Beschlußtext (Präsentation der Herren Bergmann und Herrmann)

Gemeinde Leopoldshöhe Gesamtabschluss für das Haushaltsjahr 2014 Steuerberater Thomas Bergmann, M.Sc. B.A. Betriebswirtschaft Patrick Herrmann Inhaltsübersicht  Bestandteile des Gesamtabschlusses  Wirkungsweise des Gesamtabschlusses  Gesamtabschluss 2014  Vermögens- und Schuldengesamtlage  Ertragsgesamtlage  Finanzgesamtlage  Zusammenfassung  Kennzahlen zum Gesamtabschluss 01.12.2016 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 1 Bestandteile des Gesamtabschlusses • Gesamtabschluss  Gesamtbilanz  Gesamtergebnisrechnung  Gesamtanhang mit Gesamtkapitalflussrechnung nach DRS 2 • Gesamtlagebericht • Beteiligungsbericht 01.12.2016 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 2 Wirkungsweise des Gesamtabschlusses Vereinheitlichungs- und Konsolidierungsprozess Einzelabschlüsse Vereinheitlichung von Stichtag, Ausweis, Ansatz und Bewertung Konsolidierung und Zusammenfassung Kommunaler Gesamtabschluss 01.12.2016 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 3 Verselbstständigte Aufgabenbereiche Organisatorische und wirtschaftliche Verselbstständigung Vollkonsolidierung Konsolidierung Anschaffungskosten (At-Equity) (At-Cost) Gesellschaft für Abfallentsorgung GmbH Abwasserwerk Zweckverband Stadtwerke Lippe-Weser Kommunale Verkehrsgesellschaft Lippe mbH neu ab 2014 Wasserwerk Beschäftigungsförderung GmbH Netzwerk Lippe Lippe Tourismus & Marketing AG Kommunales Gebäudemanagement Abfallwirtschaftsverband AWV Lippe Kommunales Rechenzentrum KRZ Immobilien- und Liegenschaftsverwaltung Volkshochschule Lippe 01.12.2016 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 4 Wirkungsweise des Gesamtabschlusses Vereinheitlichungs- und Konsolidierungsprozess 1. Abwasserwerk Organisationsform: Bilanzsumme 31.12.2014: Eigenkapital 31.12.2014: Bilanzansatz Kernhaushalt: Jahresüberschuss 2014: Eigenbetriebsähnliche Einrichtung 34.511 T€ 6.708 T€ 6.459 T€ 1.909 T€ Aufgabenbereiche/Besonderheiten: • • 01.12.2016 Erfüllung der Abwasserbeseitigungspflicht. Die Kalkulation der Abwassergebühren lässt die Erwirtschaftung von Jahresüberschüssen zu. Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 5 Wirkungsweise des Gesamtabschlusses Vereinheitlichungs- und Konsolidierungsprozess 2. Wasserwerk Organisationsform: Bilanzsumme 31.12.2014: Eigenkapital 31.12.2014: Bilanzansatz Kernhaushalt: Jahresüberschuss 2014: Eigenbetrieb 5.689 T€ 1.534 T€ 1.272 T€ 115 T€ Aufgabenbereiche/Besonderheiten: • • 01.12.2016 Wasserversorgung Die Kalkulation der Wassergebühren lässt die die Erwirtschaftung von Konzessionsabgaben und Jahresüberschüssen zu. Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 6 Wirkungsweise des Gesamtabschlusses Vereinheitlichungs- und Konsolidierungsprozess 3. Kommunales Gebäudemanagement Organisationsform: Bilanzsumme 31.12.2014: Eigenkapital 31.12.2014: Bilanzansatz Kernhaushalt: Jahresfehlbetrag 2014: Eigenbetriebsähnliche Einrichtung 44.094 T€ 3.954 T€ 5.067 T€ - 993 T€ Aufgabenbereiche/Besonderheiten: • • 01.12.2016 Bewirtschaftung und Unterhaltung von Gebäuden. Aufgrund der besonderen Vertragsgestaltung mit der Gemeinde werden aufgabenbedingt Jahresfehlbeträge erwirtschaftet. Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 7 Wirkungsweise des Gesamtabschlusses Vereinheitlichungs- und Konsolidierungsprozess 4. Liegenschaftsverwaltung Organisationsform: Bilanzsumme 31.12.2014: Eigenkapital 31.12.2014: Bilanzansatz Kernhaushalt: Jahresüberschuss 2014: Eigenbetriebsähnliche Einrichtung 5.513 T€ 2.302 T€ 2.476 T€ 125 T€ Aufgabenbereiche/Besonderheiten: • • 01.12.2016 Wahrnehmung der aktiven Grundstücksbewirtschaftung im Gemeindegebiet. Die Kalkulation der Grundstückspreise lässt die Erwirtschaftung von Jahresüberschüssen zu. Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 8 Gesamtabschluss 2014 Vermögens- und Schuldengesamtlage Ertragsgesamtlage Finanzgesamtlage Bilanzaufbau Aktivseite 140.000 Anlagevermögen 120.000  davon immaterielle Vermögensgegenstände 100.000  davon Sachanlagen Finanzanlagen 80.000 117.700 120.658 60.000 40.000 20.000 1.027 15.639 938 7.803 Umlaufvermögen 2014 in T€ 2013 in T€ 117.700 120.658 955 1.044 116.745 119.614 1.027 938 15.639 7.803  Vorräte 3.515 2.976  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 3.081 2.327  Geldmittel 8.628 2.448  Sonstige 415 52 0 2014 Gesamtvermögen: T€ 134.366 01.12.2016 2013 T€ 129.399 T€ + 4.967 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 9 Gesamtabschluss 2014 Vermögens- und Schuldengesamtlage Ertragsgesamtlage Finanzgesamtlage 2014 in T€ 2013 in T€ Eigenkapital 15.160 16.737 Sonderposten 50.275 51.232 Rückstellungen 8.113 8.235  davon Pensionsrückstellungen 5.468 5.725  davon Übrige 2.645 2.510 Verbindlichkeiten 59.356 52.039  davon für Investitionen 38.026 33.961  davon zur Liquiditätssicherung 17.513 15.006  davon Übrige 3.817 3.072 Rechnungsabgrenzungsposten 1.462 1.156 Bilanzaufbau Passivseite 140.000 15.160 120.000 100.000 50.275 16.737 51.232 80.000 8.113 60.000 40.000 59.356 8.235 52.039 20.000 0 Gesamtkapital: 01.12.2016 1.462 1.156 2014 2013 T€ 134.366 T€ 129.399 T€ + 4.967 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 10 Gesamtabschluss 2014 Vermögens- und Schuldengesamtlage Ertragsgesamtlage Finanzgesamtlage Eigenkapitalausstattung 2014 65.435 68.931 2013 61.430 67.969 2014 2013 wirtschaftliches Eigenkapital* 65.435 67.969 Fremdkapital 68.931 61.430 Eigenkapital in % des Gesamtkapitals 48,70 52,53 * = bilanzielles Eigenkapital zzgl. Sonderposten 01.12.2016 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 11 Gesamtabschluss 2014 Vermögens- und Schuldengesamtlage Ertragsgesamtlage Finanzgesamtlage Ertragsgesamtlage 2014 in T€ 2013 in T€ Steuern und ähnliche Abgaben 17.028 16.625 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.427 4.970 Leistungsentgelte 9.072 8.177 sonstige Erträge 2.596 1.496 Bestandsveränderungen - 800 - 1.233 34 29 35.000 30.000 17.028 25.000 16.625 20.000 4.427 15.000 10.000 4.970 9.072 8.177 Finanzerträge 5.000 0 Summe 01.12.2016 -800 2.596 34 2014 T€ 32.357 -1.233 1.496 29 2013 T€ 30.064 T€ +2.293 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 12 Gesamtabschluss 2014 Vermögens- und Schuldengesamtlage Ertragsgesamtlage Finanzgesamtlage 2014 in T€ Aufwandsgesamtlage Personalaufwand 2013 in T€ 8.095 7.792 Versorgungsaufwendungen 321 99 Sach- und Dienstleistungen 5.061 5.103 Abschreibungen 4.370 4.344 Transferaufwand 13.078 13.110 sonstige ordentliche Aufwendungen 1.487 1.476 Finanzaufwendungen 1.522 1.563 Gesamterträge 32.357 30.064 Gesamtaufwand 33.934 33.487 Gesamtergebnis - 1.577 - 3.423 35.000 30.000 25.000 20.000 8.095 7.792 321 5.061 99 5.103 4.370 4.344 15.000 10.000 5.000 13.078 1.487 1.522 13.110 1.476 1.563 0 Summe 01.12.2016 2014 T€ 33.934 2013 T€ 33.487 T€ +447 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 13 Gesamtabschluss 2014 Vermögens- und Schuldengesamtlage Ertragsgesamtlage Finanzgesamtlage 2014 in T€ Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit - 153 - 321  Jahresergebnis - 1.576 - 3.423  Abschreibung + 4.370 + 4.343  Auflösung von Sonderposten - 2.242 - 2.201  Übrige - 705 + 960 - 239 - 1.237 + 1.262 + 1.744 Cashflow aus Investitionstätigkeit  Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen  Einzahlungen + 123 + 85  Auszahlungen - 1.624 - 3.066 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit + 6.572 + 2.087  Tilgungen - 3.945 - 2.367  Aufnahmen + 10.517 + 4.454 + 6.180 + 529 gesamter Cashflow 01.12.2016 2013 in T€ Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 14 Kennzahlen zum Gesamtabschluss • • Vermögen pro Bürger Vorjahr 𝐺𝑒𝑠𝑎𝑚𝑡𝑣𝑒𝑟𝑚ö𝑔𝑒𝑛 134.366.349,74(€) = = 7.777,63(€ 𝑝𝑟𝑜 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟) 𝐴𝑛𝑧𝑎ℎ𝑙 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟 ∗ 17.276 7.503,13 Eigenkapital pro Bürger 𝑤𝑖𝑟𝑡𝑠𝑐ℎ𝑎𝑓𝑡𝑙𝑖𝑐ℎ𝑒𝑠 𝐸𝑖𝑔𝑒𝑛𝑘𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 65.434.919,42(€) = = 3.787,61(€ 𝑝𝑟𝑜 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟) 𝐴𝑛𝑧𝑎ℎ𝑙 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟 17.276 • 3.941,17 Schulden pro Bürger 𝐹𝑟𝑒𝑚𝑑𝑘𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 68.931.430,32 (€) = = 3.990,01(€ 𝑝𝑟𝑜 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟) 𝐴𝑛𝑧𝑎ℎ𝑙 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟 17.276 3.561,96 *Stand 2014 (Vorjahr 17.246) 01.12.2016 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 15 Kennzahlen zum Gesamtabschluss • Vorjahr Steuerkraft pro Bürger 𝑆𝑡𝑒𝑢𝑒𝑟𝑛 𝑢. ä. 𝐴𝑏𝑔𝑎𝑏𝑒𝑛 17.028.143,90 (€) = = 985,65∗ (€ 𝑝𝑟𝑜 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟) 𝐴𝑛𝑧𝑎ℎ𝑙 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟 ∗ 17.276 • Öffentlich- und Privatrechtliche Leistungsentgelte pro Bürger 𝐿𝑒𝑖𝑠𝑡𝑢𝑛𝑔𝑠𝑒𝑛𝑡𝑔𝑒𝑙𝑡𝑒 9.072.489,19(€) = = 525,14 (€ 𝑝𝑟𝑜 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟) 𝐴𝑛𝑧𝑎ℎ𝑙 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟 17.276 • 963,99 474,11 (Netto-) Transferaufwand pro Bürger 𝑇𝑟𝑎𝑛𝑠𝑓𝑒𝑟𝑎𝑢𝑓𝑤𝑒𝑛𝑑𝑢𝑛𝑔𝑒𝑛 13.078.092,43(€) = = 757,00 (€ 𝑝𝑟𝑜 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟) 𝐴𝑛𝑧𝑎ℎ𝑙 𝐵ü𝑟𝑔𝑒𝑟 17.276 760,18 *Stand 2014 (Vorjahr 17.246) 01.12.2016 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 16 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! 01.12.2016 Schlussbesprechung Gesamtabschluss 2014 Folie 17