Gebührenbedarfsberechnung.pdf

Fachbereich Finanz Service Kamen, 11.11.10 - Steuern und Gebühren - Gebührenbedarfsberechnung für das Bestattungswesen 2011 A) Gebührenbedarf 11 Personalaufwendungen Bezüge der Beamten 13 257.137 € 55.02.01.501100 5.755 € Bezüge tariflich Beschäftigte 55.02.01.501400 Beiträge zu Versorgungskassen 55.02.01.502400 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung tarifl. 55.02.01.503400 Beschäftigte Beihilfen, 55.02.01.504100 Unterstützungsleistungen und dergl. für Beschäftigte Zuführungen zu Pensionsrückstellungen für 55.02.01.505100 Beschäftigte Zuführungen zu 55.02.01.506100 Pensionsrückstellungen für Altersteilzeit Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Aufwendungen für Energie 55.02.01.522000 Aufwendungen für Abwasser 55.02.01.522800 187.578 € 17.654 € Aufwendungen für Unterhaltung der Grundstücke, Gebäude usw. Aufwendungen für Unterhaltung der Maschinen und technischen Anlagen und Betriebsvorrichtungen Aufwendungen für Unterhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung Aufwendungen für Bewirtschaftung der Grundstücke, Gebäude usw. Erstattungen an den sonstigen öffentlichen Bereich Erstattungen an private Unternehmen Beiträge an Versicherungen, Verbände und Vereine 40.362 € 325 € 2.872 € 2.589 € 66.120 € 22.700 € 9.800 € 55.02.01.523100 12.700 € 55.02.01.523300 2.300 € 55.02.01.523600 2.250 € 55.02.01.523700 13.170 € 55.02.01.525400 1.400 € 55.02.01.525700 2.000 € 55.02.01.544100 1.000 € 1 von 6 17 324.457 € 47.381 € Ordentliche Aufwendungen Sachkosten der Querschnittsämter Kraftfahrzeugsachkosten Aus- und Fortbildungskosten anteilige Sachkosten zu den Personalkosten der Querschnittsbereiche Materialentnahmen Lager Bauhof 6.215 € 31 € 41.009 € 126 € Kalkulatorische Kosten Abschreibungen einschl. Erwerb von beweglichen Sachen des Anlagevermögens unter 410 € - Erwerb von beweglichen Sachen 55.02.01/0281.782700 des Anlagevermögens unter 410 € Zinsen 102.989 € 58.755 € 800 € 44.234 € Gesamtkosten Korrekturpositionen + Sachkosten Erschließung von Grabstellen korrigierte Gesamtkosten Nebenerlöse Verwaltungsgebühren Summe Nebenerlöse Gebührenbedarf I Unterdeckung 2009 Gebührenbedarf II 147.827 20.000 € 494.827 € 55.02.01.431100 -25 € -25 € 494.802 € -33.911 € 33.911 € 528.713 € 2 von 6 B) Ermittlung der Gebühreneinnahmen ohne Anpassung der Gebührensätze Nr. I. 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 2. 2.1.1. 2.1.2. 2.2.1. 2.2.2. 2.3. II. 1. 2. 2.1. 2.2. 2.3. III. 1. 1.1. 1.2. 1.3. 2. 2.1. 2.2. 2.3 IV. 1. 2. 2.1. 2.2. Leistung Anzahl Faktor Geb.-satz € Erlöse € Gebühren für die Überlassung von Gräbern Reihengräber - Kinder bis 5 Jahre 3 740,00 € 2.220 € - Kinder bis 5 Jahre, anonym 0 950,00 € 0€ - über 5 Jahre alte Personen 14 1.380,00 € 19.320 € - über 5 Jahre alte Personen, 4 1.990,00 € 7.960 € anonym - Urnen 36 810,00 € 29.160 € - Urnen, anonym 47 970,00 € 45.590 € - Aschestreufeld 4 970,00 € 3.880 € Wahlgräber - Wahlgräber je Stelle 40 1,0 1.620,00 € 64.800 € - Verlängerung des Nutzungs rechts an Wahlgrabstätten, 114 0,5 1.620,00 € 92.340 € je Stelle - Urnengräber je Stelle 60 1,0 900,00 € 54.000 € - Verlängerung des Nutzungs rechts an Urnenwahlgrab60 0,5 900,00 € 27.000 € stätten, je Stelle - Urnenwahlgrabstätte 30 1.500,00 € 45.000 € "Baumbestattung" je Stelle Bestattungs- und Aufbewahrungsgebühren Aufbewahrung einer Leiche in einer Leichenzelle - je angefangenen Tag 450 45,00 € 20.250 € - höchstens jedoch 0 225,00 € 0€ Für die Bestattung eines Verstorbenen - Kinder bis 5 Jahre sowie 3 80,00 € 240 € Tot- und Fehlgeburten - über 5 Jahre alte Personen 87 231,00 € 20.097 € - Urnen, Urnenwahlgrabstätte 160 84,00 € 13.440 € "Baumbestattung" Gebühren für das Aus- und Umbetten von erdbestatteten Leichen und Aschenurnen Ausbetten einer Leiche - Kinder bis 5 Jahre 0 590,00 € 0€ - über 5 Jahre alte Personen 0 1.594,00 € 0€ - Urnen 0 283,00 € 0€ Ausbetten und Wiederbestatten einer Leiche auf demselben Friedhof - Kinder bis 5 Jahre 0 820,00 € 0€ - über 5 Jahre alte Personen 0 2.181,00 € 0€ - Urnen 2 398,00 € 796 € Benutzung der Trauerhalle und des Obduktionsraumes Nutzung der Trauerhalle 170 235,00 € 39.950 € Nutzung des Obduktionsraumes - für Sezierungen 0 200,00 € 0€ - zum Waschen einer Leiche 1 110,00 € 110 € 3 von 6 V. 1. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 2. Gebühren für sonstige Leistungen Pflege von vor Ablauf der Nutzungszeit zurückgegebenen Grabstellen je Jahr Restlaufzeit und Stelle bei einer Restnutzungsdauer von mehr als 5 Jahren Reihengräber - Kinder bis 5 Jahre 0 34,00 € 0€ - über 5 Jahre alte Personen 3 6 47,00 € 846 € - Urnen 0 6 25,00 € 0€ Wahlgräber - Wahlgräber je Stelle 8 12 50,00 € 4.800 € - Urnengräber je Stelle 0 12 30,00 € 0€ Vorzeitige Rücknahme bei max. 5 25 63,00 € 1.575 € Jahren Restnutzungsdauer für alle Grabarten, pro Stelle pauschal Summe Gegenüberstellung: 493.374 € Gebührenbedarf Gebühreneinnahmen Deckung/Deckungsgrad Empfohlene Gebührenanpassung 528.713 € 493.374 € -35.339 € 93,32% 6,68% 4 von 6 C) Ermittlung der Gebühreneinnahmen bei Anpassung der Gebührensätze Nr. I. 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 2. 2.1.1. 2.1.2. 2.2.1. 2.2.2. 2.3. II. 1. 2. 2.1. 2.2. 2.3. III. 1. 1.1. 1.2. 1.3. 2. 2.1. 2.2. IV. 1. 2. 2.1. 2.2. Leistung Anzahl Faktor Geb.-satz € Erlöse € Gebühren für die Überlassung von Gräbern Reihengräber - Kinder bis 5 Jahre 3 740,00 € 2.220 € - Kinder bis 5 Jahre, anonym 0 950,00 € 0€ - über 5 Jahre alte Personen 14 1.380,00 € 19.320 € - über 5 Jahre alte Personen, 4 1.990,00 € 7.960 € anonym - Urnen 36 810,00 € 29.160 € - Urnen, anonym 47 970,00 € 45.590 € - Aschestreufeld 4 970,00 € 3.880 € Wahlgräber - Wahlgräber je Stelle 40 1 1.620,00 € 64.800 € - Verlängerung des Nutzungs 114 0,5 1.620,00 € 92.340 € rechts an Wahlgrabstätten, je Stelle - Urnengräber je Stelle 60 1 900,00 € 54.000 € - Verlängerung des Nutzungs 60 0,5 900,00 € 27.000 € rechts an Urnenwahlgrabstätten, je Stelle - Urnenwahlgrabstätte 30 1.680,00 € 50.400 € "Baumbestattung" je Stelle Bestattungs- und Aufbewahrungsgebühren Aufbewahrung einer Leiche in einer Leichenzelle - je angefangenen Tag 450 45,00 € 20.250 € - höchstens jedoch 0 225,00 € 0€ Für die Bestattung eines Verstorbenen - Kinder bis 5 Jahre sowie 3 80,00 € 240 € Tot- und Fehlgeburten - über 5 Jahre alte Personen 87 396,00 € 34.452 € - Urnen, Urnenwahlgrabstätte 160 168,00 € 26.880 € "Baumbestattung" Gebühren für das Aus- und Umbetten von erdbestatteten Leichen und Aschenurnen Ausbetten einer Leiche - Kinder bis 5 Jahre 0 590,00 € 0€ - über 5 Jahre alte Personen 0 1.594,00 € 0€ - Urnen 0 283,00 € 0€ Ausbetten und Wiederbestatten einer Leiche auf dem selben Friedhof - Kinder bis 5 Jahre 0 820,00 € 0€ - über 5 Jahre alte Personen 0 2.181,00 € 0€ - Urnen 2 398,00 € 796 € Benutzung der Trauerhalle und des Obduktionsraumes Nutzung der Trauerhalle 170 235,00 € 39.950 € Nutzung des Obduktionsraumes - für Sezierungen 0 200,00 € 0€ - zum Waschen einer Leiche 1 110,00 € 110 € 5 von 6 V. 1. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 2. Gebühren für sonstige Leistungen Pflege von vor Ablauf der Nutzungszeit zurückgegebenen Grabstellen je Jahr Restlaufzeit und Stelle bei einer Restnutzungsdauer von mehr als 5 Jahren Reihengräber - Kinder bis 5 Jahre 0 34,00 € 0€ - über 5 Jahre alte Personen 3 6 47,00 € 846 € - Urnen 0 6 25,00 € 0€ Wahlgräber - Wahlgräber je Stelle 8 12 50,00 € 4.800 € - Urnengräber je Stelle 0 12 30,00 € 0€ Vorzeitige Rücknahme bei max. 5 25 63,00 € 1.575 € Jahren Restnutzungsdauer für alle Grabarten, pro Stelle pauschal Summe 526.569 € Gegenüberstellung: Gebührenbedarf Gebühreneinnahmen Deckung/Deckungsgrad Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 528.713 € 526.569 € -2.144 € 55.02.01.432000 99,59% 526.569 € 6 von 6