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Allgemeine Vorlage (Vorlage des Entwurfs des Jahresabschlusses der Gemeinde Kreuzau zum 31.12.2009)

Daten

Kommune
Kreuzau
Größe
63 kB
Datum
11.01.2011
Erstellt
27.12.10, 18:10
Aktualisiert
04.08.15, 10:07
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Gemeinde Kreuzau Kämmerei - Herr Decker BE: Herr Decker Kreuzau, 09.12.2010 Vorlagen-Nr.: 2/2011 - öffentlicher Teil Sitzungsvorlage für den Rat 11.01.2011 Vorlage des Entwurfs des Jahresabschlusses der Gemeinde Kreuzau zum 31.12.2009 I. Sach- und Rechtslage: Die Gemeinde Kreuzau hat zum 1.1.2009 ihr Rechnungswesen umgestellt. Die bisherige Kameralistik wurde durch die modifizierte kaufmännische Buchhaltung (NKF) ersetzt. Die Eröffnungsbilanz zum 1.1.2009 wurde vom Rat der Gemeinde Kreuzau in seiner Sitzung vom 7.12.2010 festgestellt. Nunmehr wird Ihnen als Anlage der gem. § 95 Abs. 3 GO NRW aufgestellte und von mir bestätigte Entwurf des Jahresabschlusses zum 31.12.2009 zur Feststellung zugeleitet. Die Ergebnisrechnung 2009 schließt danach mit einem Jahresfehlbetrag von - 2.918.240,32 € ab. Der Ergebnisplan weist einen Fehlbedarf von - 689.471,00 € aus. Gegenüber der Planung ergibt sich somit eine Verschlechterung von - 2.228.769,32 €. Dies ist in erster Linie auf die Finanzkrise der Jahre 2008/2009 zurück zu führen, die vor allen Dingen bei den Steuereinnahmen der Gemeinde zu erheblichen Mindererträgen führte. So gingen die Gewerbesteuereinnahmen von 5,5 Mio. € im HJ 2008 um 3,3 Mio. € auf 2,2 Mio. € im HJ 2009 zurück, was einer Quote von 60 % entspricht. Gegenüber dem Haushaltsansatz 2009 bedeutet dies Mindererträge von 2,8 Mio. €. Auch beim Gemeindeanteil an der Einkommensteuer blieben die tatsächlichen Erträge um rd. 633.000 € hinter dem Haushaltsansatz zurück. In der Addition beider Einnahmearten ergibt sich eine Größenordnung von 3,4 Mio. €. Das sich das Ergebnis „nur“ um 2,2 Mio. € verschlechtert hat, ist auf Veränderungen in anderen Bereichen zurück zu führen. Nachstehend werden die größten Abweichungen aufgeführt: Erträge Aufwendg. Gewerbesteuer (wie oben aufgeführt) - 2.800 T€ Anteil an der Einkommensteuer - 633 T€ Konzessionsabgabe Strom - 185 T€ Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 1.180 T€ Außerordentliche Erträge 233 T€ Personalaufwand/Versorgungsaufwand - 100 T€ Zuführung zu Pensionsrückstellungen 798 T€ Zuführung zu Beihilferückstellungen 227 T€ Unterhaltung der baulichen Anlagen - 300 T€ Bewirtschaftungskosten (Strom,Heizung,Reinigung) - 80 T€ Umlage an die KDVZ Frechen - 125 T€ Gewerbesteuerumlagen - 464 T€ Wertveränderungen Sach- und Umlaufvermögen ______________ 265 T€ - 2.205 T€ 221 T€ Zusammenstellung: Geringere Erträge Mehraufwendungen Sonstige Verbesserungen im Abgleich Verschlechterungen mithin insgesamt (s. oben) ____ Der Fehlbetrag des Rechnungsjahres 2009 in Höhe von kann aus der Ausgleichsrücklage, die in Höhe von besteht, abgedeckt werden. Danach bleibt in der Ausgleichsrücklage noch ein Betrag von zur Abdeckung von Fehlbeträgen zur Verfügung. -2.205 T€ - 221 T€ 197 T€ - 2.229 T€. -2.918.240,32 € 7.044.767,26 € 4.126.526,94 € Als Anlage sind der Entwurf der Bilanz zum 31.12.2009 sowie die Ergebnis- und die Finanzrechnung 2009 beigefügt. Der Anhang und der Lagebericht folgen mit der Vorlage des noch zu prüfenden Jahresabschlusses an den Rechnungsprüfungs- und Wahlprüfungsausschuss. II. Haushaltsmäßige Auswirkungen: Der Jahresfehlbetrag von 2.918.240,32 € kann aus der Ausgleichsrücklage gedeckt werden. III. Beschlussvorschlag: „Der Rat stellt den vom Bürgermeister bestätigten Entwurf des Jahresabschlusses der Gemeinde Kreuzau zum 31.12.2009 fest. Der Jahresabschluss wird an den Rechnungsprüfungs- und Wahlprüfungsausschuss, der sich zur Prüfung eines Dritten bedient, weitergeleitet.“ Der Bürgermeister - Ramm - IV. Beratungsergebnis: Einstimmig: Ja: Nein: Enthaltungen: ________ ________ ________ ________ Anlagen -2-