 2013 EUR 3.138.700.000,00 -3.046.000.000,00 92.700.000,00 Zum Bilanzstichtag beträgt der Saldo aus Ein- und Auszahlungen von Krediten zur Liquiditätssicherung 92.700 TEUR. Die Verbindlichkeiten von Krediten zur Liquiditätssicherung weisen lt. Bilanz einen Zugang von 89.687 TEUR aus. Die Differenz resultiert aus der Neubewertung zweier Schweizer Franken Kredite. Seite 118 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Tilgung und Gewährung von Darlehen Ist 2012 EUR -576.986.989,40 HH-Ansatz 2013 EUR -64.511.500,00 Fortgeschr. Ist Ansatz 2013 2013 EUR EUR -64.511.500,00 -650.149.194,52 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 585.637.694,52 -75.707.200,12 -493.258.702,92 -37.400.000,00 0,00 -37.400.000,00 0,00 -67.108.959,58 -562.795.484,49 29.708.959,58 562.795.484,49 -1.681.977,30 -236.850,70 -102.258,36 -6.000.000,00 -925.100,00 -283.900,00 -902,500,00 -25.000.000,00 -925.100,00 -283.900,00 -902.500,00 -25.000.000,00 -255.238,53 -286.065,76 -3.603.446,16 -16.100.000,00 -669.861,47 2.165,76 2.700.946,16 -8.900.000,00 Zusammensetzung: Tilgung von Krediten für Investitionen bei Kreditinstituten Auszahlungen aus Umschuldungen Gewährung von Darlehen an den sonstigen inländischen Bereich aus Transferleistungen an verbundene Unternehmen aus Liquiditätshilfen Die Tilgung von Krediten und die Auszahlungen aus Umschuldungen sind im Zusammenhang mit den entsprechenden Aufnahmen zu betrachten (siehe auch Ziffer 33 – Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen). Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung Ist 2012 EUR -2.795.200.000,00 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 Fortgeschr. Ist +/- Fortge. Ansatz 2013 2013 Ansatz/Ist EUR EUR EUR 0,00 -3.046.000.000,00 3.046.000.000,00 Die Tilgungen der Kredite zur Liquiditätssicherung resultieren aus Umschuldungen und sind im Zusammenhang mit den entsprechenden Einzahlungen aus der Aufnahme zu betrachten (siehe Ziffer 34 der Finanzrechnung – Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung). Saldo aus Finanzierungstätigkeit Ist 2012 EUR 55.788.304,13 HH-Ansatz 2013 EUR 16.268.504,00 Seite 119 / 816 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 16.268.504,00 Ist 2013 EUR 87.165.757,98 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -70.897.253,98 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Änderung des Bestands an eigenen Finanzmitteln Ist 2012 EUR 9.430.053,51 HH-Ansatz Fortgeschr. 2013 Ansatz 2013 EUR EUR -90.576.527,93 -181.118.894,25 Ist 2013 EUR 7.228.720,78 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -188.347.615,03 ÜE 2014 EUR -77.737.183,08 Anfangsbestand an Finanzmitteln Ist 2012 EUR 2.655.016,50 Ist 2013 EUR 10.603.740,96 Ist 2012 EUR -1.481.329,05 Ist 2013 EUR -2.166.712,97 Bestand an fremden Finanzmitteln Bei den fremden Finanzmitteln handelt es sich im Sinne des § 16 GemHVO NRW u. a. um durchlaufende Gelder, Finanzmittel und andere öffentliche Haushalte und Finanzmittel sonstiger Dritter. Liquide Mittel Ist 2012 EUR 10.603.740,96 HH-Ansatz 2013 EUR -90.576.527,93 Seite 120 / 816 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR -181.118.894,25 Ist 2013 EUR 15.655.748,77 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -196.784.643,02 ÜE 2014 EUR -77.737.183,08 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Darstellung der größten Plan/Ist Abweichungen bei investiven Einzahlungen und Auszahlungen Produktbereich: 11 Innere Verwaltung Produktgruppe: 11 08 Technikunterst. Informationsverarbeitung Investitionsmaßnahme: 6.00000002 11 08 BUG > 410 EUR GKD Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 -443.637,60 -443.637,60 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 -598.400,00 -598.400,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.762.458,00 -1.762.458,00 Ist 2013 EUR 0,00 -613.873,42 -613.873,42 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.148.584,58 -1.148.584,58 ÜE 2014 EUR 0,00 -573.473,00 0,00 Der fortgeschriebene HH-Ansatz 2013 enthält Ermächtigungsübertragungen in Höhe von 1.164.058 EUR aus 2012. Einige Vorhaben, die in 2013 durchgeführt werden sollten, deren Lieferung jedoch erst in 2014 stattfand/stattfindet, wurden als vorzeitige Ermächtigungsübertragungen von 2013 nach 2014 beantragt (z.B. Kauf von Lizenzen für das Personalwirtschaftsverfahren LOGA, Anschaffung von Lizenzen im Netz- und Sicherheitsbereich). Für den Ausbau des Rechenzentrums mit neuer Klima- und Schranktechnik hatte sich der Start bereits von 2012 nach 2013 verschoben und die Maßnahme ist noch nicht abgeschlossen. Nicht verausgabte Restmittel aus 2013 sind ebenfalls im Antrag auf Ermächtigungsübertragungen enthalten. Einige Vorhaben (z.B. Anpassung der Firewall, Netzanpassungen) wurden aus technischen Gründen auf folgende HH-Jahre verschoben und werden aus Investitionsmitteln der entsprechenden Jahre verausgabt, da der Startzeitpunkt der Projekte derzeit noch nicht konkretisiert ist. Seite 121 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Produktgruppe: 11 09 Technischer Betrieb Investitionsmaßnahme: 6.00000402 11 09 GVG u. BUG StA 68 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 96.425,00 -1.779.889,33 -1.683.464,33 HH-Ansatz 2013 EUR 20.000,00 -2.025.600,00 -2.005.600,00 Fortgeschr. Ist Ansatz 2013 2013 EUR EUR 32.025,20 32.107,36 -3.551.118,11 -1.535.504,95 -3.519.092,91 -1.503.397,59 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -82,16 -2.015.613,16 -2.015.695,32 ÜE 2014 EUR 0,00 -1.907.630,36 -1.907.630,36 Die Aufträge für die 2013 geplanten Investitionen wurden alle vergeben. Vor allen bei der Beschaffung von Fahrzeugen sind Lieferzeiten von fünf bis sechs Monaten zu verzeichnen, daher sind die Beschaffungsvorgänge zum Teil noch nicht abgewickelt. Im Jahr 2014 wurden die Beschaffungsvorgänge bereits zum Ende des Vorjahres (2013) in die Wege geleitet, um die Investitionen innerhalb des Kalenderjahres auch abschließen zu können und um übertragene Ermächtigungen zu vermeiden. Produktgruppe: 11 11 Liegenschaftsmanagement Investitionsmaßnahme: 6.00000225 11 11 Erwerb von Grundvermögen Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 -328.707,20 -328.707,20 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.500.000,00 -1.500.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.450.036,95 -1.450.036,95 Ist 2013 EUR 0,00 -31.642,34 -31.642,34 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.418.394,61 -1.418.394,61 ÜE 2014 EUR 0,00 0,00 0,00 Auf Grund der in 2013 geltenden Vorschriften für Haushaltssicherungsgemeinden wurden auch die Erwerbe von Grundstücken auf ihre Notwendigkeit hin überprüft. So sind nur Käufe aus rechtlichen Verpflichtungen und anderen zwingenden Gründen erfolgt. Alle weiteren geplanten Maßnahmen wurden in Anbetracht der Haushaltssituation der Stadt Bochum verschoben bzw. nicht durchgeführt. Seite 122 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Investitionsmaßnahme: 6.00000591 11 11 Baulandkonzept Ist 2012 EUR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2013 EUR 2.000.000,00 -2.000.000,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 2.000.000,00 -699.860,00 1.300.140,00 Ist 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 2.000.000,00 -699.860,00 1.300.140,00 ÜE 2014 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -491.000,42 -1.065.696,94 -1.556.697,36 ÜE 2014 EUR 0,00 -734.222,29 -734.222,29 Einzahlungen aus dem Verkauf von Grundvermögen sind unter einer anderen Finanzstelle verbucht worden. Produktbereich: 12 Sicherheit und Ordnung Produktgruppe: 12 06 Intervention Investitionsmaßnahme: 6.00000167 12 06 Kauf von Feuerwehrfahrzeugen Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 -400.000,00 -400.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.820.329,01 -1.820.329,01 Ist 2013 EUR 491.000,42 -754.632,07 -263.631,65 Die im Jahre 2013 bestellten Fahrzeuge werden zum größten Teil erst im Jahre 2014 ausgeliefert und dann erfolgt auch erst die Bezahlung der Fahrzeuge. Seite 123 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Investitionsmaßnahme: 6.00000168 12 06 Neubau von Feuerwachen und Gerätehäusern Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2013 EUR 495.000,00 -800.000,00 -305.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 495.000,00 -1.806.081,26 -1.311.081,26 Ist 2013 EUR 0,00 -90.544,45 -90.544,45 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 495.000,00 -1.715.536,81 -1.220.536,81 ÜE 2014 EUR 0,00 -26.658,86 -26.658,86 Die für das Jahr 2013 vorgesehenen Maßnahmen von Neubauten für die Freiwillige Feuerwehr Löscheinheit Riemke, sowie Löscheinheit Altenbochum/Laer konnten nicht realisiert werden, es erfolgt eine Neuplanung für die Jahre 2015 und 2016. Investitionsmaßnahme: 6.00000166 12 06 Kauf von GVG und BUG StA 37 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 -978.080,00 -978.080,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.654.825,10 -1.654.825,10 Ist 2013 EUR 0,00 -542.173,61 -542.173,61 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.112.651,49 -1.112.651,49 ÜE 2014 EUR 0,00 -260.838,30 -260.838,30 Die im Jahre 2013 ausgeschriebenen und bestellten Ausrüstungsgegenstände Atemschutzwerkstatt und Digital-Funk werden erst im Jahre 2014 geliefert und dann erfolgt auch erst die Bezahlung. Da die Neubauten der Feuerwehrhäuser für die Freiwillige Feuerwehr sich verschoben haben, werden die Mittel für die Ausstattung der Feuerwehrhäuser auch erst zu einem späteren Zeitpunkt benötigt und sind neu in den folgenden Haushaltsjahren eingeplant worden. Die für den Umbau der Leitstelle vorgesehenen Mittel konnten nicht ganz abgerufen werden und wurden für das Jahr 2015 neu veranschlagt. Seite 124 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Produktbereich: 25 Kultur Produktgruppe: 25 03 Förderung der Kultur und Wissenschaft Investitionsmaßnahme: 6.00000671 25 03 Musikzentrum Ist 2012 EUR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.418.133,61 -1.418.133,61 HH-Ansatz 2013 EUR 2.459.900,00 -4.278.000,00 -1.818.100,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 2.459.900,00 -4.278.000,00 -1.818.100,00 Ist 2013 EUR 1.649.534,39 -1.712.335,49 -62.801,10 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 810.365,61 -2.565.664,51 -1.755.298,90 ÜE 2014 EUR 0,00 0,00 0,00 Der Rat der Stadt Bochum hat am 05.07.2012 die Realisierung des Musikzentrums beschlossen. Die Baumaßnahme ist bis zum 30.06.2015 geplant. Der Auftrag der Bauherrenvertretung wurde an die Zentralen Dienste erteilt. Erste Zahlungen erfolgten in 2012 und 2013. Die Auszahlungen für die Investitionstätigkeiten an Zentrale Dienste genauso wie die Einnahmen der Fördergelder entsprechen dem Baufortschritt und den Rechnungstellungen der Baufirmen. Diese weichen von den Planungen ab. Die Abweichung der Planzahl Auszahlungen 2013 zum Ergebnis 2013 in Höhe von 2.565.664,51 EUR ist im Rahmen der Verpflichtungsermächtigungen den Jahren 2014 und 2015 zuzuschlagen. Die Einnahmen der Fördergelder erfolgt in den Jahren 2014 und 2015. Produktbereich: 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Produktgruppe: 36 01 Förderung von Kindern in Kindertagesbetreuung Investitionsmaßnahme: 6.00000004 36 01 Neubau Kita Griesenbruchstraße Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist HH-Ansatz 2012 2013 EUR EUR 306.000,00 944.000,00 -583.033,71 -944.000,00 -277.033,71 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 1.114.000,00 -3.065.040,14 -1.951.040,14 Seite 125 / 816 Ist 2013 EUR 944.000,00 -1.399.105,77 -455.105,77 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 170.000,00 -1.665.934,37 -1.495.934,37 ÜE 2014 EUR 0,00 -1.459.606,22 -1.459.606,22 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Der Betrieb der Kita Griesenbruch wurde am 01.02.2014 aufgenommen. Mit Ausnahme des Außengeländes ist die Baumaßnahme abgeschlossen. Nicht alle Gewerke wurden vollständig mit den Zentralen Diensten abgerechnet, so dass die Zentrale Dienst auch noch nicht vollständig an StA 51 fakturiert haben. Erfahrungsgemäß erstreckt sich die weitere Abrechnung bis hin zur endgültigen Schlussabrechnung nach Fertigstellung einer Baumaßnahme auf einen Zeitraum von ca. 1 – 2 Jahren, so dass eine Übertragung der Haushaltsmittel erforderlich ist. Produktbereich: 51 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformation Produktgruppe: 51 02 Bauleit-, Entwicklungs-, Mobilitätsplanung Für die Maßnahmen der beiden folgenden Stadtumbaugebiete des Stadtumbaus West kann die Aussage getroffen werden, dass es regelmäßig zu zeitlichen Verzögerungen kommt, aufgrund von Faktoren, die mehr Zeit in Anspruch nehmen als eingeplant. Der Abschluss aller Teilmaßnahmen der Entwicklungskonzepte Westend und Innere Hustadt muss 2014 erfolgen, um die Entwicklungsziele und damit die Förderung nicht zu gefährden. Investitionsmaßnahme 6.00000055 51 02 Stadtumbau Westend Bez. 1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 632.960,96 -749.906,21 -116.945,25 HH-Ansatz 2013 EUR 480.000,00 -600.000,00 -120.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 480.000,00 -4.094.400,00 -3.614.400,00 Ist 2013 EUR 470.726,51 -1.220.769,07 -750.042,56 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 9.273,49 -2.873.630,93 -2.864.357,44 ÜE 2014 EUR 0,00 -2.775.700,00 -2.775.700,00 Die geleisteten Auszahlungen im Jahr 2013 sind hauptsächlich auf die Maßnahmen Springerplatz, Parallelfahrbahn Wattenscheider Straße, Kunstlichttor drei und vorbereitende Maßnahmen für die Wegeverbindung Alleestraße/Kohlenstraße zurück zu führen. Für die Maßnahme Wegeverbindung Alleestraße/Kohlenstraße läuft das Vergabeverfahren. Auch die Kunstlichttore zwei und vier werden erst im Jahr 2014 umgesetzt. Weiterhin müssen die Maßnahmen Springerplatz und Parallelfahrbahn Wattenscheider Straße schlussgerechnet werden. Die damit verbundenen Auszahlungen werden erst im Jahr 2014 anfallen. Seite 126 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.00000058 51 02 Stadtumbau Innere Hustadt Bez. 5 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist HH-Ansatz 2012 2013 EUR EUR 288.673,43 680.000,00 -887.989,37 -1.000.000,00 -599.315,94 -320.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 680.000,00 -3.350.000,00 -2.670.000,00 Ist 2013 EUR 660.274,40 -362.873,78 297.400,62 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 19.725,60 -2.987.126,22 -2.967.400,62 ÜE 2014 EUR 0,00 -2.781.300,00 -2.781.300,00 Die Auszahlungen im Bereich der Inneren Hustadt wurden für die Maßnahmen Schulhof Hufelandschule, zweiter Bauabschnitt Brunnenplatz, Hustadttor sowie die Ausführungsplanung und vorbereitende Untersuchungen für den Hufelandplatz und die Innere Erschließungsachse geleistet. Die Bauausführungen der beiden verbleibenden Maßnahmen Hufelandplatz und Innere Erschließungsachse wurden bereits vergeben. Die Arbeiten wurden bereits begonnen. Die Auszahlungen werden im Jahr 2014 erfolgen. Produktbereich: 53 Ver- und Entsorgung Produktgruppe: 53 04 Abwasserbeseitigung Investitionsmaßnahme 6.00000021 53 04 Baumaßnahme City-Tor-Süd Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 -42.708,89 -42.708,89 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.700.000,00 -1.700.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -5.270.365,38 -5.270.365,38 Ist 2013 EUR 0,00 -342.503,42 -342.503,42 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -4.927.861,96 -4.927.861,96 ÜE 2014 EUR 0,00 -4.430.108,94 -4.430.108,94 Die Verzögerung in der Umsetzung der Maßnahme resultiert aus der Verzögerung bei der Fertigstellung der komplexen Planung und der damit nicht termingerechten Vergabe der Maßnahme. Neben diesen planungsbedingten Verzögerungen musste der Bau mit den Veranstaltungsterminen abgestimmt werden. Die Übertragung der Ermächtigung für das Haushaltsjahr 2014 wurde beantragt, die Maßnahme befindet sich in der Realisierung. Seite 127 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.00000320 53 04 Baumaßnahme Wattenscheider Bach Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 -34.621,99 -34.621,99 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 -800.000,00 -800.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.380.000,00 -1.380.000,00 Ist 2013 EUR 0,00 -42.670,24 -42.670,24 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.337.329,76 -1.337.329,76 ÜE 2014 EUR 0,00 -1.334.988,22 -1.334.988,22 Zur Realisation der Maßnahme wurde ein externes Ing.-Büro beauftragt, die Planung und die Ausschreibung für die Stadt Bochum durchzuführen. Der erforderliche Abstimmungsbedarf verzögerte die Ausführung der Maßnahme. Investitionsmaßnahme 6.50007650 53 04 Kosterstr. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 -35.777,03 -35.777,03 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.600.000,00 -1.600.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.593.281,15 -1.593.281,15 Ist 2013 EUR 0,00 -314.431,98 -314.431,98 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.278.849,17 -1.278.849,17 ÜE 2014 EUR 0,00 -1.105.544,67 -1.105.544,67 Die Baumaßnahme Kosterstraße wird federführend durch den Landesbetrieb Straßenbau NRW durchgeführt. In Abhängigkeit vom Straßenbau und dem vom Landesbetrieb beauftragten Kanalbau kann das Tiefbauamt seine Kanalbauarbeiten durchführen. Dies führte zur Verzögerung bei der geplanten Realisation der Teilmaßnahme Kosterstr. Seite 128 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.50007355 53 04 Wohlfahrtstr. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist HH-Ansatz 2012 2013 EUR EUR 0,00 0,00 -314.538,55 -1.100.000,00 -314.538,55 -1.100.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.655.857,37 -1.655.857,37 Ist 2013 EUR 0,00 -482.736,42 -482.736,42 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.173.120,95 -1.173.120,95 ÜE 2014 EUR 0,00 -1.167.529,51 -1.167.529,51 Die im Vorjahr berichtete Verzögerung aufgrund massiver Bergschäden, aufgrund derer die Maßnahme verschoben werden musste, führte auch im Haushaltsjahr 2013 zu nicht planungsgemäßen Verausgabungen der investiven Mittelanmeldungen. Die nicht verausgabten Haushaltsansätze wurden bereits als vorzeitige Ermächtigungsübertragung ins Haushaltsjahr 2014 übertragen, um die laufende Maßnahme zu finanzieren. Investitionsmaßnahme 6.50005005 53 04 Hauptstr. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist HH-Ansatz 2012 2013 EUR EUR 0,00 0,00 0,00 -1.200.000,00 0,00 -1.200.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.200.000,00 -1.200.000,00 Ist 2013 EUR 0,00 -107.516,53 -107.516,53 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.092.483,47 -1.092.483,47 ÜE 2014 EUR 0,00 -1.075.306,10 -1.075.306,10 Die Maßnahme „Hauptstraße“ ist ein gemeinsames Bauvorhaben mit der BoGeStra. Notwendige Abstimmungsgespräche verzögerten die geplante Umsetzung, so dass eine Submission erst im Oktober 2013 stattfinden konnte und die Finanzmittel größtenteils in das Haushaltsjahr 2014 übertragen werden mussten. Seite 129 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.00000517 53 04 Baumaßnahme RKB Aquadrom Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 -1.024,51 -1.024,51 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 -300.000,00 -300.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.110.358,66 -1.110.358,66 Ist 2013 EUR 0,00 -21.110,22 -21.110,22 +/- Fortge. ÜE Ansatz/Ist 2014 EUR EUR 0,00 0,00 -1.089.248,44 -1.109.763,66 -1.089.248,44 -1.109.763,66 Die Ausschreibung der Baumaßnahme RKB Aquadrom wurde an ein externes Ing.-Büro vergeben. Abstimmungen zwischen dem Ing.- Büro und dem Tiefbauamt führten zu einer verzögerten Maßnahmenumsetzung. Die nicht verausgabten Mittel wurden in das Haushaltsjahr 2014 übertragen. Investitionsmaßnahme 6.00000020 53 04 Baumaßnahme Gerthe Süd Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.000.000,00 -1.000.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.000.000,00 -1.000.000,00 Ist 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.000.000,00 -1.000.000,00 ÜE 2014 EUR 0,00 -369.013,47 -369.013,47 Bei der Baumaßnahme Gerthe Süd handelt es sich um eine Maßnahme der EGR GmbH. Die Kostenerstattung erfolgte nach Rechnungseingang. Für die Restauszahlung in 2014 wurde eine Ermächtigungsübertragung vorgenommen. Seite 130 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Produktbereich: 54 Verkehrsflächen und –anlagen, ÖPNV Produktgruppe: 54 01 Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Investitionsmaßnahme 6.00000052 54 01 Ortsumgehung Günnigfeld Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 993.400,00 -284.996,48 708.403,52 HH-Ansatz 2013 EUR 1.864.500,00 -4.467.600,00 -2.603.100,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 1.864.500,00 -3.789.680,77 -1.925.180,77 Ist 2013 EUR 1.622.400,00 -2.423.295,90 -800.895,90 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 242.100,00 -1.366.384,87 -1.124.284,87 ÜE 2014 EUR 0,00 -1.196.554,67 -1.196.554,67 Die Baumaßnahme Ortsumgehung Günnigfeld ist im Dezember 2013 zum Abschluss gebracht worden. Es stehen lediglich noch die Schlussrechnungen aus. Zur Begleichung der Schlussrechnungen wurden die verfügbaren Haushaltsmittel des Jahres 2013 als übertragene Ermächtigung beantragt. Investitionsmaßnahme 6.00000651 54 01 Westkreuz Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 1.437.900,00 -1.618.902,49 -181.002,49 HH-Ansatz 2013 EUR 2.303.000,00 -3.290.000,00 -987.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 2.303.000,00 -3.487.269,74 -1.184.269,74 Ist 2013 EUR 1.932.100,00 -80.434,83 1.851.665,17 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 370.900,00 -3.406.834,91 -3.035.934,91 ÜE 2014 EUR 0,00 0,00 0,00 Die Großbaumaßnahme Westkreuz wird durch den Landesbetrieb Straßenbau NRW durchgeführt. Gemäß Bauvereinbarung verpflichtete sich die Stadt Bochum einen vertraglich vereinbarten Anteil, nach Aufforderung des Landesbetriebs zu zahlen. Die Zahlungsaufforderung des Landesbetriebs erhielt die Stadt Bochum verspätet, die Zahlung wurde im Januar 2014 geleistet und damit sind diese Abweichungen in der Finanzstelle des Haushaltsjahrs 2013 ausgewiesen. Seite 131 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.50007095 54 Oskar-Hoffmann-Str. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist HH-Ansatz 2012 2013 EUR EUR 21.200,00 1.218.700,00 -16.333,99 -3.222.800,00 4.866,01 -2.004.100,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 1.218.700,00 -3.371.066,01 -2.152.366,01 Ist 2013 EUR 446.500,00 -730.881,63 -284.381,63 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 772.200,00 -2.640.184,38 -1.867.984,38 ÜE 2014 EUR 0,00 -2.502.255,16 -2.502.255,16 Voraussetzung für den Begin der Baumaßnahme waren abzuschließende Kanalbauarbeiten im Bereich Königsallee / Viktoriastr., die witterungsbedingt nicht termingerecht fertiggestellt werden konnten. Des Weiteren wurden im Laufe der Maßnahme zusätzliche Mehrleistungen erforderlich, (notwendige Baugrundverbesserung) diese Nachtragsverhandlungen verzögerten die Abwicklung der Maßnahme zusätzlich. Die Übertragung der Ermächtigungen wurde beantragt. Investitionsmaßnahme 6.50008505 54 01 Wasserstr. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 10.400,00 -14.019,72 -3.619,72 HH-Ansatz 2013 EUR 828.700,00 -1.441.000,00 -612.300,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 828.700,00 -2.552.820,00 -1.724.120,00 Ist 2013 EUR 906.331,50 -1.063.127,02 -156.795.52 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -77.631,50 -1.489.692,98 -1.567.324,48 ÜE 2014 EUR 0,00 -781.265,84 -781.265,84 Die geplanten Zeiträume für die Realisierung der Maßnahme konnten witterungsbedingt nicht eingehalten werden. Des Weiteren führten notwendige Planungsanpassungen (Änderungen Stützbauwerk) und die notwendigen Nachtragsverhandlungen zu einer Nichtverausgabung der verfügbaren Haushaltsmittel. Die Übertragung der Ermächtigung für das Haushaltsjahr 2014 wurde beantragt, die Maßnahme befindet sich in der Realisierung. Seite 132 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.00000056 54 01 Oviedo-Ring Ist 2012 EUR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.875.000,00 -1.875.000,00 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.815.500,00 -1.815.500,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.366.371,20 -1.366.371,20 Ist 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.366.371,20 -1.366.371,20 ÜE 2014 EUR 0,00 0,00 0,00 Der Landesbetrieb Straßen.NRW führt gemäß geschlossener Bauvereinbarung diese Maßnahme für die Stadt Bochum durch. Diese ist Teil der Aufstufung des Bochumer Außenrings zur BAB. Diese Haushaltsmittel sollen erst nach Abschluss der Gesamtmaßnahme gezahlt werden. Auf eine Übertragung der Mittel wurde verzichtet, der zu leistende Anteil wird in der Haushaltsanmeldung für 2016 neu angemeldet. Investitionsmaßnahme 6.50005595 54 01 Auf der Prinz Ist 2012 EUR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -900.500,00 -900.500,00 Ist 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -900.500,00 -900.500,00 ÜE 2014 EUR 0,00 -900.500,00 -900.500,00 Bei der Maßnahme Auf der Prinz handelt es sich um eine vom Ausschuss für Umwelt, Ordnung, Sicherheit und Verkehr beschlossene Maßnahme aus dem Um- und Ausbau Programm von Straßen 2013/2014. Aufgrund personeller Engpässe fand Submission erst am 28.11.2013 statt. Die geplanten Finanzmittel mussten in das Haushaltsjahr 2014 übertragen werden. Seite 133 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Produktgruppe: 54 02 Stadtbahn und ÖPNV Investitionsmaßnahme 6.00000545 54 02 Stadtbahn GbR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2013 EUR 4.203.700,00 -6.683.000,00 -2.479.300,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 4.203.700,00 -1.683.000,00 2.520.700,00 Ist 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 4.203.700,00 -1.683.000,00 2.520.700,00 ÜE 2014 EUR 0,00 0,00 0,00 Die Investitionsmaßnahme (Bau und Betrieb der Stadtbahn GbR) wird bei der Stadt Bochum über ein Verrechnungskonto geführt. Dieses Verrechnungskonto wird für die Auszahlungen genutzt, so dass auf der Finanzstelle keine Daten abgebildet werden. Produktbereich: 55 Natur- u. Landschaftspflege Produktgruppe: 55 01 Öffentliches Grün Investitionsmaßnahme 6.00000198 55 01 Ausbau Parkway Emscher Ruhr - Festwert Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist HH-Ansatz 2012 2013 EUR EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 -1.529.224,00 -1.529.224,00 Ist 2013 EUR 357.013,24 -308.857,65 48.155,59 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -357.013,24 -1.220.366,35 -1.577.379,59 ÜE 2014 EUR 0,00 -300.000,00 -300.000,00 Im Haushaltsjahr 2012 ergab sich aufgrund von Finanzierungsproblemen seitens des Landes Nordrhein-Westfalen eine Verzögerung bei der Erteilung des Förderbescheides. Er wurde sehr spät erlassen und ging im Umwelt- und Grünflächenamt erst Ende des Jahres ein. Dadurch konnte nicht wie geplant mit der Realisierung der umfangreichen Vorarbeiten (Bodengutachten, planerische Leistungen etc.) und dem Ausbau der Radwegtrasse begonnen werden. So verschob sich das gesamte Projekt ins Jahr 2013. Obwohl die Maßnahme danach gut voran gebracht werden konnte, war es 2013 nicht möglich, die kompletten Ausgabeermächtigungen inkl. der Reste aus dem Vorjahr zu verausgaben. Für die folgenden Haushaltsjahre wurde Seite 134 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum die Maßnahme neu im Haushaltsplan angesetzt, so dass ab 2014 nur noch geringer Bedarf an übertragenen Ermächtigungen besteht. Bei derzeitigem Baufortschritt und Maßnahmenverlauf soll die Maßnahme 2014 abgeschlossen sein. Produktbereich: 61 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe: 61 02 Sonstige Allgemeine Finanzwirtschaft Investitionsmaßnahme 6.00000527 61 02 Pauschale Investitionseinzahlung StA 20 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 7.478.213,48 0,00 7.478.213,48 HH-Ansatz 2013 EUR 7.000.000,00 0,00 7.000.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 7.000.000,00 0,00 7.000.000,00 Ist 2013 EUR 9.081.962,92 0,00 9.081.862,92 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -2.081.962,92 0,00 -2.081.962,92 ÜE 2014 EUR 0,00 0,00 0,00 Es handelt sich hierbei um den auf die Stadt Bochum entfallenden Anteil an der allgemeine Investitionspauschale und der Investitionspauschale für Sozialhilfeträger, die sich nach der Einwohnerzahl bzw. nach der Zahl der Einwohner über 65 Jahre und einem jeweils vom Land festgesetzten Schlüssel je Einwohner und Gebietsfläche berechnet. Laut Bescheid der Bezirksregierung Arnsberg vom 22.04.2013 betrug die Investitionspauschale auf Grund der positiven Steuerentwicklung im Land insgesamt 9.081.962,92. EUR und damit rd. 2,1 Mio. EUR mehr als der Planansatz. Investitionsmaßnahme 6.00000528 61 02 Eigenkapitalerhöhung EGR mbH Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2012 EUR 0,00 -500.000,00 -500.000,00 HH-Ansatz 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 Ist 2013 EUR 0,00 -9.189.000,00 -9.189.000,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -9.189.000,00 -9.189.000,00 ÜE 2014 EUR 0,00 0,00 0,00 Der Rat der Stadt Bochum hat in seiner Sitzung am 19.12.2013 beschlossen, die geleistete Liquiditätshilfe zur Aufstockung des Eigenkapitals der EGR zu verwenden. Die konsumtive Einzahlung der Liquiditätshilfe deckt somit die investive Auszahlung. Seite 135 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum 5.6 Finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse Zum 31.12.2013 bestanden seitens der Stadt Bochum finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 153.763 TEUR. Sie setzen sich wie folgt zusammen: Bürgschaften: für Wohnungsbau für Handel, Industrie und Gewerbe für sonstige Zwecke Gesamt Leasinggeschäfte: Leasing und Miete bestimmter Dauer Leasing und Miete unbestimmter Dauer p.a. Gesamt 7.413 TEUR 111.970 TEUR 4.799 TEUR 124.182 TEUR 22.250 TEUR 7.331 TEUR 29.581 TEUR Eventualverbindlichkeiten: Die Stadt Bochum hat im Jahre 2003 einen Cross-Border-Lease Vertrag mit einem amerikanischen Investor (Wachovia) geschlossen. In diesem Vertrag wurde das Bochumer Kanalnetz über 99 Jahre verpachtet und über 30 Jahre zurückgepachtet. Der Vertrag wurde am 31.03.2009 beendet. Es verbleibt eine Garantieverpflichtung gegenüber einer deutschen Landesbank für eine deutsche Landesbank für eine Darlehensverpflichtung von rund 42.000 TEUR. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus dieser Verpflichtung wird von der Stadt Bochum, auch aufgrund des von der Bundesrepublik Deutschland eingerichteten Rettungsschirmes, als äußerst gering eingestuft. Derivate („Swaps“): Chancen und Risiken aus den abgeschlossenen Derivaten ergeben sich allein aus dem Unterschied zwischen der erwarteten und der tatsächlichen Zinsentwicklung. Eine aus heutiger Sicht richtige Zinsentscheidung kann sich zu einem späteren Zeitpunkt als vorteilhaft oder unvorteilhaft erweisen. Seite 136 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum Dies ändert jedoch nichts an der Richtigkeit der Entscheidung zum Entscheidungszeitpunkt. Der Marktwert von Swaps schwankt mit dem jeweiligen Zinsniveau. Die vom Rat der Stadt Bochum beschlossene „Richtlinie für das Zins- und Schuldenmanagement“ der Stadt Bochum legt für den Einsatz von Derivaten Rahmenbedingungen fest. Alle eingesetzten Derivate sind von der „Richtlinie für das Zins- und Schuldenmanagement der Stadt Bochum“ gedeckt. Dem Kommunalkredit-Portfolio sind zum Ende des Berichtszeitraumes 2013 zwei Doppel-Swaps zugeordnet. Per 31.12.2013 valutieren diese bei einem Gesamt-Bezugsbetrag von 50.897.464,61 EUR. Durch den Einsatz der Doppel-Swaps konnten bei bestehenden Krediten zum Abschlusszeitpunkt die Zinsausgaben gesenkt und eine Festzinsvereinbarung für einen weiteren Zeitraum getroffen werden. Zu Beginn des Jahres 2013 waren sieben Forward-Swaps mit einem Gesamtvolumen von 302.906.536,74 EUR im Bestand; vier davon wurden im Jahr 2013 aufgelöst. Der Auflösungssaldo aller vier Geschäfte betrug 93.000,00 EUR zu Gunsten der Stadt Bochum. Diese Geschäfte hätten zu jeweiligen Laufzeitbeginn (Jahre 2014, 2015, 2016 und 2028) mit kurzfristigen Krediten (auf Euribor-Basis) unterlegt werden müssen, um die ursprünglich geplante Zinssicherungsstruktur (Grundgeschäft mit Derivat im Wirkungszusammenhang) zu erzielen. Durch die Auflösung dieser Forward-Swaps wurde dem zunehmend restriktiven Verhalten der Banken gegenüber der Kommunalfinanzierung Rechnung getragen. Die diesen Derivaten zugeordneten Kreditaufnahmen sind nach Derivate – Auflösung wieder frei wählbar und abstimmbar auf die dann vorherrschenden Bedarfe der Kapitalmärkte. Diese Portfolio-Anpassung erfolgte zu Gunsten des Ziels der Liquiditätssicherung, vorrangig vor dem Ziels der Zinssicherung. Nach Auflösung der genannten vier Forward-Swaps verbleiben noch drei Forward-Swaps im Kommunalkredit-Portfolio, welche zum 31.12.2013 mit insgesamt 102.398.233,02 EUR valutieren. Durch den Einsatz der Forward-Swaps konnte bei bestehenden Krediten eine Festzinsvereinbarung für einen zukünftigen Zeitraum getroffen werden. Außerdem ist per 31.12.2013 eine Kombination aus einem Cap auf den 3-Monats-Euribor und einem Forward-Swap im Bestand, welche zu diesem Zeitpunkt mit einem Volumen in Höhe von 55.673.838,16 EUR valutiert. So konnte zunächst mittels der vertraglich vereinbarten Zinsobergrenze an niedrigen kurzfristigen Zinsen partizipiert werden und anschließend ein fester Zinssatz für einen bestimmten Zeitraum gesichert werden. Im Berichtszeitraum 2013 sind im Kommunalkredit-Portfolio keine Derivate mit risikoverändernder Struktur im Bestand. Dem Kassenkredit-Portfolio sind zum Ende des Berichtzeitraums 2013 zwei Zero-Cost-Collar über ein Gesamtvolumen von 90.000.000,00 EUR im Bestand. Diese haben kurzfristige Kassenkredite gegen steigende Zinsen (oberhalb der Zinsobergrenze) abgesichert, wobei aber gleichzeitig ein Teil der Zinsvorteile bei sinkenden Zinsen aufgegeben wurde (unterhalb der Zinsuntergrenze). Der zu Beginn des Jahres 2013 noch als Derivat mit risikoverändernder Struktur eingestufte Swap mit Verlängerungsoption wurde im Jahr 2013 als Derivat mit Zinssicherungscharakter umgeschlüsselt. Mit dem Swap mit Verlängerungsoption konnte die Stadt Bochum zunächst einen Zins von 0,93% Seite 137 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum p.a. für einen Zeitraum von zwei Jahren sichern. Anschließend hatte die Bank das Recht, den Swap zu kündigen. Erfolgte keine Kündigung, so verlängerte sich diese Zinssicherung um ein Jahr zu 1,65% p.a.. Die in dieser Swap-Struktur enthaltene Option (Kündigungsrecht der Bank) führte in der Phase 1 (während der Unsicherheit bzgl. einer Optionsausübung) zur Einstufung des Geschäfts als „Derivat mit risikoverändernder Struktur“. Da die Bank aber von Ihrem Kündigungsrecht keinen Gebrauch gemacht hat, verblieb ab dem möglichen Kündigungszeitpunkt nur noch der zinssichernde Charakter der zweiten Phase des Derivates. Die Aspekte, die zur Einstufung des Geschäfts als „Derivat mit risikoverändernder Struktur“ geführt haben, sind daher im Jahr 2013 entfallen, so dass das Geschäft neu eingestuft wurde. Der Swap mit Verlängerungsoption valutiert zum 31.12.2013 mit 30.000.000,00 EUR. Mit dem Swap konnte für einen bestehenden Kredit eine Festzinsvereinbarung für einen zukünftigen Zeitraum sowie eine optionale weitere Festzinsvereinbarung getroffen werden; als Resultat erfolgte eine Festzinsvereinbarung über insgesamt drei Jahre. Zum Ende des Jahres 2013 sind keine Derivate mit risikoverändernder Struktur mehr im Bestand. Der noch im Jahr 2012 als „Derivat mit risikoverändernden Struktur“ eingestufte Swap mit Verlängerungsoption wurde als „Derivat mit Zinssicherungscharakter“ umgeschlüsselt. Seite 138 / 816 Jahresabschluss 2013 Anhang Stadt Bochum 5.7 Gesonderte Anhangsangaben Gemäß § 43 Abs. 6 GemHVO NRW sind die Kostenunterdeckungen der kostenrechnenden Einrichtungen, die ausgeglichen werden sollen, im Anhang anzugeben. Sie stellen sich wie folgt dar: Abfallbeseitigung 2012 Straßenreinigung 2010 Straßenreinigung 2011 Abwasserbeseitigung 2010 Abwasserbeseitigung 2011 Abwasserbeseitigung 2011 Rettungsdienst 2010 Rettungsdienst 2012 894,00 EUR 122.788,00 EUR 50.760,00 EUR 1.082.940,00 EUR 3.129.470,00 EUR 884.631,00 EUR 231.545,00 EUR 447.656,00 EUR Seite 139 / 816 Jahresabschluss 2013 Anlagen zum Anhang Stadt Bochum 5.8 Anlagen zum Anhang Anlage 1 Anlagenspiegel Anlage 2 Forderungsspiegel Anlage 3 Rückstellungsspiegel Anlage 4 Instandhaltungsrückstellungen Anlage 5 Verbindlichkeitenspiegel Anlage 6 Übertragene Ermächtigungen Seite 140 / 816 Jahresabschluss 2013 Anlage 1: Anlagenspiegel Stadt Bochum Anschaffungs- und Herstellungskosten Anlagenspiegel Stand am 31.12.2012 Zugänge 2013 Abgänge 2013 Umbuchungen 2013 EUR EUR EUR EUR EUR EUR - + + 1. Immaterielle Vermögensgegenstände 2. Sachanlagen Abschreibungen Abschrei bungen 2013 - +/- 6.596.697,84 767.244,06 -43.452,66 36.890,00 -1.825.583,85 Buchwert Zuschreibungen 2013 Kumulierte Abschreibungen am 31.12.2013 am 31.12.2012 EUR EUR EUR 0,00 -5.011.072,04 2.346.307,20 3.374.441,80 3.292.763.403,83 57.677.150,20 -32.180.499,38 -36.890,00 -69.630.381,08 0,00 -343.906.760,54 2.974.316.404,11 3.013.850.731,45 Unbebaute Grundstücke u. grundstücksgl. Rechte 307.238.017,18 1.117.639,40 -2.100.793,64 -1.504.094,51 -1.283.829,77 0,00 -8.583.045,93 296.167.722,50 299.932.887,77 2.1.1 Grünflächen 137.673.187,33 254.720,06 -44.548,81 -90.791,23 -1.117.656,55 0,00 -7.753.342,03 130.039.225,32 131.005.246,39 2.1.2 Ackerland 18.471.138,84 410.026.50 -31.897,82 -46.876,00 0,00 0,00 0,00 18.802.391,52 18.471.138,84 2.1.3 Wald, Forsten 25.516.472,21 -977,98 -12.607,15 45.814,00 0,00 0,00 0,00 25.548.701,08 25.516.472,21 2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 125.577.218,80 453.870,82 -2.011.739,86 -1.412.241,28 -166.173,22 0,00 -829.703,90 121.777.404,58 124.940.030,33 Bebaute Grundstücke u. grundstücksgl. Rechte 950.546.420,25 3.431.538,29 -15.946.337,35 3.770.591,18 -20.075.618,20 0,00 -99.541.401,59 842.260.810,78 869.178.448,00 36.595.604,41 530.780,18 -473.325,00 262.553,47 -844.352,00 0,00 -3.724.057,72 33.191.555,34 33.638.370,51 495.535.001,31 2.451.740,38 -11.774.087,96 1.555.825,47 -10.452.525,68 0,00 -53.336.196,67 434.432.282,53 451.211.409,50 36.844.041,50 118.599,72 -1.927.928,95 -226.284,00 -467.652,22 0,00 -2.098.704,13 32.709.724,14 35.069.640,95 2.1 2.2 2.2.1 Kindertageseinrichtung 2.2.2 Schulen 2.2.3 Wohnbauten 2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude 2.3 Infrastrukturvermögen 381.571.773,03 330.418.01 -1.770.995,44 2.178.496,24 -8.311.088,30 0,00 -40.382.443,07 341.927.248,77 349.259.027,04 1.862.074.395,20 16.332.815,34 -12.876.328,47 7.689.476,89 -40.928.696,30 0,00 -197.511.086,54 1.675.709.272,42 1.703.445.610,69 309.279.351,04 152.148,59 -22.640,15 75.750,35 0,00 0,00 0,00 309.484.609,83 309.279.351,04 66.035.450,98 74.762,55 -373.614,20 0,00 -1.430.859,28 0,00 -6.139.311,33 59.597.288,00 61.291.787,88 2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 2.3.2 Brücken und Tunnel 2.3.3 Gleisanlagen m. Streckenausr. u. Sicherheitsanlagen 65.881.497,35 0,00 0,00 0,00 -2.206.194,83 0,00 -8.540.491,41 57.341.005,94 59.547.200,77 2.3.4 Entwässerungs- u. Abwasserbeseitigungsanlagen 564.215.812,09 7.923.962,04 -4.758.982,30 5.223.330,36 -12.004.677,56 0,00 -58.874.451,51 513.729.670,68 516.712.930,50 2.3.5 Straßen m. Wegen, Plätzen u. Verkehrslenkungsanlagen 843.767.177,38 7.836.139,38 -7.721.091,82 2.410.646,18 -25.029.310,32 0,00 -123.075.657,86 723.217.213,26 744.353.816,76 2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 12.895.106,36 345.802,78 0,00 -20.250,00 -257.654,31 0,00 -881.174,43 12.339.484,71 12.260.523,74 2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 4.129.869,44 0,00 0,00 0,00 -129.327,59 0,00 -613.591,92 3.516.277,52 3.645.605,11 2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 61.678.410,26 46.710,36 -3.500,00 20.250,00 0,00 0,00 -11.068,50 61.730.802,12 61.678.404,26 2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 40.746.125,47 4.700.214,42 -572.240,10 179.177,27 -4.266.543,50 0,00 -18.230.678,58 26.822.598,48 26.407.395,62 2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 36.936.202,92 2.729.226,59 -420.091,19 6.555,58 -2.946.365,72 0,00 -19.415.887,48 19.836.006,42 20.148.416,89 2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 29.413.963,11 29.319.005,80 -261.208,63 -10.198.846,41 0,00 0,00 0,00 48.272.913,87 29.413.963,11 Seite 141 / 816 Jahresabschluss 2013 Anlage 1: Anlagenspiegel Stadt Bochum Anschaffungs- und Herstellungskosten Anlagenspiegel 3. Buchwert Stand am 31.12.2012 Zugänge 2013 Abgänge 2013 Umbuchungen 2013 Abschreibungen 2013 Zuschrei bungen 2013 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR + - +/- - + - Kumulierte Abschreibungen am 31.12.201 3 am 31.12.2012 EUR EUR Finanzanlagen 1.398.455.554,10 25.101.248,72 -425.027,05 0,00 -9.911.975,09 0,00 -9.911.975,09 1.413.219.800,68 1.398.455.554,10 3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 1.381.184.473,80 24.239.462,77 0,00 0,00 -9.281.721,88 0,00 -9.281.721,88 1.396.142.214,69 1.381.184.473,80 3.2 Beteiligungen 2.481.129,00 2.500,00 0,00 0,00 -391.000,00 0,00 -391.000,00 2.092.629,00 2.481.129,00 3.3 Sondervermögen 1.584.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.584.000,00 1.584.000,00 3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens 8.730.801,14 739.967,75 0,00 0,00 -213.479,24 0,00 -213.479,24 9.257.289,65 8.730.801,14 3.5 Ausleihungen 4.475.150,16 119.318,20 -425.027,05 0,00 -25.773,97 0,00 -25.773,97 4.143.667,34 4.475.150,16 an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 an Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.5. 1 3.5. 2 3.5. 3 3.5. 4 Abschreibungen an Sondervermögen Sonstige Ausleihungen Gesamt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.475.150,16 119.318,20 -425.027,05 0,00 -25.773,97 0,00 -25.773,97 4.143.667,34 4.475.150,16 4.697.815.655,77 83.545.642,98 -32.648.979,09 0,00 -81.367.940,02 0,00 -358.829.807,67 4.389.882.511,99 4.415.680.727,35 Seite 142 / 816 Jahresabschluss 2013 Anlage 2: Forderungsspiegel Stadt Bochum Gesamtbetrag 2013 mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren Gesamtbetrag 2012 EUR EUR EUR EUR EUR Forderungsspiegel 1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 1.1 Gebühren 1.2 Beiträge 1.3 Steuern 1.4 Forderungen aus Transferleistungen 7.938.933,95 7.938.933,95 0,00 0,00 9.512.887,74 1.5 Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 9.425.419,78 4.623.047,71 9.960,07 4.792.412,00 13.821.458,47 2. Privatrechtliche Forderungen 11.193.794,23 11.180.461,25 5.282,98 8.050,00 13.137.766,08 2.1 gegenüber dem privaten Bereich 2.780.211,57 2.769.540,40 2.621,17 8.050,00 2.069.112,82 2.2 gegenüber dem öffentlichen Bereich 2.671.669,61 2.670.942,11 727,50 0,00 1.682.291,03 2.3 gegen verbundene Unternehmen 3.048.933,64 3.048.933,64 0,00 0,00 6.173.531,28 2.4 gegen Beteiligungen 2.5 gegen Sondervermögen 3. Summe aller Forderungen 62.158.070,90 57.353.880,23 11.778,67 4.792.412,00 63.919.332,31 8.691.770,66 8.689.952,06 1.818,60 0,00 10.556.467,04 855.642,79 855.642,79 0,00 0,00 772.799,48 35.246.303,72 35.246.303,72 0,00 0,00 29.255.719,58 207.921,75 207.921,75 0,00 0,00 194.588,18 2.485.057,66 2.483.123,35 1.934,31 0,00 3.018.242,77 73.351.865,13 68.534.341,48 17.061,65 4.800.462,00 77.057.098,39 Seite 143 / 816 Jahresabschluss 2013 Anlage 3: Rückstellungsspiegel Stadt Bochum Art der Rückstellungen Stand 31.12.2012 EUR 1 Pensionsrückstellungen 2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 84.786,19 -8.507,79 3 Instandhaltungsrückstellungen 19.890.662,01 -9.828.141,25 4 Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO NRW 76.402.606,35 -25.611.175,85 Verlustausgleich SBO Senioreneinrichtungen Bochum GmbH Rückzahlung von Zuwendungen Verpflichtungen nach § 107b BeamtVG 627.610.004,13 Inanspruchnahme EUR -33.132.624,58 Auflösung EUR Stand 31.12.2013 EUR 53.159.568,44 -555.590,00 634.884.289,96 -19.989,90 0,00 0,00 56.288,50 -1.323.991,31 13.861.067,87 0,00 22.599.597,32 -4.586.388,99 23.563.208,29 3.595.371,03 73.363.620,83 EUR -12.197.068,03 Zuführung Umbuchung EUR 5.801.513,05 -5.216.763,87 -584.749,18 3.600.000,00 0,00 3.600.000,00 21.601.620,35 -606.103,18 -21.915,67 476.130,31 0,00 21.449.731,81 6.119.149,00 -106.733,05 -3.137.590,00 122.848,05 555.590,00 3.553.264,00 Jubiläum 962.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 962.500,00 NRW-Urban Stadtumbau West – Beteiligung an Baukosten 504.800,57 -116.652,50 -138.058,73 485.515,32 0,00 735.604,66 1.300.000,00 -1.300.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prüfungskosten Abschlüsse 385.180,32 -202.971,11 -5.728,19 201.218,98 0,00 377.700,00 Kundenleitsystem Ruhr 2010 173.753,47 -489,88 -163.630,43 0,00 0,00 9.633,16 6.671,16 0,00 -6.671,16 0,00 0,00 0,00 20.202,37 -20.065,15 0,00 0,00 0,00 137,22 Verlustübernahme EGR Schadenfall Regenrückhaltebecken Bochum-Wattenscheid Schadenfälle PKW Zweiter Teil Preisgelder „Senkrechtstarter“ 2011/2012 11.500,00 0,00 -11.500,00 0,00 0,00 0,00 Vertragliche Verpflichtung Entschädigung Rensingstr. 24/24a 40.000,00 -35.000,00 -5.000,00 0,00 0,00 0,00 13.700.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.700.000,00 1.097.539,77 0,00 0,00 0,00 3.039.781,03 4.137.320,80 0,00 0,00 0,00 14.300,00 0,00 14.300,00 26.496,30 0,00 -26.496,30 0,00 0,00 0,00 Zwangsgelder Wettbüros 235.000,00 -160.029,00 0,00 0,00 0,00 74.971,00 Klagen vor Sozialgerichten 341.196,61 -119.108,31 0,00 0,00 0,00 222.088,30 Zuschüsse Wohnungsbau 83.000,00 -22.000,00 0,00 333.000,00 0,00 394.000,00 Abbruchkosten Erich-Kästner-Schule (Altbau) Fremdwährungsrisiken Deutsches Bergbaumuseum 2013 Kampfmittelbeseitigung Freudenbergstraße Lohnsteuerrückstellung 920.395,68 0,00 0,00 0,00 0,00 920.395,68 0,00 0,00 0,00 931.231,00 0,00 931.231,00 Rückstellungen für offene Kostenrechnungen 5.258.876,82 -4.914.708,96 -308.479,90 5.585.152,13 0,00 5.620.840,09 Nicht genommener Urlaub 3.919.693,82 -3.919.693,82 0,00 3.982.529,39 0,00 3.982.529,39 Besoldungserhöhung 2013 Seite 144 / 816 Jahresabschluss 2013 Anlage 3: Rückstellungsspiegel Stadt Bochum Art der Rückstellungen Arbeitszeitguthaben Altersteilzeit Gesamt Stand 31.12.2012 EUR 4.702.783,93 Inanspruchnahme EUR -4.702.783,93 Auflösung EUR 0,00 Zuführung Umbuchung EUR EUR 4.596.722,48 0,00 Stand 31.12.2013 EUR 4.596.722,48 9.190.733,13 -4.168.073,09 -176.569,43 3.234.560,63 0,00 8.080.651,24 723.988.058,68 -68.580.449,47 -18.127.438,23 90.583.844,60 3.039.781,03 730.903.796,61 Seite 145 / 816 Jahresabschluss 2013 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produktgruppe 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1111 1111 1111 1111 1126 PSP-Element/ Kostenstelle Objekt 4.00000443.505.001 4.00000480.505.006 4.00000482.505.003 4.00000484.505.003 4.00000510.505.001 4.00000480.505.007 4.00000441.505.002 4.00000482.505.004 4.00000484.505.004 4.00000510.505.002 4.00000480.505.001 4.00000161.505.001 4.00000484.505.001 4.00000162.505.001 4.00000484.505.002 4.00000482.505.002 4.00000480.505.003 4.00000483.505.004 4.00000483.505.002 4.00000480.505.002 4.00000482.505.005 4.00000482.505.006 4.00000484.505.005 4.00000510.505.003 4.00000622.505.001 4.00000045.505.001 4.00000044.505.001 4.00000044.505.001 4.00000045.505.001 4.00000180.505.001 Historisches Rathaus BVZ Rathaus Wattenscheid Amtshaus Carl-v.-Ossietzky-Platz Rathaus BO WPB 8, 1. BA BVZ Amtshaus Gerthe Rathaus WAT Amtshaus Langendreer Historisches Rathaus BVZ Amtshaus Gerthe Amtshaus Langendreer ehem. Amtsgericht Langendreer Amtshaus Carl-v-Ossietzky-Platz Rathaus Wattenscheid BVZ Tischlerei Grünstr. Tischlerei Grünstr. BVZ Kälteanlage Aufzugm. (HSB) Rathaus WAT Rathaus WAT Amtshaus Langendreer. Hist. Rathaus Bo Verwaltungsgebäude Baroper Str. Turnhalle In der Hönnerbecke 82 "Am Bergbaumuseum 31 - 33" Küche Ratskeller Kosten Baureifmachung Hattinger Str. 387 Maßnahme Brandschutz Türüberwachung Sanierung Trinkwasserinstallation Fenstersanierung, 3. BA Dachsanierung 1. BA Sanierung Herren-WC-Anlage Blitzschutzanlage Gerthe Sanierung Fenster WAT Fenstersanierung Sanierung Lüftungsanlage Ratssäle Dachsanierung 1. BA (HSB) Fenstersanierung Fenstersanierung Fenstersanierung Elektrik Umbauten nBPA Sanierung Aufzüge Elektrik Fenstereinbau Kälteanlage Aufzugm. (HSB) Flurbeleuchtung Herrentoiletten EG Flurbeleucht./Alarmanl./Rauchmelder Aufzug Ostflügel Elektroinstallation Versorgungsanschlüsse Mauerprüfung Sanierung Abluftschacht Kosten Baureifmachung Teilerneuerung der Heizungsanlage Seite 146 / 816 Stand 31.12.2012 EUR 272.370,17 1.884,18 43.601,49 2.684,84 200.000,00 55.062,51 8.622,15 132.833,47 321.124,26 497.600,00 183.141,72 115.417,00 10.276,83 46.285,08 9.211,44 6.742,02 742,21 2.461,71 3.445,70 2.799,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 47.442,12 28.847,84 70.000,00 1.918,79 750,52 Inanspruchnahme EUR 16.569,17 0,00 2.020,75 2.684,84 44.025,13 0,00 5.912,11 131.690,19 238.078,33 25.551,29 0,00 69.161,00 0,00 0,00 0,00 3.633,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Auflösung EUR 255.801,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.256,00 0,00 0,00 9.211,44 1.108,09 742,21 2.461,71 3.445,70 2.799,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 47.442,12 0,00 0,00 1.918,79 750,52 Zuführung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.590,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29.782,40 37.859,71 28.000,00 157.438,86 16.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stand 31.12.2013 EUR 0,00 1.884,18 41.580,74 0,00 155.974,87 55.062,51 17.300,63 1.143,28 83.045,93 472.048,71 183.141,72 0,00 10.276,83 46.285,08 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29.782,40 37.859,71 28.000,00 157.438,86 16.000,00 0,00 28.847,84 70.000,00 0,00 0,00 Jahresabschluss 2013 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produktgruppe 1206 1206 1206 1206 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 PSP-Element/ Kostenstelle 4.00000166.505.001 4.00000066.505.001 4.00000166.505.001 4.00000581.505.001 4.00000273.505.001 4.00000362.505.027 4.00000366.505.003 4.00000370.505.024 4.00000369.505.002 4.00000361.505.005 4.00000370.505.015 4.00000371.505.007 4.00000370.505.003 4.00000366.505.002 4.00000368.505.008 4.00000370.505.012 4.00000362.505.014 4.00000370.505.019 4.00000365.505.001 4.00000366.505.005 4.00000370.505.008 4.00000362.505.021 4.00000370.505.016 4.00000370.505.013 4.00000368.505.003 4.00000362.505.001 4.00000362.505.002 4.00000362.505.004 4.00000362.505.006 4.00000362.505.007 Objekt Feuerwache I Feuerwache II Feuerwache 1 Instandsetzung Wache II Ganztagsgymnasium Hellweg Gymnasium Hellweg-Schule Anette-v-Droste-Hülshoff-RS BS III Akademiestr. Theodor-Körner-Schule SZ Südwest Kaufmännische Berufsschule II P.-Petersen-Schule TBS II Ostring Annette-v.-Droste-Hülshoff-RS Schillerschule Kaufmännische Berufsschule II KHS Lenneplatz 1 Technische Berufsschule II HS Stiftstr. Helene-Lange-Schule Berufsschule II Ostring 27 Kaufmännische Berufsschule II TBS I Maischützenstr. A-Salomon-Kolleg Schulzenrum Gerthe Umbau Brandschutz Schulen GS Frauenlobschule GS Glückaufschule GS Feldsieper Schule GS Fahrendeller Schule Maßnahme Instandhaltung Hausleittechnik Wache II 2. Teil Dachsanierung Instandsetzung Wache II Sanierung Brandschutz Fassadensanierung Dachsanierung Hausmeisterwohnung Abbruch Alte Turnhalle Toilettensanierung Fassadensanierung Westfassade Dach-/Fenster-/Fassadensan. (3.BA) Fassadensanierung (1.BA) Sicherheitsauflagen Fassadensanierung Sanierung der Nordfassade Beseitigung von Brandschutzmängeln Sanierung Beleuchtung/Unterverteilung Abluftanlage im Duschraum Turnhalle Schadstoffsanierung Kunsträume Dach-/Fenster-/Fassadensan. (2.BA) Installation von Rauchmeldern Optimierung Heizungsanlage Umbau Gebäude Umbauten zur Neuordnung Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Seite 147 / 816 Stand 31.12.2012 EUR 269.134,79 15.000,00 150.000,00 0,00 1.306,38 82.540,28 29.751,67 22.447,18 19.755,19 18.925,20 11.757,35 9.368,03 8.541,67 7.684,11 6.695,81 5.835,42 3.476,88 4.664,90 4.639,82 4.546,65 3.618,78 2.622,60 2.336,83 1.563,46 1.233,04 843.105,00 2.638,00 3.612,00 2.895.010,00 27.894,00 Inanspruchnahme EUR 269.134,79 15.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 230.605,23 0,00 0,00 1.111.733,48 10.539,00 Auflösung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 1.306,38 0,00 29.751,67 22.447,18 19.755,19 0,00 11.757,35 9.368,03 8.541,67 7.684,11 6.695,81 5.835,42 3.476,88 4.664,90 4.639,82 4.546,65 3.618,78 0,00 2.336,83 1.563,46 1.233,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuführung EUR 21.083,52 0,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 42.152,43 0,00 0,00 375.000,00 0,00 Stand 31.12.2013 EUR 21.083,52 0,00 150.000,00 15.000,00 0,00 82.540,28 0,00 0,00 0,00 18.925,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.622,60 0,00 0,00 0,00 654.652,20 2.638,00 3.612,00 2.158.276,52 17.355,00 Jahresabschluss 2013 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produktgruppe 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 PSP-Element/ Kostenstelle 4.00000362.505.008 4.00000362.505.009 4.00000362.505.010 4.00000362.505.015 4.00000362.505.018 4.00000362.505.019 4.00000362.505.020 4.00000362.505.023 4.00000362.505.027 4.00000362.505.028 4.00000362.505.030 4.00000362.505.031 4.00000362.505.032 4.00000362.505.034 4.00000362.505.036 4.00000362.505.037 4.00000362.505.038 4.00000362.505.039 4.00000362.505.040 4.00000362.505.041 4.00000362.505.042 4.00000362.505.043 4.00000362.505.045 4.00000362.505.046 4.00000362.505.047 4.00000362.505.048 4.00000362.505.049 4.00000362.505.050 4.00000362.505.051 4.00000362.505.052 Objekt GS In der Voede GS Frauenlobschule GS Maischützenschule RS Franz-Dinnendahl Gymnasium Goethe-Schule Gymnasium Lessing-Schule Gymnasium H.-v.-Kleist Ges H.-Böll Gymnasium Hellweg-Schule GS Kirchschule Höntrop GS Auf dem Alten Kamp Ges Willy-Brandt Gymnasium Graf-Engelbert GS Günnigfeld GS Natorpschule BK W.-Gropius - NG K.-F.-Str. GS Lina-Morgenstern SZ Unterstr. 66a Ges H.-Böll - NG Gretchen HS Werner-v.-Siemens Gymnasium Schiller-Schule Hildegardis-Schule BK Alice-Salamon RS A.-v..D.Hülshoff-Schule HS Albert-Schweitzer GS Brenscheder - Schule FS Janusz-Korczak Ges. Maria-Sibylla-Merian GS Köllerholz Theodor-Körner-Gymnasium Maßnahme Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Stand 31.12.2012 EUR 3.969,00 2.593,00 1.310.904,00 1.663,00 139.668,00 237.744,00 1.008.397,00 94.183,00 969.429,00 108.629,00 5.681,00 184.814,00 1.114.645,00 1.509,00 6.276,00 5.149,00 33.513,00 77.743,00 861.907,00 37.811,00 298.880,00 312,00 665.278,00 372.665,00 111.157,00 99.254,00 603.861,00 295.422,00 506.414,00 114.436,00 Seite 148 / 816 Inanspruchnahme EUR 0,00 0,00 948.532,50 0,00 10.920,54 237.744,00 106.633,47 39.984,58 536.273,70 28.378,78 0,00 41.634,59 1.114.645,00 357,00 6.221,07 0,00 20.888,90 18.990,45 215.893,52 0,00 124.164,20 312,00 665.277,76 222.060,66 83.350,46 83.363,57 422.645,44 295.422,00 47.799,76 84.404,78 Auflösung EUR 0,00 0,00 0,00 1.663,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuführung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.856.179,68 740.000,00 1.500.000,00 192.000,00 0,00 0,00 0,00 549.936,76 21.938,39 16.515,13 0,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00 74.297,62 43.790,76 0,00 39.571,08 0,00 0,00 304.923,91 0,00 0,00 Stand 31.12.2013 EUR 3.969,00 2.593,00 362.371,50 0,00 128.747,46 1.856.179,68 1.641.763,53 1.554.198,42 625.155,30 80.250,22 5.681,00 143.179,41 549.936,76 23.090,39 16.570,06 5.149,00 12.624,10 108.752,55 646.013,48 37.811,00 174.715,80 74.297,62 43.791,00 150.604,34 67.377,62 15.890,43 181.215,56 304.923,91 458.614,24 30.031,22 Jahresabschluss 2013 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produktgruppe 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 PSP-Element/ Kostenstelle 4.00000362.505.053 4.00000362.505.054 4.00000362.505.057 4.00000362.505.058 4.00000362.505.059 4.00000362.505.060 4.00000362.505.062 4.00000362.505.063 4.00000362.505.064 4.00000362.505.065 4.00000362.505.066 4.00000362.505.068 4.00000362.505.069 4.00000362.505.070 4.00000362.505.071 4.00000362.505.072 4.00000362.505.073 4.00000362.505.074 4.00000362.505.022 4.00000362.505.075 4.00000362.505.076 4.00000362.505.077 4.00000368.505.034 1.21.01.01.04 1.21.01.01.17 1.21.01.01.21 1.21.01.01.28 1.21.01.01.33 1.21.01.01.49 1.21.01.03.08 Objekt GS Wilbergschule GS Hufelandschule BK Walter-Gropius GS Liboriusschule BK Techn. Berufl. Schule 1 GS Weilenbrink, Arndtstr. GS H.-C.-Andersen -NG Mühl. GS Linden, Donnerbecke GS Drusenbergschule. GS Friederikastr. GS Rosenberg, Haydnstr. 1-3 GS Amtmann-Kreyenfeld GS Neulingschule GS Hofstede GS Dietrich-Bonhoeffer GS Vels-Heide GS Gertrudisschule FS Paul-Dohrmann H.-Heinemann-Schule GS Am Volkspark GS Waldschule GS Leithe Graf-Engelbert-Gymnasium GS Am Neggenborn Drusenbergschule Frauenlobschule Hufeland-Schule GS Amtmann-Kreyenfeld Von-Waldthausen-Schule RS Höntrop Maßnahme Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Erneuerung Thermostatventile Fassadensanierung Erneuerung Beleuchtungsanlage Dachsanierung Vorbau Türanlage Beleuchtung u. ELT-Anlagen Sanierung Fenster Erneuerung Beleuchtung Erneuerung Beleuchtungsanlage Seite 149 / 816 Stand 31.12.2012 EUR 59.592,00 46.203,00 104.502,00 63.787,00 1.191.092,00 31.000,00 3.831,00 13.835,00 20.462,00 5.410,00 2.324,00 10.024,00 10.475,00 13.059,00 290,00 256.383,00 585.599,00 13.308,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inanspruchnahme EUR 22.558,02 46.203,00 25.255,04 63.787,00 1.165.269,20 23.601,11 0,00 13.835,00 0,00 4.074,76 0,00 5.545,47 9.447,62 0,00 0,00 79.354,55 462.979,78 8.258,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Auflösung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuführung EUR 0,00 629.259,58 0,00 681.846,73 250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00 0,00 600.000,00 0,00 498.675,27 5.759,39 16.285,80 30.916,45 115.000,00 50.000,00 72.133,10 1.935,66 54.626,80 19.153,72 144.754,65 18.000,00 25.000,00 Stand 31.12.2013 EUR 37.033,98 629.259,58 79.246,96 681.846,73 275.822,80 7.398,89 3.831,00 0,00 20.462,00 1.335,24 2.324,00 4.478,53 1.027,38 23.059,00 290,00 777.028,45 122.619,22 503.724,46 5.759,39 16.285,80 30.916,45 115.000,00 50.000,00 72.133,10 1.935,66 54.626,80 19.153,72 144.754,65 18.000,00 25.000,00 Jahresabschluss 2013 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produktgruppe 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2504 2504 2507 2507 2507 2508 2510 PSP-Element/ Kostenstelle 1.21.01.04.02 1.21.01.04.03 1.21.01.04.05 1.21.01.04.09 1.21.01.06.07 1.21.01.06.08 1.21.01.06.08 1.21.01.06.08 1.21.01.07.02 1.21.01.07.02 1.21.01.07.03 1.21.01.07.04 1.21.01.07.04 1.21.01.07.04 1.21.01.09.01 1.21.01.09.02 1.21.01.09.03 1.21.01.09.04 1.21.01.09.05 1.21.01.09.14 1.21.01.04.07 1.21.01.05.05 1.21.01.01.30 4.00000252.505.004 4.00000252.505.005 4.00000047.505.004 4.00000617.505.001 4.00000047.505.005 4.00000266.505.002 4.00000476.505.001 Objekt Goethe-Schule Graf-Engelbert-Schule Heinrich-v.-Kleist-Schule Märkische-Schule Janusz-Korczak-Schule FS Hilda-Heinemann FS Hilda-Heinemann FS Hilda-Heinemann Heinrich-Böll-Schule Heinrich-Böll-Schule Maria-Sibylla-Merian-Schule Willy-Brandt-Schule Willy-Brandt-Schule Willy-Brandt-Schule Drusenbergschule Regenbogenschule Maischützenschule Lessing-Schule GS Auf dem Alten Kamp Heinrich-Böll-Schule Hildegardis-Schule BK Alice-Salomon Liboriusschule Eingang Verwaltung. Thermostatventile/MSR-Technik Kunstmuseum Villa Marckhoff Museum Hattinger Str. 638 Schauspielhaus Maßnahme Sanierung Klassenraumbeleuchtung Fassadensanierung Fenster- und Fassaden Fassadensanierung Sanierung Heizung Sanierung Brandmeldeanlage Fenstersanierung Sanierung WC-Anlage Fassadensanierung Erneuerung Beleuchtung Thermostatventile Fenster-/Fassadensanierung Erneuerung Hausalarmanlage Sanierung Fenster/Türen Erneuerung Beleuchtungsanlage Einbau Lüftungsanlage TH Sanierung Duschanlage Sanierung Duschanlagen Sanierung Warmwasser Teilsanierung Filteranlage Sanierung Fenster Sanierung Fassade Sanierung Sanitärinstallation Sanierung Dach/Fassade/Fenster Thermostatventile/MSR-Technik Sanierung Einbruchmeldeanlage Sanierung Fenster Erneuerung Abwasseranlage Restiche Sanierung Sanierung Schauspielhaus Seite 150 / 816 Stand 31.12.2012 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 73.000,00 0,00 0,00 9.898,48 719.868,77 Inanspruchnahme EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 132.044,40 Auflösung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.898,48 454.192,57 Zuführung EUR 57.000,00 141.100,00 254.400,00 190.000,00 42.436,36 9.828,42 169.689,00 32.526,90 351.264,62 12.000,00 61.998,32 120.000,00 12.235,69 190.506,93 50.000,00 69.499,72 80.000,00 84.954,08 26.432,17 36.264,70 214.243,10 46.025,00 34.872,74 155.000,00 45.000,00 0,00 108.917,01 30.000,00 0,00 617.596,40 Stand 31.12.2013 EUR 57.000,00 141.100,00 254.400,00 190.000,00 42.436,36 9.828,42 169.689,00 32.526,90 351.264,62 12.000,00 61.998,32 120.000,00 12.235,69 190.506,93 50.000,00 69.499,72 80.000,00 84.954,08 26.432,17 36.264,70 214.243,10 46.025,00 34.872,74 155.000,00 45.000,00 73.000,00 108.917,01 30.000,00 0,00 751.228,20 Jahresabschluss 2013 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produktgruppe PSP-Element/ Kostenstelle Objekt Maßnahme Stand 31.12.2012 EUR Inanspruchnahme EUR Auflösung EUR Zuführung EUR Stand 31.12.2013 EUR 3105 3105 3105 3105 3601 3601 3601 3602 3602 3602 3602 3602 3602 3602 3602 3602 1.31.05.01.11 1.31.05.01.08 1.31.05.01.11 1.31.05.01.11 1.36.01.01.01 1.36.01.01.01 1.36.01.01.01 4.00000604.505.001 4.00000603.505.001 1.36.02.01.04 1.36.02.01.03 1.36.02.01.01 1.36.02.01.02 1.36.02.01.02 1.36.02.01.09 1.36.02.01.09 Objekt Fröbelstr. Objekt ÜGH Wohlfahrtstr. Objekt Stiepeler Str. 46 Objekt Stockumer Str. Kita Zechenstr. Kita Lohacker Str. Kita Friesenweg JFH Neuhofstr. JFH Markstr. JFH Lgdr Unterstr. JFH Gerthe Hegelstr. JFH Hamme, Amtsstr. JFH Riemke Am Hausacker JFH Riemke Am Hausacker SchultescheHeide50 Wodanstr. 18 Instandsetzung Instandsetzung Instandsetzung Instandsetzung Teilsanierung Sanitäreinrichtungen Erneuerung Warmwasserbereitung Erneuerung Beleuchtungsanlage Elektro- und Blitzschutzanlage Sanierung Elektroverteilung Erneuerung Beleuchtungsanlage Erneuerung Beleuchtung Erneuerung Beleuchtung/Elektro Elektrik/Blitzschutz. Abdichtung/Sanierung WC-Anlagen Elektrik/Blitzschutz Elektrik/Blitzschutz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 16.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.583,02 16.191,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 20.000,00 1.600,00 32.000,00 21.400,00 22.700,00 26.956,48 0,00 0,00 23.000,00 12.500,00 25.000,00 8.527,22 67.670,00 20.000,00 20.000,00 5.000,00 20.000,00 1.600,00 32.000,00 21.400,00 22.700,00 26.956,48 416,98 108,58 23.000,00 12.500,00 25.000,00 8.527,22 67.670,00 20.000,00 20.000,00 3602 3604 4201 4201 4201 4201 4201 4201 1.36.02.01.09 1.36.04.01.01 4.00000027.505.001 4.00000594.505.001 4.00000595.505.001 4.00000596.505.001 4.00000596.505.001 4.00000632.505.001 JFH Bußmannsweg Einbau von Türfeststellern ehem. Ruhrstadion Am Pappelbusch SP Gahlensche Str.111 SP Steffenhor Elektrik/WLAN-Anlage SP Westerholtstr. Dachsanierung Einbau von Türfeststellern Brandschutzmaßnahmen Sanierung WW-Bereitung Umkleide Sanierungsmaßnahme Teilsanierung Heizungstechnik Teilsanierung Erneuerung Thermostatventile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 143.612,77 13.350,15 111.147,89 13.671,33 42.473,04 4.710,61 39.738,88 10.000,00 143.612,77 13.350,15 111.147,89 13.671,33 42.473,04 4.710,61 39.738,88 10.000,00 4201 4201 4201 4202 4202 4203 4.00000633.505.001 1.012.900 1.013.400 4.00000606.505.001 4.00000631.505.001 4.00000257.505.002 SpZ Günnigfeld SP Dickebankstr. SP Preins Feld FB MärkischeStr.11-13 Heizungsanlage u. MSR-Technik Olympiastützpunkt Sanierung Sicherheitsbeleuchtung Sanierung Umkleide Sanierung Duschräume Sanierung Beleucht./Wellenerzeugung Optimierung Dachsanierung/Aufständerung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.303,68 25.802,97 8.011,57 49.738,88 130.979,74 187.515,29 14.303,68 25.802,97 8.011,57 49.738,88 130.979,74 187.515,29 Seite 151 / 816 Jahresabschluss 2013 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Stand 31.12.2012 EUR Inanspruchnahme EUR Stand 31.12.2013 EUR PSP-Element/ Kostenstelle Objekt 4203 4203 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5402 5501 4.00000257.505.004 4.00000257.505.005 4.00000110.505.001 4.00000413.505.001 1.54.01.02.01 1048900 4.00000564.505.001 4.00000113.505.001 1.54.02.01.01 4.00000518.505.001 Optimierung Heizungstechnik Erneuerung ELT/WLAN Anlage Wittekindstr. Bahnübergang Rensingstr. Von-der-Recke-Str. Brücke Wittener Str./Sheffieldring Wittener Str. Bo-City Bahnhof Schauspielhaus Spreestr./Havelstr. Optimierung Heizungstechnik Erneuerung ELT/WLAN Anlage Sanierung Brücken/Stützwände Kostenbeteiligung Umbau Bauwerkhauptprüfung Objekt- u. Tragwerksplanung Bergbausanierung Sanierung t 1-6 L u M Leuchten Asphaltflächen 0,00 0,00 171.634,91 8.200,00 1.037,68 23.076,00 61.506,37 18.754,82 143.342,88 2.490,42 0,00 0,00 0,00 0,00 986,51 14.024,75 0,00 0,00 114.533,22 0,00 0,00 0,00 131.634,91 8.200,00 51,17 9.051,25 37.256,37 18.754,82 0,00 0,00 40.281,47 19.869,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.281,47 19.869,44 40.000,00 0,00 0,00 0,00 24.250,00 0,00 28.809,66 2.490,42 5501 5501 5501 5501 5501 5501 5501 1.55.01.05.02 4.00000547.599.003 9017000 1060700 9.058.600 4.00000547.599.001 9.058.600 Ehrenmal Bußmansweg Kortumpark Borgholzwiese Bismarkturm Westpark Brücke Hüllerbach Westpark Ehrenmal Bußmansweg - Pergola Wegeinstandsetzung Wegeinstandsetzung Sanierung Sockelgeschoss Instandhaltung Mauern Sanierung der Brücke Rep. LED-Beleuchtung 15.000,00 11.000,00 36.400,00 180.000,00 65.769,23 10.271,80 1.909,35 13.593,58 4.438,05 0,00 0,00 43.121,19 0,00 1.909,35 1.406,42 6.561,95 36.400,00 0,00 22.648,04 10.271,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 180.000,00 0,00 0,00 0,00 5501 5501 5501 5501 5501 5502 5502 5502 5502 5702 4.00000562.505.001 1.55.01.03.02 1.55.01.02.02 1.55.01.01.02 1.55.01.01.02 9007000 4.00000241.505.001 1.55.02.01.02 1.55.02.01.05 1.57.02.02.02 Stadtgarten Wattenscheid Amtshaus Hamme Wasserspielplatz Grünanlage Auf der Heide Geologischer Garten Hauptfriedhof Friedhof Grumme Hauptfriedhof Friedhof Grumme Gewerbepark Präsident Instandsetzung Wasserleitung Sanierung Wege und Terrassen Rep. Technikhäuschen/Pumpenanlage Wegeinstandsetzung Wegeinstandsetzung Sanierung Wegeflächen Sanierung des Trauerhallenvorplatzes Beleuchtungsanlage Beleuchtungsanlage Entsorgung bewachsener Bodenmieten Summen 18.095,34 11.000,00 0,00 0,00 0,00 853,87 26.200,00 0,00 0,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.308,43 18.095,34 0,00 0,00 0,00 0,00 853,87 26.200,00 0,00 0,00 9.691,57 0,00 0,00 7.300,00 22.125,08 25.082,23 0,00 0,00 40.000,00 11.800,00 0,00 0,00 11.000,00 7.300,00 22.125,08 25.082,23 0,00 0,00 40.000,00 11.800,00 0,00 19.890.662,01 9.828.141,25 1.323.991,31 13.861.067,87 22.599.597,32 Produktgruppe Maßnahme Seite 152 / 816 Auflösung EUR Zuführung EUR Jahresabschluss 2013 Anlage 5: Verbindlichkeitenspiegel Stadt Bochum Gesamtbetrag 2013 mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren EUR EUR EUR Art der Verbindlichkeiten 1. Anleihen 2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 2.1 2.2 2.3 von Sondervermögen 2.4 vom öffentlichen Bereich 2.4.1 2.4.2 mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren EUR Gesamtbetrag 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 881.432.668,14 47.881.634,79 18.368.940,13 815.182.093,22 893.224.436,62 von verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 von Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 383.704.619,38 382.098,29 4.230.682,56 379.091.838,53 490.886.614,05 vom Bund 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 vom Land 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4.3 von Gemeinden (GV) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4.4 von Zweckverbänden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4.5 vom sonstigen öffentlichen Bereich 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4.6 von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen 383.704.619,38 382.098,29 4.230.682,56 379.091.838,53 490.886.614,05 2.5 vom privaten Kreditmarkt 497.728.048,76 47.499.536,50 14.138.257,57 436.090.254,69 402.337.822,57 2.5.1 von Banken und Kreditinstituten 347.715.427,06 47.499.536,50 7.201.981,67 293.013.908,89 385.959.734,36 2.5.2 von übrigen Kreditgebern 150.012.621,70 0,00 6.936.275,90 143.076.345,80 16.378.088,21 3. Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 702.510.745,65 483.352.224,96 144.158.520,69 75.000.000,00 612.823.293,57 3.1 vom öffentlichen Bereich 373.652.224,96 301.152.224,96 0,00 72.500.000,00 496.123.293,57 3.2 328.858.520,69 182.200.000,00 144.158.520,69 2.500.000,00 116.700.000,00 69.747.067,18 7.596.961,14 8.369.363,45 53.780.742,59 66.296.172,47 5. vom privaten Kreditmarkt Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 39.033.105,53 39.033.105,53 0,00 0,00 34.963.920,78 6. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 3.716.363,12 3.716.363,12 0,00 0,00 3.474.009,35 7. Sonstige Verbindlichkeiten 39.693.358,32 33.969.672,02 1.478.680,21 4.245.006,09 53.129.112,70 8. Erhaltene Anzahlungen 23.596.202,47 23.596.202,47 0,00 0,00 0,00 9. Summe aller Verbindlichkeiten 1.759.729.510,41 639.146.164,03 172.375.504,48 948.207.841,90 1.663.910.945,49 4. Nachrichtlich: Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten davon Bürgschaften 124.181.714,03 Seite 153 / 816 124.805.882,48 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahmen 6.00000525 6.00000530 6.00000001 6.00000002 6.00000192 6.00000402 6.00000239 6.00000681 6.00000087 6.00000165 6.00000554 6.00000166 6.00000166 6.00000167 6.00000168 6.00000166 6.00000169 6.00000220 6.00000417 6.00000151 6.00000152 6.00000185 6.00000445 6.00000446 6.00000447 6.00000448 6.00000449 6.00000450 6.00000451 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle GVG u. BUG StA 20 Umbau von Verwaltungsgebäuden GVG < 410 EUR GKD BUG > 410 EUR GKD Festwerte StA 68 GVG u. BUG StA 68 SG Innenstadt West Grüner Rahmen GVG und BUG StA 17 Wat Bez. 2 GVG und BUG 17 0 Bez. 4 GVG und BUG Zentrales Projektmanagement Erwerb von Fahrzeugen StA 33 Kauf von GVG und BUG StA 37 Kauf von GVG und BUG StA 37 Kauf von Feuerwehrfahrzeugen Neubau von Feuerwachen und Gerätehäusern Kauf von GVG und BUG StA 37 Kauf von Rettungsdienstfahrzeugen GVG u. BUG StA 30 GVG u. BUG StA 31 RS Pestalozzi -Neubau Ganztag- Bez. 2 Neubau Gemeinschaftssch. Bo-Mitte Mensaausbau Gymnasien GVG u. BUG Schulen Bez. 1 GVG u. BUG Schulen Bez. 2 GVG u. BUG Schulen Bez. 3 GVG u. BUG Schulen Bez. 4 GVG u. BUG Schulen Bez. 5 GVG u. BUG Schulen Bez. 6 GVG u. BUG Schulen überbez. Produktgruppe 1107 1107 1108 1108 1109 1109 1118 1122 1124 1130 1201 1205 1206 1206 1206 1207 1207 1209 1212 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 Bezeichnung Produktgruppe Finanzmanagement und Rechnungswesen Finanzmanagement und Rechnungswesen TUIV TUIV Technischer Betrieb Technischer Betrieb Planungs- und Baumanagement Bezirksverwaltung Wattenscheid Bezirksverwaltung Ost Zentrales Projektmanagement Einwohnerangelegenheiten Prävention Intervention Intervention Intervention Rettungsdienst Rettungsdienst Owis und ehrenamtliche Rechtspflege Schlachttier- u. Fleischuntersuchung Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Seite 154 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 758,63 13.532,69 586.894,00 573.473,00 14.591,65 1.907.630,36 542.487,06 924,91 8.913,97 35.000,00 10.832,57 7.230,00 260.838,30 734.222,29 26.658,86 181.476,03 509.200,00 1.700,00 850,00 634.430,00 875.872,00 727.493,00 53.000,00 49.730,00 45.370,00 18.250,00 36.866,00 5.069,00 59.645,00 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahmen 6.00000459 6.00000467 6.00000475 6.00000480 6.00000723 6.00000725 6.00000726 6.00000729 6.00000782 6.00000786 6.00000841 6.00000032 6.00000100 6.00000175 6.00000176 6.00000197 6.00000086 6.00000004 6.00000005 6.00000145 6.00000146 6.00000157 6.00000365 6.00000385 6.00000857 6.00000365 6.00000206 6.00000027 6.00000046 6.00000183 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle GVG u. BUG Schulen GVG u. BUG BK Schweißkursstätte überbez. Neubau HS Wattenscheid-Mitte Bez. 2 Brandschutzmaßnahmen GVG u. BUG Turnh./Lehrschwimmbecken Bez. 1 GVG u. BUG Turnh/Lehrschwimmbecken Bez. 3 GVG u. BUG Turnh./Lehrschwimmbecken Bez. 4 GVG < 410 EUR Turnh/Lehrschwimmbecken überbez. Regenwasserprojekt Schulen BUG >410 EUR Schulbudget Abwicklung von Versicherungsleistungen BUG > 410 EUR StA 43 GVG < 410 EUR StA 43 Neubau Lüftungstechnik Planetarium Neubau WC- und Sanitäranlagen Planetarium Kauf von Instrumenten StA 48 Technische Anlagen Schauspielhaus Neubau Kita Griesenbruchstraße Erwerb von Immobilien StA 51 Kita Herzogstr. - Anbau U3 Kita Friesenweg - Anbau U3 Kita Röhlinghauser Straße GVG u. BUG StA 51 allg. GVG u. BUG StA 51 Kita Bez.4 Kita Akademiestr. Anbau U3 GVG u. BUG StA 51 allg. GVG u. BUG StA 53 Neubau/Modernisierung Sportanlagen BUG > 410 EUR Sportanlagen überbez. Kugelstoßanlage Rewirpower-Stadion Produktgruppe 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2501 2501 2504 2504 2508 2510 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3604 4101 4201 4201 4201 Bezeichnung Produktgruppe Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Volkshochschule Volkshochschule Planetarium Bochum Planetarium Bochum Musikschule Bochum AöR Schauspielhaus Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Institutionelle Bildung und Beratung Gesundheitswesen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Seite 155 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 401.000,00 4.000,00 219.044,00 40.000,00 14.000,00 2.000,00 4.000,00 5.000,00 262.000,00 45.471,32 24.410,00 10.501,49 3.043,59 166.838,61 118.690,29 4.175,00 84.855,14 1.459.606,22 66.000,00 95.299,73 29.000,00 115.293,76 23.046,38 4.260,38 24.926,00 2.091,04 1.866,65 70.449,30 30.000,00 12.991,05 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahmen 6.00000631 6.00000193 6.00000049 6.00000017 6.00000055 6.00000058 6.00000177 6.00000209 6.00000020 6.00000021 6.00000026 6.00000038 6.00000039 6.00000052 6.00000182 6.00000283 6.00000290 6.00000291 6.00000293 6.00000294 6.00000316 6.00000317 6.00000320 6.00000334 6.00000358 6.00000515 6.00000516 6.00000517 6.00000518 6.00000538 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Frauen-WM 2011 und U20 Frauen-WM 2010 Anschaffung Bäderkassensystem BUG > 410 EUR Olympiastützpunkt Bez.2 Anlagevermögen Sportstättenunterhaltung Stadtumbau Westend Bez. 1 Stadtumbau Innere Hustadt Bez. 5 Sanierungsgebiet Dahlhausen StA 61 Anschaffung von Hard- u. Software Amt 61 Baumaßnahme Gerthe Süd Baumaßnahme City-Tor-Süd Baumaßnahme Justizzentrum Pumpwerke Sonderbauwerke Ortsumgehung Günnigfeld Hauptsammler Langendreer Bach Anschaffung Hard- und Software Baumaßnahme Gerther Mühlenbach Anschaffung Fahrzeuge StA 66 Baumaßnahme HS Goldhammer Bach Baumaßnahme HS Leither Bach Baumaßnahme Lothringen IV Baumaßnahme Salzbachkanal (SK 10) Baumaßnahme Wattenscheider Bach Baumaßnahme HS Grenzgraben Regenwasserentflechtung Langendreer Baumaßnahme RRB Voßkuhlbach PW Fischerstr. Baumaßnahme RKB Aquadrom Grummer Bach Zukunftsvereinbarung Regenwasser Produktgruppe 4201 4202 4203 4206 5102 5102 5102 5102 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 Bezeichnung Produktgruppe Sporteinrichtungen Bäder Olympiastützpunkt Unterhaltung Sportstätten Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Seite 156 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 89.639,39 136.731,17 6.992,20 189.703,85 2.775.700,00 2.781.300,00 500.000,00 2.628,00 369.013,47 4.430.108,94 634.072,85 17.212,16 26.830,93 174.397,00 20.500,00 49.029,41 8.135,48 3.801,75 17.634,68 4.747,40 3.331,42 537.747,26 1.334.988,22 105.190,77 70.625,00 3.852,45 8.845,94 1.109.763,66 496.811,29 76.018,40 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahmen 6.00000588 6.00000590 6.00000650 6.00000764 6.50000042 6.50000053 6.50000058 6.50000530 6.50000735 6.50000940 6.50001190 6.50001235 6.50001310 6.50001525 6.50001560 6.50001601 6.50001620 6.50001875 6.50002030 6.50002210 6.50002350 6.50002545 6.50002735 6.50002809 6.50002824 6.50002844 6.50002930 6.50003155 6.50003198 6.50003210 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Ümminger See - RRB Harpener Bach Dichtheitsprüfung Derfflinger Graben BioMedizinPark Alte Wittener Str. A 40 Fortmannweg Castroper Str. Klinikstr. Springerplatz Centrumstr. Feldsieper Str. Hofsteder Str. Bochumer Str. Kleiststr. Gartenstr. Am Lakenbruch Dinnendahlstr. Riemker Str. Herner Str. Zillertalstr. Heckertstr. Waterkuhle Hochstr. Hüller Str. Jahnstr. Sauerlandstr. Hiltroper Str. Josef-Baumann-Str. Karl-Marx-Str. Produktgruppe 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 Bezeichnung Produktgruppe Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Seite 157 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 149.158,80 15.984,36 34.011,91 237.521,41 3.852,13 200.987,84 4.942,02 40.450,11 5.749,92 37.226,98 249.201,62 20.167,80 3.381,48 51.416,25 15.337,09 35.757,95 43.164,45 313.440,06 61.141,84 165.607,48 218.559,78 49.917,29 15.904,97 78.762,41 9.035,35 562.465,93 367.898,26 88.104,42 60.000,00 107.936,78 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahmen 6.50003465 6.50003495 6.50003555 6.50004097 6.50004118 6.50004165 6.50004173 6.50004395 6.50004440 6.50004520 6.50004550 6.50004910 6.50004995 6.50005005 6.50005320 6.50005515 6.50005660 6.50005905 6.50006390 6.50006400 6.50006440 6.50006465 6.50006485 6.50006515 6.50006625 6.50006627 6.50006835 6.50007015 6.50007075 6.50007095 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Castroper Hellweg Gerther Str. Kornweg Ruhrstr. Fredenkamp Otto-Brenner-Str. Westfälische Str. Im Meerland Kreyenfeldstr. Teimannstr. Werner Hellweg Dreerhöhe Grabelohstr. Hauptstr. Urbanusstr. Altenbochumer Str. Glockengarten Wittener Str. Hustadtring Im Lottental Gesundheitscampus (alt: Oesterendestr.) Robert-Koch-Str. Stiepeler Str. Voßstr. Alte Hattinger Str. Alte Markstr. Friederikastr. Kulmer Str. Möllersweg Oskar-Hoffmann-Str. Produktgruppe 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 Bezeichnung Produktgruppe Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Seite 158 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 30.715,79 51.535,12 25.030,20 212.130,96 118.285,18 36.500,00 348.315,65 1.973,52 23.695,26 1.428,94 6.926,94 20.494,93 40.997,32 1.075.306,10 12.144,62 84.857,37 11.007,64 740.000,00 8.062,97 66.632,19 1.414,67 50.835,72 1.145,55 335.729,08 14.696,11 100.713,42 281,32 4.200,05 2.195,48 722.983,39 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahmen 6.50007100 6.50007115 6.50007225 6.50007325 6.50007355 6.50007510 6.50007540 6.50007650 6.50007665 6.50007730 6.50007760 6.50008055 6.50008330 6.50008380 6.50008405 6.50008505 6.50009025 6.50009145 6.50009225 6.50009415 6.50009620 6.50009675 6.00000050 6.00000052 6.00000159 6.00000160 6.00000283 6.00000299 6.00000308 6.00000312 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Ostermannstr. Else-Hirsch-Str. Steinring Wiesenstr. Wohlfahrtstr. Gräfin-Imma-Str. Hahnenfußweg Kosterstr. Löwenzahnweg Surkenstr. Vorm Felde Blankensteiner Str. Lange Malterse Nevelstr. Prinz-Regent-Str. Wasserstr. Deimkestr. Kesterkamp Ostholzer Hang Am Alten General Keilstr. Ruhrmühle Buselohstr. Brücke überbez. Ortsumgehung Günnigfeld Straßen Investitionsprogramm - HSK Kunstlichttor 15 Anschaffung Hard- und Software Beseitigung Unfallschwerpunkte Platz des Europäischen Versprechens Neubau von Radwegen Produktgruppe 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 Bezeichnung Produktgruppe Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Seite 159 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 4.344,91 4.497,02 14.998,95 316.897,00 1.167.529,51 1.995,46 8.641,45 1.105.544,67 13.633,78 29.442,07 50.800,30 283.556,31 187.902,61 17.040,73 21.842,23 24.682,28 10.260,81 75.065,62 84.166,32 18.149,42 33.000,00 10.275,61 334.445,25 1.196.554,67 268.792,22 172.936,60 9.625,46 283.370,56 20.882,72 132.000,00 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahmen 6.00000329 6.00000442 6.00000632 6.50000024 6.50000075 6.50000202 6.50000940 6.50001210 6.50001255 6.50001350 6.50001430 6.50001552 6.50001568 6.50001590 6.50001602 6.50001620 6.50001700 6.50001750 6.50002210 6.50002350 6.50002545 6.50002780 6.50002788 6.50002800 6.50002809 6.50002909 6.50002930 6.50003465 6.50003495 6.50003555 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Kreisverkehre Ausbau von Str. Innenstadt-West Gelände BVV Bez. 1 Alter Werner Hellweg Bez. 4 Brüderstr. Kortumstr. Springerplatz Dorstener Str. Gahlensche Str. Lohstr. Vereinsstr. Dörpfeldstr. Emilstr. Friedhofstr. Geitlingstr. Am Lakenbruch Hüller-Bach-Str. Röhlinghauser Str. Herner Str. Zillertalstr. Heckertstr. Günnigfelder Str. Hansastr. Wattenscheider Hellweg Hochstr. Neuer Kamp Sauerlandstr. Castroper Hellweg Gerther Str. Kornweg Produktgruppe 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 Bezeichnung Produktgruppe Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Seite 160 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 91.590,76 145.069,68 27.000,00 172.702,23 296.996,45 743.745,46 108.202,77 128.677,00 2.004,74 67.626,32 134.732,74 270.000,00 80.435,50 292.200,00 378.720,00 17.396,85 25.162,30 1.018,47 155.362,75 134.504,74 12.014,55 321.863,33 70.000,00 5.656,57 45.750,67 3.063,46 392.000,00 3.832,48 4.636,20 7.300,00 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahmen 6.50004005 6.50004097 6.50004118 6.50004149 6.50004230 6.50004265 6.50004550 6.50004575 6.50004910 6.50005595 6.50006355 6.50006390 6.50006400 6.50006440 6.50006500 6.50006515 6.50007095 6.50007480 6.50007570 6.50007635 6.50007650 6.50007685 6.50007730 6.50007955 6.50008330 6.50008505 6.50008970 6.50009025 6.50009070 6.50009505 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Steinzeitweg Ruhrstr. Fredenkamp Ulrichstr. Am Heerbusch Auf den Holln Werner Hellweg Wittekindstr. Dreerhöhe Auf der Prinz Bahrenbergstr. Hustadtring Im Lottental Gesundheitscampus (alt: Oesterendestr.) Uhlenbrinkstr. Voßstr. Oskar-Hoffmann-Str. Dewinkelstr. Hevener Str. Kemnader Str. Kosterstr. Nettelbeckstr. Surkenstr. Am Kuhlenkamp Lange Malterse Wasserstr. Am Sonnenberg Deimkestr. Hattinger Str. Dr.-C.-Otto-Str. Produktgruppe 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 Bezeichnung Produktgruppe Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Seite 161 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 219.650,00 322.932,55 42.000,00 8.628,90 12.209,45 202.000,00 127.067,01 75.132,74 266.875,49 900.500,00 166.164,00 90.602,49 173.400,00 436.790,69 209.197,86 301.590,82 2.502.255,16 287.953,34 155.549,71 81.290,14 279.390,00 101.210,47 23.266,69 494.000,00 80.000,00 781.265,84 37.586,89 171.689,95 44.000,00 259.386,39 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahmen 6.50009615 6.50009635 6.50009710 6.00000543 6.00000188 6.00000194 6.00000198 6.00000428 6.00000924 6.00000427 6.00000502 6.00000773 6.00000499 6.00000500 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Kassenberger Str. Köllerholzweg Tiefbauweg Ausbau Stadtbahn Maßnahmen auf Kinderspielplätzen Investitionen an Straßenbäumen und -grün Grünzug E GVG u. BUG StA 67 (ohne FH) Invest. u. Maßnahmen in Park- und Grünanlagen Einrichten von Kolumbarienwänden Baumaßnahmen auf Friedhöfen GVG u. BUG Krematorium Ersatzmaßnahmen d. Natursch./Landschaftspflege Ersatzpflanzungen nach Baumschutzsatzung Produktgruppe 5401 5401 5401 5402 5501 5501 5501 5501 5501 5502 5502 5503 5504 5504 Bezeichnung Produktgruppe Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Stadtbahn und ÖPNV Öffentliches Grün Öffentliches Grün Öffentliches Grün Öffentliches Grün Öffentliches Grün Friedhofs- und Bestattungswesen Friedhofs- und Bestattungswesen Krematorium Natur und Landschaft Natur und Landschaft Gesamtergebnis investiv Seite 162 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 6.220,80 2.706,00 337.623,41 386.478,35 454.120,83 11.604,57 300.000,00 5.224,10 35.246,08 84.933,95 46.420,26 65.500,00 16.735,76 16.657,23 55.314.673,02 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Konsumtiv Projekt/PSP/KST 1.11.06.01 1.11.06.02 1.11.06.03 4.00000566 1.11.08.03 180001 4.00000624 4.00000044 4.00000045 4.00000299 4.00000247 4.00000210 4.00000248 4.00000253 4.00000377 1.21.01.01 1.21.01.02 1.21.01.03 1.21.01.04 1.21.01.05 1.21.01.06 1.21.01.07 1.21.01.10 4.00000096 4.00000097 4.00000102 4.00000103 4.00000320 4.00000323 4.00000360 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Personalmanagement Organisation Strat. Org. und Personalentwicklung Projekte und Maßnahmen Amt 20 Verwaltungsweite IT-Schwerpunktprojekte STA 18 Leitung und Verwaltung GKD Projekte Instandhaltung Um-, Erweiterungsbauten Instandhaltung Kosten Baureifmachung Baulandkonzept Weitere bezirkliche Maßnahmen Bez.1 Weitere bezirkliche Maßnahmen Bez. II Sonst. bezirkliche Sanierungsmaßnahmen Bez. IV Weitere sonst. bezirkliche Maßnahmen Bez. V Weitere bezirkliche Maßnahmen Bez. VI Grundschulen Hauptschulen Realschulen Gymnasien Berufskollegs Förderschulen Gesamtschulen Gemeinschafts- und Sekundarschulen Ersatzbeschaffung Schulmobiliar <60 Bez. 1 Ersatzbeschaffung Schulmobiliar <60 Bez. 2 Ersatzbeschaffung Schulmobiliar <60 überbez. Sanierung und Herrichtung Schulen Sanierung/Umbau Grundschulen Ausstattung mit neuen Technologien Sanierung/Umbau Sicherheitseinr. Gym Produktgruppe 1106 1106 1106 1107 1108 1108 1108 1111 1111 1111 1121 1122 1124 1125 1126 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 Bezeichnung Produktgruppe Organisation und Personal Organisation und Personal Organisation und Personal Finanzmanagement und Rechnungswesen TUIV TUIV TUIV Liegenschaftsmanagement Liegenschaftsmanagement Liegenschaftsmanagement Bezirksverwaltung Mitte Bezirksverwaltung Wattenscheid Bezirksverwaltung Ost Bezirksverwaltung Süd Bezirksverwaltung Südwest Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Seite 163 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 7.000,00 120.000,00 35.780,00 571.900,56 25.476,00 20.000,00 270.000,00 329.000,00 622.500,00 380.100,00 36.100,00 6.487,83 34.362,52 14.400,00 110.000,00 41.601,96 27.859,73 45.599,30 117.126,22 72.212,73 10.532,26 47.928,13 3.655,49 1.788,00 7.302,00 29.963,00 184.638,00 348.741,00 46.385,00 32.742,00 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Konsumtiv Projekt/PSP/KST 4.00000366 4.00000367 4.00000368 4.00000369 4.00000370 4.00000373 4.00000407 4.00000451 4.00000453 4.00000454 4.00000467 4.00000473 4.00000474 4.00000590 402001 1.21.02.01 1.25.06.01 1.31.05.01 1.41.01.01 1.41.01.02 1016900 4.00000009 4.00000010 4.00000623 4.00000635 4.00000636 1.42.02.01 4.00000011 4.00000015 4.00000530 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Sanierung/Umbau Realschulen Sanierung/Umbau Turnhallen Realschulen Sanierung/Umbau Gymnasien Sanierung/Umbau Turnhallen Gymnasien Sanierung/Umbau Berufsschulen Sanierung/Umbau Gesamtschulen Konj.Programm II Energ Sanierung FS P.-Petersen Energ. Sanierung TH GS Arnoldstr. Energ. Sanierung FS Alleestr. Energ. Sanierung TH An der Maarbrücke Energ. Sanierung GS An der Maarbrücke Toilettenprogramm Schulen Sanierung/Umbau NW-Räume Ganztag Bochumer Schulen Sachverwaltung Zentrale Schulangelegenheiten Konzerte Verwaltung u. Betrieb von Einrichtungen Gesundheitsbezogene administrative Dienste Gesundh. Hilfen für Kinder und Jugendliche Sportzentrum Ruhrstadion,Castroper Str.145 Sonst. Sanierungsmaßnahmen auf Sportplätzen Renovations-/Sanierungsmaßnahmen Sportplätze SP Zum Schultenhof Wasserversorgung Sportplatz Hasenwinkeler Str. SP Lohrheidestr. 138 Hallen-Hallenfrei-Freibäder Teilerneuerung Filtertechnik HFB Höntrop Sanierung Beckenanlagen Bäder FB Werne - Sanierung Bädertechnik Produktgruppe 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2102 2506 3105 4101 4101 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4202 4202 4202 4202 Bezeichnung Produktgruppe Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Zentrale schulbezogene Leistungen Bochumer Symphoniker Soziale Einrichtungen Gesundheitswesen Gesundheitswesen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Bäder Bäder Bäder Bäder Seite 164 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 590.000,00 142.148,00 585.586,00 36.332,00 142.988,00 261.481,00 1.844,00 248.539,00 722.574,00 120.691,00 218.358,00 37.286,00 112.726,00 1.396.293,00 76.588,19 874.753,00 893.293,06 288.555,71 6.630,59 1.641,26 1.677,00 25.658,42 4.681,66 11.860,34 2.932,66 115.342,77 23.300,00 22.330,00 109.942,74 12.991,32 Jahresabschluss 2013 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Konsumtiv Projekt/PSP/KST 4.00000628 1.42.04.01 1.51.02.01 1.51.02.02 1.51.02.06 4.00000034 4.00000035 4.00000037 4.00000618 1.54.01.02 4.00000110 4.00000111 4.00000112 4.00000113 4.00000115 4.00000116 4.00000127 4.00000498 4.00000549 4.00000613 4.00000703 1.54.02.01 1.54.03.02 4.00000159 4.00000182 4.00000306 1.56.01.02 4.00000620 1.61.02.01 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle HFB Langendreer - Eingangs-und Terrassen Allg. Sportförderung Städtebau Regional- und Flächennutzungsplan Mobilitätsplanung Stadtumbau Westend Bez. 1 Stadtumbau Innere Hustadt Bez. 5 Allgemeine Planungskosten Sanierungsgebiet Dahlhausen StA 61 Konstruktiver Ingenieurbau Sanierung Brücken / Stützwände Sanierung von Radwegen Baugrund- und Teeruntersuchungen Weitere Ausbau- und Sanierungsmaßnahmen Erneuerung von Straßendecken Optim. innenbel. VZ 350 Besch. / Verkehrszeichen Dr. C.-Otto-Str. Dorstener Str. Straßen Zustandserfassung Bezirksmaßnahmen Bez. 3 Stadtbahn (Linie 308/318) Aufgabenträger ÖPNV Sanierungsmaßn. Außenanlagen an Schulen Maßnahmen in Grünanlagen Wegebauarbeiten in Park- u. Grünanlagen Luft, Klimaschutz und Lärm Gefährdungsabschätzungen Kredite und Geldanlagen Produktgruppe 4202 4204 5102 5102 5102 5102 5102 5102 5102 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5402 5403 5501 5501 5501 5601 5601 6102 Bezeichnung Produktgruppe Bäder Förderung des Sports Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Stadtbahn und ÖPNV Nah- und Radverkehr Öffentliches Grün Öffentliches Grün Öffentliches Grün Umwelt Umwelt Sonstige allg. Finanzwirtschaft Gesamtergebnis konsumtiv Seite 165 / 816 Ermächtigungsübertragung nach 2014 in EUR 4.422,82 50.000,00 266.500,00 10.200,00 98.800,00 2.348.000,00 1.127.100,00 400.000,00 59.800,00 317.803,81 749.039,79 184.628,81 9.981,86 223.087,84 28.103,35 65.331,01 3.340,83 8.486,31 29.577,06 165.212,50 26.319,66 357.890,30 305.540,19 9.212,39 9.329,58 3.646,77 1.190,00 19.833,73 4.849.925,00 22.422.510,06 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum 6. Lagebericht Seite 166 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum 6.1 Grundsätzliches Nach dem Gesetz über ein Neues Kommunales Finanzmanagement für Gemeinden im Land Nordrhein-Westfalen (NKFG NRW) hat die Stadt Bochum die Abbildung ihrer Geschäftsvorfälle zum 01.01.2009 in das System der doppelten Buchführung (Doppik) sukzessive ab dem 01.01.2007 in drei Wellen überführt. Demzufolge hat sie zu Beginn des Haushaltsjahres 2009 eine Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 gemäß § 92 Abs. 1 GO NRW aufgestellt. Zum 31.12.2013 wird hiermit der fünfte doppische Jahresabschluss vorgelegt. Diesem ist gemäß § 37 GemHVO NRW in Verbindung mit § 48 GemHVO NRW ein Lagebericht beigefügt. Der Lagebericht ist so gefasst, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde vermittelt wird. Dazu wurde ein Überblick über die wichtigen Ergebnisse des Jahresabschlusses und die Rechenschaft über die Haushaltswirtschaft im abgelaufenen Jahr gegeben. Über Vorgänge von besonderer Bedeutung, auch solcher, die nach dem Bilanzstichtag eingetreten sind, wird berichtet. Außerdem enthält der Lagebericht eine ausgewogene und umfassende, dem Umfang der gemeindlichen Aufgabenerfüllung entsprechende Analyse der Haushaltswirtschaft und der Vermögens- und Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde. Auf die Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung der Gemeinde wird eingegangen; zugrunde liegende Annahmen werden angegeben. Der Jahresabschluss ist ein wesentlicher Bestandteil des neuen Rechnungswesens für die Stadt Bochum. Er hat sowohl für die Stadt Bochum als auch für ihre Bürgerinnen und Bürger eine erhebliche Bedeutung. Durch ihn wird im kommunalen Bereich eine systematische Gegenüberstellung von Vermögen und Schulden vorgenommen, aus der die wirtschaftliche Lage der Stadt Bochum erkennbar ist. Seite 167 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum 6.2 Strukturen Allgemeines zur Stadt Bochum Die Stadt Bochum liegt im Zentrum der Ruhrgebietsregion östliche Länge von Greenwich: 7 Grad 13 Minuten 34 Sekunden, nördliche Breite: 51 Grad 28 Minuten 21 Sekunden. Der höchste Punkt der Stadt Bochum liegt bei 196 m über NN (Kemnader Straße 302 a), der niedrigste Punkt: 43 m über NN (Straßenunterführung "Am Blumenkamp"). Die Bevölkerungsdichte liegt bei 2.521 Einwohner je km². Die Gesamtfläche des Stadtgebietes beträgt 145,4 km². Am 31.12.2013 hatte die Stadt Bochum: 364.852 Einwohner/innen. Rat der Stadt Bochum Der Rat besteht aus den Ratsmitgliedern und der Oberbürgermeisterin. Verteilung der 84 Ratssitze lt. dem Ergebnis der Kommunalwahl am 25.05.2014: SPD: CDU: GRÜNE: DIE LINKE: AfD: FDP: Piraten: UWG: Freie Bürger: Soziale Liste: Die Stadtgestalter: NPD Pro NRW 32 Sitze 22 Sitze 11 Sitze 5 Sitze 3 Sitze 2 Sitze 2 Sitze 2 Sitze 1 Sitz 1 Sitz 1 Sitz 1 Sitz 1 Sitz Dezernatsverteilung Die Aufgabenverteilung der Dezernentinnen und Dezernenten ist aus dem Dienstverteilungsplan ersichtlich. Seite 168 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Seite 169 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum 6.3 Die wirtschaftliche Betätigung der Stadt Bochum Die Stadt Bochum ist über den Kernhaushalt hinaus zum Zwecke der Daseinsvorsorge an verschiedenen Unternehmen beteiligt. Name und Sitz der Gesellschaft Stammkapital TEUR Handelsregister Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Ostring 28 44787 Bochum 51.129 AG Bochum HR B 6191 Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Ostring 28 44787 Bochum 80.000 AG Bochum HR B 2142 120.000 AG Bochum HR B 722 Stadtwerke Bochum GmbH Ostring 28 44787 Bochum 10.000 AG Bochum HR B 14071 Stadtwerke Bochum Netz GmbH Ostring 28 44787 Bochum 10.000 AG Bochum HR B 13631 Stadtwerke Bochum Holding GmbH Ostring 28 44787 Bochum RWE AG Opernplatz 1 45128 Essen 1.573.748 AG Essen HR B 14525 RWEB GmbH Südwall 2 - 4 44137 Dortmund 26 AG Dortmund HR B 25844 RWEB GmbH & Co. KG Südwall 2 - 4 44137 Dortmund 25 AG Dortmund HR A 17756 RWEB Pool I GmbH Ostring 28 44787 Bochum 25 AG Bochum HR B 14567 Vereinigung ehemaliger kommunaler Aktionäre der VEW GmbH Südwall 2 - 4 44137 Dortmund 32 AG Dortmund HR B 3031 Bochum-Gelsenkirchener Stadtbahnverpachtungsgesellschaft des bürgerlichen Rechts Universitätsstraße 58 44789 Bochum 13 Seite 170 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Ostring 28 44787 Bochum 1.830 AG Bochum HR B 63 Bochum-Gelsenkirchener Bahngesellschaft mbH Universitätsstraße 58 44789 Bochum 5.113 AG Gelsenkirchen HR B 168 15.360 AG Bochum HR B 1 25 AG Bochum HR B 14080 5.000 AG Bochum HR B 5154 51 AG Bochum HR B 6336 256 AG Bochum HR B 6304 Wasser und Gas Westfalen GmbH Ostring 28 44787 Bochum 250.000 AG Bochum HR B 7736 Wasser und Gas Westfalen GmbH & Co. Holding KG Ostring 28 44787 Bochum 250.000 AG Bochum HR A 4491 25 AG Bochum HR B 7743 103.125 AG Gelsenkirchen HR B 165 4.100 AG Bochum HR B 609 600 AG Bochum HR B 457 Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG Universitätsstraße 58 44789 Bochum USB Bochum GmbH Hanielstraße 1 44801 Bochum USB Service GmbH (ehemals USB Umweltservice Bochum GmbH) Hanielstraße 1 44801 Bochum DEB Duale Entsorgungsgesellschaft mbH (gekündigt zum 31.12.2014) Dieselstraße 3 44805 Bochum RAU Recycling am Umweltpark GmbH Hanielstraße 1 44801 Bochum Wasser und Gas Westfalen Beteiligungsgesellschaft mbH Ostring 28 44787 Bochum Gelsenwasser AG Willy-Brandt-Allee 26 45891 Gelsenkirchen Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH Ostring 28 44787 Bochum Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Ostring 28 44787 Bochum Seite 171 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Trianel GmbH Lombardenstraße 28 52070 Aachen 19.897 AG Aachen HR B 7729 Trianel Gaskraftwerk Hamm GmbH & Co. KG Lombardenstraße 28 52070 Aachen 62.196 AG Aachen HR A 6198 Trianel Gasspeichergesellschaft Epe mbH & Co. KG Lombardenstraße 28 52070 Aachen 22.207 AG Aachen HR A 6661 270.320 AG Aachen HR A 7190 Trianel Windkraftwerk Borkum GmbH & Co. KG Lombardenstraße 28 52070 Aachen Trianel Kohlekraftwerk Lünen GmbH & Co. KG Frydagstraße 40 44536 Lünen 105.935 KGE – Kommunale Gasspeichergesellschaft Epe mbH & Co. KG Gildehauserstraße 2 48599 Gronau AG Dortmund HR A 16922 33.500 AG Gronau HR A 6017 25 AG Gronau HR B 10967 Gas-Union GmbH Theodor-Stern-Kai 1 60596 Frankfurt am Main 23.000 AG Frankfurt am Main HR B 11035 Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG Huyssenallee 2 45128 Essen 50.000 AG Essen HR A 9061 25 AG Bochum HR B 12500 evu zählwerk Abrechnungs- und Servicegesellschaft mbH Ostring 28 44787 Bochum 1.500 AG Bochum HR B 7771 Glasfaser Bochum GmbH & Co. KG Ostring 28 44787 Bochum 1.000 AG Bochum HR A 6518 25 AG Bochum HR B 12870 KGBE – Kommunale Gasspeicher Beteiligungsgesellschaft Epe mbH Gildehauserstraße 2 48599 Gronau Netzgesellschaft Bochum mbH Ostring 28 44787 Bochum Glasfaser Bochum Verwaltungs-GmbH Ostring 28 44787 Bochum Seite 172 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum MULTIBRID WEA I Verwaltungs-GmbH Ostring 28 44787 Bochum 25 AG Bremerhaven HR B 5409 MULTIBRID WEA II Verwaltungs-GmbH Ostring 28 44787 Bochum 25 AG Bremerhaven HR B 5408 MULTIBRID WEA III Verwaltungs-GmbH Ostring 28 44787 Bochum 25 AG Bremerhaven HR B 5418 100 AG Essen HR B 22675 1 AG Essen HR A 9583 128.000 AG Essen HR B 19649 200 AG Bochum HR A 6526 bestmile Verwaltungs- GmbH Ostring 28 44787 Bochum 25 AG Bochum HR B 12868 energiehoch3 GmbH Ostring 28 44787 Bochum 25 AG Hamburg HR B 96935 ecce-european centre for creative economy GmbH Emil-Moog-Platz 7 44137 Dortmund 25 AG Dortmund HR B 24429 Otto Lingner Verkehrs-GmbH Kantstraße 2-4 44867 Bochum 26 AG Bochum HR B 4411 26 AG Gelsenkirchen HR B 3330 250 AG Dortmund HR B18633 KSBG kommunale Verwaltungsgesellschaft mbH Rüttenscheider Str. 27-37 45128 Essen KSBG kommunale Beteiligungsgesellschaft mbH & Co.KG Rüttenscheider Str. 27-37 45128 Essen STEAG GmbH Rüttenscheider Str. 1-3 45128 Essen bestmile GmbH & Co.KG Ostring 28 44787 Bochum Verkehrsgesellschaft Stadt Gelsenkirchen mbH Kurt-Schuhmacher Straße 394 45897 Gelsenkirchen O-TON Call Center Services GmbH Huckarder Straße 12 44147 Dortmund Seite 173 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum beka GmbH Von-Werth-Straße 37 50670 Köln 383 AG Köln HRB 10190 VBW Bauen und Wohnen GmbH Wirmerstraße 28 44803 Bochum 12.858 AG Bochum HR B 127 Freizeitzentrum Kemnade GmbH Querenburger Straße 29 58455 Witten 250 AG Bochum HR B 704 Wassersportschule Kemnade GmbH Querenburger Straße 29 58455 Witten 26 AG Bochum HR B 1925 Tierpark Bochum gGmbH Klinikstraße 49 44791 Bochum 54 AG Bochum HR B 6783 100 AG Bochum HR B 12994 RuhrCongress Bochum GmbH & Co. KG Viktoriastraße 10 44787 Bochum 10 AG Bochum HR A 6267 RuhrCongress Bochum Verwaltungs-GmbH Viktoriastraße 10 44787 Bochum 25 AG Bochum HR B 11771 2.330 AG Bochum HR B 1912 100 AG Bochum HR B 14449 Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH (ab 01.01.2014) Viktoriastraße 10 44787 Bochum 25 AG Bochum HR B 14757 Wirtschaftsförderung Bochum WiFö GmbH (ab 01.01.2014) Viktoriastraße 10 44787 Bochum 25 AG Bochum HR B 14764 Sensor Basierte Neuronal Adaptive Prothetik GmbH (SNAP) Universitätsstr. 136 44799 Bochum Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Viktoriastraße 10 44787 Bochum EGR Projekt GmbH Viktoriastraße 10 44787 Bochum zentrum its GmbH Viktoriastraße 10 44787 Bochum 250 Seite 174 / 816 AG Bochum HR B 6596 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Objektentwicklungsgesellschaft EGR/VBW mbH Wirmerstraße 28 44803 Bochum 380 AG Bochum HR B 7191 chip Cooperationsgesellschaft Hochschulen und Industrielle Praxis mbH Universitätsstraße 142 44799 Bochum 250 AG Bochum HR B 3708 3.000 AG Bochum HR B 9260 TMR-Telekommunikation Mittleres Ruhrgebiet GmbH Katharinastr. 1 44787 Bochum 500 AG Bochum HR B 5674 Betriebsgesellschaft Radio Bochum mbH und Co. KG Huestr. 25 44787 Bochum 10 AG Bochum HR A 3503 Betriebsverwaltungsgesellschaft Radio Bochum mbH Huestr. 25 44787 Bochum 26 AG Bochum HR B 3740 VfL Bochum-Stadioncenter GmbH Castroper Straße 145 44791 Bochum 150 AG Bochum HR B 7559 Bochum Marketing GmbH Huestraße 21-23 44787 Bochum 120 AG Bochum HR B 7146 25 AG Bochum HR B 7417 2.181 AG Stuttgart HR B 350061 500 AG Bochum HR B 13807 rku.it GmbH Westring 301 44629 Herne Bochumer Veranstaltungs-GmbH Viktoriastraße 10 44787 Bochum ekz.bibliotheksservice GmbH Bismarckstraße 3 72764 Reutlingen SBO - Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Glockengarten 36 44803 Bochum Parkhaus Stadionring GbR Viktoriastraße 10 44787 Bochum 51 Westfälisch-Märkisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung GbR (ab 01.01.2014 umfirmiert in Studieninstitut Ruhr) Königswall 44-46 44137 Dortmund 25 Seite 175 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Zentrale Dienste der Stadt Bochum Wittener Straße 47 44777 Bochum 25 Schauspielhaus Bochum Anstalt des öffentlichen Rechts Königsallee 15 44723 Bochum 100 Chemisches und Veterinäruntersuchungsamt Westfalen Anstalt des öffentlichen Rechts (ab 01.01.2014) Westhoffstraße 17 44791 Bochum 220 Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Ruhr Augustastraße 1 45790 Gelsenkirchen 3.559 Baugenossenschaft „Heimat“ Bochum-Stiepel eG Unterfeldstraße 22 44797 Bochum Münchener Hypothekenbank eG Karl-Scharnagl-Ring 10 80539 München ProVitako Marketing- und Dienstleitungsgesellschaft der kommunalen IT-Dienstleister eG Markgrafenstraße 22 10117 Berlin Planungsverband Freizeitzentrum Kemnade Willy-Brandt-Platz 2 - 6 44777 Bochum EKO City Abfallwirtschaftsverband Südstraße 10 44625 Herne Zweckverband IT-Kooperation Rhein/Ruhr Hafenstraße 4 40213 Düsseldorf KDN –Dachverband kommunaler IT-Dienstleister Willy-Brandt-Platz 3 50679 Köln Stiftung Bibliothek des Ruhrgebiets Clemensstraße 17 - 19 44789 Bochum Stiftung Eisenbahnmuseum Bochum Dr.-C. Otto Str. 191 44879 Bochum Seite 176 / 816 Stadt Bochum hält 10 Anteile AG Bochum Gn R 207 Stadt Bochum hält 2 Anteile AG München Nr. 396 Stadt Bochum hält 10 Anteile AG Charlottenburg (Berlin) Gn R 656 B Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum 6.4 Haushaltssituation der Stadt Bochum Der Rat der Stadt Bochum hat am 19.12.2013 die Haushaltssatzung 2014 und das Haushaltssicherungskonzept 2014 - 2022 (HSK) mit einem jährlich ansteigenden Konsolidierungsvolumen von in der Spitze über 162 Mio. EUR beschlossen. In diesem HSK wurden im Vergleich zum HSK 2012 nachweisbar nicht umsetzbare Maßnahmen durch alternative Einsparungen kompensiert. Durch den beschlossenen und weiterentwickelten Konsolidierungskurs soll die Leistungsfähigkeit und Zukunftsfähigkeit der Stadt Bochum wieder hergestellt werden. Der Haushaltsplan und das Haushaltssicherungskonzept wurden der Aufsichtsbehörde am 20.01.2014 übergeben. Die Aufsichtsbehörde hat den Haushaltsplan bzw. das Haushaltssicherungskonzept mit Schreiben vom 07.04.2014 genehmigt. Die Haushaltssatzung wurde daraufhin im Amtsblatt der Stadt Bochum vom 14.04.2014 veröffentlicht. Bochum setzt damit seinen kontinuierlichen Weg zur Haushaltskonsolidierung fort und festigt seine finanzielle Stabilität und den Erhalt des Eigenkapitals. Durch die erheblich verstärkten Sparbemühungen und den verlängerten Ausgleichszeitraum (§ 76 GO NRW) zeigt das Haushaltssicherungskonzept den Haushaltsausgleich im Jahr 2022 und ist damit genehmigungsfähig. Das Volumen der Haushaltskonsolidierung macht deutlich, dass die schlechten Rahmenbedingungen Sparanstrengungen erfordern, die die Stadt Bochum bis an ihre Grenzen belasten. Der Haushalt 2014 und das Haushaltssicherungskonzept beruhen auf den Konsolidierungsansätzen, die im Jahr 2012 gemeinsam mit der Bezirksregierung Arnsberg erarbeitet und jetzt fortgeschrieben wurden. Rat und Verwaltung konnten auf dieser Ebene Entscheidungen für die Stadt treffen, die zukünftige Investitionen ermöglichen und das vielfältige Leistungsangebot der Stadt weitgehend aufrecht erhalten. Die Umsetzung der Haushaltssicherungsmaßnahmen hat dabei weiterhin höchste Priorität, um auch zukünftig genehmigungsfähige Haushalte zu erreichen. Der genehmigte Haushalt 2014 schafft einen verlässlichen Rahmen für die weitere Aufgabenerledigung. Die Stadt darf beschlossene Zuwendungen auszahlen – gerade auch in den Bereichen Soziales, Sport und Kultur. Dies gibt allen Trägern Planungssicherheit. Die Stadt kann investieren und zwar in: Mensen an weiterführenden Schulen, Straßen, Brücken, Plätze und Kanäle, das Musikzentrum, den weiteren U3 Ausbau, Brandschutz, Stadtumbaugebiete, den U35 GesundheitsCampus, das Hochbausanierungsprogramm, energetische Sanierung sowie Fahrzeuge für Feuerwehr und Rettungsdienst. Allerdings sind alle Kommunen von einer positiven konjunkturellen Entwicklung und niedrigen Zinsen abhängig. Denn sie sind strukturell nicht ausreichend mit Finanzmitteln ausgestattet. Insbesondere muss der Bund die Soforthilfe zur Eingliederung für Behinderte umsetzten. Wichtig ist, dass das Konnexitätsprinzip auf Bundes- und Landesebene eingehalten wird. Außerdem dürfen keine Verschlechterungen im Gemeindefinanzierungsgesetz eintreten und die Solidaritätsumlage bei den finanzstärkeren Kommunen muss Bestand haben. Der genehmigte Haushalt 2014 ermöglicht bei einer Vielzahl von Maßnahmen die Inanspruchnahme von Fördermitteln der EU, des Bundes und des Landes. Diese können bis zu 90 Prozent der Kosten betragen. Seite 177 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Das Haushaltssicherungskonzept 2014 sieht folgende Einsparungen bis zur Wiedererlangung des Haushaltsausgleiches vor: 2014 EUR Einsparungen 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR 2018 EUR 2019 EUR 2020 EUR 2021 EUR 2022 EUR 104.188.004,00 127.053.526,00 130.362.902,00 136.023.722,00 142.064.142,00 150.978.012,00 154.644.582,00 157.732.658,00 162.720.658,00 Die Einhaltung des Konsolidierungsziels ist insbesondere abhängig von der erwarteten Entwicklung der Erträge und der Umsetzung der beschlossenen Maßnahmen. Die Oberbürgermeisterin hat deshalb eine interne Arbeitsgruppe eingerichtet, die den Konsolidierungsweg absichern soll. Neben dem Controlling hat diese Arbeitsgruppe die Aufgabe, bei Umsetzungsproblemen gemeinsam mit der Fachverwaltung, die kritischen Maßnahmen zu untersuchen und ggf. Ersatzmaßnahmen zu erarbeiten. Entwicklung des Eigenkapitals Bedingt durch die negativen Jahresergebnisse wird das Eigenkapital der Stadt Bochum kontinuierlich reduziert. Das Eigenkapital entwickelt sich wie folgt: 01.01.2009 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Ist Ist Ist Ist Ist Ist Plan Plan Plan Plan Allgemeine Rücklage 1.347.497.441,86 1.331.953.477,71 1.338.295.053,01 1.507.779.633,93 1.495.806.289,08 1.360.425.204,99 1.255.180.198,79 1.170.017.947,38 1.105.614.209,57 1.045.930.109,88 Sonderrücklagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ausgleichsrücklage 202.803.147,44 202.803.147,44 28.651.921,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -85.162.251,41 -64.403.737,81 -59.684.099,69 -43.725.526,99 Jahresfehlbetrag 0,00 -174.151.225,99 -77.547.360,58 -99.255.591,92 -124.829.725,22 -105.245.006,20 Eigenkapital 1.550.300.589,30 1.360.605.399,16 1.289.399.613,88 1.408.524.042,01 1.370.976.563,86 1.255.180.198,79 1.170.017.947,38 1.105.614.209,57 1.045.930.109,88 1.002.204.582,89 Die Jahresfehlbeträge ab 2014 entsprechen dem Stand HH-Plan 2014 Die Ausgleichsrücklage der Stadt Bochum betrug in der Eröffnungsbilanz 202.803.147,44 EUR und sie wurde vollständig durch die Jahresfehlbeträge 2009 und 2010 aufgezehrt. Zur Abdeckung der Folgedefizite wird die allgemeine Rücklage in Anspruch genommen. Soweit es zukünftig nicht gelingt den Haushaltsausgleich herbeizuführen, wird es zu einem Verzehr des Eigenkapitals kommen. Der Haushaltsplan 2014 weist in den Jahren 2014 bis 2017 aufgrund der verabschiedeten Konsolidierungsmaßnahmen des Haushaltssicherungskonzeptes kontinuierlich Seite 178 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum sinkende Defizite aus. Trotz dieser Defizite verbleibt derzeit planmäßig am Ende des Finanzplanungszeitraumes (2017) ein Eigenkapital in Höhe von 1.002.205 TEUR. Eine drohende Überschuldung liegt demnach nicht vor. Sollte es jedoch nicht gelingen das Haushaltsdefizit zukünftig vollständig abzubauen, wird es zwangsläufig dazu kommen, dass in einem der folgenden Finanzplanungsjahre 2018 ff. das Eigenkapital aufgezehrt sein wird und die Überschuldung tatsächlich eintritt. Dies hätte weitreichende Konsequenzen für die Gestaltungsspielräume der Stadt Bochum, da im diesen Fall erweiterte Eingriffsmöglichkeiten der Aufsichtsbehörde bestehen. Seite 179 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum 6.5 Analyse der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage Für die Beurteilung der wirtschaftlichen Lage und Prognose der zukünftigen wirtschaftlichen Entwicklung der Stadt wird eine Analyse der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage mit Hilfe von Kennzahlen durchgeführt. Grundsätzlich steht eine Vielzahl von betriebswirtschaftlichen Kennzahlen zur Verfügung, um die Gesamtlage der Gemeinde zu analysieren. In gemeinsamer Arbeit von Aufsichtsbehörden der Gemeinden sowie der GPA NRW und den Vertretern der örtlichen Rechnungsprüfungen ist das NKF-Kennzahlenset NRW erarbeitet und im Runderlass des Innenministeriums vom 01.10.2008 beschrieben worden. Die enthaltenen Kennzahlen dienen zur Analyse der haushaltswirtschaftlichen Gesamtsituation, Vermögenslage, Finanzlage und Ertragslage der Stadt. Die Aussagekraft der Kennzahlen wird zunehmen, wenn die Entwicklung der Kennzahlen über mehrere Jahre dargestellt werden kann. Vermögens- und Schuldenlage Die Bilanz zum 31.12.2013 sowie deren Veränderung gegenüber der Bilanz zum 31.12.2012 ergeben sich aus den folgenden Zusammenstellungen der Bilanzzahlen. 31.12.13 TEUR Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Wertpapiere des Umlaufvermögens Liquide Mittel Rechnungsabgrenzungsposten AKTIVA % 31.12.12 TEUR % +/TEUR 2.346 2.974.316 1.413.220 4.389.882 0,05 65,71 31,22 96,98 3.374 3.013.851 1.398.456 4.415.681 0,07 66,16 30,70 96,93 -1.028 -39.535 14.764 -25.799 1.176 93.590 0 15.666 110.432 0,02 2,07 0 0,35 2,44 1.247 103.713 0 10.604 115.564 0,03 2,28 0 0,23 2,54 -71 -10.123 0 5.062 -5.132 26.200 0,58 24.174 0,53 2.026 4.526.514 100,00 4.555.419 100,00 -28.905 Seite 180 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum 31.12.13 TEUR Eigenkapital Sonderposten für Zuwendungen für Beiträge für den Gebührenausgleich Sonstige Sonderposten Rückstellungen Pensionsrückstellungen Rückstellungen für Deponien und Altlasten Instandhaltungsrückstellungen Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Sonstige Verbindlichkeiten Erhaltene Anzahlungen Passive Rechnungsabgrenzungsposten PASSIVA % 31.12.12 TEUR % +/TEUR 1.255.180 27,73 1.370.977 30,10 -115.797 586.205 144.117 2.036 6.958 739.316 12,95 3,18 0,05 0,15 16,33 596.189 150.357 2.288 7.034 755.868 13,08 3,30 0,05 0,15 16,58 -9.984 -6.240 -252 -76 -16.552 634.884 56 22.600 73.364 730.904 14,03 0,00 0,50 1,62 16,15 627.610 85 19.890 76.403 723.988 13,78 0,00 0,44 1,68 15,90 7.274 -.29 2.710 -3.039 6.916 881.433 702.511 69.747 19,47 15,52 1,55 893.225 612.823 66.296 19,61 13,45 1,45 -11.792 89.688 3.451 39.033 3.716 39.693 23.596 1.759.729 0,86 0,08 0,88 0,52 38,88 34.964 3.474 53.129 0 1.663.911 0,77 0,08 1,17 36,53 4.069 242 -13.436 23.596 95.818 41.385 0,91 40.675 0,89 710 4.526.514 100,00 4.555.419 100,00 -28.905 Seite 181 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Das Bilanzvolumen der Stadt Bochum verminderte sich um 28.905 TEUR auf 4.526.514 TEUR. Auf der Aktivseite ist dies im Wesentlichen durch den Werteverzehr des Sachanlagevermögens begründet. Auf der Passivseite minderte sich das Eigenkapital um 115.797 TEUR. Ursächlich hierfür waren der Jahresfehlbetrag von 105.245 TEUR und Verrechnungen mit der allgemeinen Rücklage in Höhe von 11.027 TEUR. Der Schwerpunkt auf der Vermögensseite der Bilanz (Aktiva) liegt beim Anlagevermögen. Es ist das zum längeren Verbleib dienende Vermögen und entspricht mit 4.389.882 TEUR einem Anteil von 96,98% an der Bilanzsumme. Demgegenüber stehen auf der Passivseite der Bilanz langfristige Mittel (Eigenkapital, Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge sowie langfristiges Fremdkapital) in Höhe von 3.568.650 TEUR. Das langfristige Vermögen ist somit zu 81,29% langfristig finanziert (=Anlagendeckungsgrad II). Zum Anlagevermögen zählen (in Prozent zur Bilanzsumme) - Immaterielle Vermögensgegenstände, hier insb. Softwarelizenzen mit 0,05% - Sachanlagen wie Gebäude, Grundstücke, Fahrzeuge mit 65,71% und - Finanzanlagen mit den Anteilen an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen sowie Ausleihungen mit 31,22%. Das Sachanlagevermögen mit einem Volumen von 2.974.316 TEUR ist mit 65,71% die größte Vermögensposition. Dem Sachanlagevermögen stehen auf der Passivseite die Sonderposten in Höhe von 739.316 TEUR gegenüber. Bei den Sonderposten handelt es sich um die investive Beteiligung Dritter am Vermögen der Stadt Bochum. Dies entspricht 24,86% des Sachanlagevermögens. Somit wurden ein Viertel des Sachanlagevermögens durch Zuwendungen, Beiträge und Gebühren u. ä. finanziert. Größter Posten innerhalb des Sachanlagevermögens ist das Infrastrukturvermögen (1.675.709 TEUR) mit einem Anteil von 56,34%. Einen wesentlichen Anteil stellen das Straßennetz (723.217 TEUR) und die Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen (513.730 TEUR) dar. Im Vergleich zum Jahresabschluss 2012 verminderte sich das Sachanlagevermögen um 39.535 TEUR. Das Sachanlagevermögen erhöhte sich im Haushaltsjahr 2013 um Zugänge in Höhe von 55.731 TEUR und verminderte sich um Abgänge in Höhe von 29.348 TEUR, Abschreibungen in Höhe von 69.630 TEUR, Umbuchungen in Höhe von 36 TEUR sowie Anpassungsbuchungen in Höhe von 886 TEUR. Der Anteil der Finanzanlagen in Höhe von 1.413.220 TEUR an der Bilanzsumme beträgt 31,22 %. Im Wesentlichen bestehen die Finanzanlagen aus dem Unternehmenswert der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH und der darin gebündelten Beteiligungen in Höhe von 1.238.952 TEUR. Die Erhöhung der Finanzanlagen im Vergleich zum Jahr 2012 um 14.764 TEUR ergibt sich aus Zugängen von 25.101 TEUR und Abgängen von 425 TEUR sowie außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 9.952 TEUR. Der Zugang ist überwiegend auf eine Kapitaleinlage und die Umwandlung eines Darlehens bei der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH in Höhe von 9.189 TEUR, die Kapitalaufstockung bei der ewmr in Höhe von 9.000 TEUR und die Kapitaleinlage für die neu gegründete Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH in Höhe von 6.050 TEUR zurückzuführen. Weiterhin wurden Fondanteile des Pensionsfonds Westfälischer Versorgungs-Rücklage Fonds (WVR) in Höhe von 739 TEUR zugekauft sowie Annuitätshilfen in Höhe von 98 TEUR und Wohnungsbaudarlehen in Höhe von 21 TEUR gewährt. Eine Verringerung der Finanzanlagen ist im Bereich der Ausleihungen in Höhe von 425 TEUR erfolgt. Die Abgänge betreffen Tilgungen für Annuitätshilfen, Darlehen nach Seite 182 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum dem Sozialhilfegesetz, Wohnungsbaudarlehen und sonstige langfristige Ausleihungen. Im Haushaltsjahr 2013 wurde eine außerplanmäßige Abschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von 9,9 Mio. EUR vorgenommen. Diese wurden unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage verrechnet. Gemessen an der Bilanzsumme ist das Umlaufvermögen mit 2,44% von untergeordneter Bedeutung. Das Umlaufvermögen hat im Wesentlichen einen kurzfristigen Charakter. Es setzt sich zusammen aus: - Vorräten 0,02%, - Forderungen 2,07%, - Wertpapieren 0,00%, - liquiden Mitteln 0,35%. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände verminderten sich um 10.123 TEUR. Dabei sanken die öffentlich-rechtlichen Forderungen (Gebühren, Beiträge, Steuern u. a.) und Forderungen aus Transferleistungen um 1.761 TEUR und die privatrechtlichen Forderungen um 1.944 TEUR. Die sonstigen Vermögensgegenstände verminderten sich um 6.418 TEUR. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind mit 0,58% kleinster Bestandteil der Aktivseite. Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden im Wesentlichen die Januar-Zahlungen 2014 an das Jobcenter für Grundsicherungsleistungen nach dem SGB II (7.344 TEUR), die Beamtenbezüge für Januar 2014 (4.306 TEUR), Sozialhilfeleistungen Januar 2014 (6.247 TEUR) und Jugendhilfeleistungen Januar 2014 (4.184 TEUR) ausgewiesen. Das Eigenkapital in Höhe von 1.255.180 TEUR beträgt 27,73% der Bilanzsumme. Das Eigenkapital setzt sich zusammen aus - der allgemeinen Rücklage in Höhe von 1.360 TEUR - dem Jahresfehlbetrag in Höhe von 105.245 TEUR. Die Ausgleichsrücklage ist durch den Fehlbetrag des Jahres 2009 (-174.151 TEUR) und den Fehlbetrag 2010 (-77.547 TEUR) aufgebraucht. Um den Jahresfehlbetrag 2013 auszugleichen, ist die allgemeine Rücklage mit 105.245 TEUR in Anspruch zu nehmen. Als Sonderposten werden insbesondere Landeszuwendungen passiviert, die im Rahmen einer Zweckbindung für investive Maßnahmen bewilligt bzw. gezahlt werden und nicht frei verwendet werden dürfen. Die Auflösung der Sonderposten erfolgt entsprechend den Abschreibungen der beschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände. Zum 31.12.2013 beträgt der Bestand 739.316 TEUR (16,33%). Seite 183 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Im Jahresabschluss 2013 werden Rückstellungen in Höhe von 730.904 TEUR (16,15%) ausgewiesen. Die Rückstellungen setzen sich zusammen aus - Pensionsrückstellungen in Höhe von 634.884 TEUR (14,03%), - Rückstellungen für Deponien und Altlasten in Höhe von 56 TEUR (0,00%), - Instandhaltungsrückstellungen in Höhe von 22.600 TEUR (0,50%) und - sonstigen Rückstellungen in Höhe von 73.364 TEUR (1,62%). Die Rückstellungen für Pensionen und Beihilfen bilden mit 634.884 TEUR (86,87%) die größte Position im Bereich Rückstellungen. Diese erhöhten sich von 2012 auf 2013 um 7.274 TEUR. Dabei wurden 53.159 TEUR aufgrund von Anwartschaften zugeführt. Dem gegenüber standen 45.885 TEUR für Inanspruchnahmen, Auflösungen und Umgliederungen in die Rückstellungen nach § 107 b BeamtVG. Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Wesentlichen voraussichtliche Aufwendungen für die Rückzahlung von Zuwendungen (21.450 TEUR), Rückstellungen aus Urlaubsansprüchen und Arbeitszeitguthaben (8.579 TEUR), Rückstellungen für Altersteilzeit (8.081 TEUR), Rückstellungen für offene Kostenrechnungen (5.621 TEUR), Rückstellungen für Fremdwährungsrisiken (4.137 TEUR), Rückstellungen für Verlustausgleich (3.600 TEUR) und Verpflichtungen nach § 107b BeamtVG (3.553 TEUR) ausgewiesen. Die Bilanzposition Verbindlichkeiten ist mit 1.759.729 TEUR (38,88%) die größte Position der Passivseite. Die Verbindlichkeiten betreffen: - Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen mit 881.433 TEUR (19,47%) - Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung in Höhe von 702,511 TEUR (15,52%) - Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen mit 69.747 TEUR (1,55%) - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit 39.033 TEUR (0,86%) - Verbindlichkeiten aus Transferleistungen mit 3.716 TEUR (0,08%) - sonstige Verbindlichkeiten mit 39.693 TEUR (0,88%) - erhaltene Anzahlungen mit 23.596 TEUR (0,52%) Von den Verbindlichkeiten sind 811.822 TEUR als kurzfristig einzuordnen; 948.208 TEUR haben eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen verminderten sich um 11.792 TEUR. Dem gegenüber stehen um 89.688 TEUR höhere Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung. Mit Hilfe des passiven Rechnungsabgrenzungspostens werden erhaltene Zahlungen, deren Erträge erst in Folgeperioden realisiert werden, abgegrenzt. Diese betragen 41.385 TEUR (0,91%). Seite 184 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Ertragslage Die Ertragslage der Stadt Bochum hat sich besser entwickelt als geplant. Das Jahresergebnis 2013 schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 105.245 TEUR ab und liegt weit unter dem Haushaltsansatz (-125.142 TEUR) und dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz (-151.024 TEUR). Der fortgeschriebene HH-Ansatz resultiert vor allem aus übertragenen Aufwandsermächtigungen (22.423 TEUR) aus dem Haushaltsjahr 2012. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich das Ergebnis um 19.585 TEUR verbessert. Die Entwicklung der Ergebnisrechnung: Ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Finanzerträge Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit Außerordentliches Ergebnis Jahresergebnis Ergebnis 2012 HH-Ansatz 2013 fortgesch. HH-Ansatz 2013 Ergebnis 2013 +/fortge. Ansatz /Ist +/Ergebnis 2012/2013 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 1.058.432 -1.151.917 -93.485 16.497 -47.842 -31.345 -124.830 0 -124.830 1.083.572 -1.169.061 -85.489 17.550 -57.203 -39.653 -125.142 0 --125,142 1.088.775 -1.204.934 -116.159 17.550 -52.415 -34.865 -151.024 -151.024 1.100.620 -1.181.215 -80.595 17.291 -41.941 -24.650 -105.245 0 -105.245 11.845 23.719 35.564 -260 10.475 10.215 45.779 0 45.779 42.188 -29.298 12.890 794 5,901 6.695 19.585 0 19.585 Das Ordentliche Ergebnis schließt mit einem negativen Saldo von -80.595 TEUR ab, was gegenüber der Planung eine Verbesserung von 35.564 TEUR bedeutet. Die Steuern und ähnlichen Abgaben sinken im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz um 6.697 TEUR. Wesentliche Ursache sind die gesunkenen Einnahmen im Bereich Gewerbesteuer (-14.386 TEUR). Dagegen liegen die Einkommensteuer (+3.203 TEUR) und die Vergnügungssteuer Geldspielgeräte (+2.973 TEUR) zum Teil deutlich über dem Planansatz. Die Gewerbesteuer B stieg um 381 TEUR und die Hundesteuereinnahmen um 420 TEUR. Alle anderen Steuerarten weisen nur geringfügige Abweichungen auf. Seite 185 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen liegen insgesamt in 2013 höher als geplant (+10.932 TEUR). Während insgesamt Zuweisungen vom Land sowie Auflösung von Sonderposten einen Zuwachs im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz verzeichnen, sinken die Zuweisungen vom Land für Festwerte um 1.081 TEUR. Die darin enthaltenen Schlüsselzuweisungen werden jährlich vom Land bereitgestellt und ergänzen die eigenen Einnahmen und leisten damit einen Beitrag zur Finanzierung der eigenen und der durch das Gesetz übertragenen Aufgaben der Kommune. Sie liegen mit 253 TEUR über dem fortgeschriebenen HH-Ansatz (fortgeschriebener HH-Ansatz: 229.000 TEUR, Ergebnis: 229.253 TEUR). Die sonstigen Transfererträge sinken insgesamt im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz um 321 TEUR. Im Bereich der Erträge aus öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten führen vor allem die Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte zu Mindererträgen im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz (-531 TEUR). Die Erträge aus privatrechtlichen Leistungsentgelten verringerten sich im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz um 669 TEUR. Die Mindererträge aus der Leistungsbeteiligung vom Bund nach SGB II und die Erstattung aus den übrigen Bereichen führten zur Ergebnisverschlechterung bei Erträgen aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz (-1.749 TEUR). Die sonstigen ordentlichen Erträge steigen gegenüber dem fortgeschriebenen HH-Ansatz um 10.271 TEUR. Dies ist vor allem auf die Mehrerträge aus der Auflösung der Rückstellungen für Pensionen und Beihilfen, der Auflösung der Rückstellung nach § 107 b sowie aus der Auflösung von Pauschalwertberichtigungen zurückzuführen. Bei den ordentlichen Aufwendungen ist eine positive Abweichung gegenüber dem fortgeschriebenen HH-Ansatz in Form eines Minderaufwands von 23.719 TEUR festzustellen. Dies ist auf unterschiedliche Kostenentwicklungen zurückzuführen. Die Personalaufwendungen betragen im Haushaltsjahr 2013 265.936 TEUR und unterschreiten den Planansatz um 14.054 TEUR. Die Versorgungsaufwendungen betragen 28.281 TEUR und unterschreiten auch den Planansatz um 4.759 TEUR. Den Aufwendungen sind die Erträge aus der Auflösung der Beihilfe- und Pensionsrückstellungen sowie der Rückstellungen nach § 107 b in Höhe von 5.754 TEUR gegenüber zu stellen. Diese sind in den sonstigen ordentlichen Erträgen enthalten. Für Sach- und Dienstleistungsaufwendungen wurde im Haushaltsjahr 2013 24.133 TEUR weniger ausgegeben als geplant. Der Aufwand für Instandhaltung liegt mit 24.133 TEUR unter dem Planansatz. Der fortgeschriebene HH-Ansatz für den Aufwand für Instandhaltung beträgt 41.090 TEUR, dem gegenüber stehen die tatsächlichen Kosten von 29.348 TEUR. Dies ist auf die fehlende Realisation der laufenden Maßnahmen zurückzuführen. Weiterhin sind die Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen um 10.279 TEUR sowie für Honorarkräfte um 1.098 TEUR im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz gesunken. Seite 186 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Die Transferaufwendungen haben sich gegenüber der Planung um 4.855 TEUR reduziert. Es gab einen Minderaufwand gegenüber dem fortgeschriebenen HH-Ansatz im Bereich Zuschüsse von privaten Unternehmen bzw. von verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen. Im Gegensatz zur Planung haben sich die Sonstigen ordentlichen Aufwendungen um 23.064 TEUR deutlich erhöht. Im Wesentlichen resultiert dies aus den nicht geplanten Abrisskosten von Gebäuden (86 TEUR), dem Aufwand für Anlagenabgänge (7.281 TEUR) und Inventurdifferenzen (12.458 TEUR) sowie dem Aufwand aus den Einzelwertberichtigungen (3.453 TEUR) und Pauschalwertberichtigung (5.802 TEZR) zu Forderungen. Das Finanzergebnis fällt im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz um 10.216 TEUR besser aus. Die Finanzaufwendungen liegen mit 10.475 TEUR unter dem fortgeschriebenen HH-Ansatz, da vor allem die Zinsen an Kreditinstitute höher geplant waren, als sie sich im Haushaltsjahr entwickelt haben. Ein außerordentliches Ergebnis ist im Haushaltsjahr 2013 nicht festzustellen. Seite 187 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Finanzlage Die aus der Finanzrechnung zum 31.12.2013 abzuleitende Finanzlage der Stadt Bochum weist einen Finanzmittelfehlbetrag in Höhe von 79.937 TEUR aus, wovon 39.108 TEUR auf die laufende Verwaltungstätigkeit und 40.829 TEUR auf die Investitionstätigkeit entfallen. Die Entwicklung der Finanzrechnung: Ergebnis 2012 Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus lfd.Verwaltungstätigkeit Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelfehlbetrag Saldo aus Finanzierungstätigkeit Veränderung eigener Finanzmittel Anfangsbestand an Finanzmittel Veränderung fremder Finanzmittel Liquide Mittel (Bankguthaben) TEUR 1.020.405 -1.059.873 -39.468 39.423 -46.313 -6.890 -46.358 55.788 9.430 2.655 -1.481 10.604 HH-Ansatz 2013 TEUR 1.058.282 -1.109.929 -51.647 37.948 -93.146 -55.198 -106.845 16.268 -90.577 0,00 0,00 -90.577 fortgeschr. HH-Ansatz 2013 TEUR 1.063.485 -1.141.014 -77.529 40.105 -159.963 -119.858 -197.387 16.268 -181.119 0,00 0,00 -181.119 Ergebnis 2013 TEUR 1.045.800 -1.084.908 -39.108 38.809 -79.638 -40.829 -79.937 87.166 7.229 10.604 -2.167 15.666 +/fortge. Ansatz /Ist TEUR 17.685 -56.106 -38.421 1.296 -80.326 -79.029 -117.450 -70.898 -188.348 -10.604 2.167 -196.785 +/Ergebnis 2012/2013 TEUR 25.395 -25.035 360 -614 -33.325 -33.939 -33.579 31.378 -2.201 7.949 -686 5.062 Der Finanzmittelfehlbetrag in Höhe von 79.937 TEUR wurde aus der Finanzierungstätigkeit (Kreditaufnahme) gedeckt. Zum Stichtag 31.12.2013 besteht ein Bankguthaben in Höhe von 15.666 TEUR. Davon entfallen 14.810 TEUR auf das Kontokorrentkonto bei der Sparkasse Bochum. Seite 188 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Der Saldo aus Einzahlungen und Auszahlungen der laufenden Verwaltungstätigkeit zeigt für das Haushaltsjahr 2013 ein negatives Ergebnis 39.108 TEUR. Gegenüber der fortgeschriebenen Haushaltsplanung bedeutet dies eine Verbesserung um 38.421 TEUR. Die Einzahlungen laufender Verwaltungstätigkeit liegen mit 1.045.800 TEUR um rund 17.685 TEUR unter dem Haushaltsansatz. Dies ist vor allem auf die 14.026 TEUR geringeren Einzahlungen aus Steuern und ähnlichen Abgaben zurückzuführen (vgl. Aufgliederung und Erläuterung aller Posten Ergebnisrechnung). von aus um der Saldo aus Investitionstätigkeit Der Saldo aus Einzahlungen und Auszahlungen der Investitionstätigkeit zeigt für das Haushaltsjahr 2013 ein negatives Ergebnis von 40.829 TEUR. Gegenüber der fortgeschriebenen Haushaltsplanung bedeutet dies eine Abweichung von 79.029 TEUR. Der Zahlungsmittelfluss für investive Maßnahmen beträgt 79.638 TEUR und blieb um 80.326 TEUR unterhalb des fortgeschriebenen HH-Ansatzes. Im Wesentlichen ist dies damit zu begründen, dass mit diversen Baumaßnahmen nicht begonnen wurde und einzelne Maßnahmen nicht abgerechnet werden konnten. Dieses spiegelt sich in der Höhe der vorzeitig übertragenen Ermächtigungen von 2013 nach 2014 wieder. Für das Haushaltsjahr 2014 wurden insgesamt Mittel in Höhe von 55.315 TEUR übertragen. Saldo aus Finanzierungstätigkeit Der Saldo aus der Aufnahme und den Tilgungen von Krediten und Darlehen zeigt für das Haushaltsjahr 2013 ein Ergebnis von 87.166 TEUR. Gegenüber der fortgeschriebenen Haushaltsplanung bedeutet dies eine Erhöhung von 70.898 TEUR. Diese Abweichung resultiert aus der Aufnahme von Liquiditätskrediten bei Kreditinstituten, abzüglich der höheren Tilgung von Krediten für Investitionen bei Kreditinstituten. Bei der Finanzplanung werden nur die Kredite für Investitionen nach § 86 GO NRW veranschlagt. Die Liquiditätskredite werden nicht geplant, sind aber in der Finanzrechnung nachzuweisen. Seite 189 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum NKF – Kennzahlenset NRW Das nachfolgende NKF-Kennzahlenset gemäß Runderlass des Innenministeriums vom 01.10.2008 ermöglicht eine Bewertung des Haushalts und der wirtschaftlichen Lage der Stadt Bochum. Aufgrund der Festlegung der einheitlichen Kriterien bei der Kennzahlenberechnung, ist ein Vergleich mit anderen Gemeinden realisierbar. Kennzahlen zur Haushaltswirtschaftlichen Gesamtsituation 2013 2012 2011 2010 2009 Aufwandsdeckungsgrad Ordentliche Erträge *100 Ordentliche Aufwendungen 1.100.619.928,86*100 1.181.215.079,61 93,18% 92,46% 94,26% 86,90% 86,90% Eigenkapitalquote 1 Eigenkapital *100 Bilanzsumme 1.255.180.198,79*100 4.526.514.697,39 27,73% 30,36% 31,30% 28,53% 29,80% (Eigenkapital +Sonderposten Zuwendungen/ Beiträge) *100 (1.255.180.198,79 +586.205.047,90 +144.116.730,72)*100 4.526.514.697,39 43,86% 46,73% 47,78% 44,95% 46,13% 7,74% 7,46% 6,58% 5,67% 11,35% Eigenkapitalquote 2 Bilanzsumme Fehlbetragsquote Negatives Jahresergebnis * (-100) Ausgleichsrücklage + Allg.Rücklage -105.245.006,20*(-100) 0,00+1.360.425.204,99 Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen mittels der ordentlichen Erträge gedeckt werden können. Die unvollständigen Deckung (<100%) zeigt, dass im operativen Kernbereich kein finanzielles Gleichgewicht erreicht wird. Die ordentlichen Aufwendungen werden zu 93,18% gedeckt. Die Eigenkapitalquoten können als Bonitätsindikator dienen. Das Eigenkapital bzw. das „wirtschaftliche Eigenkapital“ wird zu der Bilanzsumme ins Verhältnis gesetzt. Die Eigenkapitalquote 1 beträgt 27,73%, folglich bestehen 72,27% der Bilanzsumme aus Fremdkapital. Das „wirtschaftliche Eigenkapital“ deckt 43,86% der Bilanzsumme (Eigenkapitalquote 2). Mittels der Fehlbetragsquote erhält man Auskunft über den in Anspruch genommenen Eigenkapitalanteil als Konsequenz des Jahresfehlbetrags. Im Jahr 2013 macht der Jahresfehlbetrag in Höhe von 105.245 TEUR 7,74% der Summe aus Ausgleichsrücklage und Allgemeiner Rücklage aus. Seite 190 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Kennzahlen zur Vermögenslage 2013 2012 2011 2010 2009 37,02% 37,36% 37,35% 37,53% 37,46% 6,89% 6,41% 6,40% 6,26% 6,50% Infrastrukturquote Infrastrukturvermögen *100 Bilanzsumme 1.675.709.272,42*100 4.526.514.697,39 Abschreibungsintensität Bilanzielle Abschreibungen auf Anlagevermögen *100 Ordentliche Aufwendungen 81.367.940,02*100 1.181.215.079,61 Drittfinanzierungsquote Erträge aus der Auflösung von Sonderposten *100 Bilanzielle Abschreibungen auf Anlagevermögen 32.394.655,90*100 81.367.940,02 39,81% 38,75% 41,26% 48,48% 35,30% Investitionsquote Bruttoinvestitionen *100 Abgänge des AV + Abschreibungen AV (81.599.440,25+0,00)*100 29.816.568,86 +81.367.940,02 73,39% 85,49% 69,23% 89,14% 85,16% Die Infrastrukturquote bemisst sich aus dem Verhältnis von Infrastrukturvermögen zur Bilanzsumme. Diese Kennzahl zeigt auf, ob die Höhe des Infrastrukturvermögens den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen der Gemeinde entspricht. Das Infrastrukturvermögen hat einen Anteil von 37,02% an der Bilanzsumme. Das Verhältnis von Abschreibungen auf Anlagevermögen und den ordentlichen Aufwendungen wird bei der Abschreibungsintensität ermittelt. Als Ergebnis für das Jahr 2013 lässt sich festhalten, dass die Abschreibungen das ordentliche Ergebnis mit einem Anteil von 6,89% belasten. Wie stark der Werteverzehr durch die Drittfinanzierung (z.B. Zuschüsse) beeinflusst wird, verdeutlicht die Drittfinanzierungsquote. Die Kennzahl zeigt das Verhältnis zwischen den bilanziellen Abschreibungen und den Erträgen aus der Auflösung der Sonderposten. Es wird verdeutlicht, inwieweit die Belastung infolge der Abschreibungen durch die Drittfinanzierung gemildert wird. Im Jahr 2013 verbleibt eine Nettobelastung in Höhe von 60,19%. In welchem Umfang der Substanzverlust durch Abschreibungen und Vermögensabgänge mittels neuer Investitionen (Zugänge und Zuschreibungen des Anlagevermögens) kompensiert werden kann, wird mit der Investitionsquote berechnet. Im Jahr 2013 beträgt diese 73,39%. Seite 191 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Kennzahlen zur Finanzlage 2013 2012 2011 2010 2009 (1.255.180.198,79 +586.205.047,90 +144.116.730,72 +1.583.148.420,36)*100 4.389.882.511,99 81,29% 78,26% 80,39% 83,75% 80,33% Dynamischer Verschuldungsgrad Effektivverschuldung (= gesamtes FK –Liquide Mittel –kurzfr. Forderungen) Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.492.669.189,0215.665.748,77-68.534.341,48 -39.107.947,45 (negativ!) - - - - - Liquidität 2. Grades Liquide Mittel +kurzfr. Forderungen *100 Kurzfristige Verbindlichkeiten (15.665.748,77 +68.534.341,48)*100 639.146.164,03 13,17% 5,56% 8,37% 9,06% 8,32% Kurzfristige Verbindlichkeitsquote Kurzfristige Verbindlichkeiten *100 Bilanzsumme 639.146.164,03*100 14,12% 16,62% 15,78% 11,77% 16,94% Zinslastquote Finanzaufwendungen *100 Ordentliche Aufwendungen 41.940.624,75 1.181.215.079,61 3,55% 3,85% 4,77% 7,36% 11,03% Anlagendeckungsgrad 2 (Eigenkapital +Sonderposten Zuwendungen/Beiträge +Langfristiges Fremdkapital)*100 Anlagevermögen 4.526.514.697,39 Mit Hilfe des Anlagendeckungsgrad 2 lässt sich berechnen, wie viel Prozent des Anlagevermögens langfristig finanziert ist. Die Position „langfristiges Fremdkapital“ setzt sich zusammen aus den Pensionsrückstellungen, den Rückstellungen für Deponien und Altlasten sowie den langfristigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Im Jahr 2013 beträgt der Anlagendeckungsgrad 81,29%. Die restlichen 18,71% werden mit kurzfristigen Verbindlichkeiten finanziert. Seite 192 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Durch den Dynamischen Verschuldungsgrad lässt sich die Schuldentilgungsfähigkeit der Gemeinde beurteilen. Aufgrund des negativen Saldos aus laufender Verwaltungstätigkeit ist eine Entschuldung bei gleichbleibenden Bedingungen nicht möglich. Die Liquidität 2.Grades gibt stichtagsbezogene Auskunft darüber, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten durch die vorhandenen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden können. Im Jahr 2013 sind es 13,17%. Die Kurzfristige Verbindlichkeitsquote zeigt an, dass der Anteil der kurzfristigen Verbindlichkeiten 14,12% der Bilanzsumme beträgt. Die Zinslastquote lässt erkennen, dass zusätzlich zu den Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3,55% der Belastung aus Finanzaufwendungen resultieren. Seit 2009 hat die Zinslastquote stetig abgenommen. Kennzahlen zur Ertragslage 2013 2012 2011 2010 2009 34,79% 36,08% 36,69% 34,77% 34,81% Netto-Steuerquote (Steuererträge - Gew.St.Umlage Finanzierungsbet. Fonds Dt. Einheit) *100 Ordentl.Erträge - Gew.St.Umlage Finanzierungsbet.Fonds Dt. Einheit (394.854.426,5518.241.749,69)*100 1.100.619.928,8618.241.749,69 Zuwendungsquote Erträge aus Zuwendungen *100 Ordentliche Erträge 344.524.909,21*100 1.100.619.928,86 31,30% 30,93% 29,32% 32,14% 29,85% Personalintensität Personalaufwendungen *100 Ordentliche Aufwendungen 265.936.314,60*100 1.181.215.079,61 22,51% 21,81% 22,30% 22,89% 23,84% Sach- und Dienstleistungsintensität Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen *100 Ordentliche Aufwendungen 222.161.920,53*100 1.181.215.079,61 18,81% 13,65% 12,65% 12,93% 13,06% Transferaufwandsquote Transferaufwendungen *100 Ordentliche Aufwendungen 486.985.875,58*100 1.181.215.079,61 41,23% 41,20% 41,54% 40,88% Seite 193 / 816 40,06% Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Die Netto-Steuerquote setzt die Netto-Steuererträge zu den ordentlichen Netto-Erträgen ins Verhältnis. Diese Kennzahl zeigt an, inwieweit sich die Gemeinde durch Steuereinnahmen selbst finanzieren kann und unabhängig von staatlichen Zuwendungen ist. Als Ergebnis ergibt sich für das Jahr 2013 die Steuerkraft der Stadt Bochum mit 34,79%. Mit Hilfe der Zuwendungsquote kann man erkennen, in welchem Umfang die Gemeinde von Zuwendungen und somit von Leistungen Dritter abhängig ist. Im Jahr 2013 ergibt sich bei der Stadt Bochum ein prozentualer Anteil in Höhe von 31,30%. Der Anteil der Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen beträgt gemäß Personalintensität 22,51%. Somit bestehen die Aufwendungen der Stadt Bochum zu über einem Fünftel aus Personalaufwendungen. Die Sach- und Dienstleistungsintensität zeigt, in welchem Umfang die Gemeinde Leistungen Dritter in Anspruch genommen hat. Im Verhältnis zu den gesamten ordentlichen Aufwendungen sind es 18,81%. Mit einem Anteil von 41,23% an den Ordentlichen Aufwendungen hat die Stadt Bochum in 2013 Transferaufwendungen in Höhe von 486.986 TEUR geleistet. Dieser Bezug wird über die Transferaufwandsquote hergestellt. Seite 194 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum 6.6 Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung der Gemeinde Bochum stellt sich seinen schwierigen Zukunftsaufgaben. Dazu gehören die Bewältigung der demographischen Entwicklung und die weitere Reduzierung der Arbeitslosigkeit (10,4% im April 2014 und damit unter dem Ruhrgebietsschnitt von 13,3%). Der wichtige Erhalt und Ausbau der städtischen Infrastruktur (Straßen, Schulen etc.) konnte mit Hilfe des Konjunkturpakets bereits deutlich verbessert werden. Bochum ist einer der führenden Hochschulstandorte Deutschlands. Sieben Hochschulen mit rund 54.000 Studierenden, knapp 700 Professoren und über 3.500 Dozenten bilden einen wissenschaftlichen Hotspot – nicht nur in der Lehre, sondern vor allem in der Forschung und Entwicklung. Neben den klassischen geistes- und technisch-wissenschaftlichen Disziplinen werden auch die Zukunftsfelder Pflege und Gesundheit durch das akademische Angebot in Bochum abgedeckt. Aber auch die Förderung und Entwicklung des akademischen Unterbaus wird in Bochum vorangetrieben. Bedeutende Investitionen wurden und werden für die Bildung und Qualifizierung junger Menschen getätigt, angefangen beim Ausbau der U3 Kitas, einer hohen Grundschuldichte bis hinein in die weiterführenden Schulen (Neue Gymnasium Bochum, Erich-Kästner-Schule). Damit kann Bochum die wichtigsten Grundlagen eines zukunftsträchtigen Standorts - gut ausgebildete Menschen, innovative Ideen und Entwicklungen - vereinen. Auf dem Wege dahin ist es wichtig, Bildung, Kultur und Wissenschaft auch zukünftig in Bochum eine gesunde und sichere Basis zu bieten, in deren Folge hier weitere Gründungen und Ansiedlungen eines breit diversifizierten Branchen-Mixes bestehend aus Handel, Handwerk, Dienstleistung und Produktion heimisch werden können. In der Vergangenheit gab es bereits einige gelungene Beispiele im Bereich des Tourismus, wie z.B. die Ansiedlung des Musicals Starlight Express. Auch das Deutsche Bergbaumuseum und das Eisenbahnmuseum Bochum-Dahlhausen genießen einen Ruf, der weit über die Grenzen Bochums hinausgeht. Überregionale Anziehungskraft haben Veranstaltungen wie Bochum-Total oder auch die Kultszene in und um das Bermudadreieck erworben. Nach der Reaktivierung der Jahrhunderthalle als multifunktional nutzbares Veranstaltungszentrum in industriell-musealem Umfeld kamen Publikumsmagnete wie die Ruhrtriennale, oder vom WDR in Köln die 1Live Krone nach Bochum. Durch das neu erbaute Kongresszentrum gelang es, überregional bedeutende Veranstaltungen hierher zu ziehen. Mit dem BioMedizinPark und BioMedizinZentrum in Verbindung mit dem Gesundheitscampus Nordrhein-Westfalen und der neu gegründeten Hochschule für Gesundheit sind der Stadt in jüngster Vergangenheit besondere Chancen eröffnet worden. Auf dem Gelände der Ruhr-Universität entsteht der Campus des „Internationalen Geothermie-Zentrums“. Gegenstand der hier zukünftig betriebenen Forschung und Lehre sind die Nutzung von Erdwärme insbesondere für die Stromerzeugung und die Ausbildung von diesbezüglichen Fachleuten. Im Rahmen der Neuausrichtung der Energiewirtschaft infolge des zukünftigen Ausstiegs aus der Nukleartechnologie gewinnen solche Alternativen immer mehr an Bedeutung. Seite 195 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Der BioMedizinPark und das BioMedizinZentrum bieten Fläche für Investoren und Unternehmen aus der Gesundheitswirtschaft, die mit Büros, Labors und Werkstätten bebaut werden können, um dort die Forschungsergebnisse und -erkenntnisse für die Gesundheitswirtschaft und Medizintechnik zugänglich zu machen und zur Marktreife zu entwickeln. Standortaufgaben von Opel Für das Bochumer Opel Werk gilt die Bestandsgarantie nur bis zum Jahr 2014. Bochum ist danach kein Produktionsstandort für Automobile mehr. Diese Entscheidung der Adam Opel AG wird auch die hier und in der Region angesiedelten Zulieferbetriebe beeinträchtigen. Die Standortaufgabe der Opelwerke I bis III führt voraussichtlich zu einem Wegfall von mehr als 4.000 Arbeitsplätzen. Eine der wichtigsten Aufgaben der Stadt ist es, die Nachnutzung der insgesamt rund 1,7 Millionen qm großen Opelflächen vorzubereiten. Um den hierdurch verursachten, für die Stadt negativen Auswirkungen zu begegnen, hat in 2014 die Gesellschaft Bochum Perspektive 2022 GmbH ihre Arbeit aufgenommen. Die Bochum Perspektive 2022 steht für die gemeinschaftliche Initiative des Wirtschaftsministeriums des Landes NordrheinWestfalen (Ministerium für Wirtschaft, Energie, Industrie, Mittelstand und Handwerk des Landes NRW), der Adam Opel AG und der Stadt Bochum zur Vorbereitung und Durchführung von Maßnahmen für die Ansiedlung von neuen Unternehmen und die damit verbundene Schaffung von neuen Arbeitsplätzen auf den von der Adam Opel AG nicht mehr benötigten Werksflächen in Bochum. Seit über einem Jahr gestalten die Partner in diversen Arbeitsbeziehungen sämtliche erforderlichen Vorbereitungen, um eine Weiterentwicklung der Opelflächen zu ermöglichen. Hierzu gehören Grundlagenermittlungen für die Flächenaufbereitung (Altlastenbegutachtung), die Schaffung von Voraussetzungen für eine Flächenübertragung auf die zu gründende Entwicklungsgesellschaft, Abstimmungen mit dem Land zu den Fördervoraussetzungen und Förderantragsabwicklungen. Aufgrund der überregionalen Bedeutung der drei Standorte ist ein weit gedachtes und langfristiges Gesamtkonzept mit großer Strahlkraft und Vernetzung mit Stadt und Region aufzustellen. Die bestmöglichen Nutzungsoptionen sind aus den Begabungen der Flächen heraus und ihrer Bedeutung sowohl aus Bochumer und nachbarstädtischer als auch regionaler und nationaler Sicht heraus zu entwickeln. Die Stadt Bochum sieht die Neuentwicklung der Areale der Opelwerke als Chance und entwickelt eine neue Vorstellung für die Zukunft der Flächen als integrierte Bestandteile von Gesamtstadt und Region und zur Schaffung von neuen Arbeitsplätzen. Seite 196 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum UniverCity Bochum Mit der UniverCity Bochum verfügt Bochum über einen Zusammenschluss von Stadt, Hochschulen und weiteren Akteuren, der bundesweit einmalig sein dürfte. Inzwischen gehören dem Netzwerk sieben Hochschulen (Ruhr-Universität Bochum, Hochschule Bochum, Technische Fachhochschule Georg Agricola zu Bochum, Evangelische Fachhochschule Rheinland-Westfalen-Lippe, EBZ Business School, Hochschule für Gesundheit, Folkwang Universität der Künste), das Deutsche Bergbau-Museum Bochum als Forschungsmuseum der Leibniz-Gemeinschaft und vier weitere Partner an (Stadt Bochum, Industrie- und Handelskammer Mittleres Ruhrgebiet, Akademisches Förderungswerk, Bochum Marketing GmbH). Das Rahmenkonzept Wissenschaftsstadt hat die Aufgabe, in den vordefinierten Handlungsfeldern Wirtschaft, Urbanität, Bildungspotenziale und Internationalität/Willkommenskultur bereits vorhandene Aktivitäten aufzugreifen, diese um neue Projekte zu ergänzen und alle Aktivitäten in ein Gesamtkonzept einfließen zu lassen. Dabei soll das Rahmenkonzept Wissenschaftsstadt mit einem integrierten Aktivitätenkatalog wie ein Projekthandbuch funktionieren, das eine permanente Anpassung und Fortschreibung ermöglicht. Um sich sowohl im regionalen als auch im nationalen Rahmen zu profilieren, benötigt Bochum eine stark zugespitzte Marke. Mit dem Projekt „Auf dem Weg zur Stadtmarke Bochum“ soll ein zeitgemäßes, stimmiges Profil für Bochum entwickelt werden. • • • • Ruhr-Universität, mehr als 54.000 Studierende, sieben Hochschulen, 200 Studiengänge, ausgezeichnet schulische und berufliche Bildung: Bochum ist die Talentschmiede im Ruhrgebiet. Immer noch mehr als 30.000 Beschäftigte in der Produktion, 10.000 Angestellte an den Hochschulen, Gesundheits-Campus, an kaum einem anderen Standort in der Region greifen Arbeit und Wissenschaft so dynamisch ineinander wie in Bochum: Bochum ist Shootingstar der Wissensarbeit. „Bochum total“ als größtes innerstädtisches Festival Europas, Jahrhunderthalle als Festspielhaus, Zeltfestival Ruhr, Schauspielhaus Bochum, Fidena und freie Szene: Bochum ist Hotspot der Live-Kultur. Bermuda3Eck, VfL als sportliches Aushängeschild, Einkaufserlebnis, Grünflächen direkt vor der Haustür: Bochum ist Großstadt mit Lebensgefühl. Wissen, Wandel, Wir-Gefühl ist der Markenkern, in dem diese Aspekte vereint werden. In diesem Markenkern werden die inhaltlichen Schwerpunkte zusammengeführt. Musikzentrum Mit dem Bau des Musikzentrums (Fertigstellung Sommer 2015) werden überregional bedeutende Veranstaltungen nach Bochum kommen. Das Musikzentrum wird den landesweit renommierten Bochumer Symphonikern erlauben, ihre künstlerische Qualität in der neuen Spiel- und Probestätte systematisch weiter zu entwickeln. Zugleich ist das Musikzentrum aber auch ein Ort kultureller Bildung und Begegnungsstätte für die Bürgerinnen und Seite 197 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Bürger der Stadt und der Region. Es ist ein Forum für alle musikalischen Akteure der Stadt – insbesondere für die zahlreichen Ensembles der Musikschule, die vielen Chöre sowie andere kulturelle und kreative Veranstaltungen. Die Kosten für das Vorhaben sind im Haushalt mit rd. 33 Mio. EUR veranschlagt und werden zu 90% gefördert. Um die Fördergelder zu erhalten, muss das Musikzentrum bis Mitte 2015 fertig gestellt werden. Jegliche Bauverzögerungen (wie der Fund von Schadstoffen) gefährden die Finanzierung des Bauvorhabens. Zurzeit geht die Fachverwaltung von der Einhaltung des Budgets und des Fertigstellungstermins aus. Stadtquartier Viktoriastraße Für die Bochumer Innenstadt eröffnet sich an der Viktoriastraße zwischen Husemann- und Willy-Brandt-Platz eine Perspektive für eine großflächige Entwicklung. Hier soll das künftige ″Stadtquartier Viktoriastraße″ mit Schwerpunkt auf Einzelhandel und Dienstleistung entstehen. Städtebauliches Ziel ist es, dass sich der gesamte Bereich an der Viktoriastraße als ein in die Innenstadt integriertes Stadtquartier entfaltet. Nach dem erfolgreichen Abschluss des städtebaulichen Teils zum Investorenauswahlverfahren zum Stadtquartier Viktoriastraße mit der Preisgerichtssitzung am 31. Januar 2014 sowie der Ausstellung für Bürger, Eigentümer, politische Vertreter sowie die interessierte Öffentlichkeit vom 5. Februar bis 19. Februar 2014 im Foyer des Technischen Rathauses, hat am 10. April 2014 der Rat der Stadt Bochum beschlossen, die vom Preisgericht prämierte städtebauliche Konzeption für die Kaufvertragsverhandlungen mit dem Bau- und Liegenschaftsbetrieb NRW frei zu geben. Es ist ein sehr schöner offener Entwurf mit mehreren Gassen, Plätzen und Foren. Die aufgelockerte Bauweise aus mehreren Gebäuden öffnet den neuen Komplex für Einzelhandel, Gastronomie, Arbeiten und Wohnen zur Fußgängerzone auf der Kortumstraße und bezieht so die gewachsene Innenstadt mit ein. Der Baubeginn ist voraussichtlich in 2016. Justizzentrum Der Neubau des Justizzentrums am Hauptbahnhof bildet den Auftakt der Neuerschließung dieses innerstädtischen Areals. Der Gebäudekomplex, der vier Gerichte zu einer Einheit zusammenfasst, besteht aus sechs zusammenhängenden Baukörpern, die eine höhengestaffelte Mäanderstruktur nachzeichnen und drei Höfe umschließen. Einer dieser Höfe ist das überdachte, viergeschossige Atrium, das Zentrum der Anlage und Herz des Saaltraktes. Das Bauvolumen beträgt 104 Mio. EUR. Die Fertigstellung ist in 2014 geplant. Das “Gesicht” Bochums wird sich im Laufe der nächsten Jahre in vielen Bereichen verändern. Die Stadt entwickelt sich weiter für die Menschen, die hier leben und arbeiten. Seite 198 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Demografischer Wandel Der demografische Wandel hat Auswirkungen auf die kommunale Finanzausstattung als auch auf die Finanzierung kommunaler Leistungen. Er wird durch folgende Aspekte definiert: - den quantitativen Rückgang der Bevölkerung insgesamt - die Verschiebung der Altersstruktur - die allmähliche Veränderung der Sozialstruktur Jeder dieser Faktoren hat unterschiedliche Auswirkung auf die kommunalen Finanzen. Sie beeinflussen die Entwicklung der kommunalen laufenden Erträge (z.B. Steuereinnahmen) Entwicklung der kommunalen laufenden Aufwendungen (z.B. Zahlung der Sozialleistungen) Anforderungen an die kommunale Infrastruktur (z.B. Schaffung von Neubaugebieten) Die Gesamtheit aller Bemühungen hat kurzfristig noch nicht dazu geführt, den generellen Trend zu kompensieren oder umzukehren. Die Stadt Bochum verliert weiterhin Einwohner bei gleichzeitig ungünstiger Entwicklung der Altersstruktur der Bevölkerung. Auch das Vorhandensein von 6 Hochschulen führt nicht zu einem dauerhaften Verbleib junger Leute in Bochum. Nach erfolgreicher Ausbildung zieht es einen großen Teil der Absolventen in Regionen, die attraktivere wirtschaftliche oder wissenschaftliche Perspektiven bieten. Als Folge dieser negativen Entwicklung wird der Anteil der berufstätigen Bevölkerung weiter abnehmen, wobei sich hier sowohl die Überalterung als auch ein vermutlich deutlicher Schrumpfungsprozess im privatwirtschaftlichen Sektor auswirken könnte. Die Einwohnerzahl sank von 392.830 im Jahr 2001 auf 364.852 am 31.12.2013. Gleichzeitig trat eine Umschichtung in der Altersstruktur ein. 2001 betrug der Anteil der 0 – 18 Jährigen noch 15,5% und sank bis 2013 auf 14,2%. Der Altersbereich der 18 – 60 Jährigen reduzierte sich von 58,6% auf 58,0%. Das ist der Bereich in dem die berufstätige Bevölkerung überwiegend angesiedelt ist. Der Anteil der über 60 – Jährigen stieg dagegen im selben Zeitraum von 25,9% auf 27,8%. Immobilienbewertung Die Immobilienbewertung für die Eröffnungsbilanz erfolgte nach den Vorschriften des NKF zu vorsichtig geschätzten Zeitwerten, die durch geeignete Verfahren ermitteln wurden. Die vorsichtig geschätzten Zeitwerte entsprechen, insbesondere bei den kommunalnutzungs-orientierten Immobilien, wie Einrichtungen auf den Gebieten • • Erziehung, Bildung und Kultur Sport und Erholung Seite 199 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum • • Gesundheits- und Sozialwesen Feuerschutz und Rettungswesen nicht den Marktwerten und geben daher nicht den möglichen Verkaufspreis für eine Immobilie wieder. Das ist damit zu begründen, dass es für diese Immobilien im Allgemeinen keinen funktionierenden Markt gibt und eine langfristige kommunale Nutzung auf Grund des Pflichtaufgabencharakters vorgesehen ist. Somit liegen in der Regel in der Bilanz die vorsichtig geschätzten Zeitwerte über dem Marktwert. Um den Haushalt im Ergebnisplan und in der Ergebnisrechnung nicht zu belasten, erlaubt der Gesetzgeber - in bestimmten Fällen - ab 2013 die Verrechnung solcher Verluste mit der allgemeinen Rücklage. Ein Ausweis im Ergebnisplan und in der Ergebnisrechnung wird dadurch vermieden, der Eigenkapitalverzehr jedoch nicht. Der Eigenkapitalverzehr und der dadurch bedingte Eintritt der Überschuldung haben weitreichende Konsequenzen für die Gestaltungsspielräume der Stadt Bochum, da in diesem Fall die Regelungen der vorläufigen Haushaltsführung gelten und ein Sanierungsplan zur Beseitigung der Überschuldungssituation aufgestellt werden muss, der auch Vermögensveräußerungen umfasst. Neugestaltung der Kommunalfinanzierung Die Stadt Bochum hat in der Vergangenheit wiederholt eine Reform der Kommunalfinanzierung mit dem Ziel einer verbesserten und stetigeren Finanzausstattung angemahnt. Die Zuweisung neuer Aufgaben bzw. die Verlagerung bestehender Aufgaben auf die Kommunen bei gleichzeitiger unzureichender Refinanzierung hat demgegenüber in der Vergangenheit dazu geführt, dass die Finanzausstattung im Verhältnis zu den notwendigen Aufgaben schlechter geworden ist. Für die Stadt Bochum summieren sich die zusätzlichen Belastungen durch die Verletzung des Konnexitätsprinzips auf überschlägig rd. 90.000 TEUR. Neben der Einhaltung des Konnexitätsprinzips ist auch die Erhaltung der Gewerbesteuer als wesentliche Finanzierungsquelle von Bedeutung und ohne Alternative für die Gemeindefinanzierung. Währungsgeschäfte Die Stadt Bochum hat in 2010 zwei CHF-Fremdwährungskredite über 103.313.000 CHF zum Kurs von 1,4759 (70 Mio. EUR) und 117.512.000 CHF zum Kurs von 1,4689 (80 Mio EUR) aufgenommen. Durch die Finanzkrise geriet der Wechselkurs des EUR gegenüber dem CHF im Lauf des Jahres 2010 stark unter Druck, so dass auf Basis des Kurses vom 31.12.2010 in Höhe von 1,2504 eine Neubewertung der CHF – Kredite vorgenommen werden musste. Auf der Basis des Interventionskurses von 1,200 CHF/EUR der Schweizer Nationalbank musste zusätzlich eine Drohverlustrückstellung gebildet werden. Aufgrund der Entwicklung der Währungsparität des EUR gegenüber dem CHF wurde zum 31.12.2013 eine Neubewertung der Darlehn auf Basis des Kurses von 1,2276 CHF/EUR vorgenommen. Die niedrigere Bewertung der Darlehn um 1.422.161,88 EUR bzw. 1.617.619,15 EUR Seite 200 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum erfolgte ertragsneutral durch Zuführung zu der in 2010 gebildeten Rückstellung. Am 31.12.2013 valutierten die Darlehn mit 84.158.520,69 EUR bzw. 95.724.991,85 EUR. Ein weiterer Kursverfall des EUR gegenüber dem CHF unter 1,200 CHF/EUR würde eine weitere Wertkorrektur erforderlich machen. Investitions- und Kassenkredite Die Entwicklung der Investitions- und Kassenkredite in den vergangenen Jahren zeigt eine risikobehaftete Dynamik. Von 2001 bis 2013 stiegen die Investitionskredite von 756,5 Mio. EUR auf 881,4 Mio. EUR – also um rund 16%. Im selben Zeitraum stiegen die Kassenkredite von 55,5 Mio. EUR auf 702,5 Mio. EUR. Auf Basis dieser Zahlen hat sich die die pro – Kopf – Verschuldung verdoppelt: von 2.067 EUR (2001) auf 4.341 EUR (2013). Entwicklung des Schuldenstands in den letzten 5 Jahren Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Gesamt 31.12.2009 31.12.2010 TEUR TEUR 992.473 954.359 390.000 420.787 1.382.473 1.375.146 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 TEUR TEUR TEUR 920.417 893.224 881.433 538.359 612.823 702.511 1.458.776 1.506.047 1.583.944 Bei den Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten ist seit dem Haushaltsjahr 2010 eine Trendumkehr zur Entschuldung zu beobachten. Maßgeblich für diese Entwicklung ist zum einen die Umstellung von der Kameralistik auf ein doppisches Rechnungswesen. Insbesondere große Instandhaltungsmaßnahmen, die in der Kameralistik dem Vermögenshaushalt zuzuordnen waren, werden mit der Umstellung im Ergebnisplan abgebildet. Die im Jahr 2013 deutlich erhöhten Tilgungen - gegenüber den eigentlich vereinbarten Regeltilgungen - sind auf eine Bereinigung des Verhältnisses zwischen Kommunalkrediten und den entsprechend dahinter stehenden Investitionen im Jahr 2011 zurückzuführen. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2011 wurde festgestellt, dass im Jahr 2011 mehr Kommunalkredite aufgenommen als Investitionen getätigt worden sind. Um dieses Verhältnis zu korrigieren, wurden in 2013 Umschuldungsvolumina in Höhe von rd. 34,3 Mio. EUR endgültig getilgt, statt diese wieder am Kreditmarkt aufzunehmen. Damit wurde dem Gesamtdeckungsprinzip entsprochen und den Kreditaufnahme-Grundsätzen aus § 86 GO NRW auf Basis neuer Erkenntnisse für das Jahr 2011 Rechnung getragen. Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung ist zu einem großen Teil korrespondierend auch auf diese Umstellung zurück zu führen. Der weitere wesentliche Grund für den Anstieg der Kredite zur Liquiditätssicherung liegt in den laufenden Defiziten. Trotz der gestiegenen Verschuldung hat sich die Zinsbelastung in 2013 vermindert, weil das Zinsniveau derzeit äußerst niedrig ist. Standen 2001 noch 46,3 Mio. EUR zu Buche, so wurden in 2013 lediglich 30,7 Mio. EUR aufgebracht. Seite 201 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Ein Risiko für den städtischen Haushalt besteht in der Entwicklung des Zinsniveaus. Die von der Europäischen Zentralbank festgelegten Leitzinsen in Europa befinden sich aktuell auf einem historisch niedrigen Niveau. Von den niedrigen Kreditzinsen profitiert zurzeit die Verwaltung. Trotz der Zunahme der Kredite im Jahr 2013 um 77,9 Mio. EUR sinken die gesamten Zinsaufwendungen gegenüber dem Vorjahr. Die derzeitige Haushaltsplanung geht von einem Anstieg des Zinsniveaus in den nächsten Jahren bis auf 4% aus. Sollte das Zinsniveau über dieses Niveau ansteigen, ergeben sich Risiken für den Kommunalhaushalt der Stadt Bochum und auf die Erreichung des Haushaltsausgleiches in 2022. Entwicklung der Zinsbelastung in den letzten 5 Jahren: Zinsaufwand für Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Gesamt 31.12.2009 TEUR 38.854 8.181 47.035 31.12.2010 TEUR 35.054 5.632 40.686 31.12.2011 TEUR 35.231 6.276 41.507 31.12.2012 TEUR 30.131 4.265 34.396 31.12.2014 TEUR 27.636 19.545 47.181 31.12.2015 TEUR 25.014 21.823 46.837 31.12.2016 TEUR 26.642 24.803 51.445 31.12.2017 TEUR 34.663 27.478 62.141 31.12.2013 TEUR 25.376 5.362 30.738 Geplante Zinsbelastung der folgenden 4 Jahre: Zinsaufwand für Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Gesamt Die strukturelle Belastung und Unterfinanzierung der Stadt steigt dadurch mit jedem Jahr weiter an. Personalstruktur und Entwicklung der Personalkosten Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Gesamt 2009 EUR Ist 256.562.135,54 50.088.354,96 306.650.490,50 2010 EUR Ist 245.961.222,14 46.691.164,67 292.652.386,81 2011 EUR Ist 242.758.739,11 36.078.790,67 278.837.529,78 Seite 202 / 816 2012 EUR Ist 256.819.005,35 35.182.943,00 292.001.948,35 2013 EUR Ist 265.936.314,60 28.281.132,28 294.217.446,88 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Die städtische Personalstruktur (Auszug aus dem Personalstrukturbericht der Stadt Bochum Stichtag 31.12.2013) sieht wie folgt aus: Gesamt Prozent 4.919 100,0% Beschäftigte Frauen Prozent Männer Prozent 2.523 51,3% 2.396 48,7% Teilzeitbeschäftigte /Teilzeitquote 1.213 100,0% 1.078 88,9% 135 Teilzeitquote bezogen auf alle Beschäftigten Schwerbehinderte / Schwerbehindertenquote 587 100,0% 297 50,6% 290 Schwerbehindertenquote bezogen auf alle Beschäftigten Beschäftigungsvolumen (BVI)1 4.484,6 100,0% 2.137,3 47,7% 2.347,3 Zusätzlich Elternzeit, Beurlaubung, ohne Bezüge Zusätzlich Auszubildende /Ausbildungsquote Altersdurchschnitt aller Beschäftigten 207 209 4,2% 45 11,1% 24,66% 49,4% 11,9% 52,3% 169 40 44,8 44,9 Pensions- und Beihilferückstellungen Pensionsrückstellung Rückstellung für Beihilfe Gesamt 2009 EUR Ist 652.196.145,00 164.875.185,46 817.071.330,46 2010 EUR Ist 666.469.730,00 168.483.547,74 834.953.277,74 2011 EUR Ist 505.673.852,00 127.834.349,79 633.508.201,79 2012 EUR Ist 497.392.617,00 130.217.387,13 627.610.004,13 2013 EUR Ist 503.157.624,00 131.726.665,96 634.884.289,96 Die gebildeten Pensionsrückstellungen sind für die Erfüllung künftiger, wahrscheinlicher Pensionszahlungen für die aktiven Beamten sowie für die Versorgungsempfänger. Sie belaufen sich nunmehr auf 634.884 TEUR. Sie erhöhten sich von 2012 auf 2013 um 7.274 TEUR. Dabei wurden 53.159 TEUR den Rückstellungen aufgrund von Anwartschaften zugeführt. Dem gegenüber standen 45.885 TEUR für Inanspruchnahmen, Auflösungen und Umgliederungen in die Rückstellungen nach § 107 b BeamtVG. 1 Das Beschäftigungsvolumen Ist (BVI) zeigt die auf Vollzeit verrechnete Personalkapazität Seite 203 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Bei der Stadt Bochum sind am 31.12.2013 5.128 Menschen beschäftigt. Die verabschiedeten Maßnahmen der Haushaltskonsolidierung (HSK I und HSK II einschl. der Ergebnisse der Beratungskommission), geben den Rahmen für die Entwicklung des Personalbestandes in den kommenden Jahren vor. Die strategischen Ziele, an denen sich die Personalentwicklung der Stadt Bochum orientiert, lauten daher: Umsetzung der Maßnahmen der Haushaltskonsolidierung unter Erhalt der Leistungsfähigkeit der Stadtverwaltung Bochum mit dem Ziel der Bewältigung der Folgen des demografischen Wandels. Diese Ziele und deren Operationalisierung sind für die Personalentwicklung der Stadt Bochum handlungsleitend. An der Umsetzung dieser Ziele arbeiten Personalverwaltung, Personalrat, Gleichstellungsstelle und Schwerbehindertenvertretung gemeinsam. Der deutlich erkennbare demografische Wandel in der Gesellschaft wirkt sich auch auf die Altersstruktur der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Stadtverwaltung Bochum aus. So ist in den kommenden Jahren altersbedingt ein hoher Anstieg der Versorgungsempfänger zu erwarten. Weiterhin werden auch die Zuführungen zu den Pensions- und Beihilferückstellungen ansteigen, da es immer weniger junge Menschen in niedrigen Besoldungsgruppen geben wird und die Lebenserwartung steigt. Besoldungsgruppe und Lebenserwartung sind Komponenten, die bei der Berechnung der Rückstellung eine wesentliche Rolle spielen und somit zu einem spürbaren Anstieg der Rückstellung in den Jahren 2018 ff führen werden. Zur Absicherung der notwendigen Liquidität zur Zahlung der zukünftigen Pensionen hat sich die Stadt Bochum für eine Fondslösung entschieden. Die im WVR-Fonds angelegten Sparleistungen betragen derzeit rd. 11 Mio. EUR. Der WVR-Fonds sichert jedoch für die zukünftigen Pensionszahlungen nicht ausreichen ab. Aufgrund der jederzeitigen Finanzierungsfähigkeit der Kommunen stellt eine möglicherweise bestehende Finanzierungslücke derzeit kein Problem dar. Notwendige Zahlungen können aus dem laufenden Haushalt über Kassenkreditaufnahmen finanziert werden. Sanierungsbedarf Weitere Risiken bestehen im vorhandenen Sanierungsbedarf bei den städtischen Gebäuden. Dem bestehenden Sanierungsbedarf steht die Notwendigkeit zur Anpassung der Infrastruktur an die Bevölkerungsentwicklung gegenüber. Insbesondere im Schulbereich werden weitreichende Anpassungen an die Entwicklung der Schülerzahlen erforderlich. Die derzeit im Haushalt für die Hochbausanierung angesetzten 6,6 Mio. EUR jährlich müssen zukunftsgerichtet für die Gebäude verwendet werden, die auch weiterhin langfristige kommunale Infrastruktur sein sollen. Darüber hinaus existiert für Brandschutzmaßnahmen, insbesondere Brandschutz in Schulen, ein abgestimmtes Konzept zur Umsetzung. Danach werden jährlich circa 10 Mio. EUR im Haushalt der Stadt Bochum bereitgestellt, die nach festgelegten Prioritätenliste umgesetzt werden. Sozialausgaben Der Aufwärtstrend der Sozialtransferausgaben der Stadt Bochum hält nach wie vor an. Sie belaufen sich zum 31.12.2013 auf 292.229TEUR (Vorjahr: 273.541 TEUR). Neben den steigenden Kosten der Unterkunft – der direkten Folgen der Arbeitslosigkeit – wachsen weitere Sozialleistungen, insbesondere die Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung, die Hilfe zur Pflege, die Eingliederungshilfe für Behinderte, die Hilfe zur Seite 204 / 816 Jahresabschluss 2013 Lagebericht Stadt Bochum Erziehung sowie Unterhaltsleistungen weiter an. Besonders die Kosten für Krankenversorgungen und Leistungen im Rahmen des Asylbewerberleistungsgesetz steigen überproportional. Die Ursache dieser Kostenentwicklung liegt unter anderem in der demographischen Entwicklung, dem Anstieg des Lebensalters von Behinderten, dem Wegfall traditioneller Familienstrukturen und der steigenden Anzahl von Hilfesuchenden. Auch in den nächsten Jahren rechnet die Stadt Bochum mit einer Fortführung dieses Trends. Rückzahlung von Zuwendungen Allen am Bilanzstichtag bestehenden und bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken aus der Rückzahlung von Zuwendungen und Zinsen ist durch die Bildung von Rückstellungen in einer gesamten Höhe von 21.450 TEUR ausreichend Rechnung getragen worden. Ob weitere Rückzahlungsverpflichtungen bestehen, wird demnächst durch die Fachverwaltung geprüft. Beteiligungsunternehmen Der erste Gesamtabschluss der Stadt Bochum wurde am 10.04.2014 im Entwurf in den Rat (Vorlage-Nummer 20140704) eingebracht. Im Lagebericht des Gesamtabschlusses ist die aktuelle Entwicklung der Beteiligungsunternehmen dargestellt. Seite 205 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum 6.7 Organe und Mitgliedschaften Nach § 95 Abs. 2 GO NRW sind am Schluss des Lageberichtes für die Mitglieder des Verwaltungsvorstandes und des Rates neben dem Vor- und Familiennamen anzugeben: 1. 2. 3. 4. der ausgeübte Beruf, die Mitgliedschaften in Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien im Sinne des § 125 Abs. 1 Satz 3 des Aktiengesetzes, die Mitgliedschaften in Organen von verselbständigten Aufgabenbereichen der Gemeinde in öffentlich-rechtlicher oder privatrechtlicher Form, die Mitgliedschaften in Organen sonstiger privatrechtlicher Unternehmen. Mitglieder des Verwaltungsvorstandes Name Dr. Scholz, Ottilie Oberbürgermeisterin (Dezernat I) Mitgliedschaften Mitglied im Aufsichtsrat der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum Holding GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung und des Gesellschafterausschusses der Vereinigung ehemaliger kommunaler Aktionäre der VEW GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum-Gelsenkirchener Bahngesellschaft mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG Mitglied im Aufsichtsrat der Gelsenwasser AG Mitglied im kommunalen Beirat der Gelsenwasser AG Mitglied im Aufsichtsrat der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung Netzgesellschaft Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der evu zählwerk Abrechnungs- und Servicegesellschaft mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Tierpark Bochum gGmbH Mitglied der Verbandsversammlung des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Kuratorium der Stiftung Bibliothek des Ruhrgebiets Vorsitzendes Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der KSBG Kommunale Verwaltungs GmbH, Essen Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH Seite 206 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Dr. Busch, Manfred Stadtkämmerer (Dezernat II) N.N. Townsend, Michael (Dezernat III) Stadtrat (Dezernat IV) Anger, Britta Stadträtin (Dezernat V) Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Perspektive 2022 GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied der Gesellschafterversammlung der Stadtwerke Bochum GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Bochum-Gelsenkirchener Stadtbahnverpachtungsgesellschaft des bürgerlichen Rechts Mitglied der Gesellschafterversammlung der Bochum-Gelsenkirchener Bahngesellschaft mbH Mitglied der Hauptversammlung der Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG Mitglied der Gesellschafterversammlung der USB Umweltservice Bochum GmbH Mitglied der Hauptversammlung der Gelsenwasser AG Mitglied der Gesellschafterversammlung der evu zählwerk Abrechnungs- u. Servicegesellschaft mbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Tierpark Bochum gGmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der EGR Projekt GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Wirtschaftsförderung Bochum GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Bochum Perspektive 2022 GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Stadtwerke Bochum Netz GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der USB Service GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der energiehoch3 GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Stadtwerke Bochum Holding GmbH Vorsitz im Verwaltungsrat Schauspielhaus Bochum AöR Mitglied im Aufsichtsrat der VBW Bauen und Wohnen GmbH Mitglied im Kuratorium der ecce - european centre for creative economy GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs GmbH Vorsitzende im Aufsichtsrat und Mitglied im Präsidium des Aufsichtsrates der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Seite 207 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Dr. Kratzsch, Ernst Stadtbaurat (Dezernat VI) Collisi, Birgitt Stadträtin (Dezernat VII) N.N. Mitglied im Beirat der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Mitglied der Verbandsversammlung des Zweckverbandes Verkehrsverbund Rhein-Ruhr Mitglied der Verbandsversammlung des Planungsverbandes Freizeitzentrum Kemnade Mitglied im Verbandsrat des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Verwaltungsrat der Freizeitzentrum Kemnade GmbH Mitglied im Aufsichtsrat und in der Gesellschafterversammlung der rku.it GmbH Mitglied im Beirat der VFL Bochum-Stadioncenter GmbH Mitglied der Verbandsversammlung des Zweckverbandes IT-Kooperation Rhein/Ruhr Mitglied der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH (Dezernat VIII) Ratsmitglieder Name Adler, Hans Joachim Aksevi, Gültaze Ankenbrand, Gabriele Beruf Diplom-Ingenieur Krankenpflegerin Lehrerin Breßlein, Wolfgang Pensionär Caemmerer, Dirk Dipl.-Physiker Calikoglu, Mustafa Diplom Sozialpädagoge Christoph, Karl-Heinz Hermann Pensionär Cremer, Claus Gerd Czwikla, Jörg Demir, Züleyha Industriekaufmann Rechtsanwalt Architektin Mitgliedschaften Mitglied im Beirat der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der VBW Bauen und Wohnen GmbH Mitglied im Verwaltungsrat Sparkasse Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs GmbH Mitglied im Verwaltungsrat AöR Schauspielhaus Bochum Mitglied in der Verbandsversammlung Planungsverband Freizeitzentrum Kemnade Mitglied in der Verbandsversammlung EKOCity Abfallwirtschaftsverband Mitglied im Verbandsrat EKOCity Abfallwirtschaftsverband Mitglied im Aufsichtsrat der USB Bochum GmbH Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Seite 208 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Dr. Dewender, Sascha Dümenil, Angelika Elsner, Thilo Finke, Karsten Andre Fleskes, Heinz-Dieter Richter Kauffrau Jurist Angestellter Schulleiter i.R. Flöring, Wilfried Josef Foltys-Banning, Martina Grundschullehrer Dipl. Ing. Stadtplanerin Gärtner, Melano Sascha Gleising, Günter Rheinhold Gottschlich, Simone Gräfingholt, Lothar Richard Diplom Psychologe Journalist Vertragsreferentin Rechtsanwalt Haardt, Christian Rechtsanwalt, MdL Haltt, Felix Dr. Hanke, Hans Hubert Friedrich Peter Hartmann, Bastian Historiker Wissenschaftlicher Referent Wissenschaftlicher Mitarbeiter Mitglied im Stiftungsrat der Stiftung der Sparkasse Bochum zur Förderung von Kultur und Wissenschaft Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH Mitglied im Kuratorium der ecce - european centre for creative economy GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Perspektive 2022 GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum Holding GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Verwaltungsrat AöR Schauspielhaus Bochum Mitglied in der Verbandsversammlung Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Ruhr Mitglied im Aufsichtsrat der VBW Bauen und Wohnen GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der USB Bochum GmbH Mitglied im Verwaltungsrat der AöR Schauspielhaus Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum Holding GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der VBW Bauen und Wohnen GmbH Mitglied im Verwaltungsrat der AöR Schauspielhaus Bochum Seite 209 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Heider, Dschamilja Anielle Hemmerling, Klaus Wilhelm Schülerin techn. Angestellter i.R. Henneke, Hans-Hermann Herlitz, Karsten Herzog, Hans Peter Hildebrand, Marc Hohmeier, Horst Datenschutzbeauftragter Studienrat Realschullehrer Heizungsbauer EDV Techniker Horneck, Wolfgang Selbst. Kaufmann Hundrieser, Helga Brunhilde Techn. Kauffrau Janura, Elke Dipl.-Kauffrau Jentsch, Burkart Jeßel, Barbara Kaufmann Pädagogin Dr. Jox, Stefan Dipl.-Bauingenieur Kasper, Andre Knappe, Christina Gisela Kosel, Stephan Kühlborn, Reiner Student Werbeverlagskauffrau Dipl. Sozialarbeiter Rentner Küpper, Ulrich Arnhold Lehrer Lammert, Lars Augenoptikermeister Lange, Ralf-Dieter PR-Referent Mitglied der Gesellschafterversammlung und des Gesellschafterausschusses der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs GmbH Mitglied im Verwaltungsrat der AöR Schauspielhaus Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum Holding GmbH Mitglied im Verwaltungsrat der AöR Schauspielhaus Bochum Mitglied im Beirat der VfL Bochum Stadioncenter GmbH Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied der Gesellschafterversammlung und des Gesellschafterausschusses der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs GmbH Mitglied im Verwaltungsrat AöR Schauspielhaus Bochum Mitglied im Beirat der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied der Stiftung der Sparkasse Bochum zur Förderung von Kultur und Wissenschaft Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Seite 210 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Lichtenberger, Gerhard Christian Geschäftsführer Liese, Wolf-Dieter Lindemann, Arne Ralf Kaufmann Verw.-Angestellter Loose, Christian Lueg, Friedhelm Ewald Dipl. Kaufmann Rentner Lücking, Jens Assessor iur. Mantesberg, Susanne Marquardt, Sebastian Marquardt, Fred Walter Marten, Dirk Meckelburg, Gabriele Mitschke, Roland Peter Verwaltungsamtsrätin Chemiker Bankkaufmann Maschinenschlosser Dipl.-Sozialpädagogin Dipl.-Verwaltungswirt Päuser, Herrmann Pewny, Sebastian Lehrer i.R. Student Pieper, Monika Christa Lehrerin Platzmann-Scholten, Astrid Ärztin Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs GmbH Mitglied im Verwaltungsrat Sparkasse Bochum Mitglied in der Verbandsversammlung Planungsverband Freizeitzentrum Kemnade Mitglied im Kommunalen Beirat der Gelsenwasser AG Mitglied im Gesellschafterausschuss der Vereinigung ehemaliger Aktionäre der VEW GmbH Mitglied in der Verbandsversammlung Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Ruhr Mitglied im Aufsichtsrat der Tierpark Bochum gGmbH Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum Holding GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Verwaltungsrat Sparkasse Bochum Mitglied im Aufsichtsrat Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Perspektive 2022 GmbH Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied in der Verbandsversammlung EKOCity Abfallwirtschaftsverband Mitglied im Verbandsrat EKOCity Abfallwirtschaftsverband Mitglied im Aufsichtsrat der USB Bochum GmbH Mitglied in der Verbandsversammlung Planungsverband Freizeitzentrum Kemnade Mitglied im Kommunalen Beirat der Gelsenwasser AG Mitglied in der Gesellschafterversammlung der Fernwärmeversorgung Seite 211 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Preuß, Manfred Dr. Reinirkens, Peter Rademacher, Dennis Rettich, Wolfgang Sebastian Fachbereichsleiter Selbst. Geowissenschaftler Finanzdienstleister Sozialwissenschaftler Rogall, Reiner Sarialtun, Sevim Schäfer, Gabriela Eva Maria Maschinenschlosser Pflegerin Leiterin Frauenbüro Schmidt, Dirk Alexander Politikwissenschaftler Schmück-Glock, Martina Margarete Angestellte Schnell, Martina Juristin Scholz-Wittek, Johannes Schubert-Loy, Katharina Bildungsreferent Rentnerin Schug, Rainer Günter Werner Schuh, Gabriele Elisabeth Angestellter Arzthelferin Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Kommunalen Beirat der Gelsenwasser AG Mitglied im Beirat der VfL Bochum Stadioncenter GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Perspektive 2022 GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied in der Verbandsversammlung EKOCity Abfallwirtschaftsverband Mitglied in der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH Mitglied im Beirat der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied in der Verbandsversammlung Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Ruhr Mitglied in der Verbandsversammlung EKOCity Abfallwirtschaftsverband Mitglied in der Verbandsversammlung EKOCity Abfallwirtschaftsverband Mitglied im Aufsichtsrat der USB Bochum GmbH Mitglied in der Gesellschafterversammlung der DEB-Duale Entsorgungsgesellschaft Bochum mbH (bis 31.12.2014) Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied im Verwaltungsrat Sparkasse Bochum Mitglied in der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Seite 212 / 816 Lagebericht Jahresabschluss 2013 Stadt Bochum Sekowsky, Karl-Heinz Dipl. Betriebswirt Stahl, Erika Irene Hausfrau Stawars Marcus Peter Beamter Steffens, Deborah Dinah Steinbach, Ernst Wilfried Haus- und Grundstücksverwalterin Geschäftsführer Dr. Steude, Volker Ströttchen, Jonathan Tekkan, Esra Wilske, Silvia Ökonom Student Diplom-Sozialpädagogin Dipl. Sozialarbeiterin Mitglied im Aufsichtsrat der Wirtschaftsförderung Bochum Holding GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Verwaltungsrat der Freizeitzentrum Kemnade GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied der Verbandsversammlung Planungsverband Freizeitzentrum Kemnade Mitglied im Aufsichtsrat der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum Holding GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Beirat der VfL Bochum Stadioncenter GmbH Seite 213 / 816