Beschlussvorlage der Verwaltung.pdf

Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Vorblatt - Seite 1 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Sicht- und Eingangsvermerk der Schriftführung öffentlich/nichtöffentlich nichtöffentlich gemäß öffentlich Bezeichnung der Vorlage Jahresabschlüsse 2012 der Stadtwerke Bochum Holding GmbH, der Stadtwerke Bochum Netz GmbH, der Stadtwerke Bochum GmbH, der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH und der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Beschlussvorschriften § 113 Abs. 1 GO NRW Beschlussorgan Rat Beratungsfolge Sitzungstermin Haupt- und Finanzausschuss Rat 16.10.2013 07.11.2013 Anlagen Jahresabschluss 2012 Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Jahresabschluss 2012 Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Jahresabschluss 2012 Stadtwerke Bochum GmbH Jahresabschluss 2012 Stadtwerke Bochum Holding GmbH Jahresabschluss 2012 Stadtwerke Bochum Netz GmbH Zusatzinformationen akt. Beratung Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Vorblatt - Seite 2 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Finanzielle Auswirkungen Beteiligungspflichtige Angelegenheit Personalrat wurde beteiligt Grundsatzentscheidung N N N N Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 1 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Die Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum (HVV) war eine 100%ige Tochter der Stadt Bochum. Nach Einbringung der Geschäftsanteile der HVV in die Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH (ewmr) im Jahre 1999 hält diese 99 % und die Stadt Bochum GmbH 1 % der Stammkapitalanteile der HVV. Die HVV hält ihrerseits 95 % der Anteile an der Stadtwerke Bochum Holding GmbH (StW Holding; umfirmiert, vormals Stadtwerke Bochum GmbH) und 100 % der Anteile an der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH (FHE). Die StW Holding wiederum hält 100% der Anteile der Stadtwerke Bochum Netz GmbH (StW Netz) und 100% der Anteile der Stadtwerke Bochum GmbH (StW Vertrieb). Damit die Stadt Bochum auch nach der Neustrukturierung der Beteiligungsverhältnisse im Rahmen der ewmr ihre Beteiligungsrechte nach der GO NRW in der HVV und deren Tochterunternehmen wahrnehmen kann, haben die beteiligten Gesellschafterstädte der ewmr in ' 6 des Konsortialvertrages gegenseitige Regelungen über ausschließliche Befugnisse getroffen, die ihnen vorbehalten bleiben sollen. Danach steht der Stadt Bochum das alleinige Informations- und Stimmrecht in Angelegenheiten zu, die ausschließlich die HVV und ihre unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen betreffen. Nach ' 14 des Gesellschaftervertrages der HVV in Verbindung mit ' 113 Abs. 1 GO NRW ist der Vertreter der Stadt Bochum in der Gesellschafterversammlung dieses Unternehmens an die Beschlüsse des Rates gebunden. Dies gilt auch für die Gesellschafterbeschlüsse, mit denen die Vertreter zur Stimmabgabe in den Gesellschafterversammlungen der von der HVV beherrschten StW Holding und FHE ermächtigt werden. Gleiches gilt ebenso für die Vertreter der Stadt Bochum in der Gesellschafterversammlung der von der StW Holding beherrschten Stadtwerke Bochum Netz GmbH (StW Netz) und Stadtwerke Bochum GmbH (StW Vertrieb). Die vorliegenden Jahresabschlüsse wurden von der BRV Wirtschaftsprüfungsgesellschaft AG geprüft. Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum Holding GmbH weist einen Jahresüberschuss von 15.500 T€ und eine Bilanzsumme von 1.081.699 Ti aus; an die HVV werden 38.036 Ti abgeführt. Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum Netz GmbH weist einen Jahresüberschuss von 0,00 i und eine Bilanzsumme von 132.281 Ti aus; an die Stadtwerke Bochum Holding GmbH werden 21.882 Ti abgeführt. Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum GmbH weist einen Jahresabschluss von 0,00 € und eine Bilanzsumme von 228.465 T€ aus; an die Stadtwerke Bochum Holding GmbH werden 16.848 T€ abgeführt. Der Jahresabschluss der FHE weist einen Jahresüberschuss von 0,00 i und eine Bilanzsumme von 240.383 Ti aus; an die HVV werden 7.581 Ti abgeführt. Der Einzelabschluss der HVV weist einen Jahresüberschuss von 0,00 i und eine Bilanzsumme von 245.462 Ti aus; die Verlustübernahme der ewmr beträgt 17.443 Ti. Nach dem Stadt Bochum Stadtamt Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 2 TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Konzernabschluss beträgt der Konzernjahresverlust –5.356 Ti und das Konzernbilanzergebnis B16.214 Ti; die Bilanzsumme liegt bei 1.324.750 Ti. Die Zahlungsströme sind im folgenden Schaubild dargestellt: Übersicht der Zahlungsströme (Angaben in Mio. Euro) EWMR 17.443 Fernheiz Ehrenfeld 7.581 HVV 38.036 Stadtwerke Holding 21.882 Stadtwerke Netz 16.848 Stadtwerke Vertrieb - 59.360 BOGESTRA AG Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 3 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Erläuterungen zu den Jahresabschlüssen 2012 Stadtwerke Bochum Holding GmbH Erläuterungen zum Jahresabschluss 2012 Der Jahresabschluss 2012 ist nach der Ausgliederung des Strom- und Gasnetzes in 2011 durch die Ausgliederung des Vertriebs- und Contractingbereiches auf die neu gegründete Tochtergesellschaft Stadtwerke Bochum GmbH geprägt. Damit wurden mit wirtschaftlicher Rückwirkung zum 01.01.2012 alle dem Vertrieb sowie Contractingbereich zuzuordnenden Aktiva und Passiva auf die Stadtwerke Bochum GmbH übertragen. Die dem Vertrieb angehörigen Mitarbeiter wurden mit Personalüberleitungsvertrag Ende August 2012 auf die neue Gesellschaft übergeleitet. Aufgrund der wirtschaftlichen Rückwirkung der Ausgliederung auf den 01.01.2012 wird der Jahresabschluss beider Gesellschaften so aufgestellt, als ob die Ausgliederung bereits zum 01.01.2012 erfolgt wäre. Das bedeutet, dass die Bilanz der Stadtwerke Bochum Holding GmbH zum 31.12.2011 noch alle Vermögensgegenstände und Schulden enthält, die im ersten Geschäftsvorfall des Jahres 2012 auf die Stadtwerke Bochum GmbH ausgegliedert wurden. Dementsprechend sind sämtliche Erträge und Aufwendungen, die auf die Stadtwerke Bochum GmbH entfallen für das gesamte Jahr 2012 dort erfasst. Aus diesem Grund sind B wie bei der bereits in 2011 erfolgten Ausgliederung des Strom- und Gasnetzes auf die Stadtwerke Bochum Netz GmbH B die Zahlen des Geschäftsjahres 2012 sowohl der Bilanz als auch der GuV nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar. Das Ergebnis 2012 der Stadtwerke Bochum Holding GmbH vor Gewinnabführung an die HVV und Einstellung in die Gewinnrücklagen beträgt 53.536 Ti. An die HVV wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages ein Gewinn von 38.036 Ti abgeführt, die Einstellung in die Gewinnrücklagen beträgt 15.500 Ti. Erläuterungen zur Bilanz Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erhöhten sich um 41.929 Ti zum einen aufgrund der Verschmelzung der drei MULTIBRID WEA GmbH & Co. KGs (29.289 Ti). Zum anderen wurden im Geschäftsjahr Investitionen i.H.v. 27.900 Ti getätigt, denen Abschreibungen von 8.635 Ti gegenüberstehen. Die Ausgliederung des Vertriebs führte zu Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen mit einem Buchwert von 6.609 Ti. Die Finanzanlagen verminderten sich im Wesentlichen aufgrund geringerer Ausleihungen an verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen um 27.684 Ti. Diese sind insbesondere dadurch gesunken, dass Ausleihungen an die FHE in Höhe von 50.000 Ti auf die Stadtwerke Bochum GmbH übergegangen sind. Gegenläufig wirkten insbesondere weitere Ausleihungen an die Projektgesellschaften des Gemeinschaftskohlekraftwerks Hamm `GEKKOA und des Offshore- Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 4 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Windparks Borkum `TWBA (in Summe 15.146 Ti). Der Buchwert der Beteiligungen ist mit +828 Ti nur leicht gestiegen. U.a. standen einer Einlage von 11.500 Ti in die Wasser und Gas Westfalen GmbH & Co. KG und der Berücksichtigung der neuen Beteiligung an der Projektgesellschaft des Gasspeichers Epe `TGEA (1.962 Ti) die Abschreibung der TWBBeteiligung um 6.000 Ti, die Veräußerung der Beteiligung am Biomasseheizkraftwerk Papenburg (4.165 Ti) sowie die Übertragung der Beteiligung an der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH (2.556 Ti) auf die Stadtwerke Bochum GmbH entgegen. Die Erhöhung der Anteile an verbundenen Unternehmen von 7.047 Ti ergibt sich schwerpunktmäßig durch die erstmalige Erfassung des Beteiligungsbuchwertes der Stadtwerke Bochum GmbH von 18.931 Ti und weitere Kapitaleinlagen in die Glasfaser Bochum GmbH & Co. KG von 2.958 Ti. Gegenläufig wirkte hier insbesondere die Verschmelzung der drei MULTIBRID WEA KGs auf die Stadtwerke Bochum Holding GmbH (14.813 Ti), deren Aktiva und Passiva fortan direkt der Stadtwerke Bochum Holding GmbH zuzurechnen sind. Der Anstieg der Forderungen resultiert insbesondere aus wirtschaftlichen Wechselbeziehungen, die durch die Ausgliederung des Vertriebs entstanden sind. Die liquiden Mittel nahmen stichtagsbedingt und durch die Ausgliederung des Vertriebs um 24.518 Ti ab. Durch Einstellungen in die Gewinnrücklagen erhöhte sich das Eigenkapital. Dabei mussten wie in den Vorjahren Beträge in das Eigenkapital der WGW KG eingestellt werden und zur Tilgung der Kredite der WGW GmbH aufgrund des Kreditvertrages (Gelsenwasser-Finanzierung) weitergeleitet werden. Die geringeren Rückstellungen resultieren im Wesentlichen aus Übertragungen auf die Stadtwerke Bochum GmbH im Rahmen der Ausgliederung. Gegenläufig wirkte sich insbesondere die Bildung von Drohverlustrückstellungen und die Bildung von Rückstellungen für Betriebs- und Eigenverbrauch aus. Die Verbindlichkeiten stiegen vornehmlich durch Darlehensaufnahmen und durch die Berücksichtigung des Verrechnungsbestands einer Cash-Pooling-Vereinbarung mit der Stadtwerke Bochum GmbH und der Stadtwerke Bochum Netz GmbH um 78.298 Ti an. Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 5 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Erläuterungen zur GuV 2012 Ti Umsatzerlöse 2011 Ti Stromversorgung ohne Stromsteuer 3.921 244.542 Gasversorgung ohne Erdgassteuer 6.958 105.452 Wasserversorgung 28.979 43.838 Wärmeversorgung 42.397 36.131 Andere Leistungen 22.634 19.899 104.889 449.862 Gesamt Nach der Ausgliederung des Vertriebs sind nur noch wenige konzerninterne Geschäftsvorfälle der Strom- und Gasversorgung in der Gesellschaft verblieben. Die Erlöse der Wasserversorgung werden hauptsächlich durch die Verpachtung des Wassernetzes realisiert. Der bei der Kraftwärmekopplung erzeugte Strom wird konzernintern weitergegeben und generiert so die Erlöse der Wärmeversorgung. Die sonstigen betrieblichen Erträge und die Materialaufwendungen verringern sich hauptsächlich durch die Ausgliederung des Vertriebs und sind nicht mit den Vorjahreszahlen vergleichbar. Der im Zuge der Personalüberleitung auf die Stadtwerke Bochum GmbH gesunkene durchschnittliche Personalbestand von 218 (Vj.: 286) Mitarbeitern verursacht einen geringeren Personalaufwand von 17.511 Ti (Vj.: 23.941 Ti). Die Abschreibungen erhöhten sich trotz der Vertriebsausgliederung durch die Investitionsaktivität um 994 Ti. In den Erträgen aus Gewinnabführungserträgen ist ab 2012 auch die Gewinnabführung der Stadtwerke Bochum GmbH (16.848 Ti) enthalten. Das Ergebnis aus Finanzanlagen ist insbesondere durch die Abschreibung der TWB-Beteiligung (6.000 Ti), um 932 Ti höhere Aufwendungen für die Verlustübernahme des Kraftwerksprojekts GEKKO sowie um 2.346 Ti geringere Beteiligungserträge aus der WGW KG geringer als im Vorjahr ausgefallen. Ein ergebniserhöhender Effekt ergibt sich aus dem erstmalig angefallenen Beteiligungsertrag aus der Beteiligung an der KSBG KG (5.000 Ti), welche die 51%ige Beteiligung des Stadtwerke-Konsortiums Rhein-Ruhr an der STEAG GmbH hält. Das außerordentliche Ergebnis von 1.814 Ti betrifft die Übernahme der drei MULTIBRID WEA KGs. Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 6 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Stadtwerke Bochum Netz GmbH Erläuterungen zum Jahresabschluss 2012 Die Stadtwerke Bochum Netz GmbH wurde in 2011 im Rahmen der Neustrukturierung der Stadtwerke Bochum Holding GmbH gegründet. Am 02.11.2011 wurden die Teilbetriebe Strom- und Gasnetz und die Beteiligung an der nmr - Netz Mittleres Ruhrgebiet GmbH aus der Stadtwerke Bochum Holding GmbH auf die Stadtwerke Bochum Netz GmbH mit wirtschaftlicher Rückwirkung zum 01.01.2011 ausgegliedert. Gleichzeitig wurden die Netzmitarbeiter des Strom-, Gas- und Wassernetzes der Stadtwerke Bochum Holding GmbH und die Mitarbeiter der nmr per Personalüberleitungstarifvertrag in die Stadtwerke Bochum Netz GmbH übergeleitet und die nmr auf die neue Netzgesellschaft verschmolzen. Das Ergebnis 2012 der Stadtwerke Bochum Netz GmbH vor Gewinnabführung beträgt 21.882 Ti. Aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages mit der Stadtwerke Bochum Holding GmbH wird der gesamte Gewinn an diese abgeführt. Erläuterungen zur Bilanz Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erhöhten sich geringfügig um 774 Ti. Im Geschäftsjahr wurden dort Investitionen von 11.460 Ti getätigt, denen Abschreibungen von 10.629 Ti und Abgänge mit einem Buchwert von 57 Ti gegenüberstanden. Die Finanzanlagen enthalten unverzinsliche Arbeitgeberdarlehen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr. Unter den Vorräten sind im Wesentlichen das Lagermaterial (3.339 Ti) und unfertige Leistungen (1.598 Ti) ausgewiesen. Die Forderungen betreffen zum einen hauptsächlich Forderungen aus dem Cash-Pooling gegenüber der Stadtwerke Bochum Holding GmbH. Zum anderen bestehen schwerpunktmäßig Forderungen gegenüber der Stadtwerke Bochum GmbH aus nicht abgelesenem Verbrauch sowie für Netznutzungsentgelte für die Strom- und Gasdurchleitung. Die Erhöhung der Forderungen ist im Wesentlichen stichtagsbedingt. Aufgrund der Cash-Pooling-Vereinbarung mit der Stadtwerke Bochum Holding GmbH weist die Gesellschaft nur noch liquide Mittel von 9 Ti (Vj.: 4.883 Ti) aus. Im Rahmen des Cash-Poolings werden die Bankkontensalden täglich auf die Stadtwerke Bochum Holding GmbH übertragen, so dass hier lediglich der Kassenbestand ausgewiesen wird. Die Ertragszuschüsse enthalten Baukostenzuschüsse bis 2002, die über 20 Jahre aufgelöst werden. Die Investitionszuschüsse enthalten Baukostenzuschüsse ab 2003, die entsprechend der Nutzungsdauer der Anlagegüter aufgelöst werden. Neuen Investitionszuschüssen von 2.124 Ti standen Auflösungen von 1.269 Ti gegenüber. Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 7 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Die Verbindlichkeiten setzen sich vor allem aus den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (6.332 Ti), Steuerverbindlichkeiten (280 Ti) und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (15 Ti) zusammen. Rückstellungen werden bei der Gesellschaft aufgrund einer vertraglichen Vereinbarung mit der Stadtwerke Bochum Holding GmbH (Vereinbarung eines Schuldbeitritts, einer Erfüllungsübernahmeverpflichtung und einer Freistellung in Bezug auf Rückstellungen) nicht ausgewiesen. Vereinbarungsgemäß muss die Stadtwerke Bochum Netz GmbH der Stadtwerke Bochum Holding GmbH entsprechende Mittel in Höhe der Rückstellungen zur Verfügung stellen. Erläuterungen zur GuV 2012 Ti Umsatzerlöse 2011 Ti Strom 83.700 76.763 Gas 37.025 32.673 Andere Leistungen 27.601 20.618 148.326 130.054 Gesamt Die Erlöse aus anderen Leistungen betreffen u.a. Erlöse aus dem Betrieb und Instandhaltung des Wassernetzes sowie aus dem Gebäudemanagement. Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen insbesondere Erträge aus der Auflösung von Investitionszuschüssen. Der Materialaufwand umfasst im Wesentlichen Netznutzungsentgelte für das vorgelagerte Netz, Einspeisevergütungen nach EEG, Aufwendungen für Verlustenergie, Aufwendungen für die Unterhaltung der Netze sowie die Ablesungs-/Abrechnungsleistungen der evu zählwerk. Im Rahmen der Umsatzsteigerung fiel auch der Materialaufwand mit 64.083 Ti höher als im Vorjahr (50.486 Ti) aus. Der Personalaufwand betrifft die Aufwendungen für die im Durchschnitt 428 (Vj.: 427) Mitarbeiter der Gesellschaft und ist insbesondere bedingt durch tarifliche Lohn- und Gehaltsanpassungen um 1.095 Ti gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind u.a. durch geringere Kosten für Verbrauchsabrechnungen und ein niedrigeres Betriebsführungsentgelt an die Stadtwerke Bochum Holding GmbH um 3.021 Ti gesunken. Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 8 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Stadtwerke Bochum GmbH Erläuterungen zum Jahresabschluss 2012 Im Wege der Ausgliederung des Vertriebs- und Contractingbereichs, wurde die Stadtwerke Bochum GmbH Mitte 2012 mit wirtschaftlicher Rückwirkung zum 01.01.2012 als 100%ige Tochtergesellschaft der Stadtwerke Bochum Holding GmbH gegründet. Die Übernahme der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte zu Buchwerten. Das Ergebnis 2012 der Stadtwerke Bochum GmbH vor Gewinnabführung beträgt 16.848 Ti. Aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages mit der Stadtwerke Bochum Holding GmbH wird der gesamte Gewinn an diese abgeführt. Erläuterungen zur Bilanz Hinweis: Aufgrund der Tatsache, dass die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2012 neu gegründet wurde, ist ein Vergleich der Bilanzpositionen mit ihren Vorjahreswerten nur eingeschränkt möglich. Dort wo es sinnvoll ist, werden zu Vergleichszwecken aufgrund der wirtschaftlichen Rückwirkung der Ausgliederung die Werte zum 01.01.2012 herangezogen. Der Buchwert der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen verringerte sich im Geschäftsjahr 2012 um insgesamt 166 Ti. Dabei standen den Investitionen von 798 Ti Abschreibungen von 952 Ti und Abgänge von 12 Ti gegenüber. Die Finanzanlagen enthalten im Wesentlichen Ausleihungen an die FHE (50.000 Ti) und die VfL Bochum-Stadioncenter GmbH (633 Ti) sowie die Beteiligungen an der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH (2.556 Ti) und der VfL Bochum-Stadioncenter GmbH (8 Ti). Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen einerseits insbesondere in Form von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (78.898 Ti), die im Schwerpunkt aus der bilanziellen Verbrauchsabgrenzung und abgerechneten Forderungen gegenüber Kunden resultieren. Andererseits bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen (75.804 Ti), im hauptsächlich gegen die Stadtwerke Bochum Holding GmbH (u.a. Cash-Pooling) und die Stadtwerke Bochum Netz GmbH (im Wesentlichen Dauervorschuss für Netzentgelte). Sonstige Vermögensgegenstände bestehen in erster Linie in Form von Forderungen gegen fremde Netzbetreiber wegen überzahlter EEG-Umlagen. Aufgrund der Cash-Pooling-Vereinbarung mit der Stadtwerke Bochum Holding GmbH weist die Gesellschaft liquide Mittel von lediglich 47 Ti aus. Im Rahmen des Cash-Poolings werden die Bankkontensalden täglich auf die Stadtwerke Bochum Holding GmbH übertragen, so dass hier im Wesentlichen der Kassenbestand ausgewiesen wird. Die Rückstellungen stiegen insbesondere aufgrund von erwarteten Rückzahlungen bei den Sondertarifen und höheren Rückstellungen für Netzentgelte im Gasbereich um 16.047 Ti. Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 9 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Die Verbindlichkeiten bestehen mit 112.227 Ti im Wesentlichen gegenüber verbundenen Unternehmen. Sie betreffen u.a. abzuführende Netznutzungsentgelte, Konzessionsabgaben, Wärmebezugsrechnungen, die Gewinnabführung 2012 sowie abzuführende Umsatzsteuer. Erläuterungen zur GuV 2012 Ti Umsatzerlöse Stromversorgung ohne Stromsteuer 292.600 Gasversorgung ohne Erdgassteuer 109.572 Wasserversorgung 45.090 Wärmeversorgung 36.580 Andere Leistunge 1.837 Gesamt 485.679 Die sonstigen betrieblichen Erträge ergaben sich hauptsächlich aus der Auflösung von Rückstellungen. Im Materialaufwand sind im Wesentlichen die Aufwendungen für den Strom- und Gasbezug von der ewmr sowie Netz- und Dienstleistungsentgelte an die Stadtwerke Bochum Netz GmbH enthalten. Der Personalaufwand entfiel auf die durchschnittlich 70 Mitarbeiter der Gesellschaft. Aufgrund der wirtschaftlichen Rückwirkung der Ausgliederung auf den 01.01.2012 betrifft der Personalaufwand das ganze Jahr. Sonstige betriebliche Aufwendungen fielen insbesondere für Werbe- und Insertionsaufwand sowie andere Dienst- und Fremdleistungen verbundener Unternehmen an. Das Zinsergebnis ist im Wesentlichen durch die Zinserträge aus der Ausleihung über 50.000 Ti an die FHE geprägt. Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Erläuterungen zum Jahresabschluss 2012 Der aufgrund des Gewinnabführungsvertrages an die HVV abgeführte Gewinn beträgt für das Geschäftsjahr 2012 7.581 Ti nach 17.507 Ti im Vorjahr. Die wesentlichen Erträge der FHE resultieren weiterhin aus dem Beteiligungsertrag aus der RWEB (13.957 Ti; Vj: 23.838 Ti), die damit indirekt die Dividendenbeträge aus den verliehenen RWE-Aktien (Dividende von 2,00 Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 10 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 i/Aktie; Vj.: 3,50 i/Aktie ) an die FHE abführt, denen Zinsaufwendungen aus der Finanzierung der Aktienkäufe von 6.389 Ti gegenüberstehen. Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Erläuterungen zum Jahresabschluss 2012 Die wirtschaftliche Entwicklung der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum (HVV) wird maßgeblich von der Lage und dem Geschäftsverlauf der Stadtwerke Bochum Holding GmbH und der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH (FHE) sowie der Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG (BOGESTRA) geprägt. Erläuterungen zur GuV Das Ergebnis der HVV als reines Holdingunternehmen ist geprägt durch die Ergebnisse ihrer Tochterunternehmen. Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Weiterbelastung von Konzernsteuerumlagen. In den Erträgen aus Gewinnabführungsverträgen sind die Gewinnabführungen der Stadtwerke Bochum Holding GmbH (38.036 Ti) und der FHE (7.581 Ti) enthalten. Die sich aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der BOGESTRA ergebende Verlustübernahmeverpflichtung führte in 2012 zu Aufwendungen von 59.360 Ti nach 58.933 Ti im Vorjahr. Der Verlust der HVV von 17.443 Ti ist aufgrund der Verlustausgleichsverpflichtung des Gewinnabführungsvertrages von der Konzernmutter ewmr auszugleichen. Erläuterungen zum Teilkonzernabschluss 2012 Bei Erstellung des Konzernabschlusses wird für die Konzernunternehmen ein Gesamtjahresabschluss erstellt, als wenn es sich um ein einheitliches Unternehmen handeln würde (Konsolidierung). Hierbei werden dem Einheitsgedanken folgend die Einzelabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen zusammengefasst. Erläuterungen zur Teilkonzernbilanz Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erhöhten sich um 21.776 Ti. Dabei standen den Investitionen von 65.385 Ti Abschreibungen von 42.696 Ti, sowie Anlagenabgänge von 913 Ti gegenüber. Die Finanzanlagen stiegen um 19.133 Ti an, im Wesentlichen aufgrund der Einlage der Stadtwerke Bochum Holding GmbH in die Wasser und Gas Westfalen GmbH & Co. Holding KG (11.500 Ti) sowie die Vergabe weiterer Ausleihungen an die Beteiligungsunternehmen der im Bau Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 11 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 befindlichen Projekte Gemeinschaftskohlekraftwerk Hamm (`GEKKOA; 6.939 Ti) und OffshoreWindpark Borkum (`TWBA; 8.207 Ti). Letztere Beteiligung musste im Geschäftsjahr um 6.000 Ti abgeschrieben werden. Außerdem war der Abgang der Beteiligung am Biomasseheizkraftwerk Papenburg (4.165 Ti) zu verzeichnen. Die Veränderungen der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie des Kassenbestands und der Guthaben bei Kreditinstituten sind stichtagsbedingt. Die Erhöhung des Konzerneigenkapitals ist im Wesentlichen auf Einstellungen in die Gewinnrücklagen zurückzuführen. Durch Darlehensaufnahmen erhöhten sich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Erläuterungen zur Teilkonzern-GuV 2012 Ti Umsatzerlöse 2011 Ti Stromversorgung ohne Stromsteuer 302.575 271.583 Gasversorgung ohne Erdgassteuer 121.023 108.808 Wasserversorgung 44.965 43.722 Wärmeversorgung 49.368 43.300 Abfallwirtschaft und Stadtreinigung 68.846 70.481 104.581 100.250 21.927 13.045 713.285 651.189 Verkehr Andere Leistungen Gesamt Die Steigerung der Umsatzerlöse in der Gas- und Wärmeversorgung ist auf das kühle Wetter zurückzuführen. Ferner konnte innerhalb und insbesondere außerhalb des Konzessionsgebietes ein höherer Stromabsatz erreicht werden. Die Zunahme des Materialaufwands im Vergleich zum Vorjahr ist wie beim Umsatz witterungsbzw. mengenbedingt. Die Zunahme des Personalaufwandes resultiert bei einer leicht gestiegenen Mitarbeiterzahl aus tariflichen Lohn- und Gehaltsanpassungen. Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Begründung - Seite 12 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Das Finanzergebnis (Ergebnis aus Finanzanlagen und assoziierten Unternehmen zzgl. Zinsergebnis) sank im Vergleich zum Vorjahr um 14.901 Ti. Diese Abnahme resultierte insbesondere aus der Abschreibung der Stadtwerke Bochum Holding GmbH auf die TWBBeteiligung (s.o.) und den gesunkenen Beteiligungserträgen der FHE aus der RWEB (niedrigere Dividende für die RWE-Aktien). Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Beschlussvorschlag - Seite 1 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Bezeichnung der Vorlage Jahresabschlüsse 2012 der Stadtwerke Bochum Holding GmbH, der Stadtwerke Bochum Netz GmbH, der Stadtwerke Bochum GmbH, der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH und der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Der Rat der Stadt Bochum genehmigt die nachstehend unter Vorbehalt gefassten Beschlüsse der Vertreter der Stadt Bochum in den jeweiligen Gesellschafterversammlungen zu den Jahresabschlüssen 2012: Stadtwerke Bochum Holding GmbH „Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum Holding GmbH für das Geschäftsjahr 2012 (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) wird festgestellt. An die Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum werden aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages 38.036.331,32 i abgeführt. Der Jahresüberschuss in Höhe von 15.500.000,00 i wird in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Das Bilanzergebnis ist ausgeglichen. Dem Aufsichtsrat und den Geschäftsführern der Stadtwerke Bochum Holding GmbH wird für das Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt.A Stadtwerke Bochum Netz GmbH „Die Gesellschafterversammlung stellt einstimmig den Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum Netz GmbH für das Geschäftsjahr 2012 (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) fest. An die Stadtwerke Bochum Holding GmbH werden aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages 21.881.590,17 i abgeführt. Das Jahresergebnis ist ausgeglichen. Die Gesellschafterversammlung erteilt einstimmig dem Geschäftsführer und dem Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum Netz GmbH für das Geschäftsjahr 2012 die Entlastung.“ Stadtwerke Bochum GmbH „Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum GmbH für das Geschäftsjahr 2012 (Bilanz, Gewinnund Verlustrechnung und Anhang) wird festgestellt. An die Stadtwerke Bochum Holding GmbH werden aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages 16.847.844,29 i abgeführt. Das Jahresergebnis ist ausgeglichen. Dem Aufsichtsrat und den Geschäftsführern der Stadtwerke Bochum GmbH wird für das Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt.“ Stadt Bochum Beschlussvorlage der Verwaltung - Beschlussvorschlag - Seite 2 Stadtamt TOP/akt. Beratung 20 14 (1192) Vorlage Nr.: 20132238 Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH „Der Jahresabschluss der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH für das Geschäftsjahr 2012 (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) wird festgestellt. An die Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum werden aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages 7.580.940,32 i abgeführt. Das Jahresergebnis ist ausgeglichen. Den Geschäftsführern der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH wird für das Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt.“ Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum „Der Jahresabschluss der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum für das Geschäftsjahr 2012 (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) wird festgestellt. Das Jahresergebnis 2012 ist ausgeglichen. Die Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH (ewmr) ist aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages verpflichtet, den Verlust von 17.443.355,35 i zu übernehmen. Aus den vororganschaftlich gebildeten Gewinnrücklagen werden 5.000.000,00 i zur Ausschüttung an die ewmr entnommen. Der Teilkonzernabschluss der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum für das Geschäftsjahr 2012 (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) mit einem Konzernbilanzverlust von -16.213.571,41 i wird gebilligt. Dem Aufsichtsrat und den Geschäftsführern der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum wird für das Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt.“