Daten
Kommune
Bochum
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Beschlussvorlage der Verwaltung.pdf
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Stadt Bochum
Beschlussvorlage der Verwaltung
- Vorblatt - Seite 1
Stadtamt
TOP/akt. Beratung
20 14 (1192)
Vorlage Nr.: 20132238
Sicht- und Eingangsvermerk der Schriftführung
öffentlich/nichtöffentlich
nichtöffentlich gemäß
öffentlich
Bezeichnung der Vorlage
Jahresabschlüsse 2012 der Stadtwerke Bochum Holding GmbH, der Stadtwerke Bochum Netz
GmbH, der Stadtwerke Bochum GmbH, der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH und
der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum
Beschlussvorschriften
§ 113 Abs. 1 GO NRW
Beschlussorgan
Rat
Beratungsfolge
Sitzungstermin
Haupt- und Finanzausschuss
Rat
16.10.2013
07.11.2013
Anlagen
Jahresabschluss 2012 Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH
Jahresabschluss 2012 Holding für Versorgung und Verkehr GmbH
Jahresabschluss 2012 Stadtwerke Bochum GmbH
Jahresabschluss 2012 Stadtwerke Bochum Holding GmbH
Jahresabschluss 2012 Stadtwerke Bochum Netz GmbH
Zusatzinformationen
akt.
Beratung
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Finanzielle Auswirkungen
Beteiligungspflichtige Angelegenheit
Personalrat wurde beteiligt
Grundsatzentscheidung
N
N
N
N
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Vorlage Nr.: 20132238
Die Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum (HVV) war eine 100%ige Tochter der
Stadt Bochum. Nach Einbringung der Geschäftsanteile der HVV in die Energie- und
Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH (ewmr) im Jahre 1999 hält diese 99 % und die
Stadt Bochum GmbH 1 % der Stammkapitalanteile der HVV. Die HVV hält ihrerseits 95 % der
Anteile an der Stadtwerke Bochum Holding GmbH (StW Holding; umfirmiert, vormals Stadtwerke
Bochum GmbH) und 100 % der Anteile an der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH
(FHE). Die StW Holding wiederum hält 100% der Anteile der Stadtwerke Bochum Netz GmbH
(StW Netz) und 100% der Anteile der Stadtwerke Bochum GmbH (StW Vertrieb).
Damit die Stadt Bochum auch nach der Neustrukturierung der Beteiligungsverhältnisse im Rahmen
der ewmr ihre Beteiligungsrechte nach der GO NRW in der HVV und deren Tochterunternehmen
wahrnehmen kann, haben die beteiligten Gesellschafterstädte der ewmr in ' 6 des Konsortialvertrages gegenseitige Regelungen über ausschließliche Befugnisse getroffen, die ihnen vorbehalten
bleiben sollen. Danach steht der Stadt Bochum das alleinige Informations- und Stimmrecht in
Angelegenheiten zu, die ausschließlich die HVV und ihre unmittelbaren und mittelbaren
Tochterunternehmen betreffen.
Nach ' 14 des Gesellschaftervertrages der HVV in Verbindung mit ' 113 Abs. 1 GO NRW ist der
Vertreter der Stadt Bochum in der Gesellschafterversammlung dieses Unternehmens an die
Beschlüsse des Rates gebunden. Dies gilt auch für die Gesellschafterbeschlüsse, mit denen die
Vertreter zur Stimmabgabe in den Gesellschafterversammlungen der von der HVV beherrschten
StW Holding und FHE ermächtigt werden. Gleiches gilt ebenso für die Vertreter der Stadt Bochum
in der Gesellschafterversammlung der von der StW Holding beherrschten Stadtwerke Bochum
Netz GmbH (StW Netz) und Stadtwerke Bochum GmbH (StW Vertrieb).
Die vorliegenden Jahresabschlüsse wurden von der BRV Wirtschaftsprüfungsgesellschaft AG
geprüft.
Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum Holding GmbH weist einen Jahresüberschuss von
15.500 T€ und eine Bilanzsumme von 1.081.699 Ti aus; an die HVV werden 38.036 Ti
abgeführt.
Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum Netz GmbH weist einen Jahresüberschuss von 0,00
i und eine Bilanzsumme von 132.281 Ti aus; an die Stadtwerke Bochum Holding GmbH werden
21.882 Ti abgeführt.
Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum GmbH weist einen Jahresabschluss von 0,00 € und
eine Bilanzsumme von 228.465 T€ aus; an die Stadtwerke Bochum Holding GmbH werden 16.848
T€ abgeführt.
Der Jahresabschluss der FHE weist einen Jahresüberschuss von 0,00 i und eine Bilanzsumme
von 240.383 Ti aus; an die HVV werden 7.581 Ti abgeführt.
Der Einzelabschluss der HVV weist einen Jahresüberschuss von 0,00 i und eine Bilanzsumme
von 245.462 Ti aus; die Verlustübernahme der ewmr beträgt 17.443 Ti. Nach dem
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Konzernabschluss beträgt der Konzernjahresverlust –5.356 Ti und das Konzernbilanzergebnis
B16.214 Ti; die Bilanzsumme liegt bei 1.324.750 Ti.
Die Zahlungsströme sind im folgenden Schaubild dargestellt:
Übersicht der Zahlungsströme (Angaben in Mio. Euro)
EWMR
17.443
Fernheiz Ehrenfeld
7.581
HVV
38.036
Stadtwerke Holding
21.882
Stadtwerke Netz
16.848
Stadtwerke Vertrieb
- 59.360
BOGESTRA AG
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Erläuterungen zu den Jahresabschlüssen 2012
Stadtwerke Bochum Holding GmbH
Erläuterungen zum Jahresabschluss 2012
Der Jahresabschluss 2012 ist nach der Ausgliederung des Strom- und Gasnetzes in 2011 durch
die Ausgliederung des Vertriebs- und Contractingbereiches auf die neu gegründete
Tochtergesellschaft Stadtwerke Bochum GmbH geprägt.
Damit wurden mit wirtschaftlicher Rückwirkung zum 01.01.2012 alle dem Vertrieb sowie
Contractingbereich zuzuordnenden Aktiva und Passiva auf die Stadtwerke Bochum GmbH
übertragen. Die dem Vertrieb angehörigen Mitarbeiter wurden mit Personalüberleitungsvertrag
Ende August 2012 auf die neue Gesellschaft übergeleitet.
Aufgrund der wirtschaftlichen Rückwirkung der Ausgliederung auf den 01.01.2012 wird der
Jahresabschluss beider Gesellschaften so aufgestellt, als ob die Ausgliederung bereits zum
01.01.2012 erfolgt wäre. Das bedeutet, dass die Bilanz der Stadtwerke Bochum Holding GmbH
zum 31.12.2011 noch alle Vermögensgegenstände und Schulden enthält, die im ersten
Geschäftsvorfall des Jahres 2012 auf die Stadtwerke Bochum GmbH ausgegliedert wurden.
Dementsprechend sind sämtliche Erträge und Aufwendungen, die auf die Stadtwerke Bochum
GmbH entfallen für das gesamte Jahr 2012 dort erfasst.
Aus diesem Grund sind B wie bei der bereits in 2011 erfolgten Ausgliederung des Strom- und
Gasnetzes auf die Stadtwerke Bochum Netz GmbH B die Zahlen des Geschäftsjahres 2012 sowohl
der Bilanz als auch der GuV nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar.
Das Ergebnis 2012 der Stadtwerke Bochum Holding GmbH vor Gewinnabführung an die HVV und
Einstellung in die Gewinnrücklagen beträgt 53.536 Ti. An die HVV wird aufgrund des
bestehenden Gewinnabführungsvertrages ein Gewinn von 38.036 Ti abgeführt, die Einstellung in
die Gewinnrücklagen beträgt 15.500 Ti.
Erläuterungen zur Bilanz
Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erhöhten sich um 41.929 Ti zum
einen aufgrund der Verschmelzung der drei MULTIBRID WEA GmbH & Co. KGs (29.289 Ti).
Zum anderen wurden im Geschäftsjahr Investitionen i.H.v. 27.900 Ti getätigt, denen
Abschreibungen von 8.635 Ti gegenüberstehen. Die Ausgliederung des Vertriebs führte zu
Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen mit einem Buchwert von
6.609 Ti.
Die Finanzanlagen verminderten sich im Wesentlichen aufgrund geringerer Ausleihungen an
verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen um 27.684 Ti. Diese sind insbesondere
dadurch gesunken, dass Ausleihungen an die FHE in Höhe von 50.000 Ti auf die Stadtwerke
Bochum GmbH übergegangen sind. Gegenläufig wirkten insbesondere weitere Ausleihungen an
die Projektgesellschaften des Gemeinschaftskohlekraftwerks Hamm `GEKKOA und des Offshore-
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Windparks Borkum `TWBA (in Summe 15.146 Ti). Der Buchwert der Beteiligungen ist mit +828
Ti nur leicht gestiegen. U.a. standen einer Einlage von 11.500 Ti in die Wasser und Gas
Westfalen GmbH & Co. KG und der Berücksichtigung der neuen Beteiligung an der
Projektgesellschaft des Gasspeichers Epe `TGEA (1.962 Ti) die Abschreibung der TWBBeteiligung um 6.000 Ti, die Veräußerung der Beteiligung am Biomasseheizkraftwerk Papenburg
(4.165 Ti) sowie die Übertragung der Beteiligung an der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH
(2.556 Ti) auf die Stadtwerke Bochum GmbH entgegen. Die Erhöhung der Anteile an
verbundenen Unternehmen von 7.047 Ti ergibt sich schwerpunktmäßig durch die erstmalige
Erfassung des Beteiligungsbuchwertes der Stadtwerke Bochum GmbH von 18.931 Ti und weitere
Kapitaleinlagen in die Glasfaser Bochum GmbH & Co. KG von 2.958 Ti. Gegenläufig wirkte hier
insbesondere die Verschmelzung der drei MULTIBRID WEA KGs auf die Stadtwerke Bochum
Holding GmbH (14.813 Ti), deren Aktiva und Passiva fortan direkt der Stadtwerke Bochum
Holding GmbH zuzurechnen sind.
Der Anstieg der Forderungen resultiert insbesondere aus wirtschaftlichen Wechselbeziehungen,
die durch die Ausgliederung des Vertriebs entstanden sind.
Die liquiden Mittel nahmen stichtagsbedingt und durch die Ausgliederung des Vertriebs um
24.518 Ti ab.
Durch Einstellungen in die Gewinnrücklagen erhöhte sich das Eigenkapital. Dabei mussten wie in
den Vorjahren Beträge in das Eigenkapital der WGW KG eingestellt werden und zur Tilgung der
Kredite der WGW GmbH aufgrund des Kreditvertrages (Gelsenwasser-Finanzierung) weitergeleitet
werden.
Die geringeren Rückstellungen resultieren im Wesentlichen aus Übertragungen auf die
Stadtwerke Bochum GmbH im Rahmen der Ausgliederung. Gegenläufig wirkte sich insbesondere
die Bildung von Drohverlustrückstellungen und die Bildung von Rückstellungen für Betriebs- und
Eigenverbrauch aus.
Die Verbindlichkeiten stiegen vornehmlich durch Darlehensaufnahmen und durch die Berücksichtigung des Verrechnungsbestands einer Cash-Pooling-Vereinbarung mit der Stadtwerke
Bochum GmbH und der Stadtwerke Bochum Netz GmbH um 78.298 Ti an.
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Erläuterungen zur GuV
2012
Ti
Umsatzerlöse
2011
Ti
Stromversorgung ohne Stromsteuer
3.921
244.542
Gasversorgung ohne Erdgassteuer
6.958
105.452
Wasserversorgung
28.979
43.838
Wärmeversorgung
42.397
36.131
Andere Leistungen
22.634
19.899
104.889
449.862
Gesamt
Nach der Ausgliederung des Vertriebs sind nur noch wenige konzerninterne Geschäftsvorfälle der
Strom- und Gasversorgung in der Gesellschaft verblieben. Die Erlöse der Wasserversorgung
werden hauptsächlich durch die Verpachtung des Wassernetzes realisiert. Der bei der Kraftwärmekopplung erzeugte Strom wird konzernintern weitergegeben und generiert so die Erlöse der
Wärmeversorgung.
Die sonstigen betrieblichen Erträge und die Materialaufwendungen verringern sich
hauptsächlich durch die Ausgliederung des Vertriebs und sind nicht mit den Vorjahreszahlen
vergleichbar.
Der im Zuge der Personalüberleitung auf die Stadtwerke Bochum GmbH gesunkene durchschnittliche Personalbestand von 218 (Vj.: 286) Mitarbeitern verursacht einen geringeren Personalaufwand von 17.511 Ti (Vj.: 23.941 Ti).
Die Abschreibungen erhöhten sich trotz der Vertriebsausgliederung durch die Investitionsaktivität
um 994 Ti.
In den Erträgen aus Gewinnabführungserträgen ist ab 2012 auch die Gewinnabführung der
Stadtwerke Bochum GmbH (16.848 Ti) enthalten.
Das Ergebnis aus Finanzanlagen ist insbesondere durch die Abschreibung der TWB-Beteiligung
(6.000 Ti), um 932 Ti höhere Aufwendungen für die Verlustübernahme des Kraftwerksprojekts
GEKKO sowie um 2.346 Ti geringere Beteiligungserträge aus der WGW KG geringer als im
Vorjahr ausgefallen. Ein ergebniserhöhender Effekt ergibt sich aus dem erstmalig angefallenen
Beteiligungsertrag aus der Beteiligung an der KSBG KG (5.000 Ti), welche die 51%ige
Beteiligung des Stadtwerke-Konsortiums Rhein-Ruhr an der STEAG GmbH hält.
Das außerordentliche Ergebnis von 1.814 Ti betrifft die Übernahme der drei MULTIBRID WEA
KGs.
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Stadtwerke Bochum Netz GmbH
Erläuterungen zum Jahresabschluss 2012
Die Stadtwerke Bochum Netz GmbH wurde in 2011 im Rahmen der Neustrukturierung der
Stadtwerke Bochum Holding GmbH gegründet. Am 02.11.2011 wurden die Teilbetriebe Strom- und
Gasnetz und die Beteiligung an der nmr - Netz Mittleres Ruhrgebiet GmbH aus der Stadtwerke
Bochum Holding GmbH auf die Stadtwerke Bochum Netz GmbH mit wirtschaftlicher Rückwirkung
zum 01.01.2011 ausgegliedert. Gleichzeitig wurden die Netzmitarbeiter des Strom-, Gas- und
Wassernetzes der Stadtwerke Bochum Holding GmbH und die Mitarbeiter der nmr per
Personalüberleitungstarifvertrag in die Stadtwerke Bochum Netz GmbH übergeleitet und die nmr
auf die neue Netzgesellschaft verschmolzen.
Das Ergebnis 2012 der Stadtwerke Bochum Netz GmbH vor Gewinnabführung beträgt 21.882 Ti.
Aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages mit der Stadtwerke Bochum Holding
GmbH wird der gesamte Gewinn an diese abgeführt.
Erläuterungen zur Bilanz
Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erhöhten sich geringfügig um 774
Ti. Im Geschäftsjahr wurden dort Investitionen von 11.460 Ti getätigt, denen Abschreibungen
von 10.629 Ti und Abgänge mit einem Buchwert von 57 Ti gegenüberstanden.
Die Finanzanlagen enthalten unverzinsliche Arbeitgeberdarlehen mit einer Restlaufzeit von über
einem Jahr.
Unter den Vorräten sind im Wesentlichen das Lagermaterial (3.339 Ti) und unfertige Leistungen
(1.598 Ti) ausgewiesen.
Die Forderungen betreffen zum einen hauptsächlich Forderungen aus dem Cash-Pooling
gegenüber der Stadtwerke Bochum Holding GmbH. Zum anderen bestehen schwerpunktmäßig
Forderungen gegenüber der Stadtwerke Bochum GmbH aus nicht abgelesenem Verbrauch sowie
für Netznutzungsentgelte für die Strom- und Gasdurchleitung. Die Erhöhung der Forderungen ist
im Wesentlichen stichtagsbedingt.
Aufgrund der Cash-Pooling-Vereinbarung mit der Stadtwerke Bochum Holding GmbH weist die
Gesellschaft nur noch liquide Mittel von 9 Ti (Vj.: 4.883 Ti) aus. Im Rahmen des Cash-Poolings
werden die Bankkontensalden täglich auf die Stadtwerke Bochum Holding GmbH übertragen, so
dass hier lediglich der Kassenbestand ausgewiesen wird.
Die Ertragszuschüsse enthalten Baukostenzuschüsse bis 2002, die über 20 Jahre aufgelöst
werden. Die Investitionszuschüsse enthalten Baukostenzuschüsse ab 2003, die entsprechend
der Nutzungsdauer der Anlagegüter aufgelöst werden. Neuen Investitionszuschüssen von 2.124
Ti standen Auflösungen von 1.269 Ti gegenüber.
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Die Verbindlichkeiten setzen sich vor allem aus den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen (6.332 Ti), Steuerverbindlichkeiten (280 Ti) und Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen (15 Ti) zusammen.
Rückstellungen werden bei der Gesellschaft aufgrund einer vertraglichen Vereinbarung mit der
Stadtwerke Bochum Holding GmbH (Vereinbarung eines Schuldbeitritts, einer Erfüllungsübernahmeverpflichtung und einer Freistellung in Bezug auf Rückstellungen) nicht ausgewiesen.
Vereinbarungsgemäß muss die Stadtwerke Bochum Netz GmbH der Stadtwerke Bochum Holding
GmbH entsprechende Mittel in Höhe der Rückstellungen zur Verfügung stellen.
Erläuterungen zur GuV
2012
Ti
Umsatzerlöse
2011
Ti
Strom
83.700
76.763
Gas
37.025
32.673
Andere Leistungen
27.601
20.618
148.326
130.054
Gesamt
Die Erlöse aus anderen Leistungen betreffen u.a. Erlöse aus dem Betrieb und Instandhaltung des
Wassernetzes sowie aus dem Gebäudemanagement.
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen insbesondere Erträge aus der Auflösung von
Investitionszuschüssen.
Der Materialaufwand umfasst im Wesentlichen Netznutzungsentgelte für das vorgelagerte Netz,
Einspeisevergütungen nach EEG, Aufwendungen für Verlustenergie, Aufwendungen für die
Unterhaltung der Netze sowie die Ablesungs-/Abrechnungsleistungen der evu zählwerk. Im
Rahmen der Umsatzsteigerung fiel auch der Materialaufwand mit 64.083 Ti höher als im Vorjahr
(50.486 Ti) aus.
Der Personalaufwand betrifft die Aufwendungen für die im Durchschnitt 428 (Vj.: 427) Mitarbeiter
der Gesellschaft und ist insbesondere bedingt durch tarifliche Lohn- und Gehaltsanpassungen um
1.095 Ti gestiegen.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind u.a. durch geringere Kosten für Verbrauchsabrechnungen und ein niedrigeres Betriebsführungsentgelt an die Stadtwerke Bochum Holding
GmbH um 3.021 Ti gesunken.
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Stadtwerke Bochum GmbH
Erläuterungen zum Jahresabschluss 2012
Im Wege der Ausgliederung des Vertriebs- und Contractingbereichs, wurde die Stadtwerke
Bochum GmbH Mitte 2012 mit wirtschaftlicher Rückwirkung zum 01.01.2012 als 100%ige
Tochtergesellschaft der Stadtwerke Bochum Holding GmbH gegründet. Die Übernahme der
Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte zu Buchwerten.
Das Ergebnis 2012 der Stadtwerke Bochum GmbH vor Gewinnabführung beträgt 16.848 Ti.
Aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages mit der Stadtwerke Bochum Holding
GmbH wird der gesamte Gewinn an diese abgeführt.
Erläuterungen zur Bilanz
Hinweis:
Aufgrund der Tatsache, dass die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2012 neu gegründet
wurde, ist ein Vergleich der Bilanzpositionen mit ihren Vorjahreswerten nur eingeschränkt möglich. Dort wo es sinnvoll ist, werden zu Vergleichszwecken aufgrund der
wirtschaftlichen Rückwirkung der Ausgliederung die Werte zum 01.01.2012 herangezogen.
Der Buchwert der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen verringerte sich im
Geschäftsjahr 2012 um insgesamt 166 Ti. Dabei standen den Investitionen von 798 Ti
Abschreibungen von 952 Ti und Abgänge von 12 Ti gegenüber.
Die Finanzanlagen enthalten im Wesentlichen Ausleihungen an die FHE (50.000 Ti) und die VfL
Bochum-Stadioncenter GmbH (633 Ti) sowie die Beteiligungen an der Wasserbeschaffung
Mittlere Ruhr GmbH (2.556 Ti) und der VfL Bochum-Stadioncenter GmbH (8 Ti).
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen einerseits insbesondere in
Form von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (78.898 Ti), die im Schwerpunkt aus der
bilanziellen Verbrauchsabgrenzung und abgerechneten Forderungen gegenüber Kunden
resultieren. Andererseits bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen (75.804 Ti), im
hauptsächlich gegen die Stadtwerke Bochum Holding GmbH (u.a. Cash-Pooling) und die
Stadtwerke Bochum Netz GmbH (im Wesentlichen Dauervorschuss für Netzentgelte). Sonstige
Vermögensgegenstände bestehen in erster Linie in Form von Forderungen gegen fremde
Netzbetreiber wegen überzahlter EEG-Umlagen.
Aufgrund der Cash-Pooling-Vereinbarung mit der Stadtwerke Bochum Holding GmbH weist die
Gesellschaft liquide Mittel von lediglich 47 Ti aus. Im Rahmen des Cash-Poolings werden die
Bankkontensalden täglich auf die Stadtwerke Bochum Holding GmbH übertragen, so dass hier im
Wesentlichen der Kassenbestand ausgewiesen wird.
Die Rückstellungen stiegen insbesondere aufgrund von erwarteten Rückzahlungen bei den
Sondertarifen und höheren Rückstellungen für Netzentgelte im Gasbereich um 16.047 Ti.
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Die Verbindlichkeiten bestehen mit 112.227 Ti im Wesentlichen gegenüber verbundenen
Unternehmen. Sie betreffen u.a. abzuführende Netznutzungsentgelte, Konzessionsabgaben,
Wärmebezugsrechnungen, die Gewinnabführung 2012 sowie abzuführende Umsatzsteuer.
Erläuterungen zur GuV
2012
Ti
Umsatzerlöse
Stromversorgung ohne Stromsteuer
292.600
Gasversorgung ohne Erdgassteuer
109.572
Wasserversorgung
45.090
Wärmeversorgung
36.580
Andere Leistunge
1.837
Gesamt
485.679
Die sonstigen betrieblichen Erträge ergaben sich hauptsächlich aus der Auflösung von
Rückstellungen.
Im Materialaufwand sind im Wesentlichen die Aufwendungen für den Strom- und Gasbezug von
der ewmr sowie Netz- und Dienstleistungsentgelte an die Stadtwerke Bochum Netz GmbH
enthalten.
Der Personalaufwand entfiel auf die durchschnittlich 70 Mitarbeiter der Gesellschaft. Aufgrund der
wirtschaftlichen Rückwirkung der Ausgliederung auf den 01.01.2012 betrifft der Personalaufwand
das ganze Jahr.
Sonstige betriebliche Aufwendungen fielen insbesondere für Werbe- und Insertionsaufwand
sowie andere Dienst- und Fremdleistungen verbundener Unternehmen an.
Das Zinsergebnis ist im Wesentlichen durch die Zinserträge aus der Ausleihung über 50.000 Ti
an die FHE geprägt.
Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH
Erläuterungen zum Jahresabschluss 2012
Der aufgrund des Gewinnabführungsvertrages an die HVV abgeführte Gewinn beträgt für das
Geschäftsjahr 2012 7.581 Ti nach 17.507 Ti im Vorjahr. Die wesentlichen Erträge der FHE
resultieren weiterhin aus dem Beteiligungsertrag aus der RWEB (13.957 Ti; Vj: 23.838 Ti), die
damit indirekt die Dividendenbeträge aus den verliehenen RWE-Aktien (Dividende von 2,00
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i/Aktie; Vj.: 3,50 i/Aktie ) an die FHE abführt, denen Zinsaufwendungen aus der Finanzierung der
Aktienkäufe von 6.389 Ti gegenüberstehen.
Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum
Erläuterungen zum Jahresabschluss 2012
Die wirtschaftliche Entwicklung der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum (HVV)
wird maßgeblich von der Lage und dem Geschäftsverlauf der Stadtwerke Bochum Holding GmbH
und der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH (FHE) sowie der Bochum-Gelsenkirchener
Straßenbahnen AG (BOGESTRA) geprägt.
Erläuterungen zur GuV
Das Ergebnis der HVV als reines Holdingunternehmen ist geprägt durch die Ergebnisse ihrer
Tochterunternehmen.
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Weiterbelastung
von Konzernsteuerumlagen.
In den Erträgen aus Gewinnabführungsverträgen sind die Gewinnabführungen der Stadtwerke
Bochum Holding GmbH (38.036 Ti) und der FHE (7.581 Ti) enthalten.
Die sich aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der BOGESTRA ergebende Verlustübernahmeverpflichtung führte in 2012 zu Aufwendungen von 59.360 Ti nach 58.933 Ti im Vorjahr.
Der Verlust der HVV von 17.443 Ti ist aufgrund der Verlustausgleichsverpflichtung des
Gewinnabführungsvertrages von der Konzernmutter ewmr auszugleichen.
Erläuterungen zum Teilkonzernabschluss 2012
Bei Erstellung des Konzernabschlusses wird für die Konzernunternehmen ein
Gesamtjahresabschluss erstellt, als wenn es sich um ein einheitliches Unternehmen handeln
würde (Konsolidierung). Hierbei werden dem Einheitsgedanken folgend die Einzelabschlüsse
der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen zusammengefasst.
Erläuterungen zur Teilkonzernbilanz
Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erhöhten sich um 21.776 Ti.
Dabei standen den Investitionen von 65.385 Ti Abschreibungen von 42.696 Ti, sowie
Anlagenabgänge von 913 Ti gegenüber.
Die Finanzanlagen stiegen um 19.133 Ti an, im Wesentlichen aufgrund der Einlage der
Stadtwerke Bochum Holding GmbH in die Wasser und Gas Westfalen GmbH & Co. Holding KG
(11.500 Ti) sowie die Vergabe weiterer Ausleihungen an die Beteiligungsunternehmen der im Bau
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befindlichen Projekte Gemeinschaftskohlekraftwerk Hamm (`GEKKOA; 6.939 Ti) und OffshoreWindpark Borkum (`TWBA; 8.207 Ti). Letztere Beteiligung musste im Geschäftsjahr um 6.000 Ti
abgeschrieben werden. Außerdem war der Abgang der Beteiligung am Biomasseheizkraftwerk
Papenburg (4.165 Ti) zu verzeichnen.
Die Veränderungen der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie des
Kassenbestands und der Guthaben bei Kreditinstituten sind stichtagsbedingt.
Die Erhöhung des Konzerneigenkapitals ist im Wesentlichen auf Einstellungen in die
Gewinnrücklagen zurückzuführen.
Durch Darlehensaufnahmen erhöhten sich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.
Erläuterungen zur Teilkonzern-GuV
2012
Ti
Umsatzerlöse
2011
Ti
Stromversorgung ohne Stromsteuer
302.575
271.583
Gasversorgung ohne Erdgassteuer
121.023
108.808
Wasserversorgung
44.965
43.722
Wärmeversorgung
49.368
43.300
Abfallwirtschaft und Stadtreinigung
68.846
70.481
104.581
100.250
21.927
13.045
713.285
651.189
Verkehr
Andere Leistungen
Gesamt
Die Steigerung der Umsatzerlöse in der Gas- und Wärmeversorgung ist auf das kühle Wetter
zurückzuführen. Ferner konnte innerhalb und insbesondere außerhalb des Konzessionsgebietes
ein höherer Stromabsatz erreicht werden.
Die Zunahme des Materialaufwands im Vergleich zum Vorjahr ist wie beim Umsatz witterungsbzw. mengenbedingt.
Die Zunahme des Personalaufwandes resultiert bei einer leicht gestiegenen Mitarbeiterzahl aus
tariflichen Lohn- und Gehaltsanpassungen.
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Das Finanzergebnis (Ergebnis aus Finanzanlagen und assoziierten Unternehmen zzgl.
Zinsergebnis) sank im Vergleich zum Vorjahr um 14.901 Ti. Diese Abnahme resultierte
insbesondere aus der Abschreibung der Stadtwerke Bochum Holding GmbH auf die TWBBeteiligung (s.o.) und den gesunkenen Beteiligungserträgen der FHE aus der RWEB (niedrigere
Dividende für die RWE-Aktien).
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Bezeichnung der Vorlage
Jahresabschlüsse 2012 der Stadtwerke Bochum Holding GmbH, der Stadtwerke Bochum Netz
GmbH, der Stadtwerke Bochum GmbH, der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH und
der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum
Der Rat der Stadt Bochum genehmigt die nachstehend unter Vorbehalt gefassten Beschlüsse der
Vertreter der Stadt Bochum in den jeweiligen Gesellschafterversammlungen zu den
Jahresabschlüssen 2012:
Stadtwerke Bochum Holding GmbH
„Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum Holding GmbH für das Geschäftsjahr 2012 (Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) wird festgestellt. An die Holding für Versorgung und
Verkehr GmbH Bochum werden aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages
38.036.331,32 i abgeführt. Der Jahresüberschuss in Höhe von 15.500.000,00 i wird in die
anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Das Bilanzergebnis ist ausgeglichen.
Dem Aufsichtsrat und den Geschäftsführern der Stadtwerke Bochum Holding GmbH wird für das
Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt.A
Stadtwerke Bochum Netz GmbH
„Die Gesellschafterversammlung stellt einstimmig den Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum
Netz GmbH für das Geschäftsjahr 2012 (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) fest.
An die Stadtwerke Bochum Holding GmbH werden aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages 21.881.590,17 i abgeführt. Das Jahresergebnis ist ausgeglichen.
Die Gesellschafterversammlung erteilt einstimmig dem Geschäftsführer und dem Aufsichtsrat der
Stadtwerke Bochum Netz GmbH für das Geschäftsjahr 2012 die Entlastung.“
Stadtwerke Bochum GmbH
„Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bochum GmbH für das Geschäftsjahr 2012 (Bilanz, Gewinnund Verlustrechnung und Anhang) wird festgestellt. An die Stadtwerke Bochum Holding GmbH
werden aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages 16.847.844,29 i
abgeführt. Das Jahresergebnis ist ausgeglichen.
Dem Aufsichtsrat und den Geschäftsführern der Stadtwerke Bochum GmbH wird für das
Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt.“
Stadt Bochum
Beschlussvorlage der Verwaltung
- Beschlussvorschlag - Seite 2
Stadtamt
TOP/akt. Beratung
20 14 (1192)
Vorlage Nr.: 20132238
Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH
„Der Jahresabschluss der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH für das Geschäftsjahr
2012 (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) wird festgestellt. An die Holding für
Versorgung und Verkehr GmbH Bochum werden aufgrund des Beherrschungs- und
Gewinnabführungsvertrages 7.580.940,32 i abgeführt. Das Jahresergebnis ist ausgeglichen.
Den Geschäftsführern der Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH wird für das
Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt.“
Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum
„Der Jahresabschluss der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum für das
Geschäftsjahr 2012 (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) wird festgestellt. Das
Jahresergebnis 2012 ist ausgeglichen. Die Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet
GmbH (ewmr) ist aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages verpflichtet, den
Verlust von 17.443.355,35 i zu übernehmen.
Aus den vororganschaftlich gebildeten Gewinnrücklagen werden 5.000.000,00 i zur Ausschüttung
an die ewmr entnommen.
Der Teilkonzernabschluss der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum für das
Geschäftsjahr 2012 (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) mit einem
Konzernbilanzverlust von -16.213.571,41 i wird gebilligt.
Dem Aufsichtsrat und den Geschäftsführern der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH
Bochum wird für das Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt.“