Daten
Kommune
Leopoldshöhe
Größe
217 kB
Datum
08.06.2016
Erstellt
17.06.16, 12:11
Aktualisiert
17.06.16, 12:11
Stichworte
Inhalt der Datei
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
Kommunales
Gebäudemanagement
Folie 1
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014
Schlussbesprechung am 08. Juni 2016
WP/StB Joachim Kampen
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
Folie 2
Mündliche Berichterstattung durch den Abschlussprüfer (IDW PS 470)
1.
Auftrag und Prüfung
2.
Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres
3.
Wirtschaftliche Lage des Betriebes
4.
Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen
5.
Prüfungsergebnis
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
1.
Folie 3
Auftrag und Prüfung
Umfang des Prüfungsauftrages
Rechnungslegung nach § 317 HGB,
§ 106 GO NRW
Ordnungsmäßigkeit der
Geschäftsführung
§ 53 HGrG
Buchführung
Geschäftsführung
Jahresabschluss
Bilanz
GuV
Anhang
Fragenkatalog
gem. PS 720
Lagebericht
Einhaltung von gesetzlichen Regelungen einschl. Satzung
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
2.
Folie 4
Rechtliche und wirtschaftliche Besonderheiten des Geschäftsjahres
Jahresergebnis
Kommunales
Gebäudemanagement
Jahresfehlbetrag:
Planansatz:
- T€ 993
- T€ 1.139
(i.V. - T€ 723)
Rückgang der Umsatzerlöse um T€ 248 aufgrund der
Senkung der Bewirtschaftungsumlage für Mieten und
Nebenkosten von der Gemeinde
Mieterlöse
keine kostendeckenden Mieten
Gebäudebewirtschaftungs- und Energiekonzept geplant
Ziel: ausgeglichenes Jahresergebnis
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 5
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (1)
Ertragslage
Kommunales
Gebäudemanagement
Umsatzerlöse
2013
2014
Veränderung
T€
T€
T€
2.132
1.884
-
248
578
588
+
10
Schulpauschale
M aterialaufwand
Rohüberschuss
404
1.534
1.580
466
1.531
1.407
+
+
-
62
3
173
Personalaufwand
472
465
+
7
Abschreibungen
996
1.051
-
55
Finanzergebnis
ertragsunabhängige Steuern
-677
4
-714
4
-
37
-
sonstige Aufwendungen/Erträge
Jahresfehlbetrag
-154
723
-166
993
-
12
270
Auflösung Sonderposten
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 6
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (2)
Umsatzerlöse im Einzelnen:
Bewirtschaftungsumlage
2013
2014
T€
T€
2.086
Umlagemiete
Kommunales
Gebäudemanagement
M ieten und Nutzungsgebühren
von externen M ietern
Umsatzerlöse rückläufig
753
1.087
46
44
2.132
1.884
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 7
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (3)
Ertragslage
Materialaufwand
Kommunales
Gebäudemanagement
T€
%
Energiebezug
534
35
Reinigung
438
29
Instandhaltung
391
25
Entwässerung
72
5
Entsorgung
Reinigungs- und Instandhaltungsmaterial
51
45
3
3
1.531
100
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 8
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (4)
Vermögens- und Finanzlage (1)
Aktivseite
31.12.2013
T€
31.12.2014
%
T€
V eränderung
%
T€
Sachanlagen =
langfristiges V ermögen
39.519
99
38.683
88
-
836
V orräte
13
-
15
-
+
2
kurzfristige Forderungen an Fremde
13
-
82
-
+
69
flüssige Mittel
448
1
5.250
12
+
4.802
kurzfristiges V ermögen
474
1
5.347
12
+
4.873
39.993
100
44.030
100
+
4.037
Gesamtvermögen
>>
>>
Kommunales
Gebäudemanagement
langfristig:
kurzfristig:
Investitionen von T€ 215 und Abschreibungen von T€ 1.051
flüssige Mittel stiegen um T€ 4.802 infolge Darlehensaufnahme
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
3.
Folie 9
Wirtschaftliche Lage des Betriebes (5)
Vermögens- und Finanzlage (2)
Passivseite
31.12.2013
T€
Eigenkapital
31.12.2014
%
T€
V eränderung
%
T€
4.796
12
3.953
9
-
843
19.451
49
18.862
43
-
589
>> bei Fremden
>> bei der Gemeinde
3.757
10.905
9
27
9.703
10.300
22
23
+
-
5.946
605
langfristiges Kapital
38.909
97
42.818
97
+
3.909
201
1
132
1
-
69
754
129
2
-
535
545
1
1
+
219
416
1.084
3
1.212
3
+
128
39.993
100
44.030
100
+
4.037
Kommunales
Sonderposten für Zuwendungen
Gebäudemanagement
langfristige Schulden
Rückstellungen
kurzfristige V erbindlichkeiten gegenüber
>> Fremden
>> Gemeinde/anderen Eigenbetrieben
kurzfristiges Kapital
Gesamtkapital
>>
langfristig: Schulden gegenüber der Gemeinde => Zuordnung kurzfristig
DR. RÖHRICHT - DR. SCHILLEN
4.
Folie 10
Wesentliche Prüfungsaussagen und bedeutsame Feststellungen
Rechnungslegung
Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den GoB
Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss
Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der
wirtschaftlichen Verhältnisse ohne Beanstandungen
5.
Prüfungsergebnis
Bestätigungsvermerk
Kommunales
Gebäudemanagement
=> uneingeschränkt !