Daten
Kommune
Kreuzau
Größe
63 kB
Datum
11.01.2011
Erstellt
27.12.10, 18:10
Aktualisiert
04.08.15, 10:07
Stichworte
Inhalt der Datei
Gemeinde Kreuzau
Kämmerei - Herr Decker
BE: Herr Decker
Kreuzau, 09.12.2010
Vorlagen-Nr.: 2/2011
- öffentlicher Teil Sitzungsvorlage
für den
Rat
11.01.2011
Vorlage des Entwurfs des Jahresabschlusses der Gemeinde Kreuzau zum 31.12.2009
I. Sach- und Rechtslage:
Die Gemeinde Kreuzau hat zum 1.1.2009 ihr Rechnungswesen umgestellt. Die bisherige
Kameralistik wurde durch die modifizierte kaufmännische Buchhaltung (NKF) ersetzt. Die
Eröffnungsbilanz zum 1.1.2009 wurde vom Rat der Gemeinde Kreuzau in seiner Sitzung vom
7.12.2010 festgestellt.
Nunmehr wird Ihnen als Anlage der gem. § 95 Abs. 3 GO NRW aufgestellte und von mir
bestätigte Entwurf des Jahresabschlusses zum 31.12.2009 zur Feststellung zugeleitet.
Die Ergebnisrechnung 2009 schließt danach
mit einem Jahresfehlbetrag von
- 2.918.240,32 €
ab. Der Ergebnisplan weist einen Fehlbedarf von
- 689.471,00 €
aus. Gegenüber der Planung ergibt sich somit eine
Verschlechterung von
- 2.228.769,32 €.
Dies ist in erster Linie auf die Finanzkrise der Jahre 2008/2009 zurück zu führen, die vor allen
Dingen bei den Steuereinnahmen der Gemeinde zu erheblichen Mindererträgen führte. So gingen
die Gewerbesteuereinnahmen von 5,5 Mio. € im HJ 2008 um 3,3 Mio. € auf 2,2 Mio. € im HJ 2009
zurück, was einer Quote von 60 % entspricht. Gegenüber dem Haushaltsansatz 2009 bedeutet
dies Mindererträge von 2,8 Mio. €.
Auch beim Gemeindeanteil an der Einkommensteuer blieben die tatsächlichen Erträge um rd.
633.000 € hinter dem Haushaltsansatz zurück. In der Addition beider Einnahmearten ergibt sich
eine Größenordnung von 3,4 Mio. €.
Das sich das Ergebnis „nur“ um 2,2 Mio. € verschlechtert hat, ist auf Veränderungen in anderen
Bereichen zurück zu führen. Nachstehend werden die größten Abweichungen aufgeführt:
Erträge
Aufwendg.
Gewerbesteuer (wie oben aufgeführt)
- 2.800 T€
Anteil an der Einkommensteuer
- 633 T€
Konzessionsabgabe Strom
- 185 T€
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
1.180 T€
Außerordentliche Erträge
233 T€
Personalaufwand/Versorgungsaufwand
- 100 T€
Zuführung zu Pensionsrückstellungen
798 T€
Zuführung zu Beihilferückstellungen
227 T€
Unterhaltung der baulichen Anlagen
- 300 T€
Bewirtschaftungskosten (Strom,Heizung,Reinigung)
- 80 T€
Umlage an die KDVZ Frechen
- 125 T€
Gewerbesteuerumlagen
- 464 T€
Wertveränderungen Sach- und Umlaufvermögen
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265 T€
- 2.205 T€
221 T€
Zusammenstellung:
Geringere Erträge
Mehraufwendungen
Sonstige Verbesserungen im Abgleich
Verschlechterungen mithin insgesamt (s. oben)
____
Der Fehlbetrag des Rechnungsjahres 2009 in Höhe von
kann aus der Ausgleichsrücklage, die in Höhe von
besteht, abgedeckt werden. Danach bleibt in der
Ausgleichsrücklage noch ein Betrag von
zur Abdeckung von Fehlbeträgen zur Verfügung.
-2.205 T€
- 221 T€
197 T€
- 2.229 T€.
-2.918.240,32 €
7.044.767,26 €
4.126.526,94 €
Als Anlage sind der Entwurf der Bilanz zum 31.12.2009 sowie die Ergebnis- und die
Finanzrechnung 2009 beigefügt. Der Anhang und der Lagebericht folgen mit der Vorlage des noch
zu prüfenden Jahresabschlusses an den Rechnungsprüfungs- und Wahlprüfungsausschuss.
II. Haushaltsmäßige Auswirkungen:
Der Jahresfehlbetrag von 2.918.240,32 € kann aus der Ausgleichsrücklage gedeckt werden.
III. Beschlussvorschlag:
„Der Rat stellt den vom Bürgermeister bestätigten Entwurf des Jahresabschlusses der
Gemeinde Kreuzau zum 31.12.2009 fest.
Der Jahresabschluss wird an den Rechnungsprüfungs- und Wahlprüfungsausschuss, der sich zur
Prüfung eines Dritten bedient, weitergeleitet.“
Der Bürgermeister
- Ramm -
IV. Beratungsergebnis:
Einstimmig:
Ja:
Nein:
Enthaltungen:
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Anlagen
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