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Jahresabschluss 2012 - Entwurf - Band 1.pdf

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Daten

Kommune
Bochum
Dateiname
Jahresabschluss 2012 - Entwurf - Band 1.pdf
Größe
1,5 MB
Erstellt
26.12.14, 13:11
Aktualisiert
28.01.18, 00:07

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Jahresabschluss 2012 Entwurf Band 1 Bilanz, Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Anhang und Lagebericht Jahresabschluss 2012 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum Inhaltsverzeichnis Band 1 1. Einführung...................................................................................................................................................................................................................... 16 2. Bilanz............................................................................................................................................................................................................................... 18 3. Ergebnisrechnung.......................................................................................................................................................................................................... 24 4. Finanzrechnung.............................................................................................................................................................................................................. 26 5. Anhang………….............................................................................................................................................................................................................. 29 5.1 Vorbemerkung……………………………………………………………………………………………………………………………………………………... 30 5.2 Ausweis, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden…………………………………………………………………………………………………………... 31 5.3 Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz…………………………………………………………………………………………………………… 33 5.4 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Ergebnisrechnung……………………………………………………………………………………….... 86 5.5 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Finanzrechnung………………………………………………………………………………………......115 5.6 Finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse………………………………………………………………………………………………………. 148 5.7 Gesonderte Anhangsangaben………………………………………………………………………………………………………………………………….. 150 5.8 Anlagen zum Anhang - Anlage 1: Anlagenspiegel………………………………………………………………………………………………………………………………………153 - Anlage 2: Forderungsspiegel…………………………………………………………………………………………………………………………………..155 - Anlage 3: Rückstellungsspiegel………………………………………………………………………………………………………………………………..156 Seite 1 / 844 Jahresabschluss 2012 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum - Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen……………………………………………………………………………………………………………………. 158 - Anlage 5: Verbindlichkeitenspiegel......................................................................................................................................................................... 163 - Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen…………………………………………………………………………………………………………………….. 164 6. Lagebericht................................................................................................................................................................................................................... 180 6.1 Grundsätzliches…………………………………………………………………………………………………………………………………………............. 181 6.2 Strukturen…………………………………………………………………………………………………………................................................................. 182 6.3 Die wirtschaftliche Betätigung der Stadt Bochum……………………………………………………………………………………………………………. 184 6.4 Haushaltssituation der Stadt Bochum………………………………………………………………………………………................................................ 191 6.5 Analyse der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage…………………………………………………………………………………………….. 194 6.6 Vorgänge von besonderer Bedeutung……………………………………………………………………………………………………….......................... 209 6.7 Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung der Gemeinde…………………………………………………………………………………………. 210 6.8 Organe und Mitgliedschaften…………………………………………………………………………………………………………………………………… 218 Seite 2 / 844 Jahresabschluss 2012 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum Band 2 7. Innere Verwaltung (Produktbereich 11)..................................................................................................................................................................... 233 7.1 Politische Gremien (Produktgruppe 11 01)................................................................................................................................................................. 242 7.2 Verwaltungsleitung (Produktgruppe 11 02).................................................................................................................................................................. 245 7.3 Gleichstellung von Frau und Mann (Produktgruppe 11 03)………………………………………..…………………………………………………............. 250 7.4 Rechnungsprüfung (Produktgruppe 11 04)……………………………………………………………………….……………………….……………............ 255 7.5 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit (Produktgruppe 11 05)…………...………..………………………………………………………….…………............... 260 7.6 Organisation und Personalwirtschaft (Produktgruppe 11 06)...................................................................................................................................... 265 7.7 Finanzmanagement und Rechnungswesen (Produktgruppe 11 07)….…….........…………………………………………………………………............. 270 7.8 Technikunterstützte Informationsverarbeitung (Produktgruppe 11 08)........................................................................................................................ 274 7.9 Technischer Betrieb (Produktgruppe 11 09)….......……………………………………………………………………………...…………………................. 279 7.10 Rechtsangelegenheiten (Produktgruppe 11 10)………………………………………………………………………………………………………............ 284 7.11 Liegenschaftsmanagement (Produktgruppe 11 11)……………………………………………………………………………………….…………............ 289 7.12 Integrationsbüro (Produktgruppe 11 12)…………………………………………………………………………………………………….…………............ 295 7.13 Seniorenvertretung (Produktgruppe 11 13)...……………………………………………………………………………………………………...…............. 300 7.14 Steuerungsunterstützung und strategische soziale Planung (Produktgruppe 11 14)..………………………………………………………....…........... 303 7.15 Strukturmanagement (Produktgruppe 11 15)……………………………………………………………………………...………………………...….......... 308 7.16 Personalvertretung (Produktgruppe 11 16)……………………………………………………………………………………………………………............ 309 7.17 Schwerbehindertenvertretung (Produktgruppe 11 17)………………………………………………………………………………………………............. 313 7.18 Planungs- und Baumanagement (Produktgruppe 11 18)……………………………………………………………………………………………............ 316 7.19 Arbeitsschutz, -medizin, Gesundheit im Betrieb (Produktgruppe 11 19)…………………………………………………………………………………… 321 Seite 3 / 844 Jahresabschluss 2012 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum 7.20 Information, Beratung und Service (Produktgruppe 11 20)…………………………………………………………………………………………............. 326 7.21 Bezirksverwaltung Mitte (Produktgruppe 11 21)………………………………………………………………………………………………………............ 329 7.22 Bezirksverwaltung Wattenscheid (Produktgruppe 11 22)……………………………………………………………………………………………............ 332 7.23 Bezirksverwaltung Nord (Produktgruppe 11 23)………………………………………………………………………………………………………............ 337 7.24 Bezirksverwaltung Ost (Produktgruppe 11 24)………………………………………………………………………………………………………….......... 340 7.25 Bezirksverwaltung Süd (Produktgruppe 11 25)………………………………………………………………………………………………………............. 345 7.26 Bezirksverwaltung Südwest (Produktgruppe 11 26)…………………………………………………………………………………………………............. 350 7.27 Allgemeine Personalwirtschaft (Produktgruppe 11 27)………………………………………………………………………………………………............ 355 7.28 Stabsstelle Kultur, Bildung, Wissenschaft (Produktgruppe 11 28)............................................................................................................................. 357 7.29 Infrastrukturmaßnahmen ZD (Produktgruppe 11 29)………………………………………………………………………………………………………….358 7.30 Zentrales Projektmanagement (Produktgruppe 11 30)………………………………………………………………………………………………………..359 8. Sicherheit und Ordnung (Produktbereich 12)........................................................................................................................................................... 363 8.1 Einwohnerangelegenheiten (Produktgruppe 12 01)……………………………………………………………………………………………………........... 370 8.2 Wahlen und Abstimmungen (Produktgruppe 12 02)………………………………………………...…………………………………………………............ 376 8.3 Statistische Angelegenheiten (Produktgruppe 12 03)………………………………………………………………………………………………….............380 8.4 Sonn-/ Feiertagsschutz, Bühnenpyrotechnik (Produktgruppe 12 04)…………........………………………………………………………………..............384 8.5 Prävention (Produktgruppe 12 05)............................................................................................................................................................................... 386 8.6 Intervention (Produktgruppe 12 06)............................................................................................................................................................................. 392 8.7 Rettungsdienst (Produktgruppe 12 07)........................................................................................................................................................................ 399 8.8 Leistungen des Chemischen Untersuchungsamtes (Produktgruppe 12 08)…………………………………………………………………………........... 405 8.9 OWI’s und ehrenamtliche Rechtspflege (Produktgruppe 12 09)………….………………………………………..…………………………………............409 8.10 Ordnungsangelegenheiten (Produktgruppe 12 10)……………………………………………………………………………………………….…..............414 Seite 4 / 844 Jahresabschluss 2012 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum 8.11 Veterinärwesen (Produktgruppe 12 11)……………………………………………………………………………………………………………….............. 419 8.12 Schlachttier- und Fleischuntersuchung (Produktgruppe 12 12)……………………………………………………………………………………............. 424 8.13 Straßenverkehrsangelegenheiten (Produktgruppe 12 13)......................................................................................................................................... 429 9. Schulträgeraufgaben (Produktbereich 21)………………………………..………………………………………………………………………….............. 434 9.1 Bereitstellung schulischer Einrichtungen (Produktgruppe 21 01)…………………………………………………………………………………................. 438 9.2 Zentrale schulbezogene Leistungen (Produktgruppe 21 02)…………………………………………………………………………………….................... 454 10. Kultur (Produktbereich 25)........................................................................................................................................................................................ 458 10.1 Volkshochschule (Produktgruppe 25 01)................................................................................................................................................................... 465 10.2 Stadtbücherei (Produktgruppe 25 02)........................................................................................................................................................................ 470 10.3 Förderung der Kultur und Wissenschaft (Produktgruppe 25 03)…….....…..………………………………………………………………...…................. 476 10.4 Planetarium Bochum (Produktgruppe 25 04)………………….…………………………………………………………………………………….............. 481 10.5 Stadtarchiv – Bochumer Zentrum für Stadtgeschichte (Produktgruppe 25 05)………......……………………………………………………................. 487 10.6 Bochumer Symphoniker (Produktgruppe 25 06)……………………………………………………………………………………………..……................ 492 10.7 Museum Bochum (Produktgruppe 25 07)……………………………………………………………………………………………………......................... 497 10.8 Musikschule Bochum (Produktgruppe 25 08)……………………………………………………………………………………………………................... 502 10.9 Stabsstelle 'Bochum RUHR.2010' (Produktgruppe 25 09)........................................................................................................................................ 507 10.10 Beteiligung AöR Schauspielhaus (Produktgruppe 25 10)........................................................................................................................................ 510 11. Soziale Hilfen (Produktbereich 31)……………………………………………………………………………………………………………….................. 514 11.1 Leistungen nach dem SGB IX, XII, PfG NW öT (Produktgruppe 31 01)………………………………………………………………………………….. 520 11.2 Aufgaben nach dem SGB II (Produktgruppe 31 02)………………………………………………………………………………………………............... 524 Seite 5 / 844 Jahresabschluss 2012 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum 11.3 Leistungen nach dem AsylbLG (Produktgruppe 31 03)…………………………………………………………………………………………................. 527 11.4 Sonstige soziale Leistungen (Produktgruppe 31 04)…………………………………………………………………………………………….................. 530 11.5 Soziale Einrichtungen (Produktgruppe 31 05)……………………………………………………………………………………………………................. 533 11.6 Förderung der Wohlfahrtspflege und des Gemeinwohls (Produktgruppe 31 06)…………………………………………………………………........... 538 11.7 Betreuungen / Unterhaltsleistungen (Produktgruppe 31 07)………………………………………………………………………………………............. 541 11.8 Beteiligung im Bereich soziale Leistungen (Produktgruppe 31 08)……………………………………………………………………………….............. 544 11.9 Soziale Leistungen überörtl. Träger (Produktgruppe 31 09)………………………………………………………………………………………………... 546 11.10 BuT Leistungen zur Bildung und Teilhabe (Produktgruppe 31 10)……………………………………………………………………………………….. 549 12. Kinder-, Jugend- und Familienhilfe (Produktbereich 36)………………………………………………………………………………………............... 553 12.1 Förderung von Kindern in Kindertagesbetreuung (Produktgruppe 36 01)……………………………………………………………………………....... 558 12.2 Kinder- und Jugendarbeit (Produktgruppe 36 02)……………………………………………………………………………………………………............ 568 12.3 Hilfen zur Erziehung (Produktgruppe 36 03)…………………………………………………………………………………………………………............ 574 12.4 Institutionelle Bildung und Beratung (Produktgruppe 36 04)………………………………………………………………………………………............. 579 12.5 Vormundschaftswesen (Produktgruppe 36 05)…………………………………………………………………………………………………………........ 585 13. Gesundheitsdienste (Produktbereich 41)……………………………………………………………………………..……………..………………............ 588 13.1 Gesundheitswesen (Produktgruppe 41 01)…………………………………………….…………………………………………………………………....... 592 13.2 Medizinische Mikrobiologie (Produktgruppe 41 02)…………………………………….………………………………………………………………......... 597 Seite 6 / 844 Jahresabschluss 2012 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum Band 3 14. Sportförderung (Produktbereich 42)...................................................................................................................................................................... 604 14.1 Bereitstellung und Betrieb von Sporteinrichtungen (Produktgruppe 42 01)............................................................................................................. 609 14.2 Bereitstellung und Betrieb von Bädern (Produktgruppe 42 02)................................................................................................................................ 617 14.3 Bereitstellung und Betrieb Olympiastützpunkt (Produktgruppe 42 03)..................................................................................................................... 624 14.4 Förderung des Sports (Produktgruppe 42 04).......................................................................................................................................................... 629 14.5 Beteiligung im Bereich Sportstätten (Produktgruppe 42 05)……......................................................................................................……..….......... 632 14.6 Unterhaltung Sportstätten (Produktgruppe 42 06)……......................................................................................................……..….......................... 634 15. Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformation (Produktbereich 51)..................................................................................................... 638 15.1 Räumliche Planung und Entwicklung (Produktgruppe 51 01).................................................................................................................................. 642 15.2 Bauleit-, Entwicklungs- und Mobilitätsplanung (Produktgruppe 51 02)……………………..………………………….................................................. 654 15.3 Geoinformation und Kataster (Produktgruppe 51 03)…………………………….…………………………………………………………....................... 660 16. Bauen und Wohnen (Produktbereich 52)............................................................................................................................................................... 665 16.1 Wohnungsförderung (Produktgruppe 52 01)………………………………………………………………………........................................................... 669 16.2 Bauordnung und Denkmalschutz (Produktgruppe 52 02)……………….………………………………………………………...…………..................... 672 17. Ver- und Entsorgung (Produktbereich 53)…………………………………………………………………………………………………........................ 677 17.1 Abfallwirtschaft (Produktgruppe 53 01)…………………………………………………………………………………….…………………....................... 680 17.2 Abfallüberwachung und –vermeidung (Produktgruppe 53 02)…………………………………………………………………….……………................ 682 Seite 7 / 844 Jahresabschluss 2012 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum 17.3 Öffentliche Gewässer (Produktgruppe 53 03)……………………………………………………………………………………………………................. 684 17.4 Abwasserbeseitigung (Produktgruppe 53 04)……………………………………………………………………………………………………................. 688 17.5 Beteiligung ewmr/ Holding (Produktgruppe 53 05)……….………………………………………………………………………………………................ 724 17.6 Beteiligung Stadtwerke (Produktgruppe 53 06)………………………………………………………………………………………………….................. 726 18. Verkehrsflächen und –anlagen, ÖPNV (Produktbereich 54)................................................................................................................................ 728 18.1 Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung (Produktgruppe 54 01)………………………………………………………………………………....... 732 18.2 Stadtbahn und ÖPNV (Produktgruppe 54 02)……………………………………………………………………………………………………................. 767 18.3 Nahverkehrsangelegenheiten (ÖPNV) (Produktgruppe 54 03)................................................................................................................................ 773 18.4 Straßenreinigung und Winterdienst, Satzungsrecht (Produktgruppe 54 04)…………………………………………….………………………............. 776 18.5 Straßenreinigung und Winterdienst außerhalb Satzungen (Produktgruppe 54 05)…………………………………………………………................ 778 18.6 Beteiligung im Bereich ÖPNV (Produktgruppe 54 06)…………………………………………………………………………………………................... 780 19. Natur- und Landschaftspflege (Produktbereich 55)………………………………………………………………………………………....................... 782 19.1 Öffentliches Grün (Produktgruppe 55 01)…………………………………………………………………………………………………........................... 785 19.2 Friedhofs- und Bestattungswesen (Produktgruppe 55 02)…………………………………………………………………………………....................... 792 19.3 Krematorium (Produktgruppe 55 03)…………………………………………………………………………………………………………….................... 796 19.4 Natur und Landschaft (Produktgruppe 55 04)……………………………………………………………………………………………………................. 800 19.5 Land- und Forstwirtschaft (Produktgruppe 55 05)……………………………………………………………………………………………...................... 805 20. Umweltschutz (Produktbereich 56)…………………………………………………………………………………………………………........................ 809 20.1 Umwelt (Produktgruppe 56 01)………………………………………………………………………………………………………………......................... 811 Seite 8 / 844 Jahresabschluss 2012 Inhaltsverzeichnis Stadt Bochum 21. Wirtschaft und Tourismus (Produktbereich 57)……………………………………………………………………………………................................. 813 21.1 Wochenmärkte (Produktgruppe 57 01)………………………………………………………………………………………………………………............. 817 21.2 Wirtschaftsförderung (Produktgruppe 57 02)……………………………………………………………………………………………………………....... 820 21.3 Beteiligung Entwicklungsgesellschaft (Produktgruppe 57 03)…………………………………………………………………………………….............. 826 21.4 Beteiligung Veranstaltungsgesellschaft (Produktgruppe 57 04)…………………………………………………………………………………............... 828 21.5 Beteiligung Sparkasse (Produktgruppe 57 05)……………………………………………………………………………………………………............... 830 21.6 Beteiligung sonstige Unternehmen (Produktgruppe 57 06)…………………………………………………………………………………….................. 832 22. Allgemeine Finanzwirtschaft (Produktbereich 61)…………………………………………………………………………………………….................. 836 22.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlage (Produktgruppe 61 01)…………………………………………..………………………....... 839 22.2 Sonstige Allgemeine Finanzwirtschaft (Produktgruppe 61 02)…………………………………………..…………………………….………………....... 841 Seite 9 / 844 Jahresabschluss 2012 Zuordnungstabelle Stadt Bochum Zuordnung der Dezernate (I-II) und Ämter zu Produktbereichen und Produktgruppen Dezernat Amt 01 I Bezeichnung Büro für Angelegenheiten des Rates und der Oberbürgermeisterin 02 Gleichstellungsstelle 03 Geschäftsstelle Frauenbeirat 04 Integrationsbüro 13 Presse- und Informationsamt 14 17 M 17 WAT Innere Verwaltung 12 Sicherheit und Ordnung 11 Innere Verwaltung Bezirksverwaltungsstelle Wattenscheid Bezirksverwaltungsstelle Nord Bezirksverwaltungsstelle Ost 11 Innere Verwaltung Produktgruppe 01 Bezeichnung Seite Politische Gremien 242 02 Verwaltungsleitung 245 03 Statistische Angelegenheiten 380 03 Gleichstellung von Frau und Mann 250 12 Integrationsbüro 295 05 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit 260 04 13 21 22 Rechnungsprüfung Seniorenvertretung Bezirksverwaltung Mitte Bezirksverwaltung Wattenscheid 255 300 329 332 23 Bezirksverwaltung Nord 337 24 Bezirksverwaltung Ost 340 345 Bezirksverwaltungsstelle Süd 25 Bezirksverwaltung Süd Bezirksverwaltungsstelle Südwest 26 Bezirksverwaltung Südwest 350 II 20 11 Bezirksverwaltungsstelle Mitte 17 O 17 S Bezeichnung Rechnungsprüfungsamt 17 N 17 SW Produkt bereich 11 Innere Verwaltung 07 Finanzmanagement und Rechnungswesen 270 42 Sportförderung 05 Beteiligung im Bereich Sportstätten 632 53 Ver- u. Entsorgung 05 Beteiligung ewmr / Holding 724 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Amt für Finanzsteuerung 57 61 Wirtschaft und Tourismus Allgemeine Finanzwirtschaft 06 Beteiligung Stadtwerke 726 06 Beteiligung im Bereich ÖPNV 780 03 Beteiligung Entwicklungsgesellschaft 826 04 Beteiligung Veranstaltungsgesellschaft 828 05 Beteiligung Sparkasse 830 06 Beteiligung sonstige Unternehmen Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft 01 02 Seite 10 / 844 832 839 841 Jahresabschluss 2012 Zuordnungstabelle Stadt Bochum Zuordnung der Dezernate (III-IV) und Ämter zu Produktbereichen und Produktgruppen Dezernat Amt 30 32 Bezeichnung Rechtsamt Ordnungsamt Bezeichnung Innere Verwaltung 12 Sicherheit und Ordnung 12 Sicherheit und Ordnung 57 Wirtschaft und Tourismus Innere Verwaltung Rechtsangelegenheiten 284 Wahlen und Abstimmungen 376 09 OWI's und ehrenamtliche Rechtspflege 409 10 Ordnungsangelegenheiten 414 01 Wochenmärkte 817 11 Veterinärwesen 419 12 Schlachttier- u. Fleischuntersuchung 424 20 Information, Beratung und Service 326 01 Einwohnerangelegenheiten 370 429 Einwohneramt 34 Straßenverkehrsamt 13 Straßenverkehrsangelegenheiten 36 Chemisches Untersuchungsamt 08 Leistungen des Chem. Untersuchungsamtes 405 05 Prävention 386 06 Intervention 392 07 01 Rettungsdienst Bereitstellung schulischer Einrichtungen 399 438 02 03 10 05 Zentrale schulbezogene Leistungen Förderung der Kultur und Wissenschaft Beteiligung AöR Schauspielhaus Stadtarchiv-Bo. Zentrum f. Stadtgeschichte 476 510 487 06 Bochumer Symphoniker 492 07 Museum Bochum 497 12 Sicherheit und Ordnung Feuerwehr und Rettungswesen Schulverwaltungsamt 41 Kulturbüro 41 A Stadtarchiv 41 BS 11 Seite 33 40 Sicherheit und Ordnung 02 Bezeichnung Veterinäramt 37 12 Produktgruppe 10 31 III IV Produkt bereich 11 21 Schulträgeraufgaben Bochumer Symphoniker Kultur und Wissenschaft 454 41 Mu Museum Bochum 41 Pl Planetarium 04 Planetarium 481 43 Volkshochschule 01 Volkshochschule 465 46 Stadtbücherei 02 Stadtbücherei 470 48 Musikschule 08 Musikschule Bochum 502 25 Seite 11 / 844 Jahresabschluss 2012 Zuordnungstabelle Stadt Bochum Zuordnung des Dezernates (V) und Ämter zu Produktbereichen und Produktgruppen Dezernat Amt Bezeichnung V/SU Steuerungsunterstützung 50 Amt für Soziales und Wohnen Produkt bereich Bezeichnung 11 Innere Verwaltung 31 Soziale Hilfen 31 Soziale Hilfen V 51 52 Bauen und Wohnen 31 Soziale Hilfen Jugendamt 36 53 Gesundheitsamt 41 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Gesundheitsdienste Seite 12 / 844 Produktgruppe Bezeichnung Seite 08 Steuerungsunterstützung und strategische soziale Planung Beteiligung im Bereich Soziale Leistung 01 Leistungen nach dem SGB IX, XII, PFG NW öT 520 02 Aufgaben nach dem SGB II 524 03 Leistungen nach dem AsylbLG 527 04 Sonstige soziale Leistungen 530 05 Soziale Einrichtungen 533 06 Förderung der Wohlfahrtspflege 538 09 Soziale Leistungen überörtl. Träger 546 01 Wohnungsförderung 669 07 Betreuungen / Unterhaltsleistungen 541 10 BuT Leistungen zur Bildung und Teilhabe 549 01 Förderung v. Kindern in Kindertagesbetreuung 558 02 Kinder- und Jugendarbeit 568 03 Hilfen zur Erziehung 574 04 Institutionelle Bildung und Beratung 579 05 Vormundschaftswesen 585 01 Gesundheitswesen 592 14 303 544 Jahresabschluss 2012 Zuordnungstabelle Stadt Bochum Zuordnung des Dezernates (VI) und Ämter zu Produktbereichen und Produktgruppen Dezernat Amt Bezeichnung VI/SU Steuerungsunterstützung Baudezernat 61 Stadtplanungs- und Bauordnungsamt Produkt bereich 11 51 52 53 Bezeichnung Innere Verwaltung Räuml. Planung und Entwickl., Geoinf. Bauen und Wohnen Ver- u. Entsorgung Produktgruppe 18 02 02 03 04 01 66 Tiefbauamt 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 02 03 05 VI 67 68 12 Sicherheit und Ordnung 53 Ver- u. Entsorgung 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Umwelt- und Grünflächenamt Technischer Betrieb 55 Natur- u. Landschaftspflege 56 11 42 Umweltschutz Innere Verwaltung Sportförderung Seite 13 / 844 04 01 02 04 01 02 03 04 05 01 09 06 Bezeichnung Planungs- und Baumanagement Bauleit-, Entwicklungs-, Mobilitätsplanung Bauordnung und Denkmalschutz Öffentliche Gewässer Abwasserbeseitigung Verkehrsflächen, Signalanlagen und Beleuchtung Stadtbahn und ÖPNV Nahverkehrsangelegenheiten ÖPNV Straßenreinigung u. Winterdienst außerhalb Satzung Sonn-/Feiertagsschutz, Bühnenpyrotechnik Abfallwirtschaft Abfallüberwachung u. -vermeidung Straßenreinigung u. Winterdienst, Satzungsrecht Öffentliches Grün Friedhofs- u. Bestattungswesen Krematorium Natur und Landschaft Land- und Forstwirtschaft Umwelt Technischer Betrieb Unterhaltung Sportstätten Seite 316 654 672 684 688 732 767 773 778 384 680 682 776 785 792 796 800 805 811 279 634 Jahresabschluss 2012 Zuordnungstabelle Stadt Bochum Zuordnung der Dezernate (VII-VIII) und Ämter zu Produktbereichen und Produktgruppen Dezernat Amt VII AG VII / ZPM VII VIII Bezeichnung Produkt bereich Bezeichnung Stabsstelle für Arbeitsschutz, Arbeitssicherheit und Gesundheit im Betrieb Stabstelle Zentrales Projektmanagement 11 Innere Verwaltung Produktgruppe Bezeichnung Seite 19 Arbeitsschutz, -medizin, Gesundheit im Betrieb 321 30 Zentrales Projektmanagement 359 11 Organisations- und Personalamt 06 27 Organisation und Personalwirtschaft Allgemeine Personalwirtschaft 265 355 18 Gemeinsame Kommunale Datenzentrale Ruhr 08 Technikunterstützte Informationsverarbeitung 274 01 02 Bereitstellung und Betrieb von Sporteinrichtungen Bereitstellung u. Betrieb von Bädern Bereitstellung u. Betrieb des Olympiastützpunktes Förderung des Sports Liegenschaftsmanagement Geoinformation und Kataster Wirtschaftsförderung Personalvertretung Schwerbehindertenvertretung 609 617 52 Sport- und Bäderamt 42 Sportförderung 62 Amt für Geoinformation, Liegenschaften und Kataster 80 PR SBV Wirtschaftsförderung Bochum Personalrat Schwerbehindertenvertretung 11 51 57 Innere Verwaltung Räuml. Planung und Entwickl., Geoinf. Wirtschaft und Tourismus 11 Innere Verwaltung Seite 14 / 844 03 04 11 03 02 16 17 624 629 289 660 820 309 313 Jahresabschluss 2012 Aufstellung und Bestätigung Stadt Bochum Seite 15 / 844 Jahresabschluss 2012 Einführung Stadt Bochum 1. Einführung Seite 16 / 844 Jahresabschluss 2012 Einführung Stadt Bochum Allgemeine Ausführungen Das Gesetz über das Neue Kommunale Finanzmanagement für Gemeinden im Land Nordrhein-Westfalen (NKFG NRW) ist am 01.01.2005 in Kraft getreten. Nach diesem Gesetz haben alle Gemeinden bis zum 01.01.2009 ihr Haushalts- und Rechnungswesen von der Kameralistik auf die Doppik umgestellt. Die Stadt Bochum hat ihr Rechnungssystem in drei Phasen vom 01.01.2007 bis 01.01.2009 umgestellt und zum 01.01.2009 eine Eröffnungsbilanz, die das gesamte städtische Vermögen und die gesamten städtischen Schulden der Stadt darlegt, aufgestellt. Zum Schluss eines jeden Jahres hat die Gemeinde einen Jahresabschluss aufzustellen. Er informiert über das Ergebnis der Haushaltswirtschaft des abgelaufenen Jahres und gibt Aufschluss über die zum Abschlussstichtag bestehende Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde. Er stellt die wirtschaftliche Lage der Gemeinde dar und gibt Rechenschaft über die Aufgabenerledigung, die Einhaltung des Haushaltsplanes und die wirtschaftliche Entwicklung. Der Jahresabschluss besteht aus 1. 2. 3. 4. 5. der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung, den Teilrechnungen, der Bilanz und dem Anhang. Dem Jahresabschluss ist ein Lagebericht beizufügen. Seite 17 / 844 Jahresabschluss 2012 Bilanz Stadt Bochum 2. Bilanz Seite 18 / 844 Jahresabschluss 2012 Bilanz Stadt Bochum Bilanz Aktiva 1. Anlagevermögen 31.12.2012 EUR 31.12.2011 EUR Passiva 4.418.910.286,75 4.336.435.672,08 3.374.441,80 2.099.280,39 1.2 Sachanlagen 3.017.080.290,85 2.936.783.755,46 davon Deckungsrücklage 26.603.142,39 1.3 Finanzanlagen 1.398.455.554,10 1.397.552.636,23 1.2 Sonderrücklagen 116.254.578,84 139.560.604,54 1.247.670,23 1.164.137,23 104.403.167,65 135.741.450,81 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte 2.2 Forderungen u. sonstige Vermögensgegenstände 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.4 Liquide Mittel 3. Aktive Rechnungsabgrenzung Aktiva 0,00 0,00 10.603.740,96 2.655.016,50 24.174.076,89 23.789.419,31 4.559.338.942,48 4.499.785.695,93 1. Eigenkapital 1.1 Allgemeine Rücklage 1.3 Ausgleichsrücklage 31.12.2012 EUR 31.12.2011 EUR 1.384.179.744,87 1.408.524.042,01 1.495.806.289,08 1.507.779.633,93 0,00 0,00 0,00 0,00 -111.626.544,21 -99.255.591,92 755.868.248,21 749.134.171,04 2.1 für Zuwendungen 596.188.985,47 586.206.490,98 2.2 für Beiträge 150.356.826,28 155.162.576,55 1.4 Jahresfehlbetrag 2. Sonderposten 2.3 für den Gebührenausgleich 2.288.145,00 722.556,00 2.4 Sonstige Sonderposten 7.034.291,46 7.042.547,51 3. Rückstellungen 3.1 Pensionsrückstellungen 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 3.4 Sonstige Rückstellungen 4. Verbindlichkeiten 4.1 Anleihen 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 5. Passive Rechnungsabgrenzung Passiva Seite 19 / 844 714.656.323,31 692.148.687,77 626.006.104,68 633.508.201,79 84.786,19 119.387,52 19.890.662,01 3.769.914,64 68.674.770,43 54.751.183,82 1.663.965.123,80 1.613.043.799,24 0,00 0,00 893.224.436,62 920.417.102,62 612.823.293,57 538.359.262,91 66.296.172,47 42.625.140,71 34.963.920,78 48.882.912,55 3.474.009,35 12.461.217,93 53.183.291,01 50.298.162,52 40.669.502,29 36.934.995,87 4.559.338.942,48 4.499.785.695,93 Jahresabschluss 2012 Bilanz Aktiva Stadt Bochum 31.12.2012 EUR Aktiva 1. Anlagevermögen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 1.2 Sachanlagen 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.1.1 Grünflächen 1.2.1.2 Ackerland 1.2.1.3 Wald, Forsten 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtungen 1.2.2.2 Schulen 1.2.2.3 Wohnbauten 1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 1.2.3.3 Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen 31.12.2011 EUR 4.418.910.286,75 4.336.435.672,08 3.374.441,80 2.099.280,39 3.017.080.290,85 2.936.783.755,46 299.932.887,77 261.241.515,66 131.005.246,39 128.406.805,78 18.471.138,84 19.851.771,42 25.516.472,21 25.327.855,22 124.940.030,33 87.655.083,24 872.408.007,40 855.622.568,08 33.638.370,51 31.366.578,54 454.440.968,90 433.889.407,94 35.069.640,95 37.612.425,90 349.259.027,04 352.754.155,70 1.703.445.610,69 1.680.573.192,82 309.279.351,04 278.828.730,30 61.291.787,88 55.828.905,33 59.547.200,77 55.949.325,48 1.2.3.4 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 516.712.930,50 519.462.383,78 1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrsanlagen 744.353.816,76 763.608.640,47 12.260.523,74 6.895.207,46 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 3.645.605,11 3.748.699,16 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 61.678.404,26 60.920.501,26 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 26.407.395,62 25.737.488,98 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 20.148.416,89 22.553.218,15 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 29.413.963,11 26.386.571,35 Seite 20 / 844 Jahresabschluss 2012 Bilanz Aktiva Stadt Bochum 31.12.2012 EUR Aktiva 1.3 Finanzanlagen 31.12.2011 EUR 1.398.455.554,10 1.397.552.636,23 1.381.184.473,80 1.380.469.081,48 1.3.2 Beteiligungen 2.481.129,00 2.478.005,00 1.3.3 Sondervermögen 1.584.000,00 1.584.000,00 1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens 8.730.801,14 8.010.835,87 1.3.5 Ausleihungen 4.475.150.16 5.010.713,88 1.3.5.1 an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 1.3.5.2 an Beteiligungen 0,00 0,00 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 1.3.5.3 an Sondervermögen 1.3.5.4 Sonstige Ausleihungen 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte 2.1.1 Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe, Waren 2.1.2 Geleistete Anzahlungen 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen u. Forderungen aus Transferleistungen 2.2.1.1 Gebühren 0,00 0,00 4.475.150,16 5.010.713,88 116.254.578,84 139.560.604,54 1.247.670,23 1.164.137,23 1.247.670,23 1.164.137,23 0,00 0,00 104.403.167,65 135.741.450,81 64.863.510,12 68.252.597,47 10.546.426,14 10.304.826,41 2.2.1.2 Beiträge 772.799,48 855.795,46 2.2.1.3 Steuern 29.255.719,58 31.978.866,23 9.512.887,74 10.054.369,33 2.2.1.4 Forderungen aus Transferleistungen 2.2.1.5 Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 14.775.677,18 15.058.740,04 12.818.513,87 30.562.380,48 2.2.2.1 gegenüber dem privaten Bereich 2.069.112,82 4.949.902,55 2.2.2.2 gegenüber dem öffentlichen Bereich 1.682.291,03 9.514.537,92 2.2.2.3 gegen verbundene Unternehmen 5.854.279,07 13.485.068,34 194.588,18 55.411,31 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 2.2.2.4 gegen Beteiligungen 2.2.2.5 gegen Sondervermögen 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände Seite 21 / 844 3.018.242,77 2.557.460,36 26.721.143,66 36.926.472,86 Jahresabschluss 2012 Bilanz Aktiva Stadt Bochum 31.12.2012 EUR Aktiva 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.4 Liquide Mittel 3. Aktive Rechnungsabgrenzung Aktiva Seite 22 / 844 31.12.2011 EUR 0,00 0,00 10.603.740,96 2.655.016,50 24.174.076,89 23.789.419,31 4.559.338.942,48 4.499.785.695,93 Jahresabschluss 2012 Bilanz Passiva Stadt Bochum 31.12.2012 EUR Passiva 1. Eigenkapital 1.1 Allgemeine Rücklage (davon Deckungsrücklage 26.603.142,39 EUR) 1.2 Sonderrücklagen 1.3 Ausgleichsrücklage 31.12.2011 EUR 1.384.179.744,87 1.408.524.042,01 1.495.806.289,08 1.507.779.633,93 0,00 0,00 0,00 0,00 -111.626.544,21 -99.255.591,92 755.868.248,21 749.134.171,04 2.1 für Zuwendungen 596.188.985,47 586.206.490,98 2.2 für Beiträge 150.356.826,28 155.162.576,55 2.288.145,00 722.556,00 1.4 Jahresfehlbetrag 2. Sonderposten 2.3 für den Gebührenausgleich 2.4 Sonstige Sonderposten 3. Rückstellungen 3.1 Pensionsrückstellungen 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 3.4 Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO 4. Verbindlichkeiten 4.1 Anleihen 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 7.034.291,46 7.042.547,51 714.656.323,31 692.148.687,77 626.006.104,68 633.508.201,79 84.786,19 119.387,52 19.890.662,01 3.769.914,64 68.674.770,43 54.751.183,82 1.663.965.123,80 1.613.043.799,24 0,00 0,00 893.224.436,62 920.417.102,62 4.2.1 von verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 4.2.2 von Beteiligungen 0,00 0,00 4.2.3 von Sondervermögen 0,00 0,00 4.2.4 vom öffentlichen Bereich 490.886.614,05 549.412.258,24 4.2.5 von Kreditinstituten 402.337.822,57 371.004.844,38 4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 612.823.293,57 538.359.262,91 4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 66.296.172,47 42.625.140,71 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 34.963.920,78 48.882.912,55 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 5. Passive Rechnungsabgrenzung Passiva Seite 23 / 844 3.474.009,35 12.461.217,93 53.183.291,01 50.298.162,52 40.669.502,29 36.934.995,87 4.559.338.942,48 4.499.785.695,93 Jahresabschluss 2012 Ergebnisrechnung Stadt Bochum 3. Ergebnisrechnung Seite 24 / 844 Jahresabschluss 2012 Ergebnisrechnung Stadt Bochum Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2011 EUR 1 Ansatz 2012 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR EUR Ist-Ergebnis 2012 EUR Vergleich Fortge. Ansatz/Ist EUR Ermächtigungsübertragung 2013 EUR Steuern und ähnliche Abgaben 388.462.909,55 376.781.000,00 376.781.000,00 387.074.781,27 10.293.781,27 300.856.876,16 302.073.242,41 311.032.412,09 321.545.668,20 10.513.256,11 0,00 7.642.135,60 7.731.300,00 7.731.300,00 7.041.985,13 -689.314,87 0,00 178.121.031,32 182.319.033,82 182.319.033,82 175.943.891,46 -6.375.142,36 0,00 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 + Sonstige Transfererträge 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 15.854.133,36 14.714.897,23 14.761.897,23 15.674.392,95 912.495,72 0,00 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 70.920.379,59 80.205.255,00 80.397.255,00 76.546.283,46 -3.850.971,54 0,00 7 + Sonstige ordentliche Erträge 62.989.110,80 42.836.780,26 43.249.777,93 54.625.441,91 11.375.663,98 0,00 -307.727,22 0,00 0,00 0,00 8 + Aktivierte Eigenleistungen 9 +/- Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ergebnis der lfd. Verwaltungstätigkeit 19 + Finanzerträge 20 - 21 = 1.304.756,32 1.408.747,48 1.408.747,48 1.101.020,26 0,00 0,00 0,00 0,00 1.026.151.332,70 1.008.070.256,20 1.017.681.423,55 1.039.553.464,64 21.872.041,09 0,00 242.758.739,11 263.458.590,07 263.474.598,07 245.189.279,12 -18.285.318,95 0,00 36.078.790,67 8.363.097,26 8.363.097,26 25.855.425,29 17.492.328,03 0,00 137.770.728,71 161.615.040,10 200.048.490,30 153.474.382,70 -46.574.107,60 22.788.963,82 69.690.857,59 71.364.807,54 71.364.807,54 72.038.990,36 674.182,82 0,00 452.278.414,30 455.821.000,00 468.080.305,50 463.270.661,98 -4.809.643,52 1.287.243,92 150.089.156,09 150.092.811,09 150.399.544,46 164.506.752,58 14.107.208,12 1.125.524,46 1.088.666.686,47 1.110.715.346,06 1.161.730.843,13 1.124.335.492,03 -37.395.351,10 0,00 -62.515.353,77 102.645.089,86 144.049.419,58 -84.782.027,39 -59.267.392,19 0,00 15.181.734,67 15.382.294,00 15.382.294,00 16.497.637,51 1.115.343,51 0,00 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Finanzergebnis 51.921.972,82 73.033.880,00 74.027.779,92 43.342.154,33 -30.685.625,59 1.401.410,19 -36.740.238,15 -57.651.586,00 -58.645.485,92 -26.844.516,82 31.800.969,10 0,00 22 = Ordentliches Ergebnis -99.255.591,92 -160.296.675,86 -202.694.905,50 -111.626.544,21 91.068.361,29 0,00 23 + Außerordentliche Erträge 0,00 -139.200,00 139.200,00 0,00 -139.200,00 0,00 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0,00 22.600,00 22.600,00 0,00 -22.600,00 0,00 25 = Außerordentliches Ergebnis 0,00 26 = Jahresergebnis 116.600,00 -160.180.075,86 116.600,00 -202.578.305,50 0,00 -111.626.544,21 -116.600,00 90.951.761,29 26.603.142,39 -99.255.591,92 Seite 25 / 844 0,00 Jahresabschluss 2012 Finanzrechnung Stadt Bochum 4. Finanzrechnung Seite 26 / 844 Jahresabschluss 2012 Finanzrechnung Stadt Bochum Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis 2011 EUR 1 Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist-Ergebnis 2012 EUR Vergleich Fortge. Ansatz/Ist EUR Ermächtigungsübertragung 2013 EUR Steuern und ähnliche Abgaben 357.708.463,64 376.781.000,00 376.781.000,00 394.204.053,79 17.423.053,79 0,00 275.076.563,55 283.826.086,20 290.707.826,94 298.174.883,84 7.467.056,90 0,00 7.724.854,81 7.731.300,00 7.731.300,00 7.150.859,86 -580.440,14 0,00 168.961.086,95 175.840.800,00 175.840.800,00 174.154.285,08 -1.686.514,92 0,00 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 16.544.083,33 14.714.897,23 14.761.897,23 15.593.953,20 832.055,97 0,00 6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 70.343.705,04 80.205.255,00 80.395.255,00 79.309.249,65 -1.086.005,35 0,00 7 + Sonstige Einzahlungen 41.642.172,08 37.972.220,00 38.294.217,67 34.996.279,08 -3.297.938,59 0,00 Zinsen u. sonstige Finanzeinzahlungen Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 13.500.738,02 15.382.294,00 15.382.294,00 16.821.646,45 1.439.352,45 0,00 951.501.667,42 992.453.852,43 999.894.590,84 1.020.405.210,95 20.510.620,11 0,00 225.573.068,39 231.940.270,00 231.956.278,00 234.043.474,17 2.087.196,17 0,00 -1.328.496,67 0,00 8 + 9 = 10 - 11 Personalauszahlungen 31.174.218,84 32.612.200,00 32.612.200,00 31.283.703,33 125.610.492,87 154.748.240,10 188.178.930,01 134.528.257,09 -53.650.672,92 22.788.963,82 45.828.998,42 73.033.880,00 74.027.779,92 45.270.253,88 -28.757.526,04 1.401.410,19 - Versorgungsauszahlungen 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen u. sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 459.757.500,03 455.821.000,00 466.115.416,56 469.342.007,72 3.226.591,16 1.287.243,92 15 - Sonstige Auszahlungen 137.056.828,25 165.946.111,09 166.244.304,46 145.405.563,57 -20.838.740,89 1.125.524,46 16 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 1.025.001.106,80 1.114.101.701,19 1.159.134.908,95 1.059.873.259,76 -99.261.649,19 26.603.142,39 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit -73.499.439,38 -121.647.848,76 -159.240.318,11 -39.468.048,81 119.772.269,30 0,00 Seite 27 / 844 Jahresabschluss 2012 Finanzrechnung Stadt Bochum Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis 2011 EUR 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Einzahlung aus Veräußerung von Sachanlagen Einzahlung aus Veräußerung von Finanzanlagen Ansatz 2012 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR EUR Ist-Ergebnis 2012 EUR Vergleich Fortge. Ansatz/Ist EUR Ermächtigungsübertragung 2013 EUR 29.492.288,91 39.842.900,00 40.279.228,87 30.863.334,78 -9.415.894,09 0,00 7.133.386,70 6.612.600,00 6.642.533,00 7.399.791,45 757.258,45 0,00 0,00 970.000,00 970.000,00 0,00 -970.000,00 0,00 728.451,73 2.050.000,00 2.050.000,00 1.159.926,16 -890.073,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19 + 20 + 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u. ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 37.354.127,34 49.475.500,00 49.941.761,87 39.423.052,39 -10.518.709,48 0,00 24 - Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 845.783,80 6.029.500,00 8.320.270,93 1.986.205,42 -6.334.065,51 226.281,34 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 25.605.770,04 62.844.000,00 105.884.239,78 28.700.978,21 -77.183.261,57 49.467.145,58 26 - Erwerb von beweglichem Anlagevermögen 13.248.677,54 18.037.574,00 30.543.206,70 13.313.769,07 -17.229.437,63 14.239.766,01 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 3.875.000,00 9.083.000,00 8.974.800,00 1.223.090,27 -7.751.709,73 0,00 28 - Erwerb von aktivierbaren Zuwendungen 356.635,00 1.898.000,00 1.898.000,00 570.200,00 -1.327.800,00 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 214.940,62 207.440,00 207.440,00 519.011,23 311.571,23 0,00 0,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 43.433.537,00 98.099.514,00 155.827.957,41 46.313.254,20 -109.514.703,21 63.933.192,93 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.079.409,66 4-8.624.014,00 -105.886.195,54 -6.890.201,81 98.995.993,73 0,00 32 = Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag -79.578.849,04 -170.271.862,76 -265.126.513,65 -46.358.250,62 218.768.263,03 0,00 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 168.643.858,65 79.198.914,00 79.198.914,00 559.575.293,53 480.376.379,53 0,00 34 + Aufnahmen von Krediten zur Liquiditätssicherung 2.185.200.000,00 0,00 0,00 2.868.400.000,00 2.868.400.000,00 0,00 35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 36 - Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung 37 = 38 206.361.012,94 68.646.000,00 68.646.000,00 576.986.989,40 508.340.989,40 0,00 2.072.700.000,00 0,00 0,00 2.795.200.000,00 2.795.200.000,00 0,00 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 74.782.845,71 10.552.914,00 10.552.914,00 55.788.304,13 45.235.390,13 0,00 = Änderung des Bestands an eigenen Finanzmitteln -4.796.003,33 -159.718.948,76 254.573.599,65 9.430.053,51 -264.003.653,16 0,00 39 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 8.167.410,81 0,00 0,00 2.655.016,50 2.655.016,50 0,00 40 + Bestand an fremden Finanzmitteln -716.390,98 0,00 0,00 -1.481.329,05 -1.481.329,05 0,00 41 = Liquide Mittel 2.655.016,50 -159.718.948,76 -254.573.599,65 10.603.740,96 -265.177.340,61 90.536.335,32 Seite 28 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum 5. Anhang Seite 29 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum 5.1 Vorbemerkung Die Stadt Bochum hat den Jahresabschluss für das Haushaltsjahr 2012 nach den Vorschriften des § 95 der Gemeindeordnung für das Land NordrheinWestfalen (GO NRW) sowie des § 37 der Verordnung über das Haushaltswesen der Gemeinden im Land Nordrhein-Westfalen (GemHVO NRW) und unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, der für die Rechnungslegung geltenden gesetzlichen Vorschriften einschließlich der sie ergänzenden Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Die Stadt Bochum hat gemäß § 37 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO NRW zum Jahresabschluss einen Anhang zu erstellen. Für den Anhang gelten die allgemeinen Grundsätze gemäß § 44 Abs. 1 und 2 GemHVO NRW. Dem Anhang ist gemäß § 44 Abs. 3 GemHVO NRW ein Anlagenspiegel, ein Forderungsspiegel und ein Verbindlichkeitenspiegel nach den §§ 45 bis 47 GemHVO NRW beigefügt. Darüber hinaus erstellt die Stadt Bochum einen Rückstellungsspiegel. Der Jahresabschluss 2011 wurde im Entwurf am 13.12.2012 im Rat eingebracht. Im Rechnungsprüfungsausschuss am 12.07.2013 wurde ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk mit einem hinweisenden Zusatz erteilt und dem Rat empfohlen den Jahresabschluss festzustellen. Die Feststellung des Jahresabschlusses 2011 erfolgt in der Ratssitzung am 18.07.2013. Diese Zahlen bilden die Basis für den vorliegenden Entwurf des Jahresabschlusses 2012. Gemäß § 41 Abs. 5 GemHVO NRW sind zu jedem Bilanzposten die Beträge des Vorjahres anzugeben. Im Jahresabschluss 2012 sind die Zahlen aus dem festgestellten Jahresabschluss zum 31.12.2011 als Vorjahreszahlen zugrunde gelegt und abgebildet. Auch in den Ergebnis- und Finanzrechnungen werden die Ergebnisse der Rechnung des Vorjahres, die originären Planansätze, die fortgeschriebenen Planansätze, die Ist-Ergebnisse des Berichtsjahres (2012) sowie ein Plan-/Ist-Vergleich angegeben. Seite 30 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum 5.2 Ausweis, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den Vorschriften des § 41 GemHVO NRW. Die Ergebnisrechnung ist gemäß § 2 GemHVO NRW und die Finanzrechnung gemäß § 3 GemHVO NRW gegliedert. Neben der Ergebnis- und Finanzrechnung sind im Jahresabschluss auch die Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen für die Produktbereiche dargestellt (§ 40 GemHVO NRW). Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung, die in den Regelungstexten der GO NRW und der GemHVO NRW enthalten sind. Soweit dort keine gesonderten Regelungen vorgesehen sind, wird auf die Vorschriften des Handelsgesetzbuches zurückgegriffen. Die Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldenposten erfolgt nach den Vorschriften §§ 32 – 36 sowie §§ 42 – 43 GemHVO NRW. Die Zugänge des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Die Abschreibungen auf Gegenstände des Sachanlagevermögens werden entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern bemessen und linear vorgenommen. Für die Bestimmung der Nutzungsdauer von Wirtschaftsgütern wird die örtliche Abschreibungstabelle zugrunde gelegt. Diese Tabelle ist in Anlehnung an die vom Innenministerium bekannt gegebene Abschreibungstabelle erstellt worden. Geringwertige Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten wertmäßig bis 410,00 EUR (netto) liegen, werden im Anschaffungsjahr bis auf einen Erinnerungswert von 1,00 EUR abgeschrieben. In Teilbereichen des Anlagevermögens ist gemäß § 34 GemHVO NRW von den Vereinfachungsverfahren Festwerte und Gruppenbewertung Gebrauch gemacht worden. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag aktiviert. Bei den Forderungen sind erkennbare Risiken durch entsprechende Bewertungsabschläge (Einzel- sowie Pauschalwertberichtigungen) berücksichtigt. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Sofern bilanzierte Vermögensgegenstände mit Hilfe von Zuwendungen und Beiträgen finanziert worden sind, wurden entsprechende Sonderposten mit den Nennbeträgen gebildet. Für die Sonderposten erfolgte analog zu dem jährlichen Werteverzehr des betreffenden Vermögensgegenstandes eine entsprechende Auflösung. Seite 31 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Angaben zu noch zu erhebenden Erschließungsbeiträgen für fertig gestellte Maßnahmen gemäß § 44 Abs. 6 GemHVO NRW sind nicht zu machen. Allen am Bilanzstichtag bestehenden und bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken ist durch die Bildung von Rückstellungen gemäß § 36 GemHVO NRW ausreichend Rechnung getragen worden. Die Pensionsrückstellungen wurden mittels einer zertifizierten Software ermittelt, die nach versicherungsmathematischen Grundsätzen arbeitet. Die Altersteilzeitrückstellungen wurden durch das Abrechnungsprogramm für Dienstbezüge der Stadt Bochum errechnet. Für weitere Risiken im Personalbereich, wie beispielsweise Jubiläumszuwendungen, Urlaubsrückstellungen und Überstunden, wurden anerkannte Erfahrungswerte und Durchschnittswerte zugrunde gelegt. Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Der Ansatz der passiven Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt mit dem Nennbetrag. Valutaschulden (Währungsverbindlichkeiten) wurden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem höheren Rückzahlungsbetrag angesetzt, wobei der ungünstigere Kurs am Bilanzstichtag berücksichtigt wurde. Seite 32 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum 5.3 Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz AKTIVA Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 3.374.441,80 EUR 2.099.280,39 EUR Bei immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um Vermögensgegenstände, die körperlich nicht fassbar sind, wie z. B. Lizenzen, Patente oder Rechte wie Konzessions-, Domain- oder Urheberrechte. Die immateriellen Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus Lizenzen für EDV-Software. Die Zugänge zu den immateriellen Vermögensgegenständen werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 4.518.920,94 1.697.312,32 -3.549,42 384.014,00 0,00 -3.222.256,04 3.374.441,80 2011 EUR 3.931.664,83 551.658,00 -3.940,00 39.538,11 0,00 -2.419.640,55 2.099.280,39 Die Zugänge betreffen zum größten Teil (1.408 TEUR) die Gemeinsame Kommunale Datenzentrale Ruhr. Da Microsoft die technische Unterstützung für die zurzeit bei der Stadtverwaltung Bochum eingesetzten Microsoftprodukte auf Grund des Alters einstellt, mussten 3.850 MS-Lizenzen für das neue Betriebssystem Windows 7 zu einem Gesamtpreis von 194 TEUR, 3.850 MS-Office-Lizenzen zu einem Gesamtpreis von 504 TEUR und dazugehörige Server-Programm-Lizenzen zu einem Gesamtpreis von 53 TEUR beschafft werden. Weiterhin wurden 2.584 MS Windows 8-Pro-Lizenzen zu einem Gesamtpreis von 326 TEUR angeschafft. Darüber hinaus beinhalten die Zugänge in diesem Bereich 90 TEUR für die verwaltungsweit eingesetzte Wartungssoftware neo42 und zwei IBM-Datensicherungsserverlizenzen für 20 TEUR. Für das Programm P&I LOGA wurden weitere Module für 89 TEUR gekauft. Seite 33 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Für die Buchhaltungssoftware SAP wurde im Amt für Finanzsteuerung eine Softwarelizenz zur Geschäftspartnerkonsolidierung zu einem Wert von 36 TEUR angeschafft. Im Jugendamt wurden 39 Microsoft-Office-Lizenzen zu einem Gesamtwert von 14 TEUR für die Schulsozialarbeit im Sachgebiet „Bildung- und Teilhabe“ erworben. Das Liegenschaftskatasterinformationssystem (ALKIS) des Amtes für Geoinformation, Liegenschaften und Kataster wurde für 38 TEUR erweitert. Weiterhin wurde hier noch die bestehende Software GEOGraf um 10 TEUR erweitert. Im Tiefbauamt wurden für die hier bestehende Straßendatenbank VIA VIS ein Upgrade sowie eine weitere Nutzungslizenz zum Gesamtwert von 27 TEUR gekauft. Im Umwelt- und Grünflächenamt wurden für die dort eingesetzte Software VAWS (Verwaltung von Anlagen zum Umgang mit wassergefährdenden Stoffen) diverse Erweiterungsmodule zu einem Gesamtpreis von 29 TEUR beschafft. Die Abgänge beinhalten die Software Improvecon ViFlow des Amtes für Geoinformation, Liegenschaften und Kataster sowie drei Adobe-Lizenzen für die Gemeinsame Kommunale Datenzentrale Ruhr. Die Umbuchungen resultieren zum Einen aus der Inbetriebnahme von bisher als Anlagen im Bau bilanzierten Vermögensgegenständen und zum Anderen aus Veränderung von Geschäftsbereichen. Durch die Auflösung des Geschäftsbereichs 6000 (Amt für Bauverwaltung und Wohnungswesen), wurden die dort befindlichen Vermögensgegenstände auf andere Geschäftsbereiche verteilt. Als immaterielle Vermögensgegenstände, die keiner Abschreibung unterliegen, sind die Grunddienstbarkeiten sowie die Nutzungs- und Gestattungsverträge zu nennen, für die im Jahr 2012 beim Tiefbauamt (GB 6688 - Kanäle) Kosten von insgesamt 52 TEUR angefallen sind. Sachanlagen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 3.017.080.290,85 EUR 2.936.783.755,46 EUR Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 299.932.887,77 EUR 261.241.515,66 EUR Die Bewertung der Grundstücke in der Eröffnungsbilanz erfolgte durch die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses der Stadt Bochum. Als Basis für die Bewertung der Grundstücke wurden die aktuellen Bodenwerte des städtischen Grund und Bodens der Stadt Bochum am Bewertungsstichtag 01.01.2009 zugrunde gelegt. Für den Grund und Boden von Grün- und Parkanlagen, Spielplätzen, Friedhöfen, Sportflächen sowie Kleingartenanlagen wurde ein Bodenwert von 6,00 EUR/m² angesetzt. Für landwirtschaftliche Flächen wurde ein Bodenwert von 4,00 EUR/m² (ohne Aufwuchs) zugrunde gelegt. Bei Grundstücken, die mit einem Erbbaurecht belastet sind, wurden diese Belastungen jeweils einzelfallbezogen mit finanzmathematischen Methoden bewertet und vom Grundstückswert abgezogen. Forstwirtschaftliche Flächen wurden mit 1,00 EUR/m² (ohne Aufwuchs) bewertet. Unbebaute Grundstücke (Bauland) Seite 34 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum wurden mit durchschnittlich 225,00 EUR/m² bewertet, wobei individuelle Lagefaktoren berücksichtigt worden sind. Betriebsvorrichtungen und Aufbauten wurden separat angesetzt. Für die Aufbauten der Außenanlagen städtischer Grünflächen (nur unbebaute Grundstücke) wurden Festwerte gebildet. Im Einzelnen wurden die Bewertungsvereinfachungsverfahren gem. § 34 Abs. 1 bzw. Abs. 2 GemHVO NRW für Forst und Aufwuchs auf Kompensationsflächen angewendet. Für die Außenanlagen der städtischen Friedhöfe, Außenanlagen der städtischen Park- und Grünanlagen, Außenanlagen der Kinderspielplätze und Außenanlagen der Dauerkleingartenanlagen wurde eine kombinierte Festwert-/Gruppenbewertung unter Berücksichtigung der Vorgaben des § 34 Abs. 1, 2 und 3 GemHVO NRW angewendet. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Unter der Bilanzposition sind ausgewiesen: - Grünflächen - Ackerland - Wald, Forsten - Sonstige unbebaute Grundstücke Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 267.301.756,04 704.404,34 -1.791.241,50 4.348.810,30 36.674.288,00 -7.305.129,41 299.932.887,77 2011 EUR 272.338.548,40 472.727,25 -6.901.337,34 1.009.456,48 382.361,25 -6.060.240,38 261.241.515,66 Die Zugänge betreffen den Erwerb von Grundstücken in Form von Kauf, Tausch oder Umlegungsverfahren sowie die Anschaffung bzw. Herstellung von Betriebsvorrichtungen, Aufbauten und Außenanlagen sowie fließender Gewässer. Zu nennen sind hier insbesondere die Zugänge der Grundstücke Gemarkung Hiltrop, Flur 1, Flurstück Nr. 252 mit 145 TEUR und Nr. 230 mit 47 TEUR, Gemarkung Bochum, Flur 1, Flurstücke Nr. 305, 317, 325 und 328 mit 109 TEUR. Außerdem ist auch der Zugang des fließenden Gewässers Voßkuhlbach mit 195 TEUR enthalten. Die Zugänge bei den Seite 35 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Betriebsvorrichtungen beinhalten im Wesentlichen nachaktivierte Kosten bei der Errichtung einer neuen Flutlichtanlage im rewirpower-Stadion (69 TEUR) sowie neue Urnenwandanlagen und Urnenstelen mit 58 TEUR. Bei den Abgängen handelt es sich um den Verkauf von Grundstücken sowie die Abgabe von Flächen im Rahmen von Umlegungsverfahren und Tauschverträgen. Insbesondere sind hier zu nennen die Grundstücke an der Falkstraße mit 694 TEUR, der Freie-Vogel-Straße mit 230 TEUR, der Allensteiner Straße mit 163 TEUR, der Bergener Straße mit 172 TEUR, am Nörenbergskamp mit 167 TEUR, am Deutschen Reich mit 81 TEUR, am Lewackerhof mit 70 TEUR sowie ein Erbbaurechtsgrundstück an der Heyenbergstraße mit 65 TEUR. Die Umbuchungen resultieren zum Einen aus der Inbetriebnahme diverser Anlagen und beinhalten zum Beispiel die Betriebsvorrichtung Finnbahn im Olympiastützpunkt mit 199 TEUR. Darüber hinaus ergaben sich auch Umbuchungen in Höhe von 3.125 TEUR durch die Änderung der Anlagenklasse zweier Festwerte für Kinderspielplätze. Außerdem wurden diverse Umbuchungen von Gewerbegrundstücken durchgeführt, die aber den Buchwert der Bilanzposition nicht veränderten, da lediglich die Zuordnung zu den Geschäftsbereichen korrigiert werden musste. Im Geschäftsjahr 2012 wurden erhebliche Korrekturen zur Eröffnungsbilanz durchgeführt. Der größte Korrekturbedarf ergab sich dabei durch eine Neubewertung von 88 Erbbaurechtsgrundstücken aufgrund einer Beanstandung der GPA NRW. Diese Beanstandung bezieht sich auf die bei der Erstbewertung vorgenommene Abwertung des Bodenrichtwertes von 100 auf 25% bei kommunalorientierter Nutzung sowie auf die wegen fehlender Wertsicherungsklauseln vorgenommenen Wertminderungen. Die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses führte eine neue Bewertung durch, die einen um insgesamt 37.036 TEUR höheren Wert der betreffenden Grundstücke ergab. Daher wurden zum Beispiel die Werte der Grundstücke Höntroper Str. 95 ( 5.359 TEUR), Hiltroper Str. 164 ( 3.951 TEUR), Hauptstr. 236/238 ( 2.980 TEUR), Reiterweg 11/13 ( 2.582 TEUR) und Grabelohstr. 31 ( 2.340 TEUR) erhöht. Weiterer Korrekturbedarf ergab sich aufgrund der Auswertung von Kauf- oder Tauschverträgen, mit denen die Grundstücke bereits vor dem Stichtag der Eröffnungsbilanz gekauft oder verkauft wurden, die jedoch seinerzeit nicht komplett abgewickelt waren. Diese sogenannten Altverträge wurden durch die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses ausgewertet und die betreffenden Grundstücke in den Anlagenbestand aufgenommen (Eigenkapitalerhöhung in der Eröffnungsbilanz) bzw. daraus entfernt (Eigenkapitalminderung in der Eröffnungsbilanz). Davon betroffen waren zum Beispiel die Grundstücke Schattbachstraße westlich von HausNr. 32 (- 227 TEUR), Markstraße 20 (-203 TEUR), Zeche Holland (473 TEUR). Darüber hinaus wurden weitere Grundstücke aus unterschiedlichen Gründen korrigiert. So wurden zum Beispiel einige Umlegungsverfahren bereits vor dem Stichtag der Eröffnungsbilanz rechtskräftig, jedoch noch nicht in der Bewertung zur Eröffnungsbilanz berücksichtigt. Seite 36 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 872.408.007,40 EUR 855.622.568,08 EUR Für kommunal-nutzungsorientierte Grundstücke ist nach § 55 GemHVO NRW ein Bodenwert zwischen 25% und 40% des entsprechenden Bodenrichtwertes vorgesehen. Bei der Stadt Bochum wurde durch die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses der Stadt Bochum grundsätzlich ein durchschnittlicher Wert von 25% des entsprechenden Bodenwertes angesetzt. Die Bewertung wurde unter Beachtung aller gesetzlichen Vorgaben für die Erstellung der Eröffnungsbilanz gemäß der in der Dokumentation „Neues Kommunales Finanzmanagement – NKF, Grundsätze und Vorgehensweise der Erfassung und Bewertung des Immobilienvermögens der Stadt Bochum“ aufgeführten Grundlagen vorgenommen. Betriebsvorrichtungen und Aufbauten wurden separat erfasst, bewertet und aktiviert. Für die städtischen Grundwassermessstellen wurde ein Festwert gem. § 34 Abs. 1 GemHVO NRW gebildet. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die bebauten Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte weisen folgende Positionen aus: - Kinder- und Jugendeinrichtungen Schulen Wohnbauten Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude Seite 37 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Kinder- und Jugendeinrichtungen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 33.638.370,51 EUR 31.366.578,54 EUR Unter dieser Bilanzposition werden bebaute Grundstücke mit kommunal-nutzungsorientiert errichteten Gebäuden in Form von Kindergärten bzw. Kindertageseinrichtungen und Jugendzentren ausgewiesen. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 33.534.460,16 1.833.465,02 0,00 194.826,88 1.032.852,35 -2.957.233,90 33.638.370,51 2011 EUR 32.939.860,41 598.784,81 -4.185,06 0,00 0,00 -2.167.881,62 31.366.578,54 Die Zugänge betreffen im Wesentlichen den Bau der Kindertagesstätte Brünselstraße mit Kosten in Höhe von 1.684 TEUR sowie den Erwerb des Grundstücks Röhlinghauser Straße 6 mit 55 TEUR und der Flurstücke der Gemarkung Bochum, Flur 23, Nr. 328 und 330 mit 60 TEUR. Darüber hinaus wurden diverse Betriebsvorrichtungen und Außenanlagen/Aufbauten angeschafft bzw. errichtet. Die Umbuchungen resultieren aus der Inbetriebnahme diverser Anlagen im Bau. Dazu sind zu nennen die Kindertagesstätte Brünselstraße (223 TEUR) und die Kindertagesstätte Akademiestraße (219 TEUR), die in den Vorjahren jeweils als Anlage im Bau bilanziert waren. Durch die geänderte Nutzung im Rahmen des Umlegungsverfahrens wurden Beträge von insgesamt 344 TEUR zu einer anderen Bilanzposition umgebucht (Grundstück Kemnader Str. 307/309). Im Geschäftsjahr 2012 wurden Korrekturen zur Eröffnungsbilanz durchgeführt, da die Kubatur diverser Gebäude nach durchgeführten Dachsanierungen zur Eröffnungsbilanz nicht korrekt ermittelt wurde. Für diese Gebäude wurde die Bewertung durch die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses korrigiert. Die Ergebnisse führen zur Eigenkapitalerhöhung in der Eröffnungsbilanz, wie zum Beispiel Akademiestr. 46/48 (498 TEUR), Friesenweg 28 (147 TEUR), Unterstr. 68/70 (131 TEUR) und Stockumer Str. 48 (87 TEUR). Seite 38 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Schulen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 454.440.968,90 EUR 433.889.407,94 EUR Bei der Bilanzposition handelt es sich ausschließlich um bebaute Grundstücke mit kommunal-nutzungsorientiert errichteten Gebäuden. Hierzu gehören Grundschulen, Hauptschulen, Realschulen, Gesamtschulen, Gymnasien, Sonderschulen und Berufskollegs. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 464.355.437,08 31.714.257,47 -3.782,57 -1.116.116,26 585.205,59 -41.094.032,41 454.440.968,90 2011 EUR 436.883.028,43 23.555.174,07 -6.223.816,82 10.055.046,90 86.004,50 -30.466.029,14 433.889.407,94 Die Zugänge betreffen zum größten Teil das neue Schulgebäude Querenburger Str. 45 (Neues Gymnasium Bochum) mit einem Wert in Höhe von 30.785 TEUR und das Schulgebäude auf der Markstr. 185/189 (Erich-Kästner-Schule) mit 340 TEUR. Der Abgang resultiert aus einem Grundstückstausch, bei dem ein Teil des Grundstücks Lange Malterse 18-24 abgegeben wurde. Die Umbuchungen resultieren im Wesentlichen aus der geänderten Zuordnung eines Teils der Schule Preins Feld. Es wurden insgesamt 1.273 TEUR zu einer anderen Anlagenklasse umgebucht, da sich die Nutzung der Gebäude geändert hat. Darüber hinaus wurden diverse Anlagen in Betrieb genommen und daher vorher als Anlagen im Bau bilanzierte Kosten nun zu dieser Bilanzposition umgebucht, so zum Beispiel vier Fertiggaragen mit insgesamt 35 TEUR. Im Geschäftsjahr 2012 wurden Korrekturen zur Eröffnungsbilanz durchgeführt. Unter anderem war die Kubatur des Gebäudes Karl-Friedrich-Str. 66a/Natorpstr. 51 nach durchgeführter Dachsanierung zur Eröffnungsbilanz nicht korrekt ermittelt worden (+316 TEUR). Darüber hinaus waren diverse Gebäude aufgrund der ermittelten kurzen Restnutzungsdauer in der Eröffnungsbilanz mit einem Wert von 1,00 EUR bewertet worden. Für diese Gebäude wurde die Bewertung durch die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses korrigiert. Die Ergebnisse, wie zum Beispiel Gretchenstr. 5-7 (76 TEUR), Drusenbergstr. 31/33 (51 TEUR) und Wattenscheider Hellweg 87-91 (45 TEUR), führen zu einer Eigenkapitalerhöhung. Seite 39 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Wohnbauten zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 35.069.640,95 EUR 37.612.425,90 EUR Der bei dieser Bilanzposition ausgewiesene Betrag betrifft den Boden- und Gebäudewert der Wohnbauten. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 38.965.769,48 0,00 -1.689.763,74 -765.680,00 333.715,76 -1.774.400,55 35.069.640,95 2011 EUR 40.966.095,60 0,00 -2.000.326,12 0,00 0,00 -1.353.343,58 37.612.425,90 Die Abgänge betreffen verkaufte Grundstücke und Gebäude, wie zum Beispiel die Gebäude Auf´m Kamp 6/8 mit 213 TEUR und 149 TEUR, Auf dem Glück 1 mit 197 TEUR, Auf dem Glück 5 mit 175 TEUR, Wasserstr. 439 mit 149 TEUR und Karl-Ernst-Str. 18-28 mit 136 TEUR. Die Umbuchungen resultieren aus der Änderung von Zuordnungen zu Geschäftsbereichen beim Grundstück Everstalstr. 46/48 mit 762 TEUR und bei einem Teil des Grundstücks Auf´m Kamp 6/8 mit 4 TEUR. Im Geschäftsjahr 2012 wurden Korrekturen zur Eröffnungsbilanz durchgeführt. Im Wesentlichen betraf dies Gebäude, die aufgrund der ermittelten kurzen Restnutzungsdauer bei der Eröffnungsbilanz mit einem Wert von 1,00 EUR bewertet wurden. Für diese Gebäude wurde die Bewertung durch die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses korrigiert. Die Ergebnisse, wie zum Beispiel Bochumer Str. 69a (75 TEUR), Schnatstr. 5 (58 TEUR), Böckenbergstr. 1b (55 TEUR), Voßstr. 3-11 (51 TEUR) und Hiltroper Str. 218 (49 TEUR), führen zur Eigenkapitalerhöhung in der Eröffnungsbilanz. Seite 40 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 349.259.027,04 EUR 352.754.155,70 EUR Bei der Bilanzposition handelt es sich um bebaute Grundstücke sowohl mit kommunal-nutzungsorientiert errichteten Gebäuden als auch mit nicht kommunal-nutzungsorientiert errichteten Gebäuden. Hierunter fallen die Verwaltungsgebäude der Gemeinde und die gemeindlichen Betriebsgebäude, z.B. Feuerwachen, Werkstätten, Garagen, aber auch das Infrastrukturvermögen im weiteren Sinne. Insbesondere Einrichtungen, die der Bildung und Kultur, der Gesundheit, dem Sozialen, dem Sport, der Erholung und Freizeit dienen, z.B. Bibliotheken, Theater, Bühnen, Stadthallen, Begegnungsstätten, Gemeindezentren zählen hierzu. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 376.672.886,34 2.532.190,76 -456.854,38 1.505.628,17 1.317.922,14 -32.312.745,99 349.259.027,04 2011 EUR 372.551.959,82 3.464.171,61 -1.567.047,25 1.824.848,66 398.953,50 -23.918.730,64 352.754.155,70 Die Zugänge betreffen im Wesentlichen den Erwerb eines Grundstücks in der Gemarkung Bochum, Flur 19, Flurstück Nr. 253 in Höhe von 1.156 TEUR sowie den Bau des Feuerwehrhauses Höntrop/Eppendorf, Höntroper Str. 97 mit Kosten in Höhe von 907 TEUR. Darüber hinaus ist hier auch die Anschaffung bzw. Herstellung diverser Betriebsvorrichtungen und Aufbauten/Außenanlagen enthalten. Die Abgänge betreffen hauptsächlich den Verkauf des Grundstücks Hauptstr. 88 mit einem Wert in Höhe von 415 TEUR. Die Umbuchungen resultieren im Wesentlichen aus der geänderten Zuordnung eines Teils der Schule Preins Feld. Es wurden insgesamt 1.273 TEUR zu dieser Anlagenklasse (sonstige Gebäude) umgebucht, da sich die Nutzung der Gebäude geändert hat. Darüber hinaus wurden diverse Anlagen in Betrieb genommen, die vorher als Anlagen im Bau bilanziert waren, wie der Bau des Feuerwehrhauses Höntrop/Eppendorf (339 TEUR). Im Geschäftsjahr 2012 wurden Korrekturen zur Eröffnungsbilanz durchgeführt. Im Wesentlichen betraf dies Gebäude, die aufgrund der ermittelten kurzen Restnutzungsdauer bei der Eröffnungsbilanz mit einem Wert von 1,00 EUR bewertet wurden. Für diese Gebäude wurde die Bewertung durch Seite 41 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses korrigiert. Die Ergebnisse, wie zum Beispiel Grünstr. 29-29c (641 TEUR), Haus Kemnade (436 TEUR) und Bauernhausmuseum (174 TEUR), führen zur Eigenkapitalerhöhung in der Eröffnungsbilanz. Infrastrukturvermögen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 1.703.445.610,69 EUR 1.680.573.192,82 EUR Das Infrastrukturvermögen umfasst die öffentlichen Einrichtungen, die ausschließlich nach ihrer Bauweise und Funktion eine Grundvoraussetzung für das Leben in der Stadt bilden. Wegen ihrer Eigenart und der sich daraus ergebenden eingeschränkten Verwendungsmöglichkeit ist das Infrastrukturvermögen im engeren Sinne in der Bilanz gesondert auszuweisen. Vermögensgegenstände des Infrastrukturvermögens im weiteren Sinne, zu denen beispielsweise Kultur- und Sozialeinrichtungen und Bildungsinstitute zählen, sind in der Bilanz bei den bebauten Grundstücken ausgewiesen. Das Infrastrukturvermögen umfasst abschließend: - Grund und Boden des Infrastrukturvermögens Brücken und Tunnel Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens Grund und Boden des Infrastrukturvermögens zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 309.279.351,04 EUR 278.828.730,30 EUR Die Bilanzposition ist ein Sammelposten, der den gesamten Grund und Boden des gemeindlichen Infrastrukturvermögens enthält. Die Grundstücke bestehen aus einer Vielzahl von Flurstücken bzw. Teilflurstücken mit zum Teil unterschiedlichen Nutzungsarten z.B. Straßen, Parkplätze, Kanalisation und sonstige Verkehrseinrichtungen. Der Grund und Boden von Infrastrukturvermögen im planungsrechtlichen Innenbereich wurde gemäß § 55 Abs. 2 GemHVO NRW mit 10% des nach § 13 Abs. 1 der Verordnung über die Gutachterausschüsse für Grundstückswerte abgeleiteten gebietstypischen Wertes für das Gemeindegebiet für baureifes Land für freistehende Ein- und Zweifamilienhäuser des individuellen Wohnungsbaus in mittlerer Lage angesetzt. Der Grund und Boden von Infrastrukturvermögen im planungsrechtlichen Außenbereich wurde mit dem Mindestwert von 1,00 EUR/m² angesetzt. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Seite 42 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 278.828.730,30 149.772,05 -217.290,01 54.662,83 30.463.475,87 0,00 309.279.351,04 2011 EUR 272.737.819,56 677.998,43 -255.724,19 2.682,00 5.665.954,50 0,00 278.828.730,30 Die Zugänge betreffen den Erwerb von Grundstücken durch Kauf, Umlegungsverfahren oder Tauschverträge. Insbesondere ist hier zu nennen eine Teilfläche eines Flurstücks der Gemarkung Querenburg, Flur 1, Flurstück Nr. 826 mit 99 TEUR und der Gemarkung Stiepel, Flur 2, Flurstück Nr. 622 mit 23 TEUR. Darüber hinaus gab es zahlreiche Zugänge in deutlich kleinerem Umfang. Die Abgänge resultieren aus dem Verkauf von Grundstücken bzw. Teilen von Grundstücken und aus den Ergebnissen diverser Umlegungsverfahren. Betroffen sind zum Beispiel ein Grundstück an der Sinterstraße mit 177 TEUR und eines an der Lindener Straße mit 18 TEUR. Die zahlreichen Umbuchungen wurden erforderlich, um die Ergebnisse von Umlegungsverfahren und Fortführungsvermessungen in der Anlagenbuchhaltung umzusetzen, da es dabei regelmäßig zur Verschmelzung oder Zerteilung von Flurstücken kommt. Im Geschäftsjahr 2012 wurden erhebliche Korrekturen zur Eröffnungsbilanz durchgeführt. Der größte Korrekturbedarf ergab sich dabei durch eine Beanstandung der GPA NRW. Es wurde beanstandet, dass der zur Eröffnungsbilanz angesetzte Bodenwert der Straßengrundstücke mit Ausnahme des Außenbereichs mit 22,00 EUR/qm zu niedrig war. Der richtige Bodenwert pro qm beträgt 24,50 EUR. Aufgrund dessen wurde für 7.719 Grundstücke der neue höhere Wert ermittelt (+29.129 TEUR). Seite 43 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Brücken, Tunnel und sonstige Ingenieurbauwerke zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 61.291.787,88 EUR 55.828.905,33 EUR Zu dieser Bilanzposition gehören alle Brücken und Tunnel, unabhängig von ihrer Nutzung durch Fußgänger, Straßen- oder Schienenverkehr. Im Eigentum der Stadt befinden sich insgesamt 189 Brücken. Darüber hinaus befinden sich im Stadtgebiet zwei Tunnel (Tunnel-West Westtangente; Tunnel-Ost Westtangente). Die Bewertung der städtischen Ingenieurbauwerke in der Eröffnungsbilanz erfolgte auf Basis der historischen Anschaffungs- und Herstellungswerte bzw. der Wiederbeschaffungszeitwerte unter Berücksichtigung der Alterswertminderungen. Darüber hinausgehende Abschläge, aufgrund von Mängeln oder Zuständen, wurden vorgenommen, sofern eine Wertminderung aufgrund der sach- und fachgerechten Einschätzung erforderlich war. Die Bilanzansätze erfolgten zu vorsichtig geschätzten Zeitwerten zum 01.01.2009. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 59.195.847,78 16.597,93 -2,00 0,00 6.823.007,27 -4.743.663,10 61.291.787,88 2011 EUR 59.149.111,04 45.840,49 0,00 896,25 0,00 -3.366.942,45 55.828.905,33 Die Zugänge betreffen den Neubau der Fußgängerbrücke „Berger Mühle“ in Höhe von 16 TEUR. Im Geschäftsjahr 2012 wurden Korrekturen zur Eröffnungsbilanz im Bereich der Brückenbauwerke durchgeführt. Mehrere Brückenbauwerke waren in der Eröffnungsbilanz mit einem Erinnerungswert von 1,00 EUR bewertet, obwohl diese Bauwerke noch genutzt werden. Hierdurch kam es im Jahr 2012 zu einer Korrektur bei 46 Brückenbauwerken, die sich im Zuständigkeitsbereich des Tiefbauamtes befinden (+6.491 TEUR) und zu einer Korrektur bei 23 Bauwerken, die sich im Zuständigkeitsbereich des Umwelt- und Grünflächenamtes befinden (+332 TEUR). Seite 44 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 59.547.200,77 EUR 55.949.325,48 EUR Unter der Bilanzposition ist die Stadtbahn (A- und B-Strecke) mit ihren einzelnen Gewerken ausgewiesen. Die Zugänge werden mit den Anschaffungsund Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 60.067.759,10 11.370,38 0,00 0,00 5.802.367,87 -6.334.296,58 59.547.200,77 2011 EUR 60.036.906,29 30.852,81 0,00 0,00 0,00 -4.118.433,62 55.949.325,48 Die Zugänge in Höhe von 11 TEUR betreffen nachträgliche Anschaffungs- und Herstellungskosten des im Jahr 2010 in Betrieb genommenen Vertikalaufzugs am Hauptbahnhof. Im Geschäftsjahr 2012 fanden Korrekturen zur Eröffnungsbilanz der Stadtbahnhöfe Schauspielhaus, Engelbertbrunnen/Bermudadreieck, Hauptbahnhof und Planetarium statt. Die Notwendigkeit der Korrekturen ergab sich aus der 1,00 EUR-Bewertung der Anlagen in der Eröffnungsbilanz. Insgesamt führten diese Korrekturen zu einer Erhöhung des Bilanzwertes um 5.802 TEUR. Seite 45 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 516.712.930,50 EUR 519.462.383,78 EUR Die Bewertung der Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen in der Eröffnungsbilanz wurde aus den Daten der Gebührenkalkulation übernommen (vgl. § 56 Abs. 4 GemHVO NRW). Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 555.120.141,63 5.760.393,07 -551.327,92 3.033.070,89 853.534,42 -47.502.881,59 516.712.930,50 2011 EUR 550.406.983,20 3.620.173,83 -275.591,46 1.368.576,06 0,00 -35.657.757,85 519.462.383,78 Die Zugänge betreffen das im Jahr 2012 im Rahmen von 39 Baumaßnahmen hergestellte Vermögen des öffentlichen Kanalnetzes. Zum Vermögen des öffentlichen Kanalnetzes gehören Haltungen und Schächte sowie Sonderbauwerke. Die größten Baumaßnahmen (Herstellungskosten je Baumaßnahme > 700 TEUR), die in 2012 zur Herstellung dieser Bestandteile des Entwässerungssystems führten, wurden an folgenden Straßen und Bereichen durchgeführt: • Riemker Str., 2. BA • Grenzgraben 3. Kreuz Eppendorfer Straße Die Kosten folgender weiterer wesentlicher und in 2012 abgeschlossener, investiver Kanalbaumaßnahmen belaufen sich je Projekt auf über 300 TEUR: • • • • • Grabelohstraße Gesundheitscampus Feldsieper Straße, 3. BA Justizzentrum Heimatscholle Seite 46 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum • Heideller Straße, 1. BA • Glockengarten, 1. BA • Konrad-Adenauer-Platz Die restlichen Kanalbaumaßnahmen, die in 2012 zu fertig gestellten Vermögensgütern des Kanalsystems führten, liegen mit den Herstellungskosten je Bauprojekt unter 300 TEUR. Die Abgänge betreffen alte Bestandteile des Kanalsystems, die nach der Herstellung neuer Haltungen und Schächte abgebaut und entsorgt wurden. Diese Vermögensteile vermindern den Bestand und sind im Anlagengitter nicht mehr auszuweisen. Die Umbuchungen resultieren im Wesentlichen aus den fertig gestellten Baumaßnahmen, die zuvor unter den Anlagen im Bau ausgewiesen waren. Die Korrekturen zur Eröffnungsbilanz resultieren aus der nachträglichen Bilanzierung der Vermögensgüter des Kanalnetzes, die im Rahmen der im Januar 2008 fertig gestellten Baumaßnahme Hattinger Straße, 4. BA hergestellt wurden. Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 744.353.816,76 EUR 763.608.640,47 EUR Straßen, Wege und Aufbauten wurden anhand einer Zustandserfassung in der Eröffnungsbilanz aufgenommen und bewertet. Die Bewertung der Verkehrsrechner und Schilder erfolgte zum vorsichtig geschätzten Zeitwert unter Berücksichtigung vorhandener fortgeführter Anschaffungs- und Herstellungskosten. Für das folgende Vermögen im Bereich Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen wurden Bewertungsvereinfachungsverfahren angewandt: • Straßenbäume und Straßenbegleitgrün wurden mittels eines pauschalierten Festwertverfahrens gem. § 34 Abs. 2 GemHVO NRW bewertet. • Für die öffentliche Beleuchtung im Straßenbereich erfolgte die Ermittlung der Wertansätze durch Anwendung einer kombinierten Festwert/Gruppenbewertung unter Berücksichtigung der Vorgaben des § 34 Abs. 1 und 3 GemHVO NRW. • Die Lichtsignalanlagen wurden gem. § 34 Abs. 1 GemHVO NRW als Festwert angesetzt. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Seite 47 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 838.087.750,97 2.517.883,22 -1.151.720,43 247.558,49 4.065.705,13 -99.413.360,62 744.353.816,76 2011 EUR 825.385.801,35 5.679.567,98 -3.756.214,13 1.086.846,58 9.691.749,19 -74.479.110,50 763.608.640,47 Die Zugänge betreffen in erster Linie Straßenbaumaßnahmen, die in 2012 fertig gestellt wurden, wie beispielsweise den Ausbau der Kortumstr. (3. BA) im Bereich des Konrad-Adenauer-Platzes, die Baumaßnahme Hüller-Bach-Str. oder die Verlegung der Haltestelle Grünstr. Unter den Zugängen werden darüber hinaus auch nachträgliche Anschaffungs- und Herstellungskosten ausgewiesen, die auf Baumaßnahmen nachaktiviert wurden, deren Fertigstellung bereits in den Vorjahren erfolgte. Hierzu gehören insbesondere die Baumaßnahmen Ortsumgehung Günnigfeld 1.BA und Hansastr. 3.BA. Die Abgänge betreffen alle Baumaßnahmen, die im Jahr 2012 fertig gestellt wurden. Durch eine Straßenbaumaßnahme werden entweder Straßen neu gebaut oder Teile des Straßenkörpers ausgetauscht. Die Straßen werden aufgerissen und die Materialien entsorgt (Abgang). Je nach Baumaßnahme erfolgt der Ausbau der einzelnen Schichten vollständig oder nur teilweise. Entsprechend sind die vorhandenen Anlagen des Straßenvermögens mit ihrem jeweiligen Buchwert ganz oder teilweise in Abgang zu bringen. Die Umbuchungen beziehen sich auf Baumaßnahmen, die über mehrere Jahre andauerten und in 2012 fertig gestellt wurden. Die Kosten, die in den Vorjahren für diese Baumaßnahmen angefallen sind, wurden im Rahmen der vorherigen Jahresabschlüsse unter der Bilanzposition Anlagen im Bau ausgewiesen. Mit der Fertigstellung der Baumaßnahme erfolgte die Umbuchung dieser Anlagen im Bau auf die Bilanzposition Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen. Die Korrekturen zur Eröffnungsbilanz resultieren hauptsächlich aus den Neuvermessungen der Straßenflächen, welche im Anschluss an jede abgeschlossene Straßenbaumaßnahme stattfinden. Zur Eröffnungsbilanz wurden die einzelnen Straßenflächen aus der digitalen Stadtgrundkarte der Stadt Bochum entnommen. Aus den ermittelten Flächen und dem Einheitspreis pro qm (abhängig von der Zustandsklasse) ergaben sich die Anlagenwerte zur Eröffnungsbilanz. Die Neuvermessung der Straßenflächen, welche nach Abschluss einer jeden Baumaßnahme durchgeführt wird, erfolgt jedoch auf Basis von GPS-Koordinaten und ist wesentlich genauer als die Daten der digitalen Stadtgrundkarte. Aufgrund dieser genaueren Vermessung kommt es zu einer Differenz zwischen der ursprünglich ermittelten und der tatsächlichen Fläche, welche wiederum automatisch zu einer Seite 48 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Korrektur des ursprünglich ermittelten Anlagenwertes führt. Als weitere Korrekturen zur Eröffnungsbilanz wurde die Bewertung der öffentlichen Treppenanlagen mit einem Erinnerungswert von 1,00 EUR berichtigt. Die Neubewertung führte zu einer Korrektur in Höhe von 184 TEUR. Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 12.260.523,74 EUR 6.895.207,46 EUR Bei den Sonstigen Bauten des Infrastrukturvermögens werden Bauten bilanziert, die zwar zum Infrastrukturvermögen zählen, jedoch nicht unter eine der anderen Infrastrukturbilanzpositionen gefasst werden können. Hierzu gehören u.a. Lärmschutzwände, Stützwände, Treppenanlagen sowie Brunnen. Die Bewertung der Lärmschutz- und Stützwände sowie der Treppen- und Brunnenanlagen in der Eröffnungsbilanz erfolgte auf der Basis der historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung der Wertminderung durch Alterung bzw. des Wiederbeschaffungszeitwertes unter Berücksichtigung der individuellen Restnutzungsdauer. Darüber hinausgehende Abschläge, aufgrund von Mängeln oder Zuständen, wurden vorgenommen, sofern eine Wertminderung aufgrund der sach- und fachgerechten Einschätzung erforderlich war. Die Bilanzansätze erfolgten zu vorsichtig geschätzten Zeitwerten zum 01.01.2009. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 7.276.055,63 133.491,86 -1,00 788,27 5.484.771,60 -634.582,62 12.260.523,74 2011 EUR 6.978.228,10 149.246,21 0,00 118.401,32 30.180,00 -380.848,17 6.895.207,46 Die Zugänge betreffen hauptsächlich den Bau des Wasserspiels auf dem Konrad-Adenauer-Platz (95 TEUR) und einer Stützwand auf dem Stadionring (22 TEUR). Seite 49 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Im Geschäftsjahr 2012 wurden Korrekturen zur Eröffnungsbilanz im Bereich der Infrastrukturbauwerke durchgeführt. Mehrere sonstige Bauwerke waren in der Eröffnungsbilanz mit einem Erinnerungswert von 1,00 EUR bewertet, obwohl diese Bauwerke noch genutzt werden. Hierdurch kam es im Jahr 2012 zu Korrekturen bei 17 Lärmschutzwänden (1.338 TEUR) und 142 Stützwänden (4.146 TEUR). Bauten auf fremdem Grund und Boden zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 3.645.605,11 EUR 3.748.699,16 EUR Bauten auf fremdem Grund und Boden stehen nicht auf einem im Eigentum der Kommune befindlichen Grundstück. Die Bewertung der Bauten auf fremdem Grund und Boden in der Eröffnungsbilanz erfolgte durch die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Geschäftsstelle des Gutachterausschusses der Stadt Bochum. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 4.103.636,89 0,00 -1,00 0,00 26.233,55 -484.264,33 3.645.605,11 2011 EUR 4.021.293,89 0,00 -50.137,00 0,00 132.480,00 -354.937,73 3.748.699,16 Die Korrekturen zur Eröffnungsbilanz betreffen das Gebäude Donnerbecke 3. Die Bewertung wurde anhand der durch die Geschäftsstelle des Gutachterausschusses übermittelten Daten korrigiert. Seite 50 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 61.678.404,26 EUR 60.920.501,26 EUR Zu den Kunstgegenständen und Kulturdenkmälern gehören alle Elemente der menschlichen Kultur, die nicht durch ihre Zweckmäßigkeit, sondern durch ihre begriffene Schönheit Wert für den Menschen entfalten. Die Kunstgegenstände und Ausstellungsstücke, wie Gemälde, Zeichnungen, Grafiken etc. wurden unter Zuhilfenahme von vorhandenen Versicherungswerten angesetzt. In seltenen Fällen wurde der vorsichtig geschätzte Zeitwert durch Sachverständigengutachten ermittelt. Sofern kein Versicherungsschutz vorlag, die Anschaffungskosten jedoch bekannt waren, erfolgte der Ansatz der Kunstgegenstände in Höhe der Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 60.920.501,26 17.900,00 0,00 6,00 740.003,00 -6,00 61.678.404,26 2011 EUR 60.815.501,26 105.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 60.920.501,26 Die Zugänge betreffen den Werkkomplex „Steinschiffe“ Armenien 1996/1997, der für das Kunstmuseum erworben wurde. Die Korrekturen zur Eröffnungsbilanz betreffen fünf Brunnen im Stadtgebiet. Es handelt sich um den Kugelbrunnen an der Schützenbahn, den Brunnen in der Saarlandstraße, den Jobsiade-Brunnen am Husemannplatz, die fünf Brunnenscheiben sowie den Fontana-Brunnen am GustavHeinemann-Platz und den Brunnen am August-Bebel-Platz in Wattenscheid. Diese waren zuvor der Anlagenklasse 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens zugeordnet. Die Bewertung erfolgte mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten. Seite 51 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Drei weitere Brunnen waren in der Eröffnungsbilanz nicht erfasst. Es handelt sich um die beiden Brunnen im Innenhof des Alten Rathauses (Brunnen des Glücks und Brunnen der Schönheit) und den Jungmädchenbrunnen im Stadtpark. Da weder historische Anschaffungs- und Herstellungskosten noch Zeitwerte vorlagen, wurden diese Brunnen mit einem Erinnerungswert angesetzt. Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 26.407.395,62 EUR 25.737.488,98 EUR Bei dieser Bilanzposition werden alle Betriebsvorrichtungen, die Maschinen und technische Anlagen sind, erfasst. In der Eröffnungsbilanz wurden die vorsichtig geschätzten Zeitwerte auf Basis der historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung der Nutzungsdauer, der Anschaffungszeitpunkte, der Alterswertminderung und der Gebrauchszustände ermittelt. Für die kleinen Telekommunikationsanlagen erfolgte die Ermittlung der Wertansätze durch Anwendung einer kombinierten Festwert-/Gruppenbewertung gemäß § 34 Abs. 1 und 3 GemHVO NRW. Die Zugänge werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 36.315.487,57 3.822.919,98 -290.239,16 275.401,39 622.555,69 -14.338.729,85 26.407.395,62 2011 EUR 26.544.216,11 6.384.685,32 -241.485,86 3.159.330,34 468.741,66 -10.577.998,59 25.737.488,98 Die Zugänge bei den Maschinen und technischen Anlagen betreffen die Lichtanlage in den Kammerspielen (706 TEUR) und das Kunstlichttor 9 in der Wielandstraße (96 TEUR). Zur Datensicherung der GKD wurden zwei IBM System Storage Speichermaschinen für je 45 TEUR erworben. In diversen Schulen wurden 18 Deckenversorgungssysteme und zentrale Versorgungseinheiten für insgesamt 574 TEUR fertig gestellt. Bei den Fahrzeugen mit Straßenzulassung wurden 8 Fahrzeuge für die Feuerwehr und den Rettungsdienst mit Anschaffungskosten von insgesamt 579 TEUR beschafft; darunter zwei Löschfahrzeuge mit Anschaffungskosten von je 175 TEUR und zwei Krankentransportwagen mit Anschaffungskosten Seite 52 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum von je 89 TEUR. Die Sportstättenunterhaltung wurde mit einem Allradschlepper für 50 TEUR ausgestattet. Dem Technischen Betrieb wurden 18 neue Fahrzeuge zur Verfügung gestellt: 11 Lastkraftwagen mit Anschaffungskosten von 49 TEUR bis 123 TEUR, 3 Kipper für 91 bis 138 TEUR, 2 Dumper für 36 und 41 TEUR, ein TV-Inspektionsfahrzeug für 127 TEUR und ein Pkw-Anhänger für 3 TEUR. Bei den Fahrzeugen ohne Straßenzulassung wurden insgesamt 29 Fahrzeuge oder Fahrzeuganbauten für insgesamt 252 TEUR erworben. 15 Fahrzeuge oder -anbauten wurden für den Technischen Betrieb beschafft, darunter 1 Kompaktbagger mit Anschaffungskosten von 53 TEUR und zwei Radlader für 36 und 47 TEUR. Für das Schulverwaltungsamt wurden mehrere Kehr- und Schneekehrmaschinen im Gesamtwert von 36 TEUR erworben. Die 25 Abgänge und 1 Teilabgang betreffen bis auf zwei Ausnahmen den Verkauf von Fahrzeugen bei der Feuerwehr und dem Rettungsdienst sowie dem Technischen Betrieb. Bei fast allen Verkäufen übertrafen die Verkaufserträge die Restbuchwerte der Fahrzeuge. Ein Fahrzeug wurde verschrottet. Eine Absauganlage war aufgrund fehlender Anpassung an aktuelle Sicherheitsanforderungen in Abgang zu bringen. Die Umbuchungen resultieren im Wesentlichen aus der Inbetriebnahme und der Kostenzuordnung von bisher als Anlagen im Bau bilanzierten Vermögensgegenständen. Dabei entfallen 268 TEUR der 275 TEUR auf die Lichtanlagen der Kammerspiele und des Schauspielhauses. Die Korrekturen zur Eröffnungsbilanz betreffen mit ca. 613 TEUR in erster Linie die Neubewertung der Klimatechnik und Stromverteilung der A- und B-Stadtbahnstrecke und der Brandmeldeanlage der B-Strecke. Betriebs- und Geschäftsausstattung zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 20.148.416,89 EUR 22.553.218,15 EUR Unter der Bilanzposition sind sämtliche Vermögensgegenstände ausgewiesen, die dem langfristigen Geschäftsbetrieb der Gemeinde dienen. Hierzu zählen unter anderem Einrichtungsgegenstände von Büros, Werkstätten und Schulen. Des Weiteren wird beispielsweise auch die fachlich geprägte Geschäftsausstattung wie Schaufeln, Spaten, Stahlrohre und Schläuche im Feuerwehrbereich sowie Lehr-, Lern- und sonstiges Unterrichtsmaterial unter dieser Position angesetzt. Die Bewertung der Betriebs- und Geschäftsausstattung in der Eröffnungsbilanz erfolgte auf der Basis der historischen Anschaffungs- und Herstellungswerte bzw. -daten unter Berücksichtigung der Alterswertminderungen. Darüber hinausgehende Abschläge, aufgrund von Mängeln oder aufgrund des Zustandes der Vermögensgegenstände, wurden vorgenommen, sofern eine Wertminderung aufgrund der sach- und fachgerechten Einschätzung erforderlich war. Die Bilanzansätze erfolgten zu vorsichtig geschätzten Zeitwerten zum 01.01.2009. In seltenen Einzelfällen wurde der vorsichtig geschätzte Zeitwert durch Sachverständigengutachten ermittelt. Seite 53 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden für folgende Vermögensgegenstände Festwerte gebildet: • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Grundausstattung Küche (Büro für Angelegenheiten des Rates und der Oberbürgermeisterin) Telefonendgeräte (Gemeinsame Kommunale Datenzentrale Ruhr) Dienstbekleidung (Ordnungsamt) Pipetten (Chemisches Untersuchungsamt) Atemschutzmasken (Feuerwehr) Bekleidung (Feuerwehr) Betten (Feuerwehr) Chemikalienschutzanzüge (Feuerwehr) Feuerlöscher (Feuerwehr) Feuerwehrschläuche (Feuerwehr) Fluchthauben (Feuerwehr) Fahrzeugfunkgeräte (Feuerwehr) Handfunksprechgeräte (Feuerwehr) Funkmeldeempfänger (Feuerwehr) Pressluftatemgeräte (Feuerwehr) Kettensägen (Feuerwehr) Ausstattungen diverser Fahrzeuge der Feuerwehr Medienbestand (Stadtbücherei) Kinderspielplatzgeräte der öffentlichen Kinderspielplätze auf Grünflächen (Umwelt- und Grünflächenamt) Abfallbehälter auf städtischen Friedhöfen (Technischer Betrieb) Schutzkleidung (Technischer Betrieb) Absperrmaterialien (Technischer Betrieb) Im Rahmen der Bewirtschaftung im Haushaltsjahr 2012 erfolgt die Bewertung anhand der Anschaffungs- und Herstellungskosten. Seite 54 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 34.904.837,34 5.468.522,17 -169.067,22 -3.282.029,31 13.939,94 -16.787.786,03 20.148.416,89 2011 EUR 28.415.921,79 6.316.528,03 -200.914,24 373.301,76 0,00 -12.351.619,19 22.553.218,15 Die Zugänge betreffen überwiegend das Schulverwaltungsamt mit 2.095 TEUR. Davon entfallen auf die Einrichtung der Erich-Kästner-Gesamtschule 1.205 TEUR. Weitere große Anschaffungen beim Schulverwaltungsamt waren zwei Ausgabetheken für 32 und 45 TEUR sowie eine KorbtransportSpülanlage für 32 TEUR im Küchenbereich. Außerdem wurde ein Kommunikationsserver für 48 TEUR erworben. Das Chemische Untersuchungsamt wurde mit einer Servervirtualisierung (32 TEUR), einem Hochdruckflüssigkeitschromatographen (35 TEUR), einem modularen Meßsystem für Getränke (48 TEUR) und einem Ionenchromatographen (63 TEUR) ausgestattet. Für das Zentralarchiv wurde ein Fahrregallager (31 TEUR) angeschafft. Verwaltungsweit wurden über die Zentralen Dienste Büromöbel im Wert von 488 TEUR erworben. Der Kauf von Musikinstrumenten für die Musikschule und die Bochumer Symphoniker hatte ein Auftragsvolumen von 65 TEUR. Die Abgänge begründen sich durch Diebstähle und die Verschrottung von Altanlagen. Die Umbuchungen betreffen überwiegend die Änderung der Anlagenklasse bei den beiden Festwerten Kinderspielplatzgeräte allgemein (2.902 TEUR) und Kinderspielplatzgeräte Dauerkleingartenanlagen (223 TEUR). Geringwertige Vermögensgegenstände (GVG) Nach § 33 Absatz 4 GemHVO sind Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten den Betrag von 410,00 EUR ohne Umsatzsteuer nicht überschreiten, die selbstständig genutzt werden können und einer Abnutzung unterliegen, als geringwertige Vermögensgegenstände zu erfassen. Diese können zwecks Vereinfachung im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben werden. Die Zugänge und die dazugehörigen Abschreibungen sind unter der Bilanzposition Betriebs- und Geschäftsausstattung dargestellt. Im Geschäftsjahr 2012 wurden Vermögensgegenstände in Höhe von 2.003.388,95 EUR beschafft und voll abgeschrieben. Seite 55 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 29.413.963,11 EUR 26.386.571,35 EUR Bei der Bilanzposition handelt es sich um die Aktivierung von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens, die sich in der Herstellungsphase befinden und für die zum Abschlussstichtag schon Aufwand entstanden ist, ohne dass sie fertig gestellt werden konnten. Aktivierungsfähig sind die Aufwendungen dann, wenn es sich um Herstellungskosten im Sinne des § 33 Abs. 3 GemHVO NRW handelt, das heißt, Aufwendungen für die Herstellung, Erweiterung oder für eine über seinen ursprünglichen Zustand hinausgehende wesentliche Verbesserung eines Vermögensgegenstandes. Dabei ist es unerheblich, ob es sich um Eigen- oder Fremdleistungen oder ob es sich um Aufwand durch Lagerentnahmen handelt. Die Anlagen im Bau wurden mit ihren bis zum Bilanzstichtag angefallenen, aktivierungsfähigen Anschaffungs- oder Herstellungskosten erfasst. Bei den bilanzierten Anlagen im Bau handelt es sich hauptsächlich um Straßen- und Kanalbaumaßnahmen. Darüber hinaus wurden Anlagen im Bau an städtischen Gebäuden aktiviert. Die Entwicklung im Geschäftsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 26.386.571,35 19.668.804,01 -11.760.470,60 -4.880.941,65 0,00 0,00 29.413.963,11 2011 EUR 53.801.076,73 19.697.885,35 -27.502.517,07 -19.038.924,46 -570.949,20 0,00 26.386.571,35 Die Zugänge umfassen unter anderem Kosten für diverse Tief- und Hochbaumaßnahmen, die im Jahr 2012 noch nicht abgeschlossen wurden und sich im Bau befanden. Seite 56 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Um wesentliche Hochbauprojekte, die noch nicht abgeschlossen sind und unter anderem das Anlagevermögen der Bilanzpositionen städtische Schulgebäude, Kinder- und Jugendeinrichtungen sowie sonstige Dienst-Geschäftsgebäude betreffen, handelt es sich bei folgenden Maßnahmen: • Baumaßnahme an der Hans-Böckler-Realschule (Zugangsvolumen 1.921 TEUR) • Neubau der Kindertagesstätte Griesenbruch/Halbachstraße (Zugangsvolumen insgesamt 474 TEUR) • Bau des Musikzentrums (Zugangsvolumen 262 TEUR) Im Bereich der Tiefbaumaßnahmen weisen folgende Baumaßnahmen Zugänge in wesentlicher Höhe aus: • • • • • Straßen- und Kanalbaumaßnahme „Westkreuz“ (Zugangsvolumen 1.610 TEUR) Straßenbaumaßnahme „Oviedoring“ (Zugangsvolumen 1.875 TEUR) Kanalbaumaßnahme „A40 / Westtangente“ (Zugangsvolumen 1.047 TEUR) Kanalbaumaßnahme „Oskar-Hoffmann-Str.“ (Zugangsvolumen 1.334 TEUR) Kanalbaumaßnahme „Salzbachkanal 2. BA“ (Zugangsvolumen 2.128 TEUR) Die Abgänge beinhalten im Wesentlichen mit einer Höhe von 11.760 TEUR die Hochbaumaßnahme Neubau des Neuen Gymnasiums Bochum, die im Geschäftsjahr 2012 fertig gestellt und mit allen Bestandteilen aktiviert wurde. Die bis zum Fertigstellungsdatum in diesem Zusammenhang angefallenen und als Anlagen im Bau ausgewiesenen Kosten wurden korrespondierend mit der Aktivierung unter der Position Anlagen im Bau in Abgang gebracht. Weiterhin wurden Kosten in Höhe von 223 TEUR, die sich auf die Regenwasserabkopplungsmaßnahme am Gymnasium Hellweg-Schule beziehen, in Abgang (ergebniswirksam) gebracht, da diese Kosten nachträglich konsumtiv einzustufen waren. Die Umbuchungen betreffen insbesondere folgende wesentliche Baumaßnahmen, die in 2012 beendet wurden und daher in andere Anlagenklassen umzubuchen waren: • • • • • Kernsanierung und Erweiterung der Kindertagesstätte „Akademiestr.“ (Volumen 219 TEUR) Neubau der Kindertagesstätte „Brünselstr.“ (Volumen 222 TEUR) Neubau Gerätehaus Höntrop (Volumen 339 TEUR) Kanalbaumaßnahme „Riemker Str. 2.BA“ (Volumen 841 TEUR) Kanalbaumaßnahme „Grenzgraben 3. Kreuz Eppendorfer Straße“ (Volumen 674 TEUR) Seite 57 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Finanzanlagen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 1.398.455.554,10 EUR 1.397.552.636,23 EUR Unter den Finanzanlagen werden die Werte angesetzt, die auf Dauer finanziellen Anlagezwecken oder Unternehmensverbindungen sowie den damit zusammenhängenden Ausleihungen dienen. Die Finanzanlagen bilden mit einem Bilanzansatz von 1.398.456 TEUR die zweitgrößte Vermögensposition und setzen sich wie folgt zusammen: - Anteile an verbundenen Unternehmen Beteiligungen Sondervermögen Wertpapiere des Anlagevermögens Ausleihungen 1.381.184.473,80 EUR 2.481.129,00 EUR 1.584.000,00 EUR 8.730.801,14 EUR 4.475.150,16 EUR Die Erstbewertung der Finanzanlagen in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 erfolgte gem. § 55 Abs. 6 GemHVO NRW. Die Beteiligungen an Unternehmen wurden unter Beachtung ihrer öffentlichen Zwecksetzung grundsätzlich nach dem Ertragswertverfahren bzw. Substanzwertverfahren bewertet. Sondervermögen sowie Beteiligungen von untergeordneter Bedeutung wurden nach der Eigenkapital-Spiegelbildmethode bewertet. Gemäß § 35 Abs. 6 GemHVO a. F. (Gültigkeit bis zum Haushaltsjahr 2012) können bei einer voraussichtlichen dauernden Wertminderung bei Finanzanlagen außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen werden. Die Stadt hat das Wahlrecht im Haushaltsjahr 2012 nicht ausgeübt und keine außerplanmäßige Abschreibung auf Finanzanlagen vorgenommen. Ab dem Haushaltsjahr 2013 sind die Vorschriften des NKFWeiterentwicklungsgesetzes (NKFWG) anzuwenden, wonach bei einer dauerhaften Wertminderung eine Abschreibungspflicht besteht. Seite 58 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Anteile an verbundenen Unternehmen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 Die Stadt Bochum ist an folgenden verbundenen Unternehmen beteiligt: Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Bochum-Gelsenkirchener Stadtbahnverpachtungsgesellschaft des bürgerlichen Rechts Stadtwerke Bochum GmbH Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Schauspielhaus Bochum AöR SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gemeinnützige GmbH zentrum its (ehem. GITS Projekt - Projektgesellschaft für angewandte IT-Sicherheit mbH) Bochum Marketing GmbH 1.381.184.473,80 EUR 1.380.469.081,48 EUR 31.12.2012 EUR 1.229.951.000,00 67.185.000,00 42.014.000,00 11.607.000,00 22.635.721,88 1.146.000,00 6.478.751,92 118.000,00 49.000,00 31.12.2011 EUR 1.229.951.000,00 67.185.000,00 42.014.000,00 11.607.000,00 21.920.329,56 1.146.000,00 6.478.751,92 118.000,00 49.000,00 1.381.184.473,80 1.380.469.081,48 Beteiligung % 57,00 50,00*) 5,00 1,00 100,00 100,00 100,00 2,00 50,00 *) vertragliche Beteiligungsquote, da ein Gemeinschaftsunternehmen mit der Stadt Gelsenkirchen. Bei der Bewertung wurde nur der Anteil der Stadt Bochum an der Gesamthandbilanz und Sonderbilanz berücksichtigt und dementsprechend eine „fiktive“ Beteiligungsquote der Stadt Bochum an dem Unternehmen von 100% unterstellt. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: 2012 EUR Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. 1.380.469.081,48 Zugänge 715.392,32 Abgänge 0,00 Umbuchungen 0,00 Korrekturen zur Eröffnungsbilanz 0,00 Abschreibung kumuliert 0,00 Buchwert zum 31.12. 1.381.184.473,80 2011 EUR 1.373.490.329,56 6.978.751,92 0,00 0,00 0,00 0,00 1.380.469.081,48 Die Zugänge werden zu Anschaffungskosten einschließlich der Anschaffungsnebenkosten aktiviert. Seite 59 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Zugänge bestehen aus einer zweckgebundenen Kapitaleinlage bei der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH (EGR) in Höhe von 500 TEUR sowie der Umwandlung eines Darlehens in Höhe von 214 TEUR in eine Beteiligung. Zur Strukturentwicklung in Bochum wurde nach Schließung des NOKIA-Werkes das vom Land geförderte Projekt „Wachstum für Bochum“ ins Leben gerufen. Ein wesentlicher Bestandteil des Förderprojektes sind Infrastrukturmaßnahmen, die durch die Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH (EGR) durchgeführt werden. 2012 erhielt die Gesellschaft auf Basis des Ratsbeschlusses vom 17. Dezember 2009 eine weitere zweckgebundene Kapitaleinlage zur Finanzierung des Eigenanteils für die Projekte „Wachstum für Bochum“ in Höhe von 500 TEUR. Die Umwandlung eines Darlehens in Höhe von 214 TEUR in eine Beteiligung erfolgte gemäß Zusatzvereinbarung vom 12.11.1982 zum Geschäftsbesorgungsvertrag „ Ruhender Verkehr“ vom 28.11.1980. Beteiligungen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 2.481.129,00 EUR 2.478.005,00 EUR Die Stadt Bochum ist an folgenden Unternehmen beteiligt: 31.12.2012 EUR 31.12.2011 EUR Beteiligung % Freizeitzentrum Kemnade GmbH Tierpark Bochum gGmbH Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Ruhr chip GmbH Cooperationsgesellschaft Hochschulen und Industrielle Praxis Westfälisch-Märkisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung GbR ekz. bibliotheksservice GmbH KDN - Dachverband kommunaler IT-Dienstleister Vereinigung ehemaliger kommunaler Aktionäre der VEW GmbH LEG Landesentwicklungsgesellschaft NRW EKOCity Abfallwirtschaftsverband Zweckverband IT-Kooperation Rhein/Ruhr Planungsverband Freizeitzentrum Kemnade Stiftung Bibliothek des Ruhrgebiets 1.541.000,00 343.000,00 231.000,00 170.000,00 125.000,00 67.000,00 3.125,00 1.000,00 0,00 1,00 1,00 1,00 1,00 2.481.129,00 1.541.000,00 343.000,00 231.000,00 170.000,00 125.000,00 67.000,00 0,00 1.000,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 2.478.005,00 12,60 26,00 5,56 25,00 27,13 1,17 4,35 1,64 0,004 Seite 60 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Beteiligungsgesellschaften EKOCity Abfallwirtschaftsverband, Planungsverband Freizeitzentrum Kemnade, Zweckverband IT-Kooperation Rhein/Ruhr und Stiftung Bibliothek des Ruhrgebiets weisen am 31.12.2012 weiterhin kein nennenswertes Vermögen aus. Daher wird der Wertansatz dieser Beteiligungen in Höhe von 1,00 EUR fortgeführt. Der Regionalverband Ruhr zählt als Gemeindeverband zu den öffentlichen Körperschaften, für die in der NKF-Bilanz kein Wertansatz auszuweisen ist (NKF in NRW, Handreichung für Kommunen, 4. Aufl., Herausgabejahr 2010, S. 1503f.), daher erfolgte der Beteiligungsansatz mit „0“. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 2.478.005,00 3.125,00 -1,00 0,00 0,00 0,00 2.481.129,00 2011 EUR 2.478.005,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.478.005,00 Bei dem Zugang handelt es sich um den Beitritt der Stadt Bochum als Vollmitglied zum Zweckverband KDN - Dachverband kommunaler ITDienstleister. Der Stammkapitalanteil der Stadt Bochum beträgt 3 TEUR und entspricht einem Anteil von 4,35%. Der Abgang betrifft den Anteil der Stadt Bochum an der LEG Landesentwicklungsgesellschaft NRW. Seite 61 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Sondervermögen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 Das Sondervermögen der Stadt Bochum beinhaltet zum 31.12.2012 die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Zentrale Dienste. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 1.584.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.584.000,00 Seite 62 / 844 2011 EUR 1.584.001,00 0,00 -1,00 0,00 0,00 0,00 1.584.000,00 1.584.000,00 EUR 1.584.000,00 EUR Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Wertpapiere des Anlagevermögens zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 8.730.801,14 EUR 8.010.835,87 EUR Zu den Wertpapieren des Anlagevermögens der Stadt Bochum gehören: WVR-Fonds RWE Aktien 8.264.321,90 EUR 466.479,24 EUR Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 8.010.835,87 719.965,27 0,00 0,00 0,00 0,00 8.730.801,14 2011 EUR 7.290.835,87 720.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.010.835,87 Die Stadt Bochum legt aus der Verpflichtung, für die Pensionen der Beamten eine Rücklage zu bilden, seit Jahren Mittel im WestfälischenVersorgungs-Rücklage-Fonds (WVR-Fonds) an. Die Zugänge der Wertpapiere des Anlagevermögens von 720 TEUR betreffen den Zukauf von Pensionsfonds im Jahr 2012. Die Beteiligung an dem Westfälischen-Versorgungs-Rücklage Fonds (WVR) bleibt mit dem ermittelten Wert zum Zeitpunkt der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 bestehen, da auch hier keine Wertminderung zum Bilanzstichtag vorlag. Darüber hinaus werden unter der Bilanzposition Aktienanteile der RWE AG ausgewiesen. Die sich im unmittelbaren Eigentum der Stadt Bochum befindlichen 9.489 RWE-Aktien sind mit 49,16 EUR/Aktie in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 bewertet worden. Die sich im mittelbaren Eigentum der Stadt Bochum befindlichen RWE-Aktien wurden bei der Bewertung der Anteile an den verbundenen Unternehmen erfasst. Seite 63 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Ausleihungen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 4.475.150,16 EUR 5.010.713,88 EUR Ausleihungen sind Geldforderungen, wie gewährte langfristige Darlehen, Hypotheken oder Grund- und Rentenschulden. Zu den sonstigen Ausleihungen der Stadt Bochum gehören: Darlehensforderungen Genossenschaftsanteile 4.454.370,16 EUR 20.780,00 EUR Bei den sonstigen Ausleihungen handelt es sich im Wesentlichen um langfristige Darlehen zur Wohnungsbauförderung, Darlehen an Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie Genossenschaftsanteile an der Baugenossenschaft „Heimat“ Bochum-Stiepel eG, der Münchener Hypothekenbank eG und der ProVitako eG. Die Anteile werden mit dem Nennwert angesetzt. Die Entwicklung im Haushaltsjahr stellt sich wie folgt dar: Anschaffungs-/Herstellungskosten zum 01.01. Zugänge Abgänge Umbuchungen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Abschreibung kumuliert Buchwert zum 31.12. 2012 EUR 5.010.713,88 137.602,84 -673.166,56 0,00 0,00 0,00 4.475.150,16 2011 EUR 6.254.094,68 262.849,76 -1.506.230,56 0,00 0,00 0,00 5.010.713,88 Die Zugänge betreffen Annuitätshilfen in Höhe von 138 TEUR. Die Abgänge betreffen Tilgungen für Annuitätshilfen, Darlehen nach dem Sozialhilfegesetz, Wohnungsbaudarlehen und sonstige langfristige Ausleihungen. Seite 64 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Umlaufvermögen Vorräte Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 1.247.670,23 EUR 1.164.137,23 EUR Bei den ausgewiesenen Vorräten handelt es sich um Treibstoffvorräte der Feuerwehr (38 TEUR) sowie Sand- und Kiesbestände der Sportstätten, welche in dem Bestand des technischen Betriebs enthalten sind und sonstige Lagerbestände der Baubetriebshöfe (1.210 TEUR). Die Bewertung der Treibstoffe für Fahrzeuge und Maschinen der Feuerwehr erfolgt automatisch durch das Tankdatenerfassungssystem. Nach erfolgter Erfassung der einzelnen Entnahmen im System werden diese in das SAP-System überspielt. Bei jeder Lieferung neuer Treibstoffe wird unter Berücksichtigung der noch vorhandenen Bestände ein neuer Durchschnittspreis ermittelt. Ermöglicht wird hierdurch, dass zu jeder Zeit Auskunft über den aktuellen Wert der Vorräte gegeben werden kann. Darüber hinaus wird durch die Feuerwehr regelmäßig zum Jahreswechsel eine körperliche Inventur durchgeführt, um eventuell notwendige Korrekturen am ausgewiesenen Bestand vornehmen zu können. Der Lagerbestand der Baubetriebshöfe wurde mittels körperlicher Inventur erfasst. Im laufenden Jahr werden lediglich die Zugänge als Aufwand erfasst. Lagerentnahmen werden nicht erfasst. Am Jahresende erfolgt die erforderliche Buchung zur Bestandsanpassung nach Meldung des Fachamtes. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 104.403.167,65 EUR 135.741.450,81 EUR Die Summe der Bilanzposition Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände beträgt nach Pauschal- bzw. Einzelwertberichtigungen in Höhe von insgesamt 24.431 TEUR rund 104.403 TEUR. Im Vergleich zum Vorjahr verminderten sich die Forderungen um 31.338 TEUR. Eine Untergliederung wurde nach den in § 41 Absatz 3 GemHVO NRW vorgegebenen Kriterien durchgeführt. Die öffentlich-rechtlichen Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen betragen 64.863.510,12 EUR und vermindern sich im Vergleich zum Vorjahr um 3.389 TEUR. Seite 65 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Im Einzelnen setzen sich die Forderungen wie folgt zusammen: Gebühren Beiträge Steuern Forderungen aus Transferleistungen Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen Summe Stand zum 31.12 EUR 10.546.426,14 772.799,48 29.255.719,58 9.512.887,74 14.775.677,18 64.863.510,12 Bereits vorgenommene Pauschalwertberichtigung Einzelwertberichtigung EUR EUR 468.640,00 0,00 0,00 0,00 5.991.900,00 7.283.930,72 10.095.290,89 0,00 525.970,00 0,00 17.081.800,89 7.283.930,72 Im Einzelnen erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr lediglich die Gebührenforderungen um 242 TEUR. Die Beitragsforderungen reduzierten sich um 83 TEUR sowie die sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen um 283 TEUR, die Forderungen aus Transferleistungen um 541 TEUR und die Steuerforderungen um 2.723 TEUR. Im Wesentlichen kam es zu keiner großen Veränderung des Forderungsbestandes. Lediglich der Bereich Steuerforderung zeigt einen Rückgang. Dieser ist durch weitere Einzelwertberichtigungen im Bereich der Gewerbesteuer und Automatensteuer bedingt. Die in den sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen enthaltenen Forderungen nach § 107b BeamtVG und § 23 VersAEinglG weisen unverändert den Bestand des Vorjahres aus. Die Berechnungsunterlagen lagen zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung noch nicht vor. Die privatrechtlichen Forderungen betragen 12.818.513,87 EUR und vermindern sich im Vergleich zum Vorjahr um 17.744 TEUR. gegenüber dem privaten Bereich gegenüber dem öffentlichen Bereich gegen verbundene Unternehmen gegen Beteiligungen gegen Sondervermögen Summe Stand zum 31.12 EUR 2.069.112,82 1.682.291,03 5.854.279,07 194.588,18 3.018.242,77 12.818.513,87 Bereits vorgenommene Pauschalwertberichtigung Einzelwertberichtigung EUR EUR 24.870,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24.870,00 0,00 Seite 66 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Innerhalb der privatrechtlichen Forderungen bilden die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen Sondervermögen die größten Positionen. Es handelt sich insbesondere um die Forderungen der Konzessionsabgaben der Stadtwerke Bochum sowie um die Forderungen der Personalgestellung und Pensionsrückstellungen gegen die Zentralen Dienste. Im Jahresvergleich sind vor allem die Forderungen gegenüber dem öffentlichen Bereich um 7.832 TEUR sowie die Forderung gegen verbundene Unternehmen um 7.631 TEUR gesunken. Die im Vorjahr ausgewiesene Forderung gegenüber dem Land aus dem Gemeindeanteil (Einkommen- und Umsatzsteuer) 2011 wurde im Haushaltsjahr 2012 ausgeglichen. Eine offene Forderung aus Gemeindeanteilen 2012 bestand zum Bilanzstichtag nicht mehr. Die Forderung aus Verbandsumlagen 2010 und 2011 sind ebenfalls im Haushaltsjahr 2012 eingegangen. Eine offene Forderung aus der Verbandsumlage 2012 konnte aufgrund fehlender Berechnung zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung nicht eingestellt werden. Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 26.721.143,66 EUR und vermindern sich im Vergleich zum Vorjahr um 10.205 TEUR. Sie betreffen im Wesentlichen mit 19.265 TEUR (Vorjahr: 30.265 TEUR) die Forderungen aus gewährten Liquiditätshilfen, insbesondere für die Zentralen Dienste und mit 4.534 TEUR (Vorjahr: 3.093 TEUR) das Verrechnungskonto der Stadtbahn GbR. Das Verrechnungskonto wird jährlich verzinst. Des Weiteren sind unter der Bilanzposition Forderungen gegen Sozialversicherungsträger in Höhe von 873 TEUR (Vorjahr: 621 TEUR), gegen Mitarbeiter in Höhe von 416 TEUR (Vorjahr: 491 TEUR), gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer BgA 851 TEUR (Vorjahr: 893 TEUR) und aus dem Kommunalen Schadensausgleich in Höhe von 511 TEUR (Vorjahr: 506 TEUR) ausgewiesen. Die Forderungen aus Zinserträgen für Derivate betragen 132 TEUR (Vorjahr: 468 TEUR). Bei den sonstigen Vermögensgegenständen wurde eine Einzelwertberichtigung in Höhe von 41 TEUR vorgenommen. Eine Gesamtübersicht über den Forderungsbestand der Stadt Bochum in Höhe von 104.403 TEUR nach Art und Fälligkeit ist dem Forderungsspiegel (Anlage 2) zu entnehmen. Wertpapiere des Umlaufvermögens zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 0,00 EUR 0,00 EUR Wertpapiere, die dazu bestimmt sind, nur kurzfristig dem Verwaltungsbetrieb zu dienen, wurden im Laufe des Jahres 2012 nicht erworben und waren folglich am Bilanzstichtag nicht vorhanden. Seite 67 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Liquide Mittel zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 10.603.740,96 EUR 2.655.016,50 EUR Unter der Bilanzposition Liquide Mittel wird ein Betrag in Höhe von 10.604 TEUR ausgewiesen. Die liquiden Mittel umfassen sämtliche Guthaben bei Banken und Kreditinstituten in Form von Buchgeld (10.595 TEUR) sowie Kassenbestände in Form von Bargeld (9 TEUR). Das Bankkonto bei der Deutschen Bundesbank (ehemals LZB) wurde zum 30.03.2012 aufgelöst und das dort bestehende Guthaben zum Geschäftskonto der Stadt Bochum bei der Sparkasse Bochum übertragen. Die Bankbestände beinhalten ebenfalls die Guthaben der Schulgirokonten (734 TEUR). Bei diesen Konten handelt es sich um städtische Konten der Stadt Bochum im Sinne des § 95 Schulgesetz NRW. Nationalbank Volksbank Sparda Bank SEB Postbank Deutsche Bundesbank Hypovereinsbank Deutsche Bank Commerzbank Sparkasse Bochum WestLB (WVR-Fond) Schulgirokonten Festgelder Sparkasse Bochum Tagesgeldkonto Sonstige Festgelder (Korrektur EB) Kassenbestände Barkasse Girokonten 31.12.2012 EUR 14.001,53 111.267,22 823,28 1.313,48 32.476,52 0,00 7.686,80 5.988,37 17.276,43 9.647.784,53 6.163,96 734.360,98 303,22 15.338,76 8.955,88 10.603.740,96 31.12.2011 EUR 1.567,21 46.123,97 5.056,62 1.412,04 27.343,43 4.363,43 8.664,80 8.998,85 7.540,46 1.960.232,59 6.129,19 570.647,99 457,78 6.478,14 2.655.016,50 Im Vergleich zum Vorjahr ist der Bestand der Liquiden Mittel um 7.949 TEUR höher. Diese Abweichung resultiert im Wesentlichen daraus, dass stichtagsbedingt über den Jahreswechsel 2012/2013 ein höheres Bankguthaben auf dem Geschäftskonto bei der Sparkasse Bochum bestand. Seite 68 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Bestände der Bankkonten sind zum Stichtag 31.12.2012 durch Saldenbestätigungen und Kontoauszüge nachgewiesen. Bei der Korrektur zur Eröffnungsbilanz in Höhe von 15.338,76 EUR handelt es sich um Stiftungskapital (städtisches Sondervermögen; ehemals 30.000,00 DM), das von der Stadt Bochum zurzeit bei der SEB angelegt wird. Der Zinsertrag wird satzungsgemäß dem Jugendamt für Zwecke der Jugendhilfe zur Verfügung gestellt. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 24.174.076,89 EUR 23.789.419,31 EUR Werden vor dem Bilanzstichtag Auszahlungen getätigt, die Aufwand der Folgejahre sind, so ist gemäß § 42 Abs. 1 GemHVO NRW eine aktive bzw. transitorische Abgrenzung vorzunehmen. Zusammensetzung: Zahlung an das Jobcenter Beamtenbezüge Januar Sozialhilfeleistungen Januar Jugendhilfeleistungen Januar Finanzierungsaufwendungen versch. Sportplätze Aufwendungen für Leistungen der GKD Cap Prämie Beitrag Emschergenossenschaft Landeszuschuss OGS Zahlung an AWO 01/2013 Investitionskostenzuschüsse GTK Korrektur EB Investitionskostenzuschüsse GTK Übriges Summe 31.12.2012 EUR 6.937.190,34 4.694.382,83 5.759.845,34 3.941.457,65 78.899,88 357.289,55 0,00 0,00 159.373,65 1.107.413,62 565.635,01 572.589,02 24.174.076,89 31.12.2011 EUR 6.791.234,20 5.510.394,63 5.380.019,06 3.669.788,55 92.049,84 364.178,11 12.193,25 1.391.632,00 148.571,66 0,00 0,00 429.358,01 23.789.419,31 Der Rechnungsabgrenzungsposten besteht im Wesentlichen aus Sozial- und Jugendhilfezahlungen sowie der Beamtenvergütung und den Zuwendungen im Bereich der Investitionskostenzuschüsse nach dem GTK (Gesetz über Tageseinrichtungen für Kinder). Seite 69 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Bei der Zahlung an das Jobcenter in Höhe von 6.937 TEUR handelt es sich um Bedarfe für Kosten der Unterkunft und Beihilfen an Bochumer Hartz-IVEmpfänger für den Monat Januar 2013, die von der Bundesagentur für Arbeit bereits abgebucht wurden. Die Besoldung der Beamten in Höhe von 4.694 TEUR für den Monat Januar 2013 ist abzugrenzen, da die Auszahlung regelmäßig zum Ende des Vormonats erfolgt. Für den Bereich der Sozialhilfeleistungen Januar 2013 wurden 5.760 TEUR und für den Bereich der Jugendhilfeleistungen Januar 2013 wurde ein Betrag in Höhe von 3.941 TEUR im Dezember 2012 ausgezahlt. Weiterhin wurden geleistete Zuwendungen im Bereich der Investitionskostenzuschüsse für den Bau von Kindertageseinrichtungen nach dem GTK (Gesetz über Tageseinrichtungen für Kinder) aus den Jahren 2009 bis 2012 mit dem Anteil in Höhe von 566 TEUR aktiviert, der auf die Folgejahre entfällt. Korrekturen zur Eröffnungsbilanz: Die Korrekturen zur Eröffnungsbilanz im Bereich der aktiven Rechnungsabgrenzung betragen 1.107 TEUR und betreffen geleistete Zuwendungen im Bereich der Investitionskostenzuschüsse für den Bau von Kindertageseinrichtungen nach dem GTK aus den Jahren bis einschließlich 2008. Seite 70 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Passiva Eigenkapital zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 1.384.179.744,87 EUR 1.408.524.042,01 EUR Das Eigenkapital verändert sich aufgrund des Jahresfehlbetrags und der nachträglichen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz im Vergleich zum 31.12.2011 um 24.344.297,14 EUR, es weist zum 31.12.2012 eine Höhe von 1.384.179.744,87 EUR auf. Das Eigenkapital gliedert sich wie folgt: Allgemeine Rücklage Sonderrücklage Ausgleichsrücklage Jahresfehlbetrag Eigenkapital 31.12.2012 EUR 1.495.806.289,08 0,00 0,00 -111.626.544,21 1.384.179.744,87 31.12.2011 EUR 1.507.779.633,93 0,00 0,00 -99.255.591,92 1.408.524.042,01 Allgemeine Rücklage Der Wert der Allgemeinen Rücklage erhöht sich durch die mögliche Zuführung von Jahresüberschüssen. Sie verringert sich durch die Entnahmen zur möglichen Abdeckung von Jahresfehlbeträgen. Dabei ist darauf zu achten, dass bei der Abdeckung von Jahresfehlbeträgen zuerst auf die Ausgleichsrücklage zurückzugreifen ist. Eine Verringerung der Allgemeinen Rücklage ist gemäß § 75 Abs. 4 GO NRW durch die Aufsichtsbehörde zu genehmigen. Der Jahresfehlbetrag 2010 in Höhe von 77.547.360,58 EUR führte zu einer vollständigen Auflösung der Ausgleichsrücklage mit einem Restwert von 28.651.921,45 EUR und in Höhe von 48.895.439,13 EUR zu einer Reduzierung der allgemeinen Rücklage. Die Allgemeine Rücklage entwickelt sich wie folgt: Stand 01.01.2012 1.507.779.633,93 EUR Jahresfehlbetrag 2011 -99.255.591,92 EUR Nachträgliche Korrektur Eröffnungsbilanz 87.282.247,07 EUR Stand 31.12.2012 1.495.806.289,08 EUR Seite 71 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum In der Bilanz zum 31.12.2012 sind übertragene Ermächtigungen in Höhe von 26.603.142,39 EUR gemäß § 43 Abs. 3 in Verbindung mit § 22 GemHVO NRW als Deckungsrücklage abgebildet (Anlage 6 zum Anhang). Nachträgliche Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Der Gesetzgeber ermöglicht gemäß § 92 Abs. 7 GO NRW in Verbindung mit § 57 Abs. 1 GemHVO NRW die Berichtigung von Wertansätzen nach Feststellung der Eröffnungsbilanz. Ergibt sich somit bei der Aufstellung späterer Jahresabschlüsse, dass in der Eröffnungsbilanz Vermögensgegenstände, Sonderposten oder Schulden mit einem zu niedrigen Wert, mit einem zu hohen Wert, zu Unrecht oder nicht angesetzt worden sind, so ist in der später aufzustellenden Bilanz der Wertansatz ergebnisneutral zu berichtigen, wenn es sich um einen wesentlichen Wertbetrag handelt. Die Berichtigung kann letztmals im vierten der Eröffnungsbilanz folgenden Jahresabschluss vorgenommen werden. Im Jahresabschluss 2012 wurden nachträgliche Korrekturen zur Eröffnungsbilanz in Höhe von insgesamt 87.282.247,07 EUR vorgenommen, die das Eigenkapital entsprechend erhöht haben. Diese Korrekturen betreffen folgende Bilanzpositionen: Aktiva  1.2  2.4  3. Sachanlagen Liquide Mittel Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 94.937.677,67 EUR 15.338,76 EUR 1.107.413,62 EUR Passiva  2.1  4.4  4.5  4.7  5. Sonderposten Verbindlichkeiten kreditähnliche Vorgänge Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungsposten -7.556.241,77 EUR 71.358,75 EUR -25.717,43 EUR -754.374,60 EUR -513.207,93 EUR Diese Korrekturen sind unter den jeweiligen Positionen erläutert. Im Jahresabschluss 2012 wurden Prüfungsfeststellungen des Rechnungsprüfungsamtes und der Gemeindeprüfungsanstalt NRW umgesetzt. Darüber hinaus sind auch neue Erkenntnisse der Fachverwaltung aufgearbeitet worden. Die zu korrigierenden Sachverhalte aus der überörtlichen Prüfung Seite 72 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum wurden in der Mitteilung der Verwaltung (Nr. 20130460) zu den Ergebnissen der überörtlichen Prüfung der Eröffnungsbilanz durch die Gemeindeprüfungsanstalt NRW ausführlich erläutert. Zu den Prüfungsfeststellungen der Gemeindeprüfungsanstalt NRW zur Bewertung von Wald und Forst sowie zu der Bildung der Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge hat die Verwaltung sowohl gegenüber der Gemeindeprüfungsanstalt NRW als auch gegenüber der Kommunalaufsicht der Bezirksregierung in Arnsberg Stellung genommen. Die materiell abweichende Auffassung der Stadt Bochum, die Unwirtschaftlichkeit der Korrekturen und die Folgen für die bestehenden Zeitplanungen wurden der Kommunalaufsicht ausführlich erläutert. Soweit sich aus diesen Positionen noch Korrekturbedarfe für die Eröffnungsbilanz ergeben, müssen diese im Rahmen der Prüfung des Jahresabschlusses 2012 umgesetzt werden. Die Eröffnungsbilanz hat sich in dem gesetzlich vorgesehenen Korrekturzeitraum seit der Aufstellung zum 01.01.2009 wie folgt entwickelt: Fortgeschriebene Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 AKTIVA 1. 1.1 1.2 1.3 Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Wertpapiere des Umlaufvermögens Liquide Mittel 3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten SUMME AKTIVA 01.01.09 EUR 4.377.771.347,12 1.768.894,04 3.004.719.631,47 1.371.282.821,61 176.053.419,59 732.210,17 68.696.406,93 62.599.132,21 44.025.670,28 31.12.09 EUR 484.349,42 -3.729.186,75 31.12.10 EUR 4.579.435,77 392.000,00 1.161.872,45 16.126.740,39 -3.835.137,51 Seite 73 / 844 6.133.308,22 31.12.12 EUR 94.937.676,67 SUMME EUR 4.494.291.549,37 1.768.894,04 3.120.847.833,72 1.371.674.821,61 15.338,76 174.305.496,69 732.210,17 67.523.445,45 62.599.132,21 43.450.708,86 -372.790,32 1.107.413,62 19.846.579,49 17.148.302,89 96.060.429,05 4.688.443.625,55 1.394.352,82 -590.300,18 19.111.956,19 4.572.936.722,90 31.12.11 EUR Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum PASSIVA 01.01.09 EUR 1.550.300.589,30 1.347.497.441,86 0,00 202.803.147,44 0,00 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 Eigenkapital Allgemeine Rücklage Sonderrücklage Ausgleichsrücklage Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 Sonderposten für Zuwendungen für Beiträge für den Gebührenausgleich Sonstige Sonderposten 758.836.982,52 582.183.097,97 170.376.014,55 1.415.879,00 4.861.991,00 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 Rückstellungen Pensionsrückstellungen Rückstellung für Deponien und Altlasten Instandhaltungsrückstellungen Sonstige Rückstellungen 848.625.863,83 776.391.720,54 424.817,18 6.823.374,90 64.985.951,21 4. 4.1 4.2 4.3 4.4 Verbindlichkeiten Anleihen Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 1.365.275.766,02 0,00 979.268.837,04 317.081.308,05 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 3.096.099,34 25.774.050,89 6.000,00 40.049.470,70 5. 49.897.521,23 Passive Rechnungsabgrenzungsposten SUMME PASSIVA 4.572.936.722,90 31.12.09 EUR -15.543.964,15 1.957.647,00 31.12.10 EUR 6.341.575,30 1.899.529,63 31.12.11 EUR 218.380.020,05 5.629.786,81 31.12.12 EUR 87.282.247,07 7.556.241,77 -2.425.011,63 775.880.187,73 599.226.303,18 170.376.014,55 1.415.879,00 4.861.991,00 645.028.584,13 566.959.933,09 424.817,18 6.590.857,23 71.052.976,63 -209.431.787,45 9.005.846,53 SUMME EUR 1.846.760.467,57 1.643.957.320,13 0,00 202.803.147,44 0,00 -232.517,67 -513.809,48 1.370.363.657,96 0,00 979.268.837,04 317.081.308,05 3.762.755,71 56.964,82 3.775.879,96 39.258,13 -71.358,75 25.717,43 -3.017.422,60 260.250,10 -498.527,46 754.374,60 6.800.620,55 29.658.746,98 6.000,00 37.548.145,34 513.207,93 50.410.729,16 96.060.430,05 4.688.443.626,55 -3.835.137,51 Seite 74 / 844 6.133.308,22 17.148.302,89 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Ausgleichsrücklage Die Ausgleichsrücklage stellt ebenso wie die allgemeine Rücklage und die Sonderrücklagen Eigenkapital dar. Sie erfüllt eine Pufferfunktion, um die Schwankungen der Jahresergebnisse aufzufangen. Die Ausgleichsrücklage wurde in der Eröffnungsbilanz in Höhe von 202.803.147,44 EUR nach Maßgaben des § 75 Abs. 3 GO NRW mit einem Drittel der durchschnittlichen Einnahmen aus Steuern und allgemeinen Zuweisungen der letzten drei Jahre vor dem Eröffnungsbilanzstichtag festgesetzt. Soweit der Fehlbetrag eines Haushaltsjahres durch die Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage abgedeckt werden kann, gilt dieser nach § 75 Abs. 2 Satz 3 der GO NRW als ausgeglichen. Mit der Feststellung der Jahresabschlüsse 2009 bis 2010 durch den Rat der Stadt Bochum wurde die Ausgleichsrücklage durch die Jahresfehlbeträge vollständig aufgelöst. Stand 01.01.2009 Jahresfehlbetrag 2009 Jahresfehlbetrag 2010 (anteilig) Ausgleichsrücklage zum 31.12.2011 202.803.147,44 EUR -174.151.225,99 EUR -28.651.921,45 EUR 0,00 EUR Jahresfehlbetrag Der Jahresabschluss wird nach Maßgaben des § 96 GO NRW festgestellt und angezeigt. Der Jahresfehlbetrag 2012 beträgt 111.626.544,21 EUR. Der Rat beschließt nach der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt über die Behandlung des Jahresfehlbetrages. Seite 75 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Sonderposten zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 755.868.248,21 EUR 749.134.171,04 EUR Unter der Bilanzposition sind die Finanzleistungen Dritter in Höhe von 749.134 TEUR ausgewiesen, die durch die Hingabe von Kapital zur Anschaffung oder Herstellung von Vermögensgegenständen erfolgen und dadurch zur Aufgabenerledigung der Stadt beitragen. Die Zusammensetzung und die Entwicklung der Sonderposten ist nachfolgend dargestellt: Sonderposten für Zuwendungen Sonderposten für Beiträge Sonderposten für den Gebührenausgleich Sonstige Sonderposten Summe Stand Korrektur Zugänge 01.01.2012 EB EUR EUR EUR 586.206.490,98 6.638.350,24 23.922.406,69 155.162.576,55 885.402,01 1.061.306,25 722.556,00 0,00 652.089,00 7.042.547,51 32.489,52 180.871,85 749.134.171,04 7.556.241,77 25.816.673,79 Abgänge Auflösung EUR -488.223,67 -217.297,41 1.273.500,00 -149,72 567.829,20 EUR -20.090.038,77 -6.535.161,12 -360.000,00 -221.467,70 -27.206.667,59 Stand 31.12.2012 EUR 596.188.985,47 150.356.826,28 2.288.145,00 7.034.291,46 755.868.248,21 Die Sonderposten für Zuwendungen betragen 596.189 TEUR. Die einzelnen Investitionsförderungen sind den entsprechenden Anlageposten zugeordnet und passiviert. Die ertragswirksame Auflösung ergibt sich entsprechend der Nutzungsdauer der angeschafften Anlagegüter. Unter den Sonderposten für Beiträge in Höhe von 150.357 TEUR sind im Wesentlichen die nach dem Kommunalabgabengesetz NRW (KAG NRW) und dem Baugesetzbuch (BauGB) erhobenen Straßenbaubeiträge und Erschließungsbeiträge im Rahmen von Straßenbaumaßnahmen ausgewiesen. Die Sonderposten für den Gebührenausgleich in Höhe von 2.288 TEUR betreffen Kostenüberdeckungen innerhalb der Gebührenbereiche für Abfallbeseitigung. Die Kommunen sind verpflichtet, diese Beträge in der Bilanz als Sonderposten auszuweisen. Gemäß § 6 KAG NRW sind diese Überschüsse in der Gebührenkalkulation der drei Folgejahre mindernd zu berücksichtigen. Analog dazu erfolgt eine Auflösung der gebildeten Sonderposten. Die sonstigen Sonderposten in Höhe von 7.034 TEUR beinhalten Schenkungen und Übereignungen von Anlagevermögen Dritter an die Stadt Bochum sowie vereinnahmte Ersatzgeldzahlungen für den Ausgleich von Umwelteingriffen, die für investive Zwecke verwendet wurden. Die Veränderungen zum Vorjahr ergeben sich aus laufenden Zugängen des Jahres 2012 und der ergebniswirksamen Auflösung der Sonderposten. Die noch nicht verteilten Zuwendungen sind unter der Bilanzposition 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten erfasst. Sie betreffen die noch nicht fertig gestellten Anlagen im Bau. Seite 76 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Aufgrund der Korrekturen zur Eröffnungsbilanz im Bereich des Anlagenvermögens mussten im Jahresabschluss 2012 die gebildeten Sonderposten ebenfalls angepasst werden. Die Korrekturen setzen sich wie folgt zusammen: Sonderposten für Zuwendungen Land: Sonderposten für Zuwendungen Kommunen: Sonderposten für Zuschüsse von privaten Unternehmen: Sonderposten Erschließungsbeiträge BauGB: Sonderposten Beiträge KAG: Sonstige Sonderposten: Gesamt: 6.592.415,15 EUR 228,31 EUR 45.706,78 EUR 757.470,51 EUR 127.931,50 EUR 32.489,52 EUR 7.556.241,77 EUR Die Korrekturen der Sonderposten korrespondieren mit den Korrekturen des Straßenvermögens. Da die Sonderposten des Straßenvermögens anhand einer prozentualen Förderquote auf das Anlagevermögen aufgeteilt wurden, führt jede Korrektur des Anlagewertes auch zu einer Anpassung des Sonderpostens. Rückstellungen Rückstellungen werden für am Bilanzstichtag bestehende Verpflichtungen gebildet, die wegen der Ungewissheit ihres Bestehens, ihrer Höhe und des Zeitpunktes ihrer Fälligkeit keine Verbindlichkeiten sind. Die zulässigen Rückstellungsarten sind in § 36 GemHVO NRW abschließend aufgezählt. In der Bilanz zum 31.12.2012 wurden für nachfolgende Zwecke Rückstellungen gebildet. Pensionsrückstellungen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 626.006.104,68 EUR 633.508.201,79 EUR Die gebildeten Pensionsrückstellungen sind für die Erfüllung künftiger, wahrscheinlicher Pensionszahlungen für die aktiven Beamten sowie für die Versorgungsempfänger. Sie belaufen sich nunmehr auf 626.006 TEUR. Sie verminderten sich von 2011 auf 2012 um 7.502 TEUR. Dabei wurden 36.566 TEUR den Rückstellungen aufgrund von Anwartschaften zugeführt. Dem gegenüber standen 44.069 TEUR für Inanspruchnahmen, Auflösungen und Umgliederungen in die Rückstellungen nach § 107 b BeamtVG. Die Berechnung erfolgte mit Hilfe der zertifizierten Haessler-Software unter Verwendung der Richttafeln von Heubeck. Seite 77 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Rückstellungen für Deponie und Altlasten zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 84.786,19 EUR 119.387,52 EUR Besteht eine gesetzliche Verpflichtung der Stadt für die Rekultivierung und Nachsorge kommunaler Deponien und Sanierung von Altlasten, so sind gemäß § 36 Abs. 2 GemHVO NRW Rückstellungen zu bilden. Die Rückstellungen für Deponien und Altlasten betreffen im Wesentlichen die Maßnahmen Sanierung Fa. Raschig mit 36 TEUR , die Sanierung der mit Kieselrot verunreinigten Sportflächen mit 24 TEUR und der Sanierung Kippe Saure Wiesen mit 8 TEUR. Zur Umsetzung des Sanierungsprojekts Raschig hat die Stadt Bochum mit dem Altlastensanierungs- und Altlastenaufbereitungsverband NRW (AVV) einen Vertrag geschlossen. Die Rückstellung basiert auf der Kostenschätzung des AVV und belief sich ursprünglich auf 200 TEUR. Sie wurde durch Inanspruchnahme von 19 TEUR in 2012 auf 36 TEUR reduziert. Die übrigen Rückstellungen wurden anhand der Kostenschätzungen, die den Anträgen für Zuwendungen an die Bezirksregierung zugrunde gelegt wurden, unter Berücksichtigung von bis zur Rückstellungsbildung bereits angefallener Kosten und Zuwendungsrückzahlungen, ermittelt. Instandhaltungsrückstellungen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 19.890.662,01 EUR 3.769.914,64 EUR Gemäß § 36 Abs. 3 GemHVO NRW sind für unterlassene Instandhaltungen von Sachanlagen Rückstellungen zu bilden, wenn die Nachholung hinreichend konkret beabsichtigt ist und als bisher unterlassen bewertet wird. Die Maßnahmen müssen am Bilanzstichtag einzeln bestimmt und wertmäßig beziffert sein. Hierzu gehört auch, dass die Mittel für die jeweiligen Einzelmaßnahmen vom Rat bewilligt sind und innerhalb des Zeitraumes der mittelfristigen Finanzplanung von drei bis fünf Jahren realisiert werden können. In der Anlage 4 zum Anhang sind die Maßnahmen benannt und mit den Beträgen aufgelistet, für die Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung gebildet wurden bzw. noch nicht in Anspruch genommen worden sind. Im laufenden Geschäftsjahr wurden 1.461 TEUR in Anspruch genommen, die Zuführung beläuft sich auf 17.664 TEUR. Die deutliche Erhöhung zum Vorjahr ist darin begründet, dass für gesetzlich vorgeschriebene Brandschutzmaßnahmen an Schulen insgesamt 15.500 TEUR zurückgestellt wurden. Für weitere durchzuführende Maßnahmen sind Ermächtigungen ins Folgejahr übertragen worden, die im Anhang als Davon-Vermerk zum Eigenkapital genannt sind. Seite 78 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO NRW zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 68.674.770,43 EUR 54.751.183,82 EUR Auch für mögliche Verpflichtungen, deren Höhe und Fälligkeit zum Bilanzstichtag noch nicht bekannt sind, sollen Rückstellungen angesetzt werden, sofern der zu leistende Betrag nicht geringfügig ist. Dabei muss es hinreichend wahrscheinlich sein, dass eine Verbindlichkeit zukünftig tatsächlich entsteht und die zukünftige Inanspruchnahme voraussichtlich tatsächlich erfolgen wird. Die wirtschaftliche Ursache der Verbindlichkeit muss bis zum Abschlussstichtag eingetreten sein. Die notwendige Festlegung der Geringfügigkeit liegt dabei in der Eigenverantwortung der Gemeinden. Bei der Festlegung sollen die örtlichen haushaltswirtschaftlichen Auswirkungen berücksichtigt werden. Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen: Abbruchkosten Erich-Kästner-Schule Rückzahlung Zuwendungen Altersteilzeit Pensionsverpflichtungen nach § 107 b BeamtVG Verlustausgleich SBO Senioreneinrichtungen Bochum GmbH Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen Arbeitszeitguthaben Nicht genommener Urlaub Erhöhung Verlustausgleich EGR GmbH Drohverluste aus Fremdwährungsrisiken Übrige sonstige Rückstellung je Einzelfall > 1.000 TEUR. Summe 31.12.2012 EUR 13.700.000,00 12.556.549,52 9.190.733,13 6.979.687,00 5.801.513,05 5.113.876,82 4.702.783,93 3.951.854,00 1.300.000,00 1.097.539,77 4.280.233,21 68.674.770,43 31.12.2011 EUR 0,00 16.652.673,73 9.875.885,41 5.914.074,00 2.801.513,05 5.117.337,46 3.849.863,95 4.658.225,14 0,00 2.361.570,43 3.520.040,65 54.751.183,82 Für den Abriss der Erich-Kästner-Schule wurde eine Rückstellung gebildet ,da im Rahmen von Untersuchungsmaßnahmen festgestellt wurde, dass der Schulkomplex stark kontaminiert ist und dem zur Folge nicht weiter genutzt werden kann. Die Rückstellung hinsichtlich der Rückzahlung von Zuwendungen nebst Zinsen betrifft im Wesentlichen die erwarteten Rückzahlungen im Rahmen der Abwicklung der Sanierungsgebiete Robert Müser (5.200 TEUR), Querenburg (3.900 TEUR) und Hofsteder Straße (2.400 TEUR), welche bereits im Jahresabschluss 2011 gebildet wurden. Die Rückstellung wegen dieser Verpflichtungen wurde in 2012 um insgesamt 200 TEUR für Zinsen erhöht. Die Seite 79 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum in 2011 gebildete Rückstellung wegen der Rückzahlungsverpflichtungen an den Bund für das Bildungs- und Teilhabepaket (3.500 TEUR) wird im Jahresabschluss 2012 unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die Rückstellung für Altersteilzeit stellt zum Bilanzstichtag den Erfüllungsrückstand aus den bestehenden Altersteilzeitverhältnissen der Gemeinde dar. Bedingt durch § 107 b BeamtVG sind für Pensionsverpflichtungen aufgrund von Erstattungsansprüchen anderer Kommunen wegen Dienstherrenwechsel Rückstellungen zu bilden. Diese wurden mit Hilfe der zertifizierten Software HAESSLER Pensionsrückstellungen HPR berechnet und gebucht. Die Rückstellung für den Verlustausgleich für die SBO Senioreneinrichtungen Bochum GmbH für die 2. Jahreshälfte 2011 (2.802 TEUR) wurde im laufenden Geschäftsjahr noch nicht in Anspruch genommen. Für den Verlustausgleich 2012 wurden 3.000 TEUR zugeführt (Grundlage ist § 3 des Betrauungsaktes der Stadt Bochum gegenüber der SBO, vom Rat beschlossen am 22.12.2011). Die Rückstellung beträgt am Bilanzstichtag insgesamt 5.802 TEUR. Die Rückstellung für ausstehende Eingangsrechnungen betrifft Verpflichtungen gegenüber Dritten aufgrund erfolgter Lieferungen und Leistungen. Die Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub und für Arbeitszeitguthaben der Beschäftigten wurden auf Basis der Durchschnittskosten je Bruttoarbeitsstunde ermittelt. Aufgrund einer zu erwartenden Umsatzsteuernachzahlung seitens der EGR für die Jahre 2009 – 2011 wurde eine Rückstellung in Höhe von 1.300 TEUR für den erhöhten Verlustausgleich gebildet. Die CHF Darlehen wurden zum Bilanzstichtag 31.12.2012 mit dem Stichtagskurs 1,2072 CHF/EUR neu bewertet. Ein möglicher weiterer Kursverfall wurde bereits im Jahresabschluss 2010 über eine Drohverlustrückstellung vorweggenommen. Mit der Neubewertung der Darlehensverbindlichkeit im Jahresabschluss 2012 wurde die Drohverlustrückstellung in Höhe von 1.264 TEUR entsprechend reduziert. Eine detaillierte Gesamtdarstellung der Rückstellungen (Rückstellungsspiegel) ist der Anlage 3 zum Anhang zu entnehmen. Seite 80 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Verbindlichkeiten Unter der Bilanzposition Verbindlichkeiten sind sämtliche Schulden ausgewiesen, die am Bilanzstichtag dem Grunde, der Höhe und der Fälligkeit nach feststehen. Die Gesamtübersicht der Verbindlichkeiten der Stadt Bochum zum 31.12.2012 einschließlich der Restlaufzeiten ist dem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 5 zum Anhang) zu entnehmen. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 893.224.436,62 EUR 920.417.102,62 EUR Mit Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen sind sämtliche der Kommune von Dritten zur Verfügung gestellten Finanzmittel gemeint, die zurückgezahlt werden müssen und für die die Kommune Zinsen zu leisten hat. Die Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Die ausgewiesenen Kredite sind durch Kontoauszüge und Saldenbestätigungen der Kreditinstitute belegt. Die Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten sind um rund 27,2 Mio. EUR zurückgegangen. Ein wesentlicher Grund für diese Entwicklung sind die Auswirkungen aus dem Konjunkturpaket II. Die zu 100% geförderten Maßnahmen des Konjunkturpaketes II wurden in 2009 und 2010 vorrangig umgesetzt, so dass andere Maßnahmen verschoben werden mussten. Es ist zu erwarten, dass die Nettoneuverschuldung bei den Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten mit der Genehmigung des Haushaltssicherungskonzeptes und nach Abschluss der Maßnahmen des Konjunkturpaketes II zukünftig wieder leicht ansteigen wird. Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 612.823.293,57 EUR 538.359.262,91 EUR Sofern die Gemeinde nicht über ausreichende liquide Mittel verfügt, um ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen, kann die Gemeinde Kredite zur Liquiditätssicherung aufnehmen. Im § 5 der Haushaltssatzung der Stadt Bochum für das Haushaltsjahr 2012 ist der Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung auf 800.000 TEUR festgesetzt. Zum 31.12.2012 betrug der Bestand dieser Kreditaufnahmen 612.823 TEUR. Die ausgewiesenen Kredite sind durch Kontoauszüge und Saldenbestätigungen der Kreditinstitute belegt. Hier sind Fremdwährungskredite in CHF in Höhe von 220.825.000,00 CHF zum Umrechnungskurs von 1,2072 CHF/EUR und einem Betrag in Höhe von 182.923 TEUR enthalten. Maßgeblich für den Anstieg der Kredite zur Liquiditätssicherung sind die laufenden Defizite und die Umstellung von der Kameralistik auf ein doppisches Rechnungswesen. Insbesondere große Instandhaltungsmaßnahmen, die in der Kameralistik dem Vermögenshaushalt zuzuordnen waren, werden mit der Umstellung im Ergebnisplan abgebildet und damit nicht mehr über Investitionskredite finanziert. Seite 81 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 66.296.172,47 EUR 42.625.140,71 EUR Zu den Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleich kommen, zählen Schuldübernahmen, Leibrentenverträge, Verträge über Durchführung städtebaulicher Maßnahmen, Gewährung von Schuldendiensthilfen an Dritte, Leasingverträge, Restkaufgelder im Zusammenhang mit Grundstücksgeschäften und sonstige Kreditaufnahmen gleichkommende Verträge. Unter der Bilanzposition sind vor allem Verbindlichkeiten gegenüber der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH aus Baumaßnahmen in Höhe von 64.498 TEUR enthalten. Hierbei handelt es sich um die Projekte Erich-Kästner-Schule 24.005 TEUR Verwaltungsakademie Wittener Straße 3.950 TEUR Neues Gymnasium Bochum und 33.348 TEUR Hans-Böckler-Realschule 3.195 TEUR Die Veränderung bei dieser Bilanzposition resultiert in erster Linie aus der Zuführung zur Schulbaumaßnahme des Neuen Gymnasium Bochum. Die zugrundeliegenden kreditähnlichen Rechtsgeschäfte zwischen der Stadt Bochum und der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH unter Beteiligung der Sparkasse Bochum wurden der Kommunalaufsicht gemäß § 86 GO NRW angezeigt. Die Kommunalaufsicht hat gegen die Finanzierung keine kommunalaufsichtlichen Bedenken. Der nach Fertigstellung der Baumaßnahmen anfallende Schuldendienst und der Verwaltungsaufwand der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH werden aus der Bildungspauschale finanziert. Korrekturen zur Eröffnungsbilanz: Die Verbindlichkeit gegenüber der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH aus der Baumaßnahme Verwaltungsakademie Wittener Straße wurde um 0,7 TEUR an den Schuldendienstplan angepasst. Verbindlichkeiten aus Leasingverträgen belaufen sich auf 1.526 TEUR (Vorjahr: 1.733 TEUR). Die Fortschreibung der Werte resultiert aus der richtigen Darstellung des Sachverhaltes im Zusammenhang mit dem Bau von drei Kunstrasenplätzen in Zusammenarbeit mit einem Investor. Die Verbindlichkeit aus Restkaufgeldern für erworbene Grundstücke beläuft sich auf 272 TEUR (Vorjahr: 291 TEUR). Seite 82 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 34.963.920,78 EUR 48.882.912,55 EUR Den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen liegen vertragliche Vereinbarungen wie zum Beispiel Kauf- und Werkverträge, Dienstleistungsverträge, Miet- und Pachtverträge zu Grunde. Am Stichtag noch offene Rechnungen werden unter dieser Position passiviert. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen hat sich gegenüber dem Vorjahreswert um 13.919 TEUR vermindert. Im Wesentlichen bestehen die Verbindlichkeiten gegenüber den Zentralen Diensten. Durch den Rückgang des mit den Zentralen Diensten in 2012 abgewickelten Geschäftsvolumens sind folglich auch die Verbindlichkeiten gegenüber den ZD zurückgegangen (-8.671 TEUR). Korrekturen zur Eröffnungsbilanz Im Jahr 2012 wurden kreditorische Rechnungen im Bereich der Liegenschaften für den Grunderwerb Zeche Holland (24 TEUR) und die Ortsumgehung Günnigfeld (2 TEUR) bezahlt, die bereits zum Zeitpunkt der Eröffnungsbilanz bewertet wurden. Für diese Rechnungen wurden in der Eröffnungsbilanz jedoch keine Verbindlichkeiten gebucht. Diese wurden im Jahr 2012 nachträglich gegen Eigenkapital erfasst und die Rechnungen gegen das Verbindlichkeitskonto abgerechnet. Per Saldo hat sich deshalb an dem Verbindlichkeitsbestand zum 31.12.2012 in Folge der Korrektur zur Eröffnungsbilanz nichts geändert. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 3.474.009,35 EUR 12.461.217,93 EUR Transferleistungen sind Leistungen im sozialen Bereich und basieren auf dem Grundsatz der Solidarität wie beispielsweise Sozialhilfe- oder Jugendhilfeleistungen. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen werden dann bilanziert, wenn die Kommune ihre rechtliche Verpflichtung zur Zahlung noch nicht erfüllt hat. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten aus Transferleistungen hat sich gegenüber dem Vorjahreswert um 8.987 TEUR vermindert. Der wesentliche Teil im Vorjahr entfiel auf die Verbindlichkeiten gegenüber dem Land aus Zuwendungen, die Anfang 2012 beglichen worden sind. Zum Bilanzstichtag (31.12.12) betragen die offenen Verbindlichkeiten 3.474 TEUR. Seite 83 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Sonstige Verbindlichkeiten zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 53.183.291,01 EUR 50.298.162,52 EUR Die sonstigen Verbindlichkeiten erfüllen eine Sammelfunktion für alle Verbindlichkeiten, die keiner der anderen aufgeführten Verbindlichkeitsarten zuzuordnen sind. Hierunter fallen im Wesentlichen die nachstehend genannten Positionen:           Zinsabgrenzungen in 2012 für Investitionskredite in Höhe von 7.153 TEUR, für Kassenkredite in Höhe von 1.105 TEUR und Zinsabgrenzung für Derivate in Höhe von 977 TEUR Verbindlichkeiten für Ersatzgelder in Höhe von 2.661 TEUR Verbindlichkeiten aus erhaltenen Zuwendungen vom Bund in Höhe von 1.686 TEUR und vom Land in Höhe von 12.047 TEUR Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in Höhe von 2.276 TEUR, davon abzuführende Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von 2.270 TEUR Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern und Sozialversicherungsträgern in Höhe von 108 TEUR Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 4.138 TEUR, gegenüber Beteiligungen in Höhe von 2.993 TEUR. Verbindlichkeit gegenüber dem Land aus der Beteiligung der Stadt Bochum am Gesundheitscampus in Höhe von 1.500 TEUR Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen in Höhe von 1.797 TEUR Verbindlichkeiten aus Verbandssonderbeitrag Ruhrverband in Höhe von 707 TEUR Verbindlichkeit gegenüber dem Bund aus noch nicht verwendeten Mitteln aus dem Bildungs- und Teilhabepaket (BuT) in Höhe von 8.677 TEUR Korrekturen zur Eröffnungsbilanz: Bei den Korrekturen zur Eröffnungsbilanz handelt es sich um einen Verbandssonderbeitrag des Ruhrverbandes Bochum für die B-Anlage KA EssenBurgaltendorf Regenüberlaufbecken Ruhrmühle ( 754 TEUR). Die Verbindlichkeiten wurden zum Zeitpunkt der Eröffnungsbilanz nicht erfasst. Seite 84 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Passive Rechnungsabgrenzung zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 40.669.502,29 EUR 36.934.995,87 EUR Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten dient der transitorischen Abgrenzung. Hier werden gem. § 42 Abs. 3 GemHVO NRW Geschäftsvorfälle abgebildet, die auf einer vertraglichen oder gesetzlichen Basis Einzahlungen vor und Ertrag nach dem Jahresabschlussstichtag darstellen. Zusammensetzung und Entwicklung: Grabrechte Zuweisung außerunterrichtl. Angebote Primarbereich Betriebskostenerstattung LWL gem. § 21 und 22 KiBiz Erhaltene Landesmittel Investitionskostenförderung GTK Korrektur zur EB Erhaltene Landesmittel Investitionskostenförderung GTK Übriges Summe 31.12.2012 EUR 37.159.746,29 442.800,00 1.907.946,00 513.207,93 535.864,57 109.937,50 40.669.502,29 31.12.2011 EUR 36.451.114,29 429.170,42 0,00 0,00 0,00 54.711,16 36.934.995,87 Die Stadt Bochum bilanziert im Wesentlichen unter den passiven Rechnungsabgrenzungen im Voraus bezahlte Nutzungsentgelte von Grabstätten und Grabpflegegebühren in Höhe von 37.160 TEUR. Im Berichtsjahr 2012 wurden entsprechend der Laufzeit aus dem Rechnungsabgrenzungsposten 2.219 TEUR ertragswirksam aufgelöst. Von den im Jahr 2012 erhaltenen Nutzungsentgelten wurden 2.927 TEUR für die folgenden Jahre abgegrenzt. Im Jahr 2012 hat die Stadt Bochum eine Landeszuwendung für die Durchführung außerunterrichtlicher Angebote offener Ganztagsschulen für das Schuljahr 2012/2013 erhalten. Bei dem Betrag in Höhe von 443 TEUR handelt es sich um den Anteil, der auf das Jahr 2013 entfällt. Ebenfalls im Jahr 2012 ging die Betriebskostenerstattung des Landschaftsverbandes Westfalen-Lippe in Höhe von 1.908 TEUR bei der Stadt Bochum ein, die in den Monat Januar 2013 abzugrenzen war. Weiterhin wurden erhaltene Landesmittel in Bezug auf die Investitionskostenförderung für den Bau von Kindertageseinrichtungen nach dem GTK (Gesetz über Tageseinrichtungen für Kinder) aus den Jahren 2009 bis 2012 mit dem Anteil in Höhe von 536 TEUR passiviert, der auf die Folgejahre entfällt. Korrekturen zur Eröffnungsbilanz: Die Korrekturen zur Eröffnungsbilanz im Bereich der passiven Rechnungsabgrenzung betragen 513 TEUR und betreffen erhaltene Landesmittel in Bezug auf die Investitionskostenförderung für den Bau von Kindertageseinrichtungen nach dem GTK aus den Jahren bis einschließlich 2008. Seite 85 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum 5.4 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Ergebnisrechnung Die Ergebnisrechnung der Stadt Bochum bildet den Ressourcenzuwachs und -verbrauch eines Haushaltsjahres in Form der tatsächlich angefallenen Erträge und Aufwendungen ab. Der Jahresfehlbetrag 2012 beträgt 111.626.544,21 EUR und errechnet sich wie folgt: Summe aller Erträge (Ordentliche Erträge + Finanzerträge) ./. Summe aller Aufwendungen (Ordentliche Aufwendungen + Zinsen u. ähnl. Aufwendungen) = Ergebnis 1.056.051.102,15 EUR 1.167.677.646,36 EUR - 111.626.544,21 EUR Um die Interpretation des umfangreichen Zahlenwerks zu unterstützen, werden – entsprechend den Anforderungen des § 44 GemHVO NRW – die in der Ergebnisrechnung ausgewiesenen Positionen nachstehend erläutert. Die Erläuterungen der Ergebnisrechnung enthalten neben dem Haushaltsansatz 2012 und dem Ergebnis 2012 auch das Ergebnis 2011, den fortgeschriebenen Ansatz 2012, einen Vergleich zwischen dem fortgeschriebenen Ansatz 2012 und dem Ergebnis 2012 (Ist 2012) sowie die übertragenen Ermächtigungen aus dem Haushaltsjahr 2012 in das Haushaltsjahr 2013 (ÜE 2013). Der Fortgeschriebene Ansatz setzt sich wie folgt zusammen: +/+/+/- Haushaltsansatz übertragene Ermächtigungen über- und außerplanmäßige Mittelbereitstellungen sonstige Buchungen (z.B. Umschichtungen). Seite 86 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Ertragsarten Steuern und ähnliche Abgaben Zu den kommunalen Steuern gehören die Realsteuern des § 3 Abs. 2 Abgabenordnung (AO) (Gewerbesteuer, Grundsteuer) und die Gemeindeanteile an den Gemeinschaftssteuern (Einkommen- und Umsatzsteuer). Die übrigen Erträge werden durch sonstige Steuern (u.a. Vergnügungs- und Hundesteuer) sowie steuerähnliche Abgaben und Ausgleichsleistungen (Familienlastenausgleich, anteiliger Leistungsersatz bei der Grundsicherung für Arbeitsuchende) erzielt. Ist 2011 EUR Steuern und ähnliche Abgaben Zusammensetzung: Realsteuern Gemeindeanteil an Gemeinschaftssteuern Sonstige Gemeindesteuern Steuerähnliche Erträge Ausgleichsleistungen 388.462.909,55 216.879.857,17 143.388.980,00 7.976.963,27 0,00 20.217.109,11 HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist 2012 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 376.781.000,00 376.781.000,00 387.074.781,27 10.293.781,27 0,00 219.186.000,00 137.300.000,00 6.030.000,00 65.000,00 14.200.000,00 219.186.000,00 137.300.000,00 6.030.000,00 65.000,00 14.200.000,00 -13.443.999,84 11.489.733,00 3.276.152,18 - 65.000,00 9.036.895,93 0,00 0,00 0,00 205.742.000,16 148.789.733,00 9.306.152,18 0,00 23.236.895,93 ÜE 2013 EUR 0,00 Die Realsteuern umfassen die Grundsteuer A (für land- und forstwirtschaftlich genutzte Flächen), die Grundsteuer B (für bebaute und unbebaute Grundstücke) sowie die Gewerbesteuer. Die Erträge aus der Grundsteuer A in Höhe von 80 TEUR liegen mit 6 TEUR unter dem fortgeschriebenen Ansatz 2012. Die Erträge aus der Grundsteuer B in Höhe von 73.150 TEUR liegen mit 1.450 TEUR über dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz für das Jahr 2012. Der gestiegene Ertrag resultiert aus der Anhebung des Steuersatzes von 525,0 v.H. (2011) auf 565,0 v.H. (2012). Die Erträge aus der Gewerbesteuer in Höhe von 132.512 TEUR liegen mit ca. 14.888 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz 2012. In 2012 wurden Wertberichtigungen auf Gewerbesteuerforderungen in Höhe von 3.817 TEUR (Vorjahr: 2.771 TEUR) ergebniswirksam vorgenommen. Der Gemeindeanteil an Gemeinschaftssteuern setzt sich zusammen aus dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer (129.943 TEUR) und dem Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer (18.847 TEUR). Der Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer wird aufgrund verfassungsrechtlicher Bestimmungen an die Gemeinden verteilt. Grundlage hierzu ist die Einkommensteuerleistung der Einwohner der Gemeinde. Durch den gestiegenen Einkommensteueranteil der Einwohner der Stadt Bochum konnte ein Mehrertrag in Höhe von 10.943 TEUR erzielt werden. Unter dem Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer wird der Anteil am Umsatzsteueraufkommen verstanden, der den Städten und Gemeinden zusteht; zurzeit ist dies ein Anteil von 2,2% des Umsatzsteueraufkommens. Im Jahr 2012 konnte hier ein Mehrertrag von 547 TEUR erzielt werden. Seite 87 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Unter den sonstigen Gemeindesteuern werden die Vergnügungssteuer, die Hundesteuer und die Zweitwohnungssteuer erfasst. Die Vergnügungssteuer wird für verschiedene Bereiche auf separaten Konten erfasst. Für das Jahr 2012 wurden im Bereich der Vergnügungssteuer folgende Erträge erzielt: Vergnügungssteuer Film Vergnügungssteuer Unterhaltungsautomaten Vergnügungssteuer Geldspielgeräte Vergnügungssteuer Tanzveranstaltungen - für die Vorführung von pornographischen und ähnlichen Filmen oder Bildern (107 TEUR) - für die Haltung bzw. die Nutzung von Spiel-, Musik-, Geschicklichkeits-, Unterhaltungs- oder ähnlichen Apparaten (39 TEUR) - für die Ausspielungen von Geld oder Gegenständen in Spielklubs, Spielkasinos und ähnlichen Einrichtungen (6.171 TEUR) Durch die gestiegene Anzahl der Geldspielgeräte und die Erneuerung der alten Geldspielgeräte auf Geldspielgeräte der „neuen“ Generation (geregelt in der Verordnung über Spielgeräte und andere Spiele mit Gewinnmöglichkeit (Spielverordnung – SpielV) in der Fassung der Bekanntmachung vom 27. Januar 2006) wurde im Vergleich zum fortgeschriebenen Haushaltsansatz 2012 ein Mehrertrag in Höhe von rd. 4.421 TEUR erzielt. - für Tanzveranstaltungen gewerblicher Art (349 TEUR) Bei der Hundesteuer wurden Erträge in Höhe von 2.382 TEUR erzielt. Im Vergleich zum fortgeschriebenen Ansatz 2012 betragen die Mehrerträge 452 TEUR. Diese Mehrerträge sind im Wesentlichen auf die in 2011 durchgeführte Hundebestandsaufnahme zurückzuführen. Zur Zweitwohnungsteuer wird derjenige herangezogen, der nach der Zweitwohnungsteuersatzung der Stadt Bochum (ZwstS) Inhaber einer Zweitwohnung im Stadtgebiet ist und dem diese Wohnung als Nebenwohnung im Sinne des Meldegesetzes für das Land Nordrhein-Westfalen (MG NRW) zu Zwecken seines persönlichen Lebensbedarfes oder zu Zwecken des persönlichen Lebensbedarfes seiner Familie dient. Auch Studenten mit Zweitwohnung am Studienort Bochum und Hauptwohnung bei den Eltern unterliegen nach der aktuellen Rechtsprechung des Bundesverwaltungsgerichts der Zweitwohnungsteuerpflicht nach der Bochumer Zweitwohnungsteuersatzung. Durch die Erhebung der Zweitwohnungsteuer konnte die Stadt Bochum im Jahr 2012 einen Ertrag in Höhe von rund 258 TEUR erzielen. Nach § 21 Abs. 1 Gemeindefinanzierungsgesetz (GFG) NRW wird den Gemeinden zum Ausgleich ihrer zusätzlichen Belastungen aus der Neuregelung des Familienleistungsausgleichs ein Anteil von 26% des Mehraufkommens der Umsatzsteuer zugewiesen. Der Anteil der Stadt Bochum beträgt für das Jahr 2012 14.544 TEUR und liegt damit um 844 TEUR über dem fortgeschriebenen Ansatz für 2012. Nach § 7 AG-SGB II NRW erhalten Kreise und kreisfreie Städte im Zusammenhang mit der Umsetzung des Vierten Gesetzes für moderne Dienstleistungen am Arbeitsmarkt jährliche Zuweisungen. Laut § 7 Abs. 2 AG-SGB II NRW beinhalten die Leistungen für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende die Verteilung der Landesersparnisse bei den Wohngeldausgaben. Die Ausgleichsleistung für das Jahr 2012 beträgt 8.692 TEUR und liegt mit rund 8.192 TEUR über dem fortgeschriebenen Haushaltsplanansatz 2012. Seite 88 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Erträge nach § 21 Abs. 1 GFG NRW und § 7 Abs. 2 AG-SBG II NRW werden unter den Ausgleichsleistungen zusammen gefasst. Zuwendungen und allgemeine Umlagen Zu den Zuwendungen zählen Zuweisungen und Zuschüsse aus dem öffentlichen und privaten Bereich, die nicht ausdrücklich für Investitionen geleistet werden. Nennenswerte Erträge resultieren auch aus der Refinanzierung von Personalkosten, den diversen Zuweisungen des Landes und der ertragswirksamen Auflösung von Sonderposten aus Investitionszuwendungen. Ist 2011 EUR Zuwendungen und allgemeine Umlagen Zusammensetzung: Schlüsselzuweisungen Sonstige allgemeine Zuweisungen Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke Erträge aus d. Auflösung von Sonderposten für Zuwendungen 300.856.876,16 181.008.463,00 46.916,10 98.846.284,28 20.955.212,78 HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist 2012 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2013 EUR 302.073.242,41 311.032.412,09 321.545.668,20 10.513.256,11 0,00 200.000.000,00 3.401.803,00 81.180.183,20 17.491.256,21 201.379.464,51 218.376.880,00 3.401.803,00 144.928,00 88.759.888,37 82.228.150,63 17.491.256,21 20.795.709,57 16.997.415,49 - 3.256.875,00 - 6.531.737,74 3.304.453,36 0,00 0,00 0,00 0,00 Schlüsselzuweisungen sind zweckfreie Zuweisungen der Länder an die Kommunen. Die finanzielle Unterstützung der Gemeinden ist geregelt im jeweiligen Gemeindefinanzierungsgesetz oder Finanzausgleichsgesetz. Die Höhe der Schlüsselzuweisungen wird durch Gegenüberstellung des ermittelten Bedarfs und der Finanzkraft der Kommune ermittelt. Für das Jahr 2012 hat die Stadt Bochum Schlüsselzuweisungen in Höhe von 218.377 TEUR erhalten. Damit erhöhen sich die Erträge im Vergleich zum fortgeschriebenen Haushaltsansatz 2012 um 16.997 TEUR. Die Sonstigen allgemeinen Zuweisungen umfassen die allgemeine Zuweisung für das Landesprogramm Kultur und Schule in Höhe von 84 TEUR und die Zuwendungen des Landes zur Förderung der Musikschule (01.01.-31.12.2012) in Höhe von rund 61 TEUR. Die für das Haushaltsjahr 2012 geplanten Erträge aus der Wohngelderstattung durch das Land NRW wurden im Ist 2012 unter den Ausgleichsleistungen (Ertragsart Steuern und ähnliche Abgaben) erfasst. Von den Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke in Höhe von 82.228 TEUR entfallen unter anderem auf Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 34.014 TEUR Allgemeine Verbandsumlage VRR 25.100 TEUR Zuweisungen zum OGS (Offener Ganztag) Primarstufe 5.152 TEUR Seite 89 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Zuweisungen zum OGS (Offener Ganztag) Sekundarstufe I Sanierungsgebiet Innenstadt West (verschiedene Projekte) Zuweisungen zur Energetische Sanierung von Schulen und Turnhallen Soziale Hilfen Zuweisungen zur Unterhaltung v. Parkanlagen, Grün- u. Freiflächen und Friedhöfen Verschiedene Projekte des Integrationsbüros („Ausbildung für alle“, „Chancen der Vielfalt“, „Kulturrucksack“) Zuweisung IT.NRW für Zensus 2011 1.232 TEUR 4.839 TEUR 2.705 TEUR 2.333 TEUR 1.277 TEUR 426 TEUR 203 TEUR Die Landesmittel für die Kinder-, Jugend- und Familienhilfe setzen sich hauptsächlich aus dem Zuschuss zu Betriebskosten für Kindertageseinrichtungen und dem Ausgleich für die Elternbeitragsbefreiung nach dem Kinderbildungsgesetz (KiBiz) zusammen. Seit dem Kindergartenjahr 2011/2012 gewährt das Land dem Jugendamt nach § 22 Abs. 4 KiBiz einen Ausgleich für den durch die Elternbeitragsbefreiung im letzten Kindergartenjahr nach § 23 Abs. 3 KiBiz entstehenden Einnahmeausfall. Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten in Höhe von 20.796 TEUR sind nicht zahlungswirksam. Sie entsprechen der Abschreibungsquote für die zuwendungsfinanzierten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens. Sonstige Transfererträge Unter Transfererträgen im Bereich der öffentlichen Verwaltung werden Zahlungen verstanden, denen keine konkreten Gegenleistungen gegenüberstehen, soweit es sich nicht um eine Zuwendung handelt. Sie beruhen auf einseitigen Verwaltungsvorfällen, nicht auf einem Leistungsaustausch. Meist handelt es sich hierbei um den Ersatz von sozialen Leistungen. Ist 2011 EUR Sonstige Transfererträge Zusammensetzung: Ersatz von soz.Leistungen außerhalb von Einrichtungen Ersatz von soz.Leistungen innerhalb von Einrichtungen Andere sonstige Transfererträge 7.642.135,60 1.744.705,05 1.097.263,29 4.800.167,26 HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 7.731.300,00 7.731.300,00 1.149.500,00 1.223.200,00 5.358.600,00 1.149.500,00 1.223.200,00 5.358.600,00 Seite 90 / 844 Ist 2012 EUR 7.041.985,13 1.073.909,51 981.422,50 4.986.653,12 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2013 EUR - 689.314,87 0,00 - 75.590,49 - 241.777,50 - 371.946,88 0,00 0,00 0,00 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Zu den sonstigen Transfererträgen zählt u. a. der Ersatz von sozialen Leistungen außerhalb und innerhalb von Einrichtungen. Bei dem Ersatz von sozialen Leistungen handelt es sich z.B. um Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, übergeleitete Ansprüche gegen Unterhaltsverpflichtete sowie um Kostenerstattungen durch Träger von sozialen Leistungen. Ebenfalls werden unter dieser Position die Rückforderungen der zu Unrecht erhaltenen Leistungen abgebildet. Die anderen sonstigen Transfererträge sind eine Sammelposition für die Transfererträge, die den zuvor genannten Positionen nicht zugeordnet werden können. Bei der Stadt Bochum werden hier die Erträge aus Erstattungen vom LWL für delegierte Aufgaben erfasst. Öffentlich- rechtliche Leistungsentgelte Hierunter werden Gebühren aus der Inanspruchnahme kommunaler Verwaltungsleistungen und Amtshandlungen (z.B. Genehmigungsgebühren) erfasst, ebenso wie zweckgebundene Entgelte und Abgaben für die Benutzung öffentlicher Einrichtungen und Anlagen und für die Inanspruchnahme wirtschaftlicher Dienstleistungen (Müllabfuhr, Abwasserbeseitigung usw.). Auch Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge und Sonderposten für den Gebührenausgleich sind hier enthalten. Ist 2011 EUR Öffentlich- rechtliche Leistungsentgelte 178.121.031,32 Zusammensetzung: Verwaltungsgebühren 15.608.975,39 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 154.863.879,86 Erträge aus d. Auflösung von Sonderposten f. Beiträge 6.506.739,07 Erträge aus d. Auflösung von Sonderposten f. den Gebührenausgleich 1.141.437,00 HH-Ansatz 2012 EUR 182.319.033,82 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist 2012 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 182.319.033,82 175.943.891,46 - 6.375.142,36 15.295.380,00 15.295.380,00 15.509.847,10 160.545.420,00 160.545.420,00 153.538.883,24 6.478.233,82 6.478.233,82 6.535.161,12 0,00 0,00 360.000,00 214.467,10 -7.006.536,76 56.927,30 360.000,00 ÜE 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Verwaltungsgebühren sind öffentlich-rechtliche Entgelte, die bei Inanspruchnahme von Verwaltungsleistungen und Amtshandlungen erhoben werden. Die Stadt Bochum unterscheidet innerhalb der Verwaltungsgebühren zwischen den allgemeinen Verwaltungsgebühren, die der Erfassung der finanziellen Gegenleistungen für alle Amtshandlungen und Verwaltungstätigkeiten dienen und den Gebühren, die für das Pass- und Ausweiswesen anfallen. Im Jahr 2012 konnten bei den Verwaltungsgebühren Erträge in Höhe von 13.770 TEUR und bei den Gebühren für das Pass- und Ausweiswesen Erträge in Höhe von rund 1.740 TEUR erzielt werden. Seite 91 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Unter die Benutzungsgebühren und ähnlichen Entgelte fallen die Geldleistungen, die als Gegenleistung für die Benutzung öffentlicher Einrichtungen und Anlagen erhoben werden. Im Jahr 2012 konnten bei den Benutzungsgebühren und ähnlichen Entgelten folgende Erträge erzielt werden: • • • • • • • • Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte in Höhe von 26.606 TEUR Das allgemeine Konto Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte dient der Erfassung von Geldleistungen im wesentlichen in den Bereichen Rettungsdienst, vorbeugender Brandschutz und Brandeinsätze und von Geldleistungen, die im Rahmen der allgemeinen Verkehrsangelegenheiten oder Ordnungsangelegenheiten erhoben werden. Weiterhin werden dort die Erträge für Sondernutzungen oder Wochenmarktgebühren, die Nutzung von Übergangsheimen, Kindergartenbeiträge, die Vereinnahmung der Parkgebühren sowie die Nutzung der Friedhöfe und des städtischen Krematoriums abgebildet. Entwässerungsgebühr - Abwasser in Höhe von 45.742 TEUR Entwässerungsgebühr - Niederschlagswasser in Höhe von 16.336 TEUR Entwässerungsgebühr - Niederschlagswasser städtisch in Höhe von 8.749 TEUR Entwässerungsgebühr - Kleineinleiter in Höhe von rund 1 TEUR Schlammabfuhr (Grube) in Höhe von 38 TEUR Abfallgebühren in Höhe von 41.689 TEUR Straßenreinigungsgebühren in Höhe von 14.378 TEUR Die in der Bilanz der Stadt Bochum gebildeten Sonderposten für die vereinnahmten Erschließungsbeiträge nach dem Baugesetzbuch (BauGB) und dem Kommunalabgabengesetz für das Land NRW (KAG) sind entsprechend der Abnutzung des Gegenstandes, für den die Beiträge erhoben wurden, erfolgswirksam aufzulösen. Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge betragen im Jahr 2012 6.535 TEUR. Hiervon entfallen auf die Auflösung aus Sonderposten für die Erschließungsbeiträge nach BauGB 5.521 TEUR und auf die Auflösung aus Sonderposten aus Erschließungsbeiträgen nach dem KAG 1.014 TEUR. Gemäß § 43 Abs. 6 GemHVO NRW sind Kostenüberdeckungen der kostenrechnenden Einrichtungen am Ende eines Kalkulationszeitraumes, die nach § 6 des KAG NRW ausgeglichen werden müssen, als Sonderposten für den Gebührenausgleich anzusetzen. Bei der Auflösung des Sonderpostens für den Gebührenausgleich werden die Kostenüberdeckungen im Folgezeitraum durch Berücksichtigung bei der Gebührenbedarfsberechnung ausgeglichen. Seite 92 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Privatrechtliche Leistungsentgelte Unter dieser Ertragsposition werden Leistungsentgelte erfasst, für die seitens der Kommune eine konkrete Gegenleistung erbracht wird. Hierzu zählen Erträge aus Verkauf, Vermietung und Verpachtung, Eintrittsgelder und Erträge aus der Einräumung von Erbbaurechten. Ist 2011 EUR Privatrechtliche Leistungsentgelte Zusammensetzung: Mieten und Pachten Erträge aus Verkauf Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 15.854.133,36 3.312.569,26 510.396,79 12.031.167,31 HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 14.714.897,23 14.761.897,23 3.202.343,00 578.750,00 10.933.804,23 3.202.343,00 600.750,00 10.958.804,23 Ist 2012 EUR 15.674.392,95 2.706.112,15 428.368,22 12.539.912,58 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2013 EUR 912.495,72 0,00 -496.230,85 - 172.381,78 1.581.108,35 0,00 0,00 0,00 Nach § 77 Abs. 2 Nr. 1 GO NRW hat die Gemeinde die erforderlichen Finanzmittel zur Erfüllung ihrer Aufgaben soweit vertretbar und geboten aus speziellen Entgelten für die von ihr erbrachten Leistungen zu beschaffen, soweit die sonstigen Finanzmittel nicht ausreichen. Bei den unter den Privatrechtlichen Leistungsentgelten aufgeführten Leistungen handelt es sich um Leistungen, denen ein privates Rechtsverhältnis zu Grunde liegt. Die wesentlichen Posten im Bereich der Erträge aus Mieten und Pachten entfallen auf: • Erträge aus der Vermietung/ Verpachtung des allgemeinen städtischen Grundbesitzes und aus der Verpachtung von Gaststätten und Autoparkhäusern in Höhe von 1.492 TEUR • Erträge aus der Vermietung/ Verpachtung von Werbeflächen in Höhe von 741 TEUR • Erträge aus der Vermietung/ Verpachtung von Sportanlagen in Höhe von 204 TEUR • Erträge aus der Vermietung/ Verpachtung von Flächen in Grünanlagen in Höhe von rund 55 TEUR • Erträge aus der Vermietung/ Verpachtung von Immobilien für die Jugend- und Sozialarbeit in Höhe von rund 50 TEUR • Erträge aus Mietnebenkosten in Höhe von 42 TEUR • Erträge aus der Raumvermietung in Schulen in Höhe von 25 TEUR Die Erträge aus Verkauf setzen sich aus einer Vielzahl kleinerer Erträge zusammen. Im Wesentlichen fallen hierunter die Erträge aus dem Verkauf von Werbemitteln der Stadt Bochum (wie z. B. Broschüren, DVD´s, Mouse Pads oder Fotos), Programmbuchverkäufe der Bochumer Symphoniker, Entgelte für Lichtpausen, Erträge aus dem Verkauf von Stammbüchern und amtlichen blauen Müllsäcken, Erträge aus dem Verkauf von Altbüchern oder Taschen, Erträge aus Holzverkauf, Erträge aus dem Verkauf von Edelmetallen und Erträge aus dem Verkauf von Werbeflächen. Seite 93 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die sonstigen privatrechtlichen Leistungsentgelte umfassen unter anderem • Erträge im Bereich IT- und Telekommunikation in Höhe von 2.549 TEUR • Musikschulentgelte in Höhe von 2.278 TEUR • Eintrittsgelder zur Nutzung der städtischen Sportstätten und Bäder in Höhe von 1.346 TEUR • Erträge im Bereich der Kremierungen und anonymen Urnenbestattungen in Höhe von 1.137 TEUR • Erträge des Planetarium Bochum in Höhe von 1.105 TEUR • Teilnehmerentgelte von Kursen der VHS in Höhe von 922 TEUR • Erträge der Feuerwehr in den Bereichen Brandschutz, Qualifizierung und Service oder der Atemschutzwerkstatt in Höhe von 920 TEUR • Erträge aus Gastspielen der Bochumer Symphoniker in Höhe von 774 TEUR • Erträge der Stadtbücherei im Rahmen des Auswärtigen Leihverkehrs in Höhe von 286 TEUR Kostenerstattungen und Kostenumlagen Erträge aus Kostenerstattung sind solche, die von der Gemeinde aus der Erbringung von Gütern und Dienstleistungen für eine andere Stelle erwirtschaftet werden. Der Erstattung liegt dabei in der Regel ein auftragsähnliches Verhältnis zu Grunde. Unerheblich ist, auf welcher Rechtsgrundlage die Erstattungspflicht beruht, ob die Erstattung die Kosten des Empfängers voll oder nur teilweise deckt oder ob sie pauschaliert ist. Bei einer pauschalierten Erstattung wird von Kostenumlagen gesprochen. Bei den Erträgen aus Kostenerstattung erfolgt eine Differenzierung zwischen den einzelnen Bereichen auf Grund der Bereichsabgrenzung A der Finanzstatistik; d. h. von welcher Stelle (z. B. vom Bund, vom Land, usw.) die Gemeinde die Kostenerstattung erhält. Seite 94 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum HH-Ansatz 2012 EUR 80.205.255,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 80.397.255,00 Zusammensetzung: Kostenerstattungen/ Kostenumlagen vom Bund 46.965.554,56 vom Land 2.857.992,18 von Gemeinden (Gem.- Verb.) 3.707.297,13 von Zweckverbänden 237.375,65 von der gesetzlichen Sozialversicherung 1.490.803,22 von verb.Unternehmen,Beteiligungen u.Sonderverm. 8.011.986,27 von sonst. öffentlichen Sonderrechnungen 434.909,81 von privaten Unternehmen 611.002,22 vom übrigen Bereich 6.603.458,55 23.263.000,00 3.511.144,00 1.345.300,00 333.000,00 4.281.700,00 5.788.906,00 588.111,00 519.000,00 7.671.856,00 23.263.000,00 3.511.144,00 1.535.300,00 333.000,00 4.281.700,00 5.788.906,00 588.111,00 521.000,00 7.671.856,00 Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligung Leistungsbeteiligung Bund (SGB II) 32.903.238,00 32.903.238,00 Kostenerstattungen und Kostenumlagen Ist 2011 EUR 70.920.379,59 0,00 Ist 2012 EUR 76.546.283,46 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR - 3.850.971,54 ÜE 2013 EUR 0,00 85.714,18 13.912.136,73 4.402.400,84 383.306,11 14.217.634,67 6.699.312,65 564.958,79 634.311,29 6.098.198,41 - 23.177.285,82 10.400.992,73 2.867.100,84 50.306,11 9.935.934,67 910.406,65 - 23.152,21 113.311,29 - 1.573.657,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29.548.309,79 - 3.354.928,21 0,00 In der Summe der Erträge aus Kostenerstattungen sind ebenfalls die Kostenerstattungen für Personal enthalten. Die Kostenerstattungen für Personal teilen sich wie folgt auf: Kostenerstattungen/ Kostenumlagen vom Bund – Personal vom Land – Personal von Gemeinden (Gem.- Verb.) – Personal von Zweckverbänden – Personal von der gesetzlichen Sozialversicherung – Personal von verb. Unternehmen, Beteiligungen u. Sondervermögen - Personal von privaten Unternehmen – Personal vom übrigen Bereich – Personal 54.778,57 483.586,81 42.268,31 306.271,91 12.936.030,02 2.857.754,61 416.357,20 1.996.830,07 Seite 95 / 844 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Im Vergleich zwischen fortgeschriebenem Ansatz 2012 und Ist 2012 sind in verschiedenen Bereichen der Kostenerstattungen/Kostenumlagen große Abweichungen zu erkennen. Diese Abweichungen lassen sich damit erklären, dass in den vergangenen Jahren einige Erträge aus Kostenerstattungen bei der Planung und Bewirtschaftung dem falschen Bereich innerhalb der in dieser Kontengruppen anzuwendenden Bereichsabgrenzung A zugeordnet wurden. Für den Jahresabschluss 2012 wurden die auf den sachlich nicht richtigen Konten erfassten Beträge auf die zutreffenden Konten umgebucht. Unter der Aufgabenbezogenen Leistungsbeteiligung werden die Beteiligung des Bundes an den Leistungen für Unterkunft und Heizung nach § 46 SGB II und auch die Leistungsbeteiligung des Bundes an den Bildungs- und Teilhabeleistungen erfasst. An den kommunalen Kosten für Unterkunft und Heizung beteiligte sich der Bund mit einem Betrag in Höhe von 24.651 TEUR. Die Leistungsbeteiligung des Bundes an den Bildungs- und Teilhabeleistungen beträgt 4.897 TEUR. Der Großteil der unter der Position Kostenerstattungen und Kostenumlagen aufgeführten Posten (ohne Aufgabenbezogenen Leistungsbeteiligungen) verteilt sich auf folgende Produktbereiche: Produktbereich 11 „Innere Verwaltung“ 23.715 TEUR Produktbereich 12 „Sicherheit und Ordnung“ 1.064 TEUR Produktbereich 31 „Soziale Hilfen“ 14.983 TEUR Produktbereich 36 „Kinder-, Jugend- und Familienhilfe“ 5.235 TEUR Seite 96 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Sonstige ordentliche Erträge Zu den sonstigen ordentlichen Erträgen der Stadt gehören alle diejenigen, die nicht den vorgenannten Ertragspositionen zugeordnet werden können. Hierzu zählen insbesondere Buß-, Zwangs- und Verwarnungsgelder, weiterhin Säumnisgelder und -zuschläge und Konzessionsabgaben. Sonstige ordentliche Erträge Zusammensetzung: Konzessionsabgaben Erstattung von Steuern Erträge aus d.Veräuß. von Vermögensgegenst. Weitere sonstige ordentliche Erträge Erträge aus d.Auflösung von sonst.Sonderposten Nicht zahlungswirksame ordentliche Erträge Andere sonstige ordentliche Erträge Ist 2011 EUR 62.989.110,80 22.253.668,04 206,64 3.804.250,56 17.880.612,10 151.812,49 17.644.849,23 1.253.711,74 HH-Ansatz 2012 EUR 42.836.780,26 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 43.249.777,93 24.000.000,00 400,00 0,00 10.839.020,00 75.541,26 4.928.219,00 2.993.600,00 24.000.000,00 400,00 0,00 11.212.017,67 75.541,26 4.968.219,00 2.993.600,00 Ist 2012 EUR 54.625.441,91 23.738.570,31 5,66 693.588,19 11.946.962,47 221.467,70 17.289.513,56 735.334,02 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 11.375.663,98 - 261.429,69 - 394,34 693.588,19 734.944,80 145.926,44 12.321.294,56 - 2.258.265,98 ÜE 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Konzessionsabgaben sind Entgelte, die Energieversorgungs- und Wasserversorgungsunternehmen an Gemeinden dafür zahlen, dass diese ihnen das Recht zu Nutzung öffentlicher Wege für die Verlegung und den Betrieb von Leitungen einräumen, die der unmittelbaren Versorgung von Endverbrauchern im Stadtgebiet mit Strom, Gas und Wasser dienen. Die Erträge aus Konzessionsabgaben bei der Stadt Bochum stammen ausschließlich von den Stadtwerken Bochum. Da die Berechnung der Konzessionsabgabe verbrauchsmengenabhängig (also auch endverbraucherabhängig) ist, kann es im Vergleich zwischen dem fortgeschriebenen Haushaltsplanansatz 2012 und dem Ist 2012 zu Abweichungen kommen. Erträge aus der Veräußerung von Vermögensgegenständen ergeben sich immer dann, wenn der Verkaufserlös des Gegenstandes zum Zeitpunkt der Veräußerung über dem Buchwert des Vermögensgegenstandes liegt. Die Erträge setzen sich im Wesentlichen aus dem Verkauf von Grundstücken (z.B. Blücherstraße, Gewerbestraße oder Lindener Str.) in Höhe von 524 TEUR und dem Verkauf von Fahrzeugen (z. B. Drehleiterfahrzeug der Feuerwehr, LKW oder Sinkkastenreiniger) in Höhe von 120 TEUR zusammen. Die weiteren sonstigen ordentlichen Erträge in Höhe von rund 11.947 TEUR setzen sich wie folgt zusammen: - Verzinsung der Gewerbesteuer nach § 233 a AO in Höhe von 1.856 TEUR - Bußgelder in Höhe von 3.660 TEUR Seite 97 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum - Säumniszuschläge in Höhe von 1.175 TEUR - Mahn- und Pfändungsgebühren in Höhe von 789 TEUR - weitere sonstige Erträge in Höhe von 4.468 TEUR (wie z.B. Erträge aus Freistellungsabgaben, Ersatzgeldern, Spenden, Erträge aus Versicherungs- u. Schadensfällen, Erträge aus Abstandszahlungen, Erträge aus Niederschlagungen von Altfällen, Kostenersatz im Leichen- und Bestattungswesen, Ausgleichsbeträge im Entwicklungsbereich Querenburg, Erträge aus Auslagenersatz im Bereich der allgemeinen Ordnungswidrigkeiten) Die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen zählen zu den nicht zahlungswirksamen ordentlichen Erträgen. § 36 GemHVO NRW regelt neben der Bildung von Rückstellungen auch die Auflösung von Rückstellungen. Demnach müssen nach § 36 Abs. 6 Satz 2 GemHVO NRW Rückstellungen dann aufgelöst werden, wenn der Grund dafür entfallen ist. Der wesentliche Teil entfällt auf die Auflösung von Pensions- und Beihilferückstellungen (11.012 TEUR) die im Haushaltsjahr 2012 nicht unter den Sonstigen Erträgen geplant waren. Die Anpassung der Planzahlen erfolgt ab dem Haushaltsjahr 2013. Die Entwicklung der Rückstellungen geht aus dem Rückstellungsspiegel hervor. Die anderen sonstigen ordentlichen Erträge umfassen im Wesentlichen die Erträge aus Bürgschaftsprovisionen in Höhe von 428 TEUR, die Erträge aus der Sanierung von Hausanschlüssen in Höhe von 66 TEUR und die Vereinnahmung von Fundgeldern und Versteigerungserlösen in Höhe von 5 TEUR. Aktivierte Eigenleistungen Unter dieser Position werden die von der Gemeinde selbst erstellten Vermögensgegenstände zusammengefasst, die der Gemeinde langfristig zur dauernden Nutzung und nicht zur Veräußerung zur Verfügung stehen. Der hierzu notwendige Aufwand stellt Herstellkosten im Sinne des § 33 Abs. 3 GemHVO NRW dar. Dieser Posten dient als Ausgleichsposten, der die gebuchten Aufwendungen durch eine entsprechende Ertragsbuchung neutralisiert. In Bochum waren in erster Linie die für Hoch- und Tiefbau zuständigen Ämter involviert (Stadtämter 60 und 66). Aktivierte Eigenleistungen Ist 2011 EUR 1.304.756,32 HH-Ansatz 2012 EUR 1.408.747,48 Seite 98 / 844 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 1.408.747,48 Ist 2012 EUR 1.101.020,26 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR - 307.727,22 ÜE 2013 EUR 0,00 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Bestandsveränderungen An dieser Stelle sind Erhöhungen bzw. Verminderungen des Bestands an fertigen oder unfertigen Erzeugnissen im Vergleich zum Vorjahr auszuweisen. Grundlage der Ermittlung ist die Inventur zum Bilanzstichtag. Bestandsveränderungen können sich aus Mengen- und/oder Bewertungsänderungen ergeben. Die Bestandsveränderungen der fremdbezogenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und die Bestandsveränderungen der Waren sind hier nicht zu erfassen. Vorgänge dieser Art hat es im Jahr 2012 nicht gegeben. Summe Ordentliche Erträge zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 Seite 99 / 844 1.039.553.464,64 EUR 1.026.151.332,70 EUR Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Aufwandsarten Personalaufwendungen Unter Personalaufwendungen fallen alle Aufwendungen für aktive Beamte und tariflich Beschäftigte sowie für weitere Personen, die aufgrund von Arbeitsverträgen beschäftigt werden. Aufwandswirksam sind sämtliche Bruttobezüge und Lohnnebenkosten. Darüber hinaus zählen auch die Zuführungen zu den Rückstellungen für Pensionen und Altersteilzeit sowie die Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub und Überstunden zu den Personalaufwendungen. Ist 2011 EUR Personalaufwendungen Zusammensetzung: Dienstaufwendungen Beiträge zur Versorgungskasse f. Beschäftigte Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung Beihilfen, Unterstützungsleist. für Beschäftigte Zuführung zu Pensionsrückst. für Beschäftigte Zuführung zu Beihilferückst. für Beschäftigte Zuführung zu Rückstellungen für Altersteilzeit Zuführung zu Rückst.f.nicht genommenen Urlaub Zuführung zu Rückst.für Arbeitzeitguthaben 242.758.739,11 181.519.727,08 11.098.030,19 25.930.141,59 4.521.721,61 12.641.290,00 3.096.717,84 3.350.514,47 335.146,80 265.449,53 HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist 2012 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 263.458.590,07 263.474.598,07 245.189.279,12 -18.285.318,95 0,00 187.535.327,14 10.792.511,00 26.783.836,00 3.705.700,00 25.024.438,00 6.326.177,93 3.290.600,00 0,00 0,00 187.548.211,14 10.793.979,00 26.785.492,00 3.705.700,00 25.024.438,00 6.326.177,93 3.290.600,00 0,00 0,00 652.023,96 704.825,46 201.586,52 619.395,16 - 18.937.412,00 - 1.702.143,58 29.856,69 -706.371,14 852.919,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 188.200.235,10 11.498.804,46 26.987.078,52 4.325.095,16 6.087.026,00 4.624.034,35 3.320.456,69 - 706.371,14 852.919,98 ÜE 2013 EUR Die Dienstaufwendungen beinhalten die Bezügen der Beamten, die Vergütung der tariflich Beschäftigten sowie die Aufwendungen für sonstige Beschäftigte. Des Weiteren zählen hierzu neben dem Weihnachtsgeld auch die vermögenswirksamen Leistungen für die Beamten und tariflich Beschäftigten. Die Gesamtsumme der Dienstaufwendungen in Höhe von 188.200 TEUR setzt sich wie folgt zusammen: - Bezüge Beamte in Höhe von 55.190 TEUR - Vergütung tariflich Beschäftigte in Höhe von 132.526 TEUR - Aufwendungen für sonstige Beschäftigte in Höhe von 484 TEUR Seite 100 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Zu den Personalaufwendungen zählen neben den Dienstaufwendungen auch die Aufwendungen, die der sozialen Sicherung aller Mitarbeiter der Stadt Bochum dienen. Dies sind insbesondere die Arbeitgeberanteile der Beiträge zu Versorgungskassen für Beschäftigte (z. B. VBL oder KZVK) und die Arbeitgeberanteile der Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung (z. B. Beiträge zu gesetzlichen Krankenversicherungen, zur Rentenversicherung oder Arbeitslosenversicherung) sowie die Beihilfen und Unterstützungsleistungen für Beschäftigte (nach § 77 LBG NRW). Nach § 36 Abs. 1 GemHVO NRW sind Pensionsverpflichtungen nach den beamtenrechtlichen Vorschriften als Rückstellungen anzusetzen. Zu den Rückstellungen gehören bestehende Versorgungsansprüche sowie sämtliche Anwartschaften und andere fortgeltende Ansprüche nach dem Ausscheiden aus dem Dienst. Auf Grundlage des § 36 Abs. 1 GemHVO NRW ist ebenso die Zuführung zu Beihilferückstellungen zu bilden. Die Zuführung zu Beihilferückstellungen bemisst sich nach einem prozentualen Anteil der Pensionsrückstellungen. Die wesentliche Abweichung zwischen den Plan-/Istzahlen resultiert aus der Zuführung zu Pensions- und Beihilferückstellungen für Beschäftigte. Der fortgeschriebene Ansatz liegt mit 20.640 TEUR unter den tatsächlichen Ist-Zahlen. Dabei handelt es sich noch nicht um endgültige Zahlen, da vor dem Hintergrund der Prüfungsfeststellungen im Jahresabschluss 2011 die Berechnung der Pensionsrückstellungen durch eine externe Firma zurzeit überprüft wird. Hierbei werden veränderte Annahmen bei Eckpunkten und Faktoren berücksichtigt, die in die bisherigen Berechnungen der Rückstellungen nicht vollständig eingeflossen sind. Die abschließenden Ergebnisse werden im Rahmen der Prüfung im Jahresabschluss 2012 eingearbeitet. Das Altersteilzeitgesetz (AltTZG) schafft den Rahmen für ältere Arbeitnehmer auf einen gleitenden Übergang vom Erwerbsleben in den Ruhestand. Bei der Stadt Bochum befinden sich zurzeit 83 Beamte und 143 tariflich Beschäftigte in Altersteilzeit. Ein Teil befindet sich noch in der Arbeitsphase, der andere Teil ist bereits in der Ruhephase. Für die Altersteilzeitregelung müssen Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 GemHVO NRW gebildet werden. Die Zuführung zu Rückstellungen für Altersteilzeit werden ebenfalls unter den Personalaufwendungen erfasst. Sofern die Mitarbeiter der Stadt Bochum zum Jahreswechsel Resturlaubsansprüche oder Ansprüche aus geleisteten Überstunden gegenüber der Stadt Bochum haben, sind diese Ansprüche als Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub oder Rückstellungen für Arbeitszeitguthaben als Zuführung zu Rückstellungen im Bereich der Personalaufwendungen in der Ergebnisrechnung zu erfassen. Seite 101 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Versorgungsaufwendungen Unter Versorgungsaufwand sind die anfallenden Aufwendungen im Zusammenhang mit den aus dem Dienst ausgeschiedenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Kommune (Versorgungsempfänger) zu verstehen. Ist 2011 EUR Versorgungsaufwendungen HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist 2012 EUR 36.078.790,67 8.363.097,26 8.363.097,26 25.855.425,29 Zusammensetzung: Zuführung zu Pensionsrückst. für Versorgungsempfänger 28.613.214,45 7.465.576,22 Zuführung zu Beihilferückst. für Versorgungsempfänger 6.675.524,63 1.687.572,63 6.675.524,63 1.687.572,63 16.412.989,71 9.442.435,58 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 17.492.328,03 9.737.465,08 7.754.862,95 ÜE 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 Die Stadt Bochum bildet in der Ergebnisrechnung unter den Versorgungsaufwendungen lediglich die Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellungen für Versorgungsempfänger ab. Die Versorgungsleistungen werden direkt aus den Rückstellungen erbracht. Analog zu den Personalaufwendungen sind bei den Versorgungsaufwendungen Zuführungen zu Pensionsrückstellungen und auch Zuführungen zu Beihilferückstellungen zu bilden. Diese beziehen sich im Gegensatz zu den Rückstellungen bei den Personalaufwendungen nicht auf die aktiv Beschäftigten sondern auf die Versorgungsempfänger. Wie bereits unter den Personalaufwendungen dargestellt, handelt es sich dabei um noch nicht endgültige Zahlen, da die Berechnung der Pensionsrückstellungen durch eine externe Firma zurzeit überprüft wird. Eine Zuführung zu Pensionsrückstellungen für Versorgungsempfänger kann sich durch die gesetzliche Erhöhung des Pensionsanspruchs, durch die Anpassung der Sterbetafel oder auch durch Eintritt eines Versorgungsfalles ergeben. Seite 102 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Hierunter fallen alle Aufwendungen, die im Rahmen der kommunalen Aufgabenerfüllung bei der Beschaffung von Sach- und Dienstleistungen entstehen. Dies sind vor allem Aufwendungen für die Unterhaltung und die Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen sowie des Infrastrukturvermögens (z.B. die Aufwendungen für Energie, Wasser und Abwasserbeseitigung, Abfallentsorgung oder Gebäudereinigung), für Kostenerstattungen an andere Leistungsempfänger sowie sonstige anfallende besondere Verwaltungskosten und Betriebsaufwendungen. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Zusammensetzung: Instandhaltung des unbeweglichen Vermögens Unterhaltung u. Bewirtschaftung d. unbeweglichen Vermögens Unterhaltung des beweglichen Vermögens Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen Aufwendungen für sonstige Sachleistungen Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen Aufwendungen für Festwerte Ist 2011 EUR HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 137.770.728,71 161.615.040,10 28.402.051,28 75.736.808,55 31.722.951,64 79.423.753,01 59.279.880,64 79.692.350,57 7.183.318,80 6.711.880,06 1.283.780,88 12.905.363,04 5.547.526,10 6.682.785,57 6.814.050,51 1294.630,19 28.810.069,18 6.866.800,00 7.547.633,49 9.375.621,06 1.294.630,19 31.510.814,06 11.347.560,29 Ist 2012 EUR 200.048.490,30 153.474.382,70 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2013 EUR - 46.574.107,60 22.788.963,82 41.132.429,17 71.949.031,19 - 18.147.451,47 - 7.743.319,38 16.392.710,52 761.234,38 6.922.081,04 9.284.756,86 1.058.271,40 18.591.805,99 4.536.007,05 - 625.552,45 - 90.864,20 - 236.358,79 - 12.919.008,07 -6.811.553,24 132.252,13 308.282,22 2.500,00 5.191.984,57 0,00 Unter der Position Instandhaltung des unbeweglichen Vermögens werden die Aufwendungen für die Maßnahmen abgebildet, die in ihrem Umfang über die laufende Unterhaltung hinaus gehen. Durch die Instandhaltungsmaßnahmen wird ein Vermögensgegenstand zum einen in einem ordnungsgemäßen Zustand oder in seiner Funktionsfähigkeit erhalten und zum anderen auch verbessert. Durch diese Verbesserung liegt allerdings keine wesentliche Verbesserung des Vermögensgegenstandes vor. Merkmal der Instandhaltung ist, dass vorhandene Teile lediglich ersetzt oder modernisiert werden. Unter diese Position fallen unter anderem die Aufwendungen für die Instandhaltung von Grundstücken und baulichen Anlagen, das Hochbausanierungsprogramm, die Aufwendungen für die Instandhaltung von Außenanlagen oder auch das Infrastrukturvermögen. Die Plan-/Ist-Abweichung in Höhe von 18.147 TEUR resultiert unter anderem aus noch nicht abgeschlossenen Maßnahmen im Bereich der Instandhaltung von Grundstücken und baulichen Anlagen oder auch aus dem zeitlichen Verzug bei der Umsetzung von laufenden Maßnahmen z. B. aus dem Hochbausanierungsprogramm oder der Instandhaltung des Infrastrukturvermögens. Große Positionen sind hier die noch durchzuführenden/ abzuschließenden Maßnahmen im Bereich der schulischen Einrichtungen in Höhe von rund 12.000 TEUR (wie z. B. die Energetische Sanierung der Förderschule Alleestr. (1.500 TEUR), die Sanierung/ der Umbau des Alice-Salomon-Berufskolleg (350 TEUR), die Erneuerung der Fenster/ Seite 103 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Dachsanierung am Heinrich-von-Kleist-Gymnasium (460 TEUR) oder die Energetische Sanierung der Turnhalle Gesamtschule Arnoldstraße (506 TEUR)) und die noch nicht umgesetzten Maßnahmen im Bereich der Sporteinrichtungen und Bäder mit je rund 400 TEUR (wie z. B. Renovations/Sanierungsmaßnahmen auf Sportplätzen (138 TEUR), die Sanierung von Beckenanlagen (110 TEUR) oder die Sanierung der Beleuchtungs- und Wellenerzeugungsanlage im Wellenfreibad Südfeldmark (50 TEUR)). Die Position Unterhaltung und Bewirtschaftung des unbeweglichen Vermögens bildet die Aufwendungen ab, die dazu dienen, Gegenstände in einem ordnungsgemäßen Zustand zu erhalten. Hauptmerkmal ist, dass diese durch die gewöhnliche Nutzung des Gegenstandes veranlasst werden und keine Werterhöhung zur Folge haben. Dazu gehören die Unterhaltung und Bewirtschaftung eigener, gemieteter und gepachteter Gebäude, Grundstücke und Anlagen sowie der zu den Gebäuden gehörenden Gärten, Grün- und sonstigen Außenanlagen sowie die Unterhaltung und Bewirtschaftung von Straßen, Wegen, Brücken, Parkplätzen, Straßenbeleuchtung, Ampelanlagen, Sportanlagen, Spielplätzen, Parkanlagen Friedhöfen oder sonstigen unbebauten Grundstücken. Die Aufwendungen für Unterhaltung und Bewirtschaftung des unbeweglichen Vermögens betragen 71.949 TEUR und unterschreiten den Planansatz um 7.743 TEUR. Die Aufwendungen setzen sich zusammen aus - - den Aufwendungen für die Unterhaltung in Höhe von 18.818 TEUR (zur laufenden Unterhaltung zählen z. B. Reparaturarbeiten im gewöhnlichen Rahmen, Wartungsarbeiten von Fernmeldeanlagen, Kleinstreparaturen wie z. B. Erneuerung eines Waschbeckens, eines Türgriffs oder einer Schranktür sowie auch Malerarbeiten im gewöhnlichen Rahmen den Aufwendungen für die Bewirtschaftung in Höhe von 53.131 TEUR (zur Bewirtschaftung zählen z. B. der Verbrauch von Energie und Wasser, die Reinigung und der Winterdienst, die Abfallentsorgung oder auch die Grundbesitzabgaben) Die gesunkenen Kosten resultieren im Wesentlichen aus Minderaufwendungen im Rahmen der Nebenkosten und des Verbrauchs von Energie und Wasser (2.836 TEUR) und des Aufwandes für Reinigung und Winterdienst (508 TEUR). Ebenfalls sind Minderaufwendungen bei den Grundbesitzabgaben zu verzeichnen (590 TEUR). Die Aufwendungen für die Unterhaltung des beweglichen Vermögens beinhalten insbesondere die Unterhaltung der Fahrzeuge in Höhe von 2.150 TEUR, die Unterhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung und der Hard- und Software in Höhe von 3.980 TEUR und die Unterhaltung der Maschinen und technischen Anlagen in Höhe von 655 TEUR. Die besonderen Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen umfassen die Aufwendungen, die für die Lernmittel nach dem Lernmittelfreiheitsgesetz, für Lehr- und Unterrichtsmaterial, für Schulveranstaltungen oder Medien und für die Schülerbeförderungskosten anfallen. Die großen Posten der Aufwendungen in diesem Bereich entfallen auf die Lernmittel nach dem Lernmittelfreiheitsgesetz in Höhe von 1.115 TEUR, auf die Seite 104 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Schülerbeförderungskosten in Höhe von 4.105 TEUR und die sonstigen besonderen Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen in Höhe von 3.215 TEUR. Unter die Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen fallen die Aufwendungen für Honorarkräfte, für freiberufliche Mitarbeiter, die Aufwendungen für Gutachten und Studien, sowie die Aufwendungen für die Personalbereitstellung der Zentralen Dienste. Ebenso beinhaltet diese Aufwandsposition alle weiteren Dienstleistungen, die von der Stadt Bochum in Anspruch genommen werden. Zum großen Teil entfallen die Aufwendungen auf die Aufwendungen für Honorarkräfte (2.435 TEUR) und auf Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen wie z. B. Vergabeleistungen, Aufwendungen für Beraterleistungen, Leistungen der Schädlingsbekämpfung oder auch die Aufwendungen für Leichenschauen in Höhe von 12.904 TEUR. In der Gesamtsumme liegen die Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen um 12.965 TEUR unter dem fortgeschrieben Planansatz. Die Plan-/IstAbweichung kann unter anderem damit erklärt werden, dass es bei Ausführungen von Maßnahmen zu zeitlichen Verschiebungen gekommen ist (z. B. bei Maßnahmen des Stadtumbaus oder durch die Verschiebung des Starts von verwaltungsweiten Projekten der GKD). Ebenso konnten geplante Aufwendungen (z. B. für Beratungsleistungen) reduziert werden. In vielen Bereichen der Verwaltung wurden zur Bewertungsvereinfachung Festwerte nach § 34 Abs. 1 GemHVO NRW gebildet. Aufwendungen für Festwerte sind im Jahr 2012 in Höhe von 4.536 TEUR angefallen. Dieser Betrag liegt um 6.812 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz 2012. Auf Grund der Umstellung der Buchungssystematik der Festwerte werden die Auszahlungen für Festwerte ab dem Jahr 2013 unter den Auszahlungen aus Investitionstätigkeit abgebildet. Die aus dem Jahr 2012 in das Jahr 2013 übertragenen Ermächtigungen für noch nicht abgeschlosse Maßnahmen in Höhe von 5.688 TEUR sind bereits dort abgebildet. Bilanzielle Abschreibungen Diese Position umfasst alle planmäßigen (§ 35 Abs. 1 GemHVO NRW) und außerplanmäßigen (§ 35 Abs. 5 GemHVO NRW) Abschreibungen, sowie die im Jahr der Beschaffung vorgenommenen Sofortabschreibungen bei geringwertigen Vermögensgegenständen bis 410,00 EUR (§ 35 Abs. 4 GemHVO NRW). Mit diesen Abschreibungen wird dem während der Nutzungsdauer anfallenden Werteverzehr der Wirtschaftsgüter Rechnung getragen. Ist 2011 EUR Bilanzielle Abschreibungen 69.690.857,59 HH-Ansatz 2012 EUR 71.364.807,54 Seite 105 / 844 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 71.364.807,54 Ist 2012 EUR 72.038.990,36 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 674.182,82 ÜE 2013 EUR 0,00 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Gemäß § 35 GemHVO NRW sind Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, abzuschreiben. Als Grundlage für die Berechnung der Abschreibungen des Sachanlagevermögens dient eine Abschreibungstabelle, welche die spezifischen Anforderungen/ Besonderheiten der Stadt Bochum berücksichtigt. Die Bochumer Abschreibungstabelle (AfA-Tabelle) basiert auf Grundlage der vom Innenministerium erlassenen "NKF- Rahmentabelle der Gesamtnutzungsdauer für kommunale Vermögensgegenstände" in Ergänzung mit den "Amtlichen AfA- Tabellen" und dem Einkommensteuergesetz (EStG). Die Erhöhung gegenüber dem Fortgeschriebenen Ansatz resultiert im Wesentlichen aus den Korrekturen zur Eröffnungsbilanz, die zu einer Erhöhung der abzuschreibenden Vermögenspositionen geführt haben. Transferaufwendungen Unter Transferaufwendungen werden Leistungen der Kommune an Dritte verbucht, denen keine konkreten Gegenleistungen gegenüber stehen. Sie beruhen in der Regel auf einseitigen Verwaltungsvorgängen und nicht auf einem Leistungsaustausch. Diese Position beinhaltet überwiegend Zuweisungen und Zuschüsse, Schuldendiensthilfen, Sozialtransfers und allgemeine Umlagen. Wesentlichen Anteil am Transferaufwand haben die Zuschüsse an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen, Zuschüsse im Rahmen des Stadtumbaus, Zuschüsse im sozialen Bereich in Form von Leistungen der Sozialhilfe, der Grundsicherung nach dem SGB, der Jugendhilfe, des Pflegegelds und Hilfen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz. Die Gewerbesteuerumlage und allgemeine Umlage an Gemeinde- und Regionalverbände sowie die Krankenhausumlage gehören ebenfalls dazu. Ist 2011 EUR Transferaufwendungen Zusammensetzung: Zuweisungen und Zuschüsse für lfd. Zwecke Sozialtransferaufwendungen Steuerbeteiligungen Allgemeine Umlagen Sonstige Transferaufwendungen 452.278.414,30 87.591.853,33 261.596.419,55 18.976.979,00 84.102.741,50 10.420,92 HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist 2012 EUR 455.821.000,00 468.080.305,50 463.270.661,98 70.947.671,00 269.538.679,00 21.212.000,00 94.122.000,00 650,00 79.833.180,29 272.912.475,21 21.212.000,00 94.122.000,00 650,00 Die Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke umfassen unter anderem Seite 106 / 844 78.787.019,10 273.396.199,18 18.827.970,00 88.141.937,23 4.117.536,41 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2013 EUR -4.809.643,52 1.287.243,92 - 1.046.161,19 483.723,97 - 2.384.030,00 - 5.980.062,77 4.116.886,47 1.108.766,57 178.477,35 0,00 0,00 0,00 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum • • • • • • • • • • • • die Verbandsumlage an den VRR in Höhe von 16.400 TEUR Zuschüsse an das Schauspielhaus Bochum in Höhe von 16.563 TEUR Zuschüsse an die Tierpark Bochum gGmbH in Höhe von 927 TEUR Zuschüsse an die Bochum-Marketing GmbH in Höhe von 901 TEUR Zuschüsse an die Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH in Höhe von 6.091 TEUR den Betriebskostenzuschuss an die Bochumer Veranstaltungs-GmbH in Höhe von 400 TEUR den vertraglich festgelegten Zuschuss ans Deutsche Bergbaumuseum in Höhe von 827 TEUR Zuschüsse zu den außerunterrichtlichen Förderangeboten in der Primarstufe und der Sekundarstufe I in Höhe von 7.467 TEUR Zuschüsse im Bereich der Theater-, Musik- und Kulturförderung in Höhe von 1.476 TEUR Zuschüsse zu betriebsnotwendigen Investitionsaufwendungen ambulanter Pflegeeinrichtungen (nach dem SGB XI) in Höhe von 1.376 TEUR Zuschüsse im Rahmen der Kindertagesbetreuung an städtische Kindertageseinrichtungen und Kindertageseinrichtungen freier Träger in Höhe von 5.303 TEUR Zuschüsse im Rahmen der Kinder- und Jugendarbeit in Höhe von 3.993 TEUR Die Sozialtransferaufwendungen beinhalten die Aufwandspositionen Soziale Leistungen an natürliche Personen außerhalb von Einrichtungen, Soziale Leistungen an natürliche Personen innerhalb von Einrichtungen, Leistungen für die Unterkunft und Heizung an Arbeitssuchende, Leistungen zur Eingliederung I von Arbeitssuchenden, Einmalige Leistungen an Arbeitssuchende, die Leistungen für Bildung und Teilhabe und die sonstigen sozialen Leistungen. Soziale Leistungen an natürliche Personen außerhalb von Einrichtungen umfassen die laufenden Leistungen der Sozialhilfe und der Grundsicherung. Sie beinhalten vor allem die Hilfe zum Lebensunterhalt, die Grundsicherung im Alter oder Erwerbsminderung, die Hilfen bei Krankheit, vorbeugende Gesundheitshilfen, die Hilfen zur Familienplanung sowie die Hilfen bei Schwangerschaft und Mutterschaft. Die Sozialen Leistungen an natürliche Personen außerhalb von Einrichtungen stellen einen Aufwand in Höhe von 58.044 TEUR dar. Soziale Leistungen an natürliche Personen innerhalb von Einrichtungen umfassen die Leistungen, die für die Unterbringung, die Betreuung oder Behandlung von Hilfeempfängern in Heimen, Anstalten und anderen Einrichtungen entstehen. Ebenfalls hierunter fallen die Pflegekosten zur stationären Pflege oder zur Kurzzeitpflege. In diesem Bereich entfallen Aufwendungen in Höhe von 60.634 TEUR. Auf die Leistungen für die Unterkunft und Heizung an Arbeitssuchende entfallen Aufwendungen in Höhe von 90.185 TEUR. Auf die Leistungen zur Eingliederung I von Arbeitssuchenden und die Einmaligen Leistungen an Arbeitssuchende entfallen Aufwendungen in Höhe von 236 TEUR und 2.272 TEUR. Seite 107 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Leistungen für Bildung und Teilhabe umfassen die Aufwendungen für Schulausflüge, KiTa-Ausflüge, die Aufwendungen für das Schulbedarfspaket, die Lernförderung, die Mittagsverpflegung oder auch die Beförderungskosten. Für die Leistungen für Bildung und Teilhabe entstanden Aufwendungen in Höhe von 560 TEUR. Zu den sonstigen sozialen Leistungen zählen unter anderem die Aufwendungen für die Krankenversorgung nach dem Lastenausgleichsgesetz (LAG), das Pflegegeld an Familien, die Übernahme der Elternbeiträge, die Leistungen nach dem Unterhaltsvorschussgesetz (UVG) oder auch die Leistungen nach dem Kinderbildungsgesetz (KiBiZ). Hierfür entstanden Aufwendungen in Höhe von 61.466 TEUR. Die Position Steuerbeteiligungen bilden die Gewerbesteuerumlage in Höhe von 9.550 TEUR und die Aufwendungen für den Fonds Deutsche Einheit in Höhe von 9.278 TEUR ab. Die Gesamtaufwendungen bei den Steuerbeteiligungen liegen um 2.384 TEUR unter dem fortgeschriebenen Ansatz 2012. Auf Grund der Mindererträge bei der Gewerbesteuer haben sich die Aufwendungen für die Gewerbesteuer-Umlage um 1.056 TEUR und beim Fonds Deutsche Einheit um 1.328 TEUR reduziert Unter der Allgemeinen Umlage werden die Umlage an die Landwirtschaftskammer in Höhe von 10 TEUR sowie die Verbands- und Landschaftsumlage in Höhe von 88.132 TEUR erfasst. Das Ergebnis 2012 weist im Vergleich zum fortgeschriebenen Ansatz 2012 einen Minderaufwand in Höhe von 5.980 TEUR auf. Als Begründung sind hier zum einen die um 1.800 TEUR niedriger festgesetzte Landschaftsumlage zu nennen und der im Jahresabschluss 2011 unter dieser Kontengruppe gebuchte Kommunale Anteil an der Krankenhausfinanzierung. Dieser Kommunale Anteil an der Krankenhausfinanzierung wird nun unter den Sonstigen Transferaufwendungen erfasst. Im Jahr 2012 beträgt der Kommunale Anteil an der Krankenhausfinanzierung 4.116 TEUR. Sonstige ordentliche Aufwendungen Zu den sonstigen ordentlichen Aufwendungen gehören alle weiteren Aufwendungen, die dem Ergebnis der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit zuzurechnen sind. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen können nicht speziell den vorgenannten Aufwandspositionen, den Finanzerträgen oder den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen zugeordnet werden. Zu den sonstigen ordentlichen Aufwendungen zählen neben den sonstigen Personalaufwendungen (z.B. Aufwendungen für die Personaleinstellung und –weiterbildung, Reisekosten oder Aufwendungen für Dienst- und Schutzkleidung) auch Mieten, Leasing, Bankgebühren, Versicherungsbeiträge, Rechts- und Beratungskosten. Ein erheblicher Anteil der Aufwendungen entfällt des Weiteren auf die Geschäftsaufwendungen, auf die Beiträge zu Verbänden und Vereinen, die aufgabenbezogene Leistungsbeteiligung sowie auf die Fraktionszuwendungen. Seite 108 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Ist 2011 EUR Sonstige ordentliche Aufwendungen Zusammensetzung: Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen Aufw.f.d.Inanspruchnahme von Rechten und Diensten Geschäftsaufwendungen Steuern, Versicherungen und Schadensfälle Erstatt.f.Aufw. von Dritten aus lfd. Verwaltungstätigkeit Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligung Wertveränderungen bei Vermögensgegenständen Besondere ordentliche Aufwendungen Weitere sonst.Aufwendungen aus lfd.Verwaltungstätigkeit HH-Ansatz 2012 EUR 150.089.156,09 150.092.811,09 3.049.909,60 14.307.036,47 8.197.792,27 38.988.261,87 59.699.005,02 1.065.245,63 11.430.471,00 4.425.204,74 8.926.229,49 3.249.973,19 14.371.416,74 11.253.015,05 35.220.349,14 70.386.290,00 3.931.200,00 0,00 182.500,00 11.498.066,97 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist 2012 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2013 EUR 150.399.544,46 164.506.752,58 14.107.208,12 1.125.524,46 3.271.160,95 14.824.521,06 11.165.778,34 35.209.949,14 70.382.490,00 3.931.200,00 0,00 182.500,00 11.431.944,97 3.131.012,42 12.678.730,98 8.397.690,11 42.217.866,20 67.610.094,74 2.334.425,42 15.736.763,62 3.316.381,64 9.083.787,45 - 140.148,53 - 2.145.790,08 - 2.768.088,23 7.007.917,06 - 2.772.395,26 - 1.596.774,58 15.736.763,62 3.133.881,64 - 2.348.157,52 47.722,41 728.687,75 349.114,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Neben den Dienstaufwendungen, den Beiträgen zur Versorgungskasse, den Beiträgen zur gesetzlichen Sozialversicherung oder den Beihilfen fallen weitere sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen für die Beschäftigten der Stadt Bochum an. Die sonstigen Personal- und Versorgungsaufwendungen setzen sich unter anderem aus folgenden Positionen zusammen: • Aufwendungen für Aus- und Fortbildung, Umschulung in Höhe von 797 TEUR • Aufwendungen für Reisekosten in Höhe von 624 TEUR • Aufwendungen für Dienst- und Schutzkleidung in Höhe von 235 TEUR • Personalnebenaufwendungen (hierzu zählen z. B. Führungszeugnisse, Aufwendungen im Rahmen von Dienstunfällen Untersuchungskosten für Auszubildende/ Beschäftigte, Aufwendungen für das Ticket der Bogestra) in Höhe von 1.379 TEUR oder für Die Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten sind insgesamt gesunken. Die Aufwendungen für Mieten und Pachten für Gebäude, Fahrzeuge, Geräte und technische Anlagen machen mit einer Summe von 9.426 TEUR einen großen Teil der Aufwendungen aus. Diese Aufwendungen liegen um 1.554 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsplanansatz 2012. Auch bei den Aufwendungen für Leasing lagen die Aufwendungen mit einer Höhe von 1.108 TEUR um 389 TEUR unter dem fortgeschriebenen Ansatz. Die Aufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeiten lagen mit 1.479 TEUR im fortgeschriebenen Haushaltsansatz. Seite 109 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Geschäftsaufwendungen bilden den Aufwand ab, der beim Kauf von Büromaterial, für Drucksachen, für Zeitungen und Fachliteratur, für Porto und Postdienste oder auch für die Telekommunikation anfällt. In Gesamtsumme lagen auch hier die Aufwendungen in Höhe von 8.398 TEUR mit 2.768 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsplanansatz. Die größten Posten innerhalb der Geschäftsaufwendungen entfallen auf die Aufwendungen für Porto und Postdienste (1.944 TEUR), die Aufwendungen für Telefon/ Mobilfunk (1.057 TEUR), die Aufwendungen für Drucksachen (789 TEUR), Aufwendungen für Werbung (521 TEUR) und auf den sonstigen Geschäftsaufwand, wie z. B. Aufwendungen für Wäscherei, Transporte/ Gütertransporte oder auch Hausdienste durch ZD (1.754 TEUR). Unter der Position Steuern, Versicherungen und Schadensfälle werden alle die Aufwendungen erfasst, die nicht unter den Positionen Unterhaltung des unbeweglichen oder des beweglichen Vermögens aufgeführt sind. Der größte Teil der hier anfallenden Aufwendungen entfällt auf Versicherungsbeiträge für Kraftfahrzeuge und Gebäude (3.098 TEUR), Aufwendungen zur Regulierung von Personen-, Sach- und Kfz-Schäden (478 TEUR) sowie auf die Beiträge zu Verbänden und Vereinen, wie z. B. dem Beitrag und der Abwasserabgabe zum Ruhrverband und der Emschergenossenschaft oder dem Mitgliedsbeitrag zum Deutschen Städtetag (29.175 TEUR). Weiterhin werden hier ebenfalls die Zuführungen zum Sonderposten Gebührenausgleich in Höhe von 1.926 TEUR, die Wertberichtigungen zu Rückstellungen nach § 107 b Beamtenversorgungsgesetz (BeamtVG) in Höhe von 1.381 TEUR sowie die Einzel- und Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 4.531 TEUR erfasst. Die Aufwendungen übersteigen den Haushaltsplanansatz um 7.008 TEUR. Diese Abweichungen ergeben sich unter anderem aus den nicht bei der Planung erfassten Aufwendungen für die Wertberichtigungen zu Rückstellungen nach § 107 b Beamtenversorgungsgesetz (BeamtVG) oder den Einzelund Pauschalwertberichtigungen. Bei den Erstattungen für Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verwaltungstätigkeit handelt es sich um Aufwendungen, die eine andere Stelle für die Stadt Bochum erbracht hat. Der Erstattung liegt in der Regel ein auftragsähnliches Verhältnis zu Grunde. Unerheblich ist, auf welcher Rechtsgrundlage die Erstattungspflicht beruht, ob die Erstattung die Aufwendungen des Empfängers voll oder nur teilweise deckt oder ob sie pauschaliert ist. Bei der Kontierung der Kostenerstattungen wird zwischen verschiedenen Bereichen (Bereichsabgrenzung A) unterschieden. Unter der Position Erstattung für Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verwaltungstätigkeit werden unter anderem die Zahlungen an den USB für die Abfallentsorgung und Straßenreinigung in Höhe von 58.946 TEUR oder auch der Anteil der Stadt Bochum an der Verbandsumlage (SPNV-Umlage, VRR Eigenaufwand 2011, VRR AÖR Eigenaufwand 2011) in Höhe von 1.126 TEUR erfasst. Die Minderaufwendungen in Höhe von 2.772 TEUR resultieren zum einen aus noch nicht realisierten Maßnahmen und zum anderen aus geringer angefallenen Aufwendungen als geplant. So wurde z. B. im Bereich des Rettungsdienstes ein höherer Ansatz für die Erstattungen an private Unternehmen/ an übrige Bereiche geplant, um eventuelle Tariferhöhungen nach TV Ärzte (VBGK), SGB V und TVöD abfangen zu können. Ebenfalls fielen im Bereich der Meldeangelegenheiten oder auch im Bereich der Schlachttier- und Fleischuntersuchung geringere Aufwendungen als geplant an. Die Erstattungen für Aufwendungen von Dritten aus lfd. Verwaltungstätigkeit werden ab dem Jahresabschluss 2013 unter den Aufwendungen für Sachund Dienstleistungen (Zeile 13) abgebildet. Seite 110 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Position Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligung bildet die Leistungsbeteiligung bei Teilhabeleistungen ab. Hierzu zählen die Aufwendungen für Schul- und KiTa-Ausflüge, die Aufwendungen für das Schulbedarfspaket, die Lernförderung oder auch die Mittagsverpflegung. Die Aufwendungen in Höhe von 2.334 TEUR lagen im Jahr 2012 um 1.597 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz. Wertveränderungen bei Vermögensgegenständen ergeben sich immer dann, wenn der Verkaufserlös des Gegenstandes zum Zeitpunkt der Veräußerung unter dem Buchwert des Vermögensgegenstandes liegt. Die Wertveränderungen ergaben sich im Jahr 2012 unter anderem aus dem Verkauf von Grundstücken (500 TEUR), bei dem Verkauf von Fahrzeugen (18 TEUR), durch Abgänge oder Teilabgänge alter Kanalanlagen durch Neubau (483 TEUR) oder durch Abgänge von Straßen bei Neubau (993 TEUR). Der wesentliche Posten (13.700 TEUR) betrifft die Abrisskosten für die Erich-Kästner-Schule. Im Rahmen von Untersuchungsmaßnahmen wurde festgestellt, dass der Schulkomplex stark kontaminiert ist und demzufolge nicht weiter genutzt werden kann. Die Position Besondere ordentliche Aufwendungen enthält die Aufwendungen, die u. a. für zu zahlende Bußgelder, Zwangsgelder oder auch Verwarnungsgelder anfallen. Ein großer Teil dieser Aufwendungen entfällt mit einem Betrag in Höhe von 2.202 TEUR auf die GewerbesteuerErstattungszinsen. In dieser Kontengruppe abgebildet werden ebenso die Wertkorrekturen zu Forderungen in Höhe von 1.083 TEUR. Unter der Position Weitere sonstige Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit werden alle die Aufwendungen erfasst, die nicht den bereits oben erläuterten Positionen zugeordnet werden können. Hierzu zählen unter anderem die Verfügungsmittel der Oberbürgermeisterin oder auch die Fraktionszuwendungen, die mit einem Betrag in Höhe von 1.562 TEUR einen großen Anteil der Aufwendungen abbilden. Ein weiterer großer Anteil entfällt mit einer Höhe von 4.702 TEUR auf den Kommunalen Finanzierungsanteil der Kosten des Job-Centers nach dem SGB II. In der Gesamtsumme liegen die weiteren sonstigen Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit mit rund 2.348 TEUR unter dem fortgeschriebenen Haushaltsplanansatz. Summe Ordentliche Aufwendungen zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 1.124.335.492,03 EUR 1.088.666.686,47 EUR Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 - 84.782.027,39 EUR - 62.515.353.77 EUR Durch die Saldierung der Summe der ordentlichen Erträge mit den ordentlichen Aufwendungen errechnet sich das „Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit“. Diese Position ist mit dem operativen Ergebnis eines Wirtschaftunternehmens vergleichbar und umfasst das „Kerngeschäft“ der Kommune. Seite 111 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Finanzerträge Hier werden Erträge aus gewährten Darlehen, Fest- und Tagesgeldern erfasst. Neben diesen Zinsen werden auch Dividenden und Gewinnanteile aus Beteiligungen unter dieser Position gebucht. Ist 2011 EUR HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist 2012 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2013 EUR Finanzerträge 15.181.734,67 15.382.294,00 15.382.294,00 16.497.637,51 1.115.343,51 0,00 Zusammensetzung: Erträge aus Gewinnabführung Erträge aus Beteiligungen Sonstige Erträge 1.468.947,65 11.547.920,65 2.164.866,37 0,00 12.338.694,00 3.043.600,00 0,00 12.338.694,00 3.043.600,00 0,00 14.039.554,40 2.458.083,11 0,00 1.700.860,40 - 585.516,89 0,00 0,00 0,00 Erträge aus Gewinnabführung lagen im Haushaltsjahr 2012 nicht vor (Vorjahr: 1.459 TEUR), da die Zentralen Dienste in 2011 einen Jahresfehlbetrag erwirtschaftet haben. Die Erträge aus Beteiligungen sind insgesamt um 1.701 TEUR höher ausgefallen als geplant. Dies ist vor allem auf die Zahlung der Sparkasse Bochum zurückzuführen. Statt den geplanten 12.300 TEUR leistete die Sparkasse Bochum von dem Bilanzgewinn des Jahres 2011 14.000 TEUR gem. § 25 SpkG an die Stadt Bochum zur Erfüllung der gemeinwohlorientierten örtlichen Aufgaben oder für gemeinnützige Zwecke. Des Weiteren sind hier Erträge aus der Beteiligung an der ekz. Bibliothekenservice GmbH (20 TEUR) und Dividenden aus den RWE Aktien (19 TEUR) ausgewiesen. Unter den sonstigen Erträgen sind unter anderem Zinserträge aus betrieblichen Steuern, von Banken und verbundenen Unternehmen, sowie Erträge aus Derivaten ausgewiesen. Wie später auch bei den Finanzaufwendungen gezeigt, sorgt das gefallene Zinsniveau für Mindererträge gegenüber der Planung. Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Unter dieser Position sind sämtliche Zinsaufwendungen und Kreditbeschaffungskosten aus der Inanspruchnahme von Fremdkapital auszuweisen. Zinsen sind der Preis für die Überlassung von Fremdkapital über einen festgelegten Zeitraum. Es handelt sich daher um Finanzaufwendungen, deren Ansatz regelmäßig einen Ansatz von Verbindlichkeiten in der Bilanz voraussetzt. Zu den sonstigen Finanzaufwendungen zählen die Kreditbeschaffungskosten, insbesondere Abschlussgebühren oder Kreditprovisionen. Seite 112 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Ist 2011 EUR HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist 2012 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR ÜE 2013 EUR Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 51.921.972,82 73.033.880,00 74.027.779,92 43.342.154,33 -30.685.625,59 1.401.410,19 Zusammensetzung: Zinsen für Investitionskredite Zinsen für Liquiditätssicherungskredite Sonstige Zinsen Aufwand aus Derivaten Kreditbeschaffungskosten 35.230.842,22 6.276.067,00 5.326.842,18 5.085.174,95 3.046,47 42.740.000,00 21.500.000,00 803.880,00 7.890.000,00 100.000,00 44.358.968,73 20.886.856,19 791.955,00 7.890.000,00 100.000,00 30.131.267,74 4.264.648,69 1.257.590,09 7.683.794,76 4.853,05 -14.227.700,99 -16.622.207,50 465.635,09 -206.205,24 -95.146,95 563.793,25 837.616,94 0,00 0,00 0,00 Sowohl im Vergleich zum Vorjahr (-8.580 TEUR), als auch zum fortgeschriebenen Haushaltsansatz (-14.228 TEUR) ergibt sich im Haushaltsjahr 2012 ein niedrigerer Zinsaufwand. Die wesentlichen Gründe für diese Entwicklung sind das weiterhin sehr niedrige Zinsniveau und die laufende Verbesserung der Portfoliostruktur durch das Zins- und Schuldenmanagement. Da bereits im Jahresabschluss 2010 die Kursrisiken der CHF Darlehen berücksichtigt waren, fiel in 2012 kein weiterer Aufwand aus Kursdifferenzen an. Finanzergebnis zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 26.844.516,82 EUR 36.740.238,15 EUR Ordentliches Ergebnis zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 -111.626.544,21 EUR -99.255.591,92 EUR Außerordentliches Ergebnis zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 0,00 EUR 0,00 EUR Unter den außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen werden die Vorgänge erfasst, die zwar durch den Prozess der kommunalen Aufgabenerfüllung verursacht werden, die aber im normalen geregelten Ablauf der Geschäftstätigkeit unüblich sind. Die in 2012 geplanten Ansätze wurden im Ist 2012 unter den ordentlichen Erträgen und Aufwendungen in den sachlich korrekten Kontengruppen erfasst. Seite 113 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Ist 2011 EUR Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 139.200,00 22.600,00 Jahresergebnis Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 139.200,00 22.600,00 Ist 2012 EUR 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 139.200,00 22.600,00 zum 31.12.2012 zum 31.12.2011 Seite 114 / 844 ÜE 2013 EUR 0,00 0,00 - 111.626.544,21 EUR - 99.255.591,92 EUR Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum 5.5 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Finanzrechnung Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Die Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit sind in der Finanzrechnung, soweit sie den Erträgen und Aufwendungen entsprechen, in der gleichen Weise nach Arten gegliedert (vgl. Aufgliederung und Erläuterung aller Posten der Ergebnisrechnung). Abweichungen ergeben sich in den Fällen, in denen die Ertrags- und Aufwandsarten in der Ergebnisrechnung, z.B. nach § 2 Abs. 1 Nr. 8 GemHVO NRW, nicht zahlungswirksam sind sowie durch das bei dem Nachweis der Zahlungen zu beachtende Kassenwirksamkeitsprinzip nach dem die Erträge und Aufwendungen in dem Haushaltsjahr nachzuweisen sind, dem sie wirtschaftlich zuzurechnen sind (§ 11 Abs. 3 GemHVO NRW). Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Ist HH-Ansatz Fortgeschr. Ist +/- Fortge. 2011 2012 Ansatz 2012 2012 Ansatz/Ist EUR EUR EUR EUR EUR 951.501.667,42 992.453.852,43 999.894.590,84 1.020.405.210,95 -20.510.620,11 -1.025.001.106,80 -1.114.101.701,19 -1.159.134.908,95 -1.059.873.259,76 -99.261.649,19 -73.499.439,38 -121.647.848,76 -159.240.318,11 -39.468.048,81 -119.772.269,30 ÜE 2013 EUR 0,00 -26.603.142,39 -26.603.142,39 Saldo aus Investitionstätigkeit Die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit zeigen aus welchen Quellen (ohne Kommunalkreditaufnahmen) die Mittel für die kommunalen Investitionen kommen. Die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit zeigen die getätigten Investitionen der Gemeinde. Der Saldo aus der Investitionstätigkeit entspricht danach der notwendigen Finanzierung der Investitionen über Kommunalkredite. Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Ist 2011 EUR 29.492.288,91 HH-Ansatz 2012 EUR 39.842.900,00 Seite 115 / 844 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 40.279.228,87 Ist 2012 EUR 30.863.334,78 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 9.415.894,09 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Zusammensetzung: Investitionszuweisungen / Investitionszuschüsse vom Land Festwerte vom Bund vom Land von Gemeinden von Zweckverbänden von sonstigen öffentlichen Bereich von verbundenen Unternehmen von öffentlichen Sonderrechnungen von private Unternehmen von übrigen Bereichen Ist 2011 EUR HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR Ist 2012 EUR 2.343.406,56 54.664,83 26.677.763,90 24.513,40 339,43 3.549,02 -65.390,03 145.143,73 303.282,00 5.016,07 29.492.288,91 755.900,00 9.799.200,00 28.664.500,00 76.000,00 222.000,00 0,00 0,00 0,00 322.500,00 2.800,00 39.842.900,00 755.900,00 9.875.386,55 28.743.942,32 76.000,00 409.500,00 0,00 43.900,00 0,00 322.500,00 52.100,00 40.279.228,87 39.350,16 1.553.352,39 29.061.477,40 38.415,95 56.185,86 0,00 2.569,17 99.870,63 12.113,22 0,00 30.863.334,78 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 716.549,84 8.322.034,16 -317.535,08 37.584,05 353.314,14 0,00 41.330,83 -99.870,63 310.386,78 52.100,00 9.415.894,09 Im Bereich der Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen werden die Investitionszuwendungen vom Land als größte Einzahlungssumme ausgewiesen. Die Zuwendungen wurden insbesondere für folgende Maßnahmen gezahlt: - Schulpauschale / Bildungspauschale nach § 17 GFG 2012 - Allgemeine Investitionspauschale nach § 16 Abs. 2 GFG NRW 2012 - Zuwendung für die Maßnahme Westkreuz - Zuwendung für die Maßnahme Beschl. Linie 306 - Investitionspauschale Sozialhilfeträger 2012 - Zuwendung für die Maßnahme Günnigfeld - Zuwendung für die Maßnahme Beschl. Linie 308/318 - Feuerschutzpauschale nach §§ 3 Abs. 1 und 40 Abs. 6 FSHG 11.264.164,00 EUR 7.478.213,48 EUR 1.437.900,00 EUR 1.172.800,00 EUR 1.040.537,66 EUR 993.400,00 EUR 538.400,00 EUR 491.800,47 EUR Die Plan-/Ist - Abweichungen betreffen u. a. die Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen der Stadtbahn GbR. Die Planungsdaten werden in den Bereichen Investitionszuwendungen vom Land und vom Bund in Höhe von 10.913 TEUR bei der Stadt Bochum abgebildet. Die Zahlungen bzw. die Weiterleitungen an die Stadtbahn GbR erfolgen jedoch über ein Verrechnungskonto und berühren somit nicht die Finanzdaten der Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen. Eine Umstellung der finanztechnischen Darstellung soll ab dem Haushaltsjahr 2014 erfolgen. Seite 116 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen Zusammensetzung: Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken Einzahlungen aus der Veräußerung von Anlagevermögen Ist 2011 EUR 7.133.386,70 HH-Ansatz 2012 EUR 6.612.600,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 6.642.533,00 Ist 2012 EUR 7.399.791,45 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -757.258,45 Ist 2011 EUR 6.997.690,49 135.696,21 7.133.386,70 HH-Ansatz 2012 EUR 6.590.000,00 22.600,00 6.612.600,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 6.590.000,00 52.533,00 6.642.533,00 Ist 2012 EUR 7.201.987,58 197.803,87 7.399.791,45 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -611.987,58 -145.270,87 -757.258,45 Bei den Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken handelt es sich insbesondere um Grundstücke aus den Bereichen Alleestraße (2.974 TEUR), Falkstraße (677 TEUR) und Wasserstraße (231 TEUR), sowie Verkäufe im Bereich „In der Hönnebecke“ ( 300 TEUR) und „Auf’ m Kamp“ (285 TEUR). Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen Ist 2011 EUR 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 970.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 970.000,00 Ist 2012 EUR 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 970.000,00 Die Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen betreffen die Stadtbahn GbR. Es erfolgten keine Einzahlungen von der Stadtbahn GbR, da aus steuerlichen Gründen die der Stadtbahn GbR zufließenden Mittel nicht an den Gesellschafter Stadt Bochum weitergeleitet, sondern für die laufenden Zwecke der Stadtbahn GbR verwendet werden. Seite 117 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Einzahlungen aus Beiträgen u. ä. Entgelten Zusammensetzung: Ersatzgelder § 5 Landschaftsgesetz Ersatzgelder Bauleitplanung Ersatzgelder nach Baumschutzsatzung Erschließungsbeiträge BBauGB Beiträge KAG Ist 2011 EUR 728.451,73 HH-Ansatz 2012 EUR 2.050.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 2.050.000,00 Ist 2012 EUR 1.159.926,16 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 890.073,84 Ist 2011 EUR 124.494,00 0,00 109.780,00 -117.473,40 611.651,13 728.451,73 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 100.000,00 1.950.000,00 2.050.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 100.000,00 1.950.000,00 2.050.000,00 Ist 2012 EUR 46.914,00 118.631,89 21.240,00 198.274,10 774.866,17 1.159.926,16 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -46.914,00 -118.631,89 -21.240,00 -98.274,10 1.175.133,83 890.073,84 Ersatzgelder sind vom Verursacher zu leisten, wenn der Eingriff in Natur und Landschaft weder ausgleichbar noch in sonstiger Weise kompensierbar ist. Das Ersatzgeld bemisst sich nach den Gesamtkosten der unterbliebenen Ersatzmaßnahme. Die Baumschutzsatzung regelt den Schutz des Baumbestandes innerhalb der im Zusammenhang bebauten Ortsteile und des Geltungsbereichs der Bebauungspläne. Der Erschließungsbeitrag ist eine vom Grundstückseigentümer zu entrichtende Kommunalabgabe, mit der die Kommune die Erschließung eines Grundstücks, insbesondere eines Baugrundstückes, finanziert. Nach den §§ 127 ff. Baugesetzbuch (BauGB) werden Erschließungsbeiträge für den Erwerb und die Freilegung von Flächen, Herstellung der Erschließungsanlage einschließlich der Anlagen zu ihrer Entwässerung und Beleuchtung, z.B. Bau von Straßen und Wegen, Parkplätzen, Grünanlagen, Lärmschutzwällen, etc. erhoben. Die Beiträge nach § 8 KAG werden erhoben als Ersatz des Aufwandes für die Herstellung, die Erweiterung und die Verbesserung von öffentlichen Anlagen. Als Gegenleistung haben die Grundstückseigentümer die Möglichkeit der Inanspruchnahme der Einrichtungen und Anlagen. Die Plan- / Ist- Abweichung in dem Bereich der Beiträge KAG ist darauf zurückzuführen, dass ein Großteil der Maßnahmen ins Haushaltsjahr 2013 verschoben wurden. Entsprechend konnten die Einnahmen durch KAG - Beiträge nicht erzielt werden. Seite 118 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Sonstige Investitionseinzahlungen Ist 2011 EUR 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 Ist 2011 EUR 37.354.127,34 HH-Ansatz 2012 EUR 49.475.500,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 49.941.761,87 Ist 2012 EUR 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 Ist 2012 EUR 39.423.052,39 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 10.518.709,48 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Die Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit beinhalten im Wesentlichen die Investitionszuweisungen des Landes und Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken. Seite 119 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Ist 2011 EUR -845.783,80 Zusammensetzung: Ausz. für den Erwerb von Grundstücken/Gebäuden Auszahlungen für den Erwerb von Restkaufgelder Ist 2011 EUR -810.899,37 -34.884,43 -845.783,80 HH-Ansatz 2012 EUR -6.029.500,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -8.320.270,93 Ist 2012 EUR -1.986.205,42 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -6.334.065,51 ÜE 2013 EUR -226.281,34 HH-Ansatz 2012 EUR -5.959.500,00 -70.000,00 -6.029.500,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -8.250.270,93 -70.000,00 -8.320.270,93 Ist 2012 EUR -1.950.517,72 -35.687,70 -1.986.205,42 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -6.299.753,21 -34.312,30 -6.334.065,51 ÜE 2013 EUR -226.281,34 0,00 -226.281,34 Die Auszahlungen betreffen im Wesentlichen den Grundstückserwerb des Marienplatzes (Marienkirche/Musikzentrum) mit 1.156 TEUR und der Erwerb für Wiekskamp / Heiksfeld mit 199 TEUR. Auszahlungen für Baumaßnahmen Zusammensetzung: Auszahlungen für Hochbaumaßnahmen Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen Auszahlungen für Baumaßnahmen Ist 2011 EUR -25.605.770,04 HH-Ansatz 2012 EUR -62.844.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -105.884.239,78 Ist 2012 EUR -28.700.978,21 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -77.183.261,57 ÜE 2013 EUR -49.467.145,58 Ist 2011 EUR -427.990,16 -14.186.014,30 -10.991.765,58 -25.605.770,04 HH-Ansatz 2012 EUR -10.531.000,00 -43.759.100,00 -8.553.900,00 -62.844.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -11.240.209,35 -74.031.094,25 -20.612.936,18 -105.884.239,78 Ist 2012 EUR -2.965.733,24 -21.852.910,43 -3.882.334,54 -28.700.978,21 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -8.274.476,11 -52.178.183,82 -16.730.601,64 -77.183.261,57 ÜE 2013 EUR -2.666.681,22 -34.275.835,47 -12.524.628,89 -49.467.145,58 Seite 120 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die Auszahlungen für Hochbaumaßnahmen betreffen insbesondere die folgenden Projekte: - Baumaßnahme Neubau Gerätehaus Eppendorf - Neubau Kita Zillertalstraße 1.062.127,73 EUR 1.201.556,02 EUR Die Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen entfallen unter anderem auf: - Baumaßnahme Oviedoring - Baumaßnahme Westkreuz - Baumaßnahme Kortumstraße - Stadtumbau Innere Hustadt Bez. 5 1.875.000,00 EUR 1.618.566,37 EUR 629.008,33 EUR 496.870,53 EUR - Kanalbaumaßnahme Salzbach - Kanalbaumaßnahme Lothringen IV - Kanalbaumaßnahme Glockengarten - Kanalbaumaßnahme Oskar-Hoffmann-Straße - Kanalbaumaßnahme A 40 / Darpestraße - Kanalbaumaßnahme Grummer Bach - Kanalbaumaßnahme Gesundheitscampus - Kanalbaumaßnahme Feldsieper Straße - Kanalbaumaßnahme Zillertalstraße 2.212.251,97 EUR 926.314,02 EUR 865.929,32 EUR 855.864,43 EUR 694.361,18 EUR 668.999,71 EUR 582.201,07 EUR 450.177,64 EUR 444.867,43 EUR Die Auszahlungen für Baumaßnahmen betreffen zum größten Teil - Energetische Sanierung der Gertrudis Grundschule - Kernsanierung des Hallenbades in Bochum Querenburg - Neubau der Hauptschule Wattenscheid - Umbau des Rewirpowerstadions für die Frauen Fußballweltmeisterschaft - Energetische Sanierung der Grundschule Arnoldstraße 31 - Neubau der Kita Zillertalstraße Seite 121 / 844 627.521,35 EUR 492.724,56 EUR 468.798,00 EUR 310.291,21 EUR 260.197,10 EUR 216.032,21 EUR Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Die hohen Plan-/Ist - Abweichungen sind hauptsächlich auf die noch nicht begonnenen Maßnahmen diverser Projekte zurückzuführen. Im Bereich der Hochbaumaßnahmen sind die Bauvorhaben Musikzentrum und der Neubau des Gerätehauses Eppendorf zu nennen. Eine Tiefbaumaßnahme mit der noch nicht begonnen wurde, ist die Zentralisierung der Baubetriebshöfe der Technischen Betriebe. Weitere Plan-/Ist Abweichungen im Bereich der Tiefbaumaßnahmen befinden sich in der Abwasserbeseitigung (Kanalbaumaßnahmen) , im Bereich der Verkehrsflächen Signalanlagen, sowie im Bereich der Wirtschaftsförderung (Gleisanlage Mansfeld, Springorumallee und Erschließung City-Tor Süd). Bei den Abweichungen für Baumaßnahmen entfällt unter anderem ein Teil auf das Baulandkonzept. Dem gegenüber stehen die Einzahlungen im Bereich Veräußerung von Grundstücken. Weitere Abweichungen sind der Neubau der Pestalozzi Realschule und der Neubau der Kita Zillertalstraße. Auch bei dem Stadtumbau Westend kam es im Jahr 2012 nur zu geringen Auszahlungen für Baumaßnahmen. Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen Ist 2011 EUR -13.248.677,54 HH-Ansatz 2012 EUR -18.037.574,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -30.543.206,70 Ist 2012 EUR -13.313.769,07 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -17.229.437,63 ÜE 2013 EUR -14.239.766,01 Ist 2011 EUR Ausz.f. d. Erwerb von Vermögensgegenst.> 410EUR -7.015.745,37 Ausz.f. d. Erwerb von Vermögensgegenst.< 410EUR -1.638.062,74 Auszahlungen für Festwerte -4.594.869,43 -13.248.677,54 HH-Ansatz 2012 EUR -8.951.450,00 -2.219.324,00 -6.866.800,00 -18.037.574,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -16.206.474,47 -3.130.597,59 -11.206.134,64 -30.543.206,70 Ist 2012 EUR -6.725.117,92 -1.652.816,56 -4.935.834,59 -13.313.769,07 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -9.481.356,55 -1.477.781,03 -6.270.300,05 -17.229.437,63 ÜE 2013 EUR -7.847.194,21 -703.973,19 -5.688.598,61 -14.239.766,01 Zusammensetzung: Bei den Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen > 410 EUR handelt es sich u. a. um Fahrzeuge (Löschfahrzeuge) für die Feuerwehr und den Rettungsdienst (898 TEUR), sowie um ein Hubfahrzeug (473 TEUR), die Inbetriebnahme der Lichtanlage in den Kammerspielen (504 TEUR), um diverse Fahrzeuge und Baumaschinen für die Technischen Betriebe (1.733 TEUR) und um Geräte beim Chemischen Untersuchungsamt (206 TEUR) sowie Büromöbel über ZD im Wert von 392 TEUR und die Ausstattungen diverser Räume der Schulen (299 TEUR). Seite 122 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Im Bereich technikunterstützte Informationsverarbeitung kommt es durch die Verlagerung von Mitteln zum Zentralen Projektmanagement (Dez VII) zu Plan-/Ist - Abweichungen. Aufgrund von langen Lieferzeiten, wie beispielsweise bei der Beschaffung von Fahrzeugen im Bereich der Technischen Betriebe, kam es zu keinen Auszahlungen im Jahr 2012. Das führte zu einem Anstieg der übertragenen Ermächtigungen für das Jahr 2013. Bei den Auszahlungen für Festwerte sind die größten Positionen die öffentliche Beleuchtung (1.537 TEUR), die Park- und Grünanlagen (495 TEUR) sowie die Kinderspielplätze (1.284 TEUR). Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen Ist 2011 EUR -3.875.000,00 HH-Ansatz 2012 EUR -9.083.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -8.974.800,00 Ist 2011 EUR -3.150.000,00 -5.000,00 -720.000,00 -3.875.000,00 HH-Ansatz 2012 EUR -8.363.000,00 0,00 -720.000,00 -9.083.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -8.254.800,00 0,00 -720.000,00 -8.974.800,00 Ist 2012 EUR -1.223.090,27 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -7.751.709,73 Zusammensetzung: Auszahlungen f. d. Erwerb von Finanzanlagen Auszahlungen f. d. Erwerb von sonst. Anteilsrechten Auszahlungen f. d. Erwerb von Geldmarktpapieren Ist 2012 EUR -500.000,00 -3.125,00 -719.965,27 -1.223.090,27 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -7.754.800,00 3.125,00 -34,73 -7.751.709,73 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen Die Entwicklungsgesellschaft Ruhr mbH erhielt auf Basis des Ratsbeschlusses vom 17. Dezember 2009 eine zweckgebundene Kapitaleinlage zur Finanzierung des Eigenanteils für das Programm „Wachstum für Bochum“ in Höhe von 500 TEUR. Die hohe Plan-/Ist - Abweichung betrifft die Maßnahme Stadtbahn GbR. Die Planungsdaten werden für den Bereich derzeit bei der Stadt Bochum abgebildet und sind im Zusammenhang mit den Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen vom Bund und vom Land zu betrachten. Die Zahlungen finden über ein Verrechnungskonto statt und berühren somit nicht die Finanzdaten der Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen. Bei den Auszahlungen für den Erwerb von Geldmarktpapieren handelt es sich um Einzahlungen in den Westfälischen- Versorgungs-Rücklage-Fonds (WVR-Fonds), die die Stadt Bochum zur Sicherstellung der Liquidität für die zu zahlenden Beamtenpensionen vornimmt. Seite 123 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen Zusammensetzung: Ausz. von Zuw./Zusch. Inv.sonstiger öffentl. Bereich Ausz. von Zuw./Zusch. Inv.verbundene Unternehmen Ist 2011 EUR 356.635,00 HH-Ansatz 2012 EUR -1.898.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -1.898.000,00 Ist 2011 EUR 0,00 356.635,00 356.635,00 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.898.000,00 -1.898.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.898.000,00 -1.898.000,00 Ist 2012 EUR -570.200,00 Ist 2012 EUR 0,00 -570.200,00 -570.200,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -1.327.800,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.327.800,00 -1.327.800,00 Auszahlungen von Zuw./Zusch. Inv. verbundene Unternehmen Die Plan-/Ist – Abweichung betrifft zum einen die Beschleunigungsmaßnahme „zweigleisiger Ausbau Riemker Str. Linie 306“ (978 TEUR) und zum anderen die Beschleunigungsmaßnahme der Linie 318 (820 TEUR). In beiden Fällen kam es zu keinen Auszahlungen im Jahr 2012. Dem gegenüber stehen die Auszahlungen für die Maßnahmen Linie 302/310 (424 TEUR) und die Bushaltestellen Buscaps (147 TEUR). Sonstige Investitionsauszahlungen Zusammensetzung: Sonstige Investitionsauszahlungen Auszahlung zuviel erhaltener Zuwendungen Auszahlung aus Rücklage (NKH) Tilgung von Krediten Ist 2011 EUR -214.940,62 HH-Ansatz 2012 EUR -207.440,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -207.440,00 Ist 2012 EUR -519.011,23 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 311.571,23 Ist 2011 EUR -18.970,54 0,00 0,00 -195.970,08 -214.940,62 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 -207.440,00 -207.440,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 -207.440,00 -207.440,00 Ist 2012 EUR -311.574,38 0,00 0,00 -207.436,85 -519.011,23 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 311.574,38 0,00 0,00 -3,15 311.571,23 Seite 124 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Bei der Position Tilgung von Krediten handelt es sich um die Tilgung des Kredites für das PPP-Modell der Sportstätten Feenstraße, Hofsteder Straße und Krümmede. Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR -43.433.537,00 HH-Ansatz 2012 EUR -98.099.514,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -155.827.957,41 Ist 2012 EUR -46.313.254,20 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -109.514.703,21 ÜE 2013 EUR -63.933.192,93 Ist 2011 EUR -6.079.409,66 HH-Ansatz 2012 EUR -48.624.014,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -105.886.195,54 Ist 2012 EUR -6.890.201,81 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -98.995.993,73 ÜE 2013 EUR -63.933.192,93 Ist 2011 EUR -79.578.849,04 HH-Ansatz 2012 EUR -170.271.862,76 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -265.126.513,65 Ist 2012 EUR -46.358.250,62 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -218.768.263,03 ÜE 2013 EUR -90.536.335,32 Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag Der Finanzmittelüberschuss / -fehlbetrag zeigt auf, in welchem Umfang die Gemeinde durch die Erzielung von Einzahlungen die Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit und aus Investitionstätigkeit decken kann, ohne dafür Kredite aufnehmen zu müssen. Seite 125 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Saldo aus Finanzierungstätigkeit Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen Ist 2011 EUR 168.643.858,65 Zusammensetzung: Kreditaufnahme für Investitionen bei Kreditinstituten Einzahlungen aus Umschuldungen Rückflüsse von Darlehen an den sonstigen inländischen Bereich aus Transferleistungen an verbundene Unternehmen aus Liquiditätshilfen HH-Ansatz 2012 EUR 79.198.914,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 79.198.914,00 Ist 2012 EUR 559.575.293,53 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -480.376.379,53 Ist 2011 EUR 45.174.040,00 115.111.177,55 HH-Ansatz 2012 EUR 48.624.014,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 48.624.014,00 0,00 Ist 2012 EUR 48.624.014,00 493.258.702,92 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -493.258.702,92 1.002.821,07 158.826,00 196.994,03 7.000.000,00 168.643.858,65 236.000,00 338.900,00 0,00 30.000.000,00 79.198.914,00 236.000,00 338.900,00 0,00 30.000.000,00 79.198.914,00 480.890,76 211.685,85 0,00 17.000.000,00 559.575.293,53 -244.890,76 127.214,15 0,00 13.000.000,00 -480.376.379,53 Die Kreditaufnahmen bei Kreditinstituten und die Einzahlungen aus Umschuldungen sind im Zusammenhang mit den entsprechenden Tilgungen bei Kreditinstituten und Auszahlungen aus Umschuldungen zu betrachten (siehe Ziffer 35 der Finanzrechnung (S. 28) – Tilgung und Gewährung von Darlehen). Kreditaufnahme für Investitionen bei Kreditinstituten Regeltilgung von Krediten bei Kreditinstituten Tilgung von Krediten bei Kreditinstituten für Vorjahre Ist 2011 EUR 45.174.040,00 -37.971.391,35 -40.507.566,18 -33.304.917,53 Ist 2012 EUR 48.624.014,00 -34.438.533,27 -41.268.666,85 -27.083.186,12 Seite 126 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Mit der Tilgung von Krediten bei Kreditinstituten für Vorjahre wird die Kreditaufnahme der Vorjahre nach Feststellung des Jahresabschlusses nachträglich an die tatsächliche Investitionstätigkeit angepasst. Der Saldo aus den Ein- und Auszahlungen für Investitionskredite in der Finanzrechnung beträgt -27.083 TEUR und spiegelt sich in der Minderung des Bestandes an Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen in der Bilanz zum 31.12.2012 wider. Die Position Rückflüsse von Darlehen aus Liquiditätshilfen ist im Zusammenhang mit der entsprechenden Gewährung von Darlehen aus Liquiditätshilfen zu betrachten (siehe Ziffer 35). Die Zentralen Dienste haben eine Liquiditätshilfe im Jahr 2012 in Höhe von 6.000 TEUR erhalten und 17.000 TEUR zurückgezahlt. Somit vermindert sich der Bestand gegenüber den Zentralen Diensten von 21.000 TEUR auf 10.000 TEUR für das Jahr 2012. Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung Einzahlung Liquiditätskredite bei Kreditinstituten Ist 2011 EUR 2.185.200.000,00 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 Ist 2012 EUR 2.868.400.000,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -2.868.400.000,00 Die Einzahlungen und Auszahlungen aus Liquiditätskrediten bei Kreditinstituten werden nicht geplant. Die Liquiditätskredite werden je nach Fälligkeit, wirtschaftlicher Notwendigkeit und der aktuellen Situation der Finanzmärkte jährlich mehrfach umgeschuldet. Das umzuschuldende Volumen kann daher nicht genau geplant werden. Da sich die Umschuldungen in Ein- und Auszahlung ausgleichen, ist die Verwaltung durch einen Bewirtschaftungsvermerk ermächtigt, diese Zahlungen vorzunehmen (siehe auch Ziffer 36 der Finanzrechnung – Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung). Einzahlung Liquiditätskredite bei Kreditinstituten Auszahlung Liquiditätskredite bei Kreditinstituten Ist 2011 EUR 2.185.200.000,00 -2.072.700.000,00 112.500.000,00 Ist 2012 EUR 2.868.400.000,00 -2.795.200.000,00 73.200.000,00 Seite 127 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Zum Bilanzstichtag beträgt der Saldo aus Ein- und Auszahlungen von Krediten zur Liquiditätssicherung 73.200 TEUR. Die Verbindlichkeiten von Krediten zur Liquiditätssicherung weisen lt. Bilanz einen Zugang von 74.464 TEUR aus. Die Differenz resultiert aus der Neubewertung zweier Schweizer Franken Kredite um 1.264 TEUR. Tilgung und Gewährung von Darlehen Ist 2011 EUR -206.361.012,94 Zusammensetzung: Tilgung von Krediten für Investitionen bei Kreditinstituten Auszahlungen aus Umschuldungen Gewährung von Darlehen an den sonstigen inländischen Bereich aus Transferleistungen an verbundene Unternehmen aus Liquiditätshilfen HH-Ansatz 2012 EUR -68.646.000,00 Fortgeschr. Ist Ansatz 2012 2012 EUR EUR -68.646.000,00 -576.986.989,40 Ist 2012 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 508.340.989,40 Ist 2011 EUR HH-Ansatz 2012 EUR Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -78.478.957,53 -115.111.177,55 -36.400.000,00 0,00 -36.400.000,00 0,00 -75.707.200,12 -493.258.702,92 39.307.200,12 493.258.702,92 -451.834,47 -340.361,40 -378.681,99 -11.600.000,00 -206.361.012,94 -1.059.600,00 -283.900,00 -902.500,00 -30.000.000,00 -68.646.000,00 -1.059.600,00 -283.900,00 -902.500,00 -30.000.000,00 -68.646.000,00 -1.681.977,30 -236.850,70 -102.258,36 -6.000.000,00 -576.986.989,40 622.377,30 -47.049,30 -800.241,64 -24.000.000,00 508.340.989,40 Die Tilgung von Krediten und die Auszahlungen aus Umschuldungen sind im Zusammenhang mit den entsprechenden Aufnahmen zu betrachten (siehe auch Ziffer 33 – Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen). Seite 128 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung Ist 2011 EUR -2.072.700.000,00 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 Fortgeschr. Ist +/- Fortge. Ansatz 2012 2012 Ansatz/Ist EUR EUR EUR 0,00 -2.795.200.000,00 2.795.200.000,00 Die Tilgungen der Kredite zur Liquiditätssicherung resultieren aus Umschuldungen und sind im Zusammenhang mit den entsprechenden Einzahlungen aus der Aufnahme zu betrachten (siehe Ziffer 34 der Finanzrechnung – Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung). Saldo aus Finanzierungstätigkeit Ist 2011 EUR 74.782.845,71 HH-Ansatz 2012 EUR 10.552.914,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 10.552.914,00 Ist 2012 EUR 55.788.304,13 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -45.235.390,13 HH-Ansatz Fortgeschr. 2012 Ansatz 2012 EUR EUR -159.718.948,76 -254.573.599,65 Ist 2012 EUR 9.430.053,51 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -264.003.653,16 Änderung des Bestands an eigenen Finanzmitteln Ist 2011 EUR -4.796.003,33 Anfangsbestand an Finanzmitteln Ist 2011 EUR 8.167.410,81 Ist 2012 EUR 2.655.016,50 Seite 129 / 844 ÜE 2013 EUR -90.536.335,32 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Bestand an fremden Finanzmitteln Ist 2011 EUR -716.390,98 Ist 2012 EUR -1.481.329,05 Bei den fremden Finanzmitteln handelt es sich im Sinne des § 16 GemHVO NRW u. a. um durchlaufende Gelder, Finanzmittel und andere öffentliche Haushalte und Finanzmittel sonstiger Dritter. Liquide Mittel Ist 2011 EUR 2.655.016,50 HH-Ansatz 2012 EUR -159.718.948,76 Seite 130 / 844 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR -254.573.599,65 Ist 2012 EUR 10.603.740,96 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -265.177.340,61 ÜE 2013 EUR -90.536.335,32 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Darstellung der größten Plan/Ist Abweichungen bei investiven Einzahlungen und Auszahlungen Produktbereich: 11 Innere Verwaltung Produktgruppe: 11 08 Technikunterst. Informationsverarbeitung  Investitionsmaßnahme: 6.00000002 11 08 BUG > 410 EUR GKD Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 -385.302,20 -385.302,20 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.738.000,00 -1.738.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -2.234.400,00 -2.234.400,00 Ist 2012 EUR 0,00 -443.637,60 -443.637,60 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.790.762,40 -1.790.762,40 ÜE 2013 EUR 0,00 -1.164.058,00 -1.164.058,00 Im fortgeschriebenen Ansatz (incl. 496.400,00 EUR ÜE aus 2011) waren insgesamt 1.289.500,00 EUR für die HSK-Projekte der Geschäftsprozessoptimierung enthalten. Diese Mittel wurden GKD-seitig nicht verausgabt, da die Projekte inkl. der Investitionsmittel für die GPO größtenteils zum Zentralen Projektmanagement (Dez VII) verlagert wurden. Weitere bei der GKD verbleibende GPO-Mittel in Höhe von ca. 375.000,00 EUR werden nach 2013 übertragen, da sich der Projektstart aufgrund der Verlagerung zum ZPM erneut verschoben hat. Weitere Vorhaben, die in 2012 beauftragt, deren Lieferung jedoch erst in 2013 stattfindet, wurden als vorzeitige Ermächtigungsübertragungen von 2012 nach 2013 beantragt (z.B. Kauf von Lizenzen für das Personalwirtschaftsverfahren LOGA, Anschaffung von Server- und Datenbanklizenzen). Nach Abzug der für die GPO-Projekte nicht verausgabten Ansätze und nach Übertragung der Mittel nach 2013 verbleibt ein nicht verausgabter Rest in Höhe von ca. 260.800,00 EUR. Dieser Betrag wurde im Projekt GVG-Bereich der GKD benötigt und verausgabt. Hier wurden z.B. Microsoft-Lizenzen für einen Microsoft-Enterprise-Agreement-Vertrag zunächst auf dem GVG- und BUG-Projekt geplant. Nach Rücksprache mit der Anlagenbuchhaltung waren jedoch alle Microsoft-Lizenzen dem Projekt GVG-Bereich zuzuordnen und wurden entsprechend aus dieser Position verausgabt. Seite 131 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Produktgruppe: 11 09 Technischer Betrieb  Investitionsmaßnahme: 6.00000412 11 09 Optimierung Technischer Betrieb Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -8.350.000,00 -8.350.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -7.925.484,00 -7.925.484,00 Ist 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -7.925.484,00 -7.925.484,00 ÜE 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 Inhalt der Investitionsmaßnahme „Optimierung Technischer Betrieb“ ist die HSK-Maßnahme, die die Zentralisierung der Standorte des Technischen Betriebes beinhaltet. Hierfür stehen in den Jahren 2010 bis 2013 insgesamt 18,9 Mio. EUR zur Verfügung. Durch Verzögerung bei der Planung konnten die Mittel bislang nicht verausgabt werden. Die abgeflossenen Mittel in Höhe von 424.516,00 EUR wurden stadtintern für eine anderweitige Investitionsmaßnahme (Neubau KITA Zillertalstraße) umgeschichtet. Es wurde eine komplette Neuplanung der Mittel für den Zeitraum 2014 bis 2016 vorgenommen.  Investitionsmaßnahme: 6.00000402 11 09 GVG u. BUG StA 68 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 21.243,00 -2.393.085,07 -2.371.842,07 HH-Ansatz 2012 EUR 20.000,00 -1.789.100,00 -1.769.100,00 Fortgeschr. Ist Ansatz 2012 2012 EUR EUR 49.933,00 96.425,00 -3.276.232,87 -1.779.889,33 -3.226.299,87 -1.683.464,33 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -46.492,00 -1.496.343,54 -1.542.835,54 ÜE 2013 EUR 0,00 -1.464.187,86 -1.464.187,86 Die Aufträge wurden alle vergeben. Vor allem bei der Beschaffung von Fahrzeugen sind Lieferzeiten von fünf bis sechs Monaten zur verzeichnen, daher sind die Beschaffungsvorgänge zum Teil noch nicht abgewickelt. Seite 132 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Produktgruppe: 11 11 Liegenschaftsmanagement  Investitionsmaßnahme: 6.00000225 11 11 Erwerb von Grundvermögen Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 -18.576,72 -18.576,72 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -3.700.000,00 -3.700.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -3.788.926,00 -3.788.926,00 Ist 2012 EUR 0,00 -328.707,20 -328.707,20 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -3.460.218,80 -3.460.218,80 ÜE 2013 EUR 0,00 -36,95 -36,95 Auf Grund der in 2012 geltenden Vorschriften für Haushaltssicherungsgemeinden wurden auch die Erwerbe von Grundstücken auf ihre Notwendigkeit hin überprüft. So sind nur Käufe aus rechtlichen Verpflichtungen und anderen zwingenden Gründen erfolgt. Alle weiteren geplanten Maßnahmen wurden in Anbetracht der Haushaltssituation der Stadt Bochum verschoben bzw. nicht durchgeführt.  Investitionsmaßnahme: 6.00000226 11 11 Verkauf unbebauter Grundbesitz Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 4.400.332,99 0,00 4.400.332,99 HH-Ansatz 2012 EUR 4.250.000,00 0,00 4.250.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 4.250.000,00 0,00 4.250.000,00 Ist 2012 EUR 7.115.675,08 0,00 7.115.675,08 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -2.865.675,08 0,00 -2.865.675,08 ÜE 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 Seitens des Liegenschaftsmanagements wurden die Bemühungen zum Verkauf des bebauten Grundbesitzes und von unbebauten Grundstücken, im Wesentlichen Baulücken, mit Ausnahme des Standortes „Nörenbergskamp, fortgesetzt. Das Jahr 2012 konnte entsprechend erfolgreich abgeschlossen werden. Es ist jedoch davon auszugehen, dass in den nächsten Jahre das Ergebnis nicht erreicht wird. Seite 133 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Produktbereich: 12 Sicherheit und Ordnung Produktgruppe: 12 06 Intervention  Investitionsmaßnahme: 6.00000139 12 06 Neubau Gerätehäuser Ist 2011 EUR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -831.000,00 -831.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -2.085.445,07 -2.085.445,07 Ist 2012 EUR 0,00 -1.062.127,73 -1.062.127,73 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.023.317,34 -1.023.317,34 ÜE 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 Höntrop/Eppendorf: Der Bauauftrag wurde durch die Zentralen Dienste ausgeführt, allerdings noch nicht vollständig abgerechnet. Die Schlussrechnung erfolgt voraussichtlich im Jahr 2013. Riemke: Der Neubau befindet sich noch in der Planungsphase. Der verfügbare Ansatz wurde von den Zentralen Diensten noch nicht abgerufen. Altenbochum/Laer: Die Planungsphase hat sich verzögert, da anstatt einer Einzelbaumaßnahme, eine kombinierte Baumaßnahme mit dem Technischen Betrieb durchgeführt werden soll. Ein neuer geeigneter Standort unter Berücksichtigung der Interessen beider Ämter muss zunächst gefunden werden. Da es sich hierbei um ein größeres Investitionsprojekt handelt, ist eine europaweite Ausschreibung notwendig. Die Zentralen Dienste wurden mit der Realisierung der Baumaßnahme beauftragt. Seite 134 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Produktbereich: 21 Schulträgeraufgaben Produktgruppe: 21 01 Bereitstellung schulischer Einrichtungen Einige Investitionsmaßnahmen in der Produktgruppe „Bereitstellung schulischer Einrichtungen“ haben im Haushaltsjahr 2012 mit Abweichungen abgeschlossen. Wesentliche Ursachen für diese Abweichungen werden nachfolgend aufgeführt.  Investitionsmaßnahme: 6.00000151 21 01 RS Pestalozzi -Neubau Ganztag- Bez. 2 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 -1.082,18 -1.082,18 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.300.000,00 -1.300.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.478.634,26 -1.478.634,26 Ist 2012 EUR 0,00 -39.196,35 -39.196,35 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.439.437,91 -1.439.437,91 ÜE 2013 EUR 0,00 -1.378.135,76 -1.378.135,76 Vom Ansatz in 2012 von rd. 1,48 Mio. EUR wurden ca. 40.000,00 EUR verausgabt. Da das Projekt sowie einige Beschaffungen in 2012 noch nicht abgeschlossen waren, wurde ein Antrag auf Übertragung der notwendigen Restmittel in das HH-Jahr 2013 gestellt.  Investitionsmaßnahme: 6.00000459 21 01 GVG u. BUG Schulen Ist 2011 EUR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -360.712,69 -360.712,69 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -579.000,00 -579.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.104.026,16 -1.104.026,16 Ist 2012 EUR 0,00 -216.126,81 -216.126,81 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -887.899,35 -887.899,35 ÜE 2013 EUR 0,00 -813.968,11 -813.968,11 Diese Investitionsmaßnahme ist unterteilt in die Projekte „Vermögensgegenstände in Schulen (Sammeltopf)“, „Sicherheitseinrichtung gem. Gefahrstoffverordnung“, „Inform.-Medien.-Naturwissenschaftl.-Ausstattung“ und „Ausstattung mit neuen Technologien“. Vom Gesamtansatz 2012 von rd. 1,1 Mio. EUR wurden ca. 0,21 Mio. EUR verausgabt. Die restlichen Mittel der einzelnen Projekte sind in noch nicht abgeschlossene Aufträge gebunden. Aus diesem Grund wurde ein Antrag auf Übertragung der notwendigen Restmittel in das HH-Jahr 2013 gestellt. Seite 135 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum  Investitionsmaßnahme: 6.00000599 21 01 GS Gertrudis-Schule, energ. San. Bez. 2 Ist 2011 EUR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -999.059,85 -999.059,85 Ist 2012 EUR 606.748,87 -627.521,35 -20.772,48 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -606.748,87 -371.538,50 -978.287,37 ÜE 2013 EUR 0,00 -161.330,63 -161.330,63 Bereits im Haushaltsjahr 2012 wurden Reste von rd. 1,0 Mio. EUR aus dem Haushaltsjahr 2011 übertragen. Der Auftrag ist weiterhin noch nicht vollständig abgeschlossen, so dass ein Antrag auf Übertragung der notwendigen Restmittel in das HH-Jahr 2013 gestellt wurde.  Investitionsmaßnahme: 6.00000604 21 01 GS Arnoldstr. 31, energ. San. Bez. 1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 456.000,00 -179.764,03 276.235,97 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -971.862,07 -971.862,07 Ist 2012 EUR 233.394,15 -260.197,10 -26.802,95 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -233.394,15 -711.664,97 -945.059,12 ÜE 2013 EUR 0,00 -752.583,98 -752.583,98 Diese Investitionsmaßnahme ist ähnlich gelagert, wie das o.a. Projekt 6.00000599. Bereits im Haushaltsjahr 2012 wurden Reste von rd. 1,1 Mio. EUR aus dem Haushaltsjahr 2011 übertragen. Der Auftrag ist weiterhin noch nicht vollständig abgeschlossen, so dass ein Antrag auf Übertragung der notwendigen Restmittel in das HH-Jahr 2013 gestellt wurde. Seite 136 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Produktbereich: 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Produktgruppe: 36 01 Förderung von Kindern in Kindertagesbetreuung  Investitionsmaßnahme: 6.00000004 36 01 Neubau Kita Griesenbruchstraße Ist 2011 EUR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -53.406,93 -53.406,93 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.700.000,00 -1.700.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -2.179.160,01 -2.179.160,01 Ist 2012 EUR 306.000,00 -583.033,71 -277.033,71 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -306.000,00 -1.596.126,30 -1.902.126,30 ÜE 2013 EUR 0,00 -1.951.040,14 -1.951.040,14 Die geplante Fertigstellung und Inbetriebnahme der Kita Griesenbruch erfolgt im Januar 2014. Bedingt durch den strengen Winter 2012/2013 hat sich die bisher im Jahr 2013 geplant Fertigstellung der Maßnahme in das Folgejahr verschoben. Seite 137 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Produktbereich: 51 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformation Produktgruppe: 51 02 Bauleit-, Entwicklungs-, Mobilitätsplanung Für die Maßnahmen der beiden folgenden Stadtumbaugebiete des Stadtumbaus West kann die Aussage getroffen werden, dass es zu zeitlichen Verzögerungen der Umsetzung kommen kann, aufgrund von Faktoren, die mehr Zeit in Anspruch nehmen als eingeplant. Außerdem kommt es zu Verschiebungen im Zeitplan aufgrund nicht vorhersehbarer Engpässe bei Personalkapazitäten. Der Abschluss aller Teilmaßnahmen der Entwicklungskonzepte Westend und Innere Hustadt muss 2013 bzw. 2014 erfolgen, um die Förderung nicht zu gefährden.  Investitionsmaßnahme 6.00000055 51 02 Stadtumbau Westend Bez. 1 Ist 2011 EUR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 2.400.000,00 -3.000.000,00 -600.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 2.400.000,00 -4.988.797,00 -2.588.797,00 Ist 2012 EUR 632.960,96 -749.906,21 -116.945,25 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 1.767.039,04 -4.238.890,79 -2.471.851,75 ÜE 2013 EUR 0,00 -3.450.000,00 -3.450.000,00 Die geleisteten Auszahlungen im Jahr 2012 sind hauptsächlich auf die Maßnahmen Quartierspark, Spielplatz Thüringerstraße und Parallelfahrbahn Wattenscheider Straße zurück zu führen. Die kostenträchtige Maßnahme Springerplatz mit einem Auftragsvolumen von rund 1,7 Mio EUR wurde im dritten Quartal 2012 vergeben. Erste Auszahlungen konnten bereits in 2012 geleistet werden, der Großteil wird jedoch erst im Jahr 2013 anfallen. Die Maßnahme Wegeverbindung auf ehemaliger Anschlussbahn Alleestraße/Kohlenstraße kann erst 2013 vergeben werden. Damit fallen die für 2012 geplanten Auszahlungen nicht an. Seite 138 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum  Investitionsmaßnahme 6.00000058 51 02 Stadtumbau Innere Hustadt Bez. 5 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 920.000,00 -1.150.000,00 -230.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 920.000,00 -3.451.000,00 -2.531.000,00 Ist 2012 EUR 288.673,43 -887.989,37 -599.315,94 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 631.326,57 -2.563.010,63 -1.931.684,06 ÜE 2013 EUR 0,00 -2.350.000,00 -2.350.000,00 Die Auftragsvergabe für die Maßnahme Hufelandplatz musste ins Jahr 2013 verschoben werden. Die mit dieser Maßnahme verbunden Auszahlungen in Höhe von etwa 1 Mio. EUR sind damit nicht im Haushaltsjahr 2012 angefallen. Die Auszahlungen wurden für die Maßnahmen Schulhof Hufelandschule, zweiter Bauabschnitt Brunnenplatz und Hustadttor geleistet. Die Einzahlungen liegen hinter den geplanten Werten zurück, da weniger Auszahlungen geleistet wurden und im Jahr 2012 noch nicht alle Zuwendungen für die geleisteten Auszahlungen abgerufen wurden. Seite 139 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Produktbereich: 53 Ver- und Entsorgung Produktgruppe: 53 04 Abwasserbeseitigung  Investitionsmaßnahme 6.00000021 53 04 Baumaßnahme City-Tor-Süd Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 -1.946,99 -1.946,99 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.300.000,00 -1.300.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.313.074,27 -1.313.074,27 Ist 2012 EUR 0,00 -42.708,89 -42.708,89 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.270.365,38 -1.270.365,38 ÜE 2013 EUR 0,00 -1.270.365,38 -1.270.365,38 Die Planung der Baumaßnahme konnte personalbedingt erst im Oktober 2012 fertig gestellt werden. Durch die Verzögerung konnte die Ausschreibung und die Vergabe der Maßnahme nicht termingerecht erfolgen. Der Baubeginn ist für Juli 2013 angesetzt.  Investitionsmaßnahme 6.00000317 53 04 Baumaßnahme Salzbachkanal (SK 10) Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 -74.713,65 -74.713,65 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.200.000,00 -1.200.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -3.670.446,66 -3.670.446,66 Ist 2012 EUR 0,00 -2.212.251,97 -2.212.251,97 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.458.194,69 -1.458.194,69 ÜE 2013 EUR 0,00 -1.503.970,19 -1.503.970,19 Die Verzögerungen zu Beginn des 2. Bauabschnitts durch notwendige Abstimmungen mit der DB (Genehmigung Kreuzung des Verschiebebahnhofs in Langendreer) führten zu einer Verzögerung in der Abwicklung der Gesamtbaumaßnahme, welche sich bis Mitte 2013 verlängert. Seite 140 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum  Investitionsmaßnahme 6.00000320 53 04 Baumaßnahme Wattenscheider Bach Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 -5.315,11 -5.315,11 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -600.000,00 -600.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.398.951,66 -1.398.951,66 Ist 2012 EUR 0,00 -34.621,99 -34.621,99 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.364.329,67 -1.364.329,67 ÜE 2013 EUR 0,00 -1.381.959,39 -1.381.959,39 Die Planung dieser Maßnahme konnte aufgrund der Personallage nicht umgesetzt werden. Der Auftrag zur Ausschreibung wurde an ein externes Ingenieurbüro vergeben.  Investitionsmaßnahme 6.00000517 53 04 Baumaßnahme RKB Aquadrom Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 -13.101,94 -13.101,94 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -831.898,39 -831.898,39 Ist 2012 EUR 0,00 -1.024,51 -1.024,51 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -830.873,88 -830.873,88 ÜE 2013 EUR 0,00 -810.358,66 -810.358,66 Es gab Verzögerungen durch zusätzliche Auflagen für den Artenschutz, die vor Beginn der Maßnahme erforderlich wurden (Neuauflage durch Gewährleistung des Artenschutzes). Es war zunächst zu prüfen, ob der Baumbestand durch Fledermäuse heimgesucht wurde. Der Auftrag wurde an ein externes Ingenieurbüro vergeben und befindet sich in der Umsetzung. Seite 141 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum  Investitionsmaßnahme 6.50007095 53 04 Oskar-Hoffmann-Str. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 -3.493,25 -3.493,25 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -2.500.000,00 -2.500.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -2.623.675,99 -2.623.675,99 Ist 2012 EUR 0,00 -855.864,43 -855.864,43 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.767.811,56 -1.767.811,56 ÜE 2013 EUR 0,00 -1.320.516,90 -1.320.516,90 Die Kanalbaumaßnahme findet in Kombination mit den Straßenbauarbeiten statt. Die Auftragsvergabe konnte erst Mitte 2012 erfolgen und die geplanten Haushaltsansätze konnten nicht verausgabt, sondern mussten übertragen werden.  Investitionsmaßnahme 6.50007355 53 04 Wohlfahrtstr. Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 -1.130,50 -1.130,50 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.000.000,00 -1.000.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.109.805,00 -1.109.805,00 Ist 2012 EUR 0,00 -314.538,55 -314.538,55 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -795.266,45 -795.266,45 ÜE 2013 EUR 0,00 -555.857,37 -555.857,37 Es wurden erhebliche Bergbauschäden festgestellt, aufgrund derer der Baubeginn verschoben werden musste. Der Baubeginn erfolgt Ende 2013. Seite 142 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Produktbereich: 54 Verkehrsflächen und –anlagen, ÖPNV Produktgruppe: 54 01 Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung  Investitionsmaßnahme 6.00000052 54 01 Ortsumgehung Günnigfeld Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 2.576.900,00 -529.327,29 2.047.572,71 HH-Ansatz 2012 EUR 125.000,00 -200.000,00 -75.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 125.000,00 -709.895,83 -584.895,83 Ist 2012 EUR 993.400,00 -284.996,48 708.403,52 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -868.400,00 -424.899,35 -1.293.299,35 ÜE 2013 EUR 0,00 -445.348,18 -445.348,18 Die Abweichungen bei den Einzahlungen sind auf eine Verzögerung bei den Zuweisungen zurückzuführen. Im Haushaltsjahr 2011 waren diese bereits veranschlagt worden, konnten aber nicht rechtzeitig realisiert werden. Weiterhin konnten nicht alle Mittel für die Realisierung des zweiten Bauabschnittes verausgabt werden. Diese gingen daher als übertragene Ermächtigung in den Haushalt 2013 ein. Insbesondere sind hier die Verzögerungen durch den Bau der Bohrpfahlwand und die vorjährigen Probleme beim Grunderwerb zu nennen.  Investitionsmaßnahme 6.00000651 54 01 Westkreuz Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 2.945.929,52 -2.755.678,40 190.251,12 HH-Ansatz 2012 EUR 1.356.800,00 -1.938.300,00 -581.500,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 1.356.800,00 -2.400.553,69 -1.043.753,69 Ist 2012 EUR 1.437.900,00 -1.618.902,49 -181.002,49 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -81.100,00 -781.651,20 -862.751,20 ÜE 2013 EUR 0,00 -715.757,74 -715.757,74 Die Baumaßnahme Westkreuz wird durch Straßen.NRW durchgeführt. Die Stadt Bochum leistet nur die vertraglich vereinbarten Zahlungen nach Bauvorschrift. Für das Haushaltsjahr 2012 wurden durch Straßen.NRW nur 1,6 Mio. EUR abgerufen, dies erklärt die Abweichung vom fortgeschriebenen Planansatz. Seite 143 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Produktgruppe: 54 02 Stadtbahn und ÖPNV  Investitionsmaßnahme 6.00000542 54 02 Zweigl. Ausbau Riemker Str. L 306 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 978.000,00 -978.000,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 978.000,00 -978.000,00 0,00 Ist 2012 EUR 1.172.800,00 0,00 1.172.800,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -194.800,00 -978.000,00 -1.172.800,00 ÜE 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 Bei der Beschleunigungsmaßnahme „Zweigleisiger Ausbau Riemker Str.“ wurde eine haushaltsneutrale Veranschlagung von weiterzuleitenden Zuschüssen eingeplant. Die geplanten Einzahlungen konnten realisiert werden. Bei der Berechnung, der an die Stadt Herne und BoGeStra weiterzuleitenden Anteile, konnte bis zum Jahresabschluss 2012 keine Einigung erzielt werden.  Investitionsmaßnahme 6.00000543 54 02 Ausbau Stadtbahn Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 15.100,00 -47.110,15 -32.010,15 HH-Ansatz 2012 EUR 270.000,00 -764.000,00 -494.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 270.000,00 -798.320,71 -528.320,71 Ist 2012 EUR 1.675.865,00 -14.374,21 1.661.490,79 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR -1.405.865,00 -783.946,50 -2.189.811,50 ÜE 2013 EUR 0,00 -394.956,26 -394.956,26 In Folge von Personalfluktuationen konnten die Dächer der Linie 308/318 nicht zeitgerecht geplant und umgesetzt werden. Bei den bereits vorhandenen Planungen der Dachkonstruktionen waren Veränderungen an den Regenabläufen notwendig. Des Weiteren wurde für die Erarbeitung des Brandschutzkonzepts U35 (BOStrab / TR Brandschutz), im Bereich des unterirdischen schienengebundenen Nahverkehrs, deutlich mehr Zeit benötigt. Die gewonnenen Erfahrungen aus der Aufstellung des Brandschutzkonzepts für die Linie U35 sollen für die zukünftigen Konzepte (Linie 308/318) genutzt werden. Diese Anteile waren für den Haushalt 2012 eingeplant und wurden nicht verausgabt. Seite 144 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum  Investitionsmaßnahme 6.00000545 54 02 Stadtbahn GbR Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist HH-Ansatz 2011 2012 EUR EUR 0,00 11.883.000,00 0,00 -7.518.000,00 0,00 4.365.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 11.883.000,00 -7.518.000,00 4.365.000,00 Ist 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 11.883.000,00 -7.518.000,00 4.365.000,00 ÜE 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 Die Investitionsmaßnahme (Bau und Betrieb der Stadtbahn GbR) wird bei der Stadt Bochum über ein Verrechnungskonto geführt. Dieses Verrechnungskonto wird für die Auszahlungen genutzt, so dass auf der o.g. Finanzstelle keine Daten abgebildet werden. Eine Umstellung der finanztechnischen Darstellung soll ab dem Haushaltsjahr 2014 erfolgen. Seite 145 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Produktbereich: 57 Wirtschaft und Tourismus Produktgruppe: 57 02 Wirtschaftsförderung  Investitionsmaßnahme 6.00000331 57 02 Gleisanlage Mansfeld Vollsanierung Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.000.000,00 -1.000.000,00 Ist 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.000.000,00 -1.000.000,00 ÜE 2013 EUR 0,00 -993.453,95 -993.453,95 Die für die Umsetzung der Maßnahme erforderlichen Abstimmungsgespräche (zwischen Stadt Bochum, DB und privat Beteiligten) können voraussichtlich im Jahr 2013 nicht abgeschlossen werden. Die zum Teil auf privatem Grund umzusetzende Maßnahme kann evtl. erst im Jahr 2014 realisiert werden.  Investitionsmaßnahme 6.00000506 57 02 Grundstückserwerb StA 80 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -2.100.000,00 -2.100.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -2.100.000,00 -2.100.000,00 Ist 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -2.100.000,00 -2.100.000,00 ÜE 2013 EUR 0,00 0,00 0,00 Im Jahr 2012 sind keine Gewerbe-Grundstücke von der Wirtschaftsförderung erworben worden, da alle in Frage kommenden Grundstücke direkt vom Markt aufgenommen wurden. Seite 146 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum  Investitionsmaßnahme 6.00000674 57 02 Erschließung City-Tor Süd Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 -39.608,34 -39.608,34 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 -2.000.000,00 -2.000.000,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -2.284.888,36 -2.284.888,36 Ist 2012 EUR 0,00 -20.406,29 -20.406,29 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -2.264.482,07 -2.264.482,07 ÜE 2013 EUR 0,00 -2.264.482,07 -2.264.482,07 Für die Kanalbaumaßnahme im Bereich City-Tor-Süd sind Planungen im Jahr 2011 vergeben worden. Aus bautechnischer Sicht musste die Zeitschiene für den nachfolgenden Straßenbau auf das Jahr 2013 verschoben werden.  Investitionsmaßnahme 6.50000139 57 02 Springorumallee Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Ist 2011 EUR 0,00 0,00 0,00 HH-Ansatz 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 Fortgeschr. Ansatz 2012 EUR 0,00 -1.400.000,00 -1.400.000,00 Der Bau der Erweiterung der Springorumallee wurde auf das Jahr 2013 verschoben. Seite 147 / 844 Ist 2012 EUR 0,00 0,00 0,00 +/- Fortge. Ansatz/Ist EUR 0,00 -1.400.000,00 -1.400.000,00 ÜE 2013 EUR 0,00 -1.400.000,00 -1.400.000,00 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum 5.6 Finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse Zum 31.12.2012 bestanden seitens der Stadt Bochum finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 170.238 TEUR. Sie setzen sich wie folgt zusammen: Bürgschaften: für Wohnungsbau für Handel, Industrie und Gewerbe für sonstige Zwecke Gesamt Leasinggeschäfte: Leasing und Miete bestimmter Dauer Leasing und Miete unbestimmter Dauer p.a. Gesamt 7.631 TEUR 112.198 TEUR 4.977 TEUR 124.806 TEUR 38.532 TEUR 7.816 TEUR 46.348 TEUR Eventualverbindlichkeiten: Die Stadt Bochum hat im Jahre 2003 einen Cross-Border-Lease Vertrag mit einem amerikanischen Investor (Wachovia) geschlossen. In diesem Vertrag wurde das Bochumer Kanalnetz über 99 Jahre verpachtet und über 30 Jahre zurückgepachtet. Der Vertrag wurde am 31.03.2009 beendet. Es verbleibt eine Garantieverpflichtung gegenüber einer deutschen Landesbank für eine deutsche Landesbank für eine Darlehensverpflichtung von rund 42.000 TEUR. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus dieser Verpflichtung wird von der Stadt Bochum, auch aufgrund des von der Bundesrepublik Deutschland eingerichteten Rettungsschirmes, als äußerst gering eingestuft. Derivate („Swaps“): Chancen und Risiken aus den abgeschlossenen Derivaten ergeben sich allein aus dem Unterschied zwischen der erwarteten und der tatsächlichen Zinsentwicklung. Eine aus heutiger Sicht richtige Zinsentscheidung kann sich zu einem späteren Zeitpunkt als vorteilhaft oder unvorteilhaft erweisen. Seite 148 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum Dies ändert jedoch nichts an der Richtigkeit der Entscheidung zum Entscheidungszeitpunkt. Der Marktwert von Swaps schwankt mit dem jeweiligen Zinsniveau. Die vom Rat der Stadt Bochum beschlossene „Richtlinie zum Zins- und Schuldenmanagement“ der Stadt Bochum legt für den Einsatz von Derivaten Rahmenbedingungen fest. Alle eingesetzten Derivate sind von der „Richtlinie für das aktive Zins- und Schuldenmanagement der Stadt Bochum“ gedeckt. Dem Kommunalkredit-Portfolio sind zum Ende des Berichtszeitraumes 2012 nach Auslauf eines Vertrags im Jahr 2012 noch zwei Doppel-Swaps zugeordnet. Per 31.12.2012 valutieren diese bei einem Gesamt-Bezugsbetrag von 51.871.464,61 EUR. Durch den Einsatz der Doppel-Swaps konnten bei bestehenden Krediten zum Abschlusszeitpunkt die Zinsausgaben gesenkt und eine Festzinsvereinbarung für einen weiteren Zeitraum getroffen werden. Weiterhin sind dem Kommunalkredit-Portfolio sieben Forward-Swaps zugeordnet, welche zum 31.12.2012 mit insgesamt 302.906.536,74 EUR valutieren; zwei dieser Geschäfte laufen bereits am 31.12.2012. Durch den Einsatz der Forward-Swaps konnte bei bestehenden Krediten eine Festzinsvereinbarung für einen weiteren Zeitraum getroffen werden. Außerdem ist per 31.12.2012 eine Kombination aus Cap auf den 3-Monats-Euribor und Forward-Swap im Bestand, welche zu diesem Zeitpunkt mit einem Volumen in Höhe von 57.857.125,92 EUR valutiert. So konnte zunächst mittels der vertraglich vereinbarten Zinsobergrenze weiterhin von niedrigen kurzfristigen Zinsen partizipiert werden und anschließend ein fester Zinssatz für einen bestimmten Zeitraum gesichert werden. Im Berichtszeitraum 2012 sind im Kommunalkredit-Portfolio keine Derivate mit risikoverändernder Struktur im Bestand. Dem Kassenkredit-Portfolio sind zum Ende des Berichtzeitraums 2012 zwei Zero-Cost-Collar über ein Gesamtvolumen von 90.000.000,00 EUR im Bestand. Diese sichern kurzfristige Kassenkredite gegen steigende Zinsen (oberhalb der Zinsobergrenze), geben aber gleichzeitig einen Teil der Zinsvorteile bei sinkenden Zinsen auf (unterhalb der Zinsuntergrenze). Die Zahlung von Prämien (für die enthaltene Zinssicherung) bei Geschäftsabschluss entfiel durch die eingezogenen Zinsuntergrenzen. Zum 31.12.2012 ist im Kassenkredit-Portfolio ein Derivat mit risikoverändernder Struktur im Bestand. Ein Swap mit Verlängerungsoption valutiert zum 31.12.2012 mit 30.000.000,00 EUR. Mit dem Swap mit Verlängerungsoption konnte die Stadt Bochum zunächst einen Zins von 0,93% p.a. für einen Zeitraum von zwei Jahren sichern. Anschließend hat die Bank das Recht, den Swap zu kündigen. Erfolgt keine Kündigung, so verlängert sich diese Zinssicherung um ein Jahr zu 1,65% p.a.. Die in dieser Swap-Struktur enthaltene Option (Kündigungsrecht der Bank, Stadt Bochum als Stillhalter) führt zur Einstufung des Geschäfts als „Derivat mit risikoverändernder Struktur“. Seite 149 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum 5.7 Gesonderte Anhangsangaben Gemäß § 43 Abs. 6 GemHVO NRW sind die Kostenunterdeckungen der kostenrechnenden Einrichtungen, die ausgeglichen werden sollen, im Anhang anzugeben. Sie stellen sich wie folgt dar:        Abfallbeseitigung 2010 Straßenreinigung 2010 Straßenreinigung 2011 Abwasserbeseitigung 2010 Abwasserbeseitigung 2011 Rettungsdienst 2009 Rettungsdienst 2010 1.360,00 EUR 296.338,00 EUR 50.760,00 EUR 2.297.940,00 EUR 3.129.470,00 EUR 161.739,00 EUR 231.545,00 EUR Durchführung von Folgeinventuren Die Vermögensgegenstände einer Gemeinde sind gem. § 28 Abs. 1 Satz 3 GemHVO NRW unter Einbeziehung des 1. NKF Weiterentwicklungsgesetzes mindestens alle 5 Jahre durch eine körperliche Inventur aufzunehmen. Das Verfahren und die Ergebnisse der Inventur sind so zu dokumentieren, dass diese für sachverständige Dritte nachvollziehbar sind (§ 28 Abs. 3 GemHVO NRW). Die körperliche Inventur stellt dabei als Bestandsaufnahme eine lückenlose, mengen- und wertmäßige Erfassung des Vermögens einer Gemeinde zu einem bestimmten Stichtag dar. Da die Aufnahme der Bestände mit einem erheblichen zeitlichen und personellen Aufwand verbunden ist und die Ressourcen beschränkt sind, wird bei der Stadt Bochum für die Folgeinventur das Verfahren der permanenten Inventur eingesetzt. Die korrekte Erfassung des Bestandes durch Rückrechnung bzw. Fortschreibung auf den Bilanzstichtag ist durch die Erfassung aller bilanzrelevanten Daten in SAP gewährleistet. Die Erstinventur der Vermögensgegenstände der Stadt Bochum wurde in 3 Wellen durchgeführt, wobei die Vermögensgegenstände der ersten Welle zum Stichtag 01.01.2007 erfasst wurden. Für die Terminierung der Folgeinventur für Ämter der 1. Welle bedeutet dies, dass die Folgeinventur spätestens zum Stichtag 31.12.2011 durchzuführen war. Da aufgrund fehlender Daten in SAP ein Abgleich zwischen Soll und Ist zum 31.12.2011 nicht realisierbar war, sollte die Folgeinventur für die Ämter der 1. Welle zum 31.12.2012 durchgeführt werden. Beim Organisations- und Personalamt, der Gemeinsamen Kommunalen Datenzentrale Ruhr, der Volkshochschule und der Stadtbücherei erfolgte die körperliche Bestandsaufnahme zum 31.12.2012. Es stehen lediglich wenige Nachverfolgungen aufgrund von Inventurdifferenzen aus. Die Folgeinventur bei der Feuerwehr und dem Rettungsdienst wurde ebenfalls im Jahr 2012 begonnen, aber bis auf die Erfassung der Fahrzeuge noch nicht abgeschlossen. Beim Sport- und Bäderamt musste die Inventuraufnahme mangels Personals unterbrochen Seite 150 / 844 Jahresabschluss 2012 Anhang Stadt Bochum werden. Die Arbeiten sollen im Juni oder Juli 2013 wieder aufgenommen werden. Das Büro für Angelegenheiten des Rates und der Oberbürgermeisterin wird die Folgeinventur im Juni 2013 abschließen. Bei vielen Ämtern der 2. Welle (Erstinventur zum 01.01.2008) konnte die körperliche Folgeerfassung fristgerecht zum 31.12.2012 komplett umgesetzt werden. Dies sind im einzelnen: das Presse- und Informationsamt, das Rechnungsprüfungsamt, das Rechtsamt, das Gesundheitsamt, die Stabsstelle Sozialplanung, das Amt für Geoinformationen, Liegenschaften, Kataster, die Schwerbehindertenvertretung, die Personalvertretung und die Stabsstelle IV/P. In der Gleichstellungsstelle, der Geschäftsstelle des Frauenbeirats, dem Integrationsbüro und dem Seniorenbeirat wurde die Folgeinventur zum 31.12.2012 ebenfalls durchgeführt, wobei die Nachverfolgung von Inventurdifferenzen noch aussteht. Das Kulturbüro, das Kunstmuseum, die Musikschule, das Planetarium, das Stadtplanungs- und Bauordnungsamts und die Stabsstelle Steuerungsunterstützung VI/SU werden die Folgeinventur im Juni und/oder Juli 2013 umsetzen. Der Fünfjahreszeitraum für die Ämter der 3. Welle endet am 31.12.2013. Zahlreiche Ämter haben die Folgeinventur bereits durchgeführt oder sogar abgeschlossen. Ämter mit sehr vielen Standorten, wie das Schulverwaltungsamt oder das Jugendamt, haben bereits mehr als die Hälfte ihrer Standorte körperlich erfasst (Stand Juni 2013). Überprüfung der gebildeten Festwerte Das Intervall für die Durchführung der Festwert-Folgeinventuren wurde durch das 1. NKF-Erweiterungsgesetz nicht verlängert, sodass weiterhin gem. § 34 Abs. 1 Satz 2 GO in der Regel alle 3 Jahre eine körperliche Bestandsaufnahme durchzuführen ist. Von dieser Regel kann die Gemeinde gemäß der Ausführungen der Handreichung (5. Auflage) aufgrund der örtlichen Verhältnisse abweichen. Eine Verlängerung des Überprüfungszeitraums ist möglich, wenn sich keine oder nur sehr geringfügige Veränderungen ergeben haben, was mit dem Grundsatz der Wirtschaftlichkeit korrespondiert. Die körperliche Bestandsaufnahme für alle 111 Festwerte, die der Bilanzposition 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung (110) und 1.2.6 Maschinen, Technische Anlagen und Fahrzeuge (1) zugeordnet sind, ist fast vollständig zum 31.12.2012 durchgeführt worden. Die Überprüfung der angereichten Ergebnisse und die eventuell erforderliche Anpassung der Bilanzwerte erfolgt im Rahmen der Jahresabschlusserstellung 2013. Eine Ausnahme bildet die körperliche Folgeinventur des Buchbestandes der Stadtbücherei, die aufgrund des extrem hohen Aufwands noch nicht durchgeführt werden konnte. Die Überprüfung der weiteren Festwerte für Aufbauten und Außenanlagen der Grünflächen, Grundwassermessstellen, öffentliche Beleuchtung, Lichtsignalanlagen, Straßenbäume und Straßenbegleitgrün steht zurzeit noch aus. Zur Ermittlung des Festwertes für Wald und Forst wurde ein pauschalierten Festwertverfahren verwendet, sodass dieser Festwert auf Grundlage des § 34 Abs. 2 GemHVO NRW erst nach 10 Jahren – zum 31.12.2018 - einer Revision zu unterziehen ist. Seite 151 / 844 Jahresabschluss 2012 Anlagen zum Anhang Stadt Bochum 5.8 Anlagen zum Anhang Anlage 1 Anlagenspiegel Anlage 2 Forderungsspiegel Anlage 3 Rückstellungsspiegel Anlage 4 Instandhaltungsrückstellungen Anlage 5 Verbindlichkeitenspiegel Anlage 6 Übertragene Ermächtigungen Seite 152 / 844 Jahresabschluss 2012 Anlage 1: Anlagenspiegel Stadt Bochum Anschaffungs- und Herstellungskosten Anlagenspiegel Immaterielle Vermögensgegenstände 2. Sachanlagen Buchwert Stand am 31.12.2011 Korrektur EB Zugänge 2012 Abgänge 2012 Umbuchungen 2012 Abschreibungen 2012 Zuschreibungen 2012 Kumulierte Abschreibungen am 31.12.2012 am 31.12.2011 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR - + +/1. Abschreibungen + - +/- 4.518.920,94 0,00 1.697.312,32 -3.549,42 - 384.014,00 -748.792,51 0,00 -3.222.256,04 3.374.441,80 2.099.280,39 3.142.037.628,92 94.839.578,18 74.351.972,26 -18.081.761,53 -384.014,00 -71.290.197,85 156,35 -275.683.112,98 3.017.080.290,85 2.936.783.755,46 Unbebaute Grundstücke u. grundstücksgl. Rechte 267.301.756,04 36.674.288,00 704.404,34 -1.791.241,50 4.348.810,30 -1.284.431,31 0,00 -7.305.129,41 299.932.887,77 261.241.515,66 2.1.1 Grünflächen 133.989.349,79 641.118,00 207.160,13 -67.375,22 2.902.934,63 -1.124.938,21 0,00 -6.667.940,94 131.005.246,39 128.406.805,78 2.1.2 Ackerland 19.851.771,42 -1.377.179,00 6.053,27 -10.591,64 1.084,79 0,00 0,00 0,00 18.471.138,84 19.851.771,42 2.1.3 Wald, Forsten 25.327.855,22 -641,00 199.182,99 -999,29 -8.925,71 0,00 0,00 0,00 25.516.472,21 25.327.855,22 2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 88.132.779,61 37.410.990,00 292.007,95 -1.712.275,35 1.453.716,59 -159.493,10 0,00 -637.188,47 124.940.030,33 87.655.083,24 913.528.553,06 3.269.695,84 36.079.913,25 -2.150.400,69 -181.341,21 -20.300.069,44 0,00 -78.138.412,85 872.408.007,40 855.622.568,08 33.534.460,16 1.032.852,35 1.833.465,02 0,00 194.826,88 -789.352,28 0,00 -2.957.233,90 33.638.370,51 31.366.578,54 464.355.437,08 585.205,59 31.714.257,47 -3.782,57 -1.116.116,26 -10.713.383,32 0,00 -41.094.032,41 454.440.968,90 433.889.407,94 38.965.769,48 333.715,76 0,00 -1.689.763,74 -765.680,00 -487.530,33 0,00 -1.774.400,55 35.069.640,95 37.612.425,90 2.1 2.2 Bebaute Grundstücke u. grundstücksgl. Rechte 2.2.1 Kindertageseinrichtung 2.2.2 Schulen 2.2.3 Wohnbauten 2.2.4 2.3 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude Infrastrukturvermögen 376.672.886,34 1.317.922,14 2.532.190,76 -456.854,38 1.505.628,17 -8.309.803,51 0,00 -32.312.745,99 349.259.027,04 352.754.155,70 1.798.576.285,41 53.492.862,16 8.589.508,51 -1.920.341,36 3.336.080,48 -40.936.222,63 0,00 -158.628.784,51 1.703.445.610,69 1.680.573.192,82 278.828.730,30 30.463.475,87 149.772,05 -217.290,01 54.662,83 0,00 0,00 0,00 309.279.351,04 278.828.730,30 59.195.847,78 6.823.007,27 16.597,93 -2,00 0,00 -1.450.666,10 0,00 -4.743.663,10 61.291.787,88 55.828.905,33 2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 2.3.2 Brücken und Tunnel 2.3.3 Gleisanlagen m. Streckenausr. u. Sicherheitsanlagen 60.067.759,10 5.802.367,87 11.370,38 0,00 0,00 -2.215.862,96 0,00 -6.334.296,58 59.547.200,77 55.949.325,48 2.3.4 Entwässerungs- u. Abwasserbeseitigungsanlagen 555.120.141,63 853.534,42 5.760.393,07 -551.327,92 3.033.070,89 -11.923.652,33 0,00 -47.502.881,59 516.712.930,50 519.462.383,78 2.3.5 Straßen m. Wegen, Plätzen u. Verkehrslenkungsanl. 838.087.750,97 4.065.705,13 2.517.883,22 -1.151.720,43 247.558,49 -25.090.691,24 156,35 -99.413.360,62 744.353.816,76 763.608.640,47 2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 7.276.055,63 5.484.771,60 133.491,86 -1,00 788,27 -255.350,00 0,00 -634.582,62 12.260.523,74 6.895.207,46 2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 4.103.636,89 26.233,55 0,00 -1,00 0,00 -129.327,60 0,00 -484.264,33 3.645.605,11 3.748.699,16 2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 60.920.501,26 740.003,00 17.900,00 0,00 6,00 0,00 0,00 -6,00 61.678.404,26 60.920.501,26 2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 36.315.487,57 622.555,69 3.822.919,98 -290.239,16 275.401,39 -4.017.817,57 0,00 -14.338.729,85 26.407.395,62 25.737.488,98 2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 34.904.837,34 13.939,94 5.468.522,17 -169.067,22 -3.282.029,31 -4.622.329,30 0,00 -16.787.786,03 20.148.416,89 22.553.218,15 2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 26.386.571,35 0,00 19.668.804,01 -11.760.470,60 -4.880.941,65 0,00 0,00 0,00 29.413.963,11 26.386.571,35 Seite 153 / 844 Jahresabschluss 2012 Anlage 1: Anlagenspiegel Stadt Bochum Anschaffungs- und Herstellungskosten Anlagenspiegel Stand am 31.12.2011 Korrektur EB Zugänge 2012 Abgänge 2012 EUR EUR EUR EUR EUR - +/- +/3. Finanzanlagen 1.397.552.636,23 3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 3.2 Beteiligungen 3.3 3.4 3.5 Abschreibungen Umbuchungen 2012 + -673.167,56 0,00 Buchwert Abschreibungen 2012 Zuschreibungen 2012 Kumulierte Abschreibungen am 31.12.2012 am 31.12.2011 EUR EUR EUR EUR EUR - + - 0,00 1.576.085,43 0,00 1.380.469.081,48 0,00 715.392,32 0,00 0,00 0,00 2.478.005,00 0,00 3.125,00 -1,00 0,00 0,00 Sondervermögen 1.584.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wertpapiere des Anlagevermögens 8.010.835,87 0,00 719.965,27 0,00 0,00 0,00 Ausleihungen 0,00 0,00 1.398.455.554,10 1.397.552.636,23 0,00 0,00 1.381.184.473,80 1.380.469.081,48 0,00 0,00 2.481.129,00 2.478.005,00 0,00 0,00 1.584.000,00 1.584.000,00 0,00 0,00 8.730.801,14 8.010.835,87 5.010.713,88 0,00 137.602,84 -673.166,56 0,00 0,00 0,00 0,00 4.475.150,16 5.010.713,88 3.5.1 an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.5.2 an Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.5.3 an Sondervermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.5.4 Sonstige Ausleihungen 5.010.713,88 0,00 137.602,84 -673.166,56 0,00 0,00 0,00 0,00 4.475.150,16 5.010.713,88 4.544.109.186,09 94.839.578,18 77.625.370,01 -18.758.478,51 0,00 -72.038.990,36 156,35 -278.905.369,02 4.418.910.286,75 4.336.435.672,08 Gesamt Seite 154 / 844 Jahresabschluss 2012 Anlage 2: Forderungsspiegel Stadt Bochum Forderungsspiegel Gesamtbetrag 2012 mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren Gesamtbetrag 2011 EUR EUR EUR EUR EUR 1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 64.863.510,12 20.121.567,24 30.270.026,73 14.471.916,15 68.252.597,47 1.1 Gebühren 10.546.426,14 6.152.045,21 3.346.832,13 1.047.548,80 10.304.826,41 1.2 Beiträge 772.799,48 70.176,17 509.223,45 193.399,86 855.795,46 1.3 Steuern 29.255.719,58 8.647.628,43 16.525.212,69 4.082.878,46 31.978.866,23 1.4 Forderungen aus Transferleistungen 9.512.887,74 2.058.567,68 6.190.803,29 1.263.516,77 10.054.369,33 1.5 Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 14.775.677,18 3.193.149,75 3.697.955,17 7.884.572,26 15.058.740,04 2. Privatrechtliche Forderungen 12.818.513,87 11.414.968,57 1.181.993,47 221.551,83 30.562.380,48 2.1 gegenüber dem privaten Bereich 2.069.112,82 1.268.145,82 580.531,73 220.435,27 4.949.902,55 2.2 gegenüber dem öffentlichen Bereich 1.682.291,03 1.619.539,42 62.245,43 506,18 9.514.537,92 2.3 gegen verbundene Unternehmen 5.854.279,07 5.389.578,72 464.089,97 610,38 13.485.068,34 2.4 gegen Beteiligungen 2.5 gegen Sondervermögen 3. Summe aller Forderungen 194.588,18 194.588,18 0,00 0,00 55.411,31 3.018.242,77 2.943.116,43 75.126,34 0,00 2.557.460,36 77.682.023,99 31.536.535,81 31.452.020,20 14.693.467,98 98.814.977,95 Seite 155 / 844 Jahresabschluss 2012 Anlage 3: Rückstellungsspiegel Stadt Bochum Art der Rückstellungen 1 Pensionsrückstellungen 2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 3 Instandhaltungsrückstellungen 4 Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO NRW Verlustausgleich SBO Senioreneinrichtungen Bochum GmbH Rückzahlung von Zuwendungen Verpflichtungen nach § 107b BeamtVG Jubiläum Stand 31.12.2011 EUR 633.508.201,79 Inanspruchnahme EUR -32.472.369,17 Auflösung EUR -11.011.707,58 Zuführung Umbuchung EUR EUR Stand 31.12.2012 EUR -584.506,00 626.006.104,68 36.566.485,64 119.387,52 -28.179,58 -6.421,75 0,00 0,00 84.786,19 3.769.914,64 -1.460.506,97 -82.864,68 17.664.119,02 0,00 19.890.662,01 54.751.183,82 -21.226.767,63 -211.325,28 38.263.729,88 -2.902.050,36 68.674.770,43 2.801.513,05 0,00 0,00 3.000.000,00 0,00 5.801.513,05 16.652.673,73 -1.641.232,30 0,00 1.031.664,45 -3.486.556,36 12.556.549,52 5.914.074,00 -660.476,61 0,00 1.141.583,61 584.506,00 6.979.687,00 962.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 962.500,00 NRW-Urban Stadtumbau West – Beteiligung an Baukosten 0,00 0,00 0,00 1.074.337,30 0,00 1.074.337,30 EGR Übernahme der USt-Nachzahlung der Jahre 2009-2011 0,00 0,00 0,00 1.300.000,00 0,00 1.300.000,00 Prüfungskosten Abschlüsse 384.772,70 -39.592,38 0,00 40.000,00 0,00 385.180,32 Kundenleitsystem Ruhr 2010 185.201,66 -11.448,19 0,00 0,00 0,00 173.753,47 58.085,97 -51.414,81 0,00 0,00 0,00 6,671,16 7.550,60 0,00 -7.550,60 20.202,37 0,00 20.202,37 Zweiter Teil Preisgelder „Senkrechtstarter“ 2011/2012 0,00 0,00 0,00 11.500,00 0,00 11.500,00 Vertragliche Verpflichtung Entschädigung Rensingstr. 24/24a 0,00 0,00 0,00 40.000,00 0,00 40.000,00 Abbruchkosten Erich-Kästner-Schule (Altbau) 0,00 0,00 0,00 13.700.000,00 0,00 13.700.000,00 Schadenfall Regenrückhaltebecken Bochum-Wattenscheid Schadenfälle PKW Fremdwährungsrisiken 2.361.570,43 -1.264.030,66 0,00 0,00 0,00 1.097.539,77 Kosten der Straßenbeleuchtung (Gerthe) 117.000,00 -117.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kampfmittelbeseitigung Freudenbergstraße 120.000,00 -93.503,70 0,00 0,00 0,00 26.496,30 Zwangsgelder Wettbüros 235.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 235.000,00 Klagen vor Sozialgerichten 370.000,00 -28.803,39 0,00 0,00 0,00 341.196,61 Zuschüsse Wohnungsbau 126.000,00 -114.000,00 0,00 71.000,00 0,00 83.000,00 Lohnsteuerrückstellung 920.395,68 0,00 0,00 0,00 0,00 920.395,68 33.534,04 0,00 -33.534,04 0,00 0,00 0,00 Rückstellungen für offene Kostenrechnungen 5.117.337,46 -4.778.724,58 -83.083,59 4.858.347,53 0,00 5.113.876,82 Nicht genommener Urlaub 4.658.225,14 -4.658.225,14 0,00 3.951.854,00 0,00 3.951.854,00 Gewinnausschüttung Institut medizinische Mikrobiologie Seite 156 / 844 Jahresabschluss 2012 Anlage 3: Rückstellungsspiegel Stadt Bochum Art der Rückstellungen Arbeitszeitguthaben Altersteilzeit Gesamt Stand 31.12.2011 EUR 3.849.863,95 Inanspruchnahme EUR -3.849.863,95 Auflösung EUR 0,00 Zuführung Umbuchung EUR EUR 4.702.783,93 0,00 Stand 31.12.2012 EUR 4.702.783,93 9.875.885,41 -3.918.451,92 -87.157,05 3.320.456,69 0,00 9.190.733,13 692.148.687,77 -55.187.823,35 -11.312.319,29 92.494.334,54 -3.486.556,36 714.656.323,31 Seite 157 / 844 Jahresabschluss 2012 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produkt -gruppe 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1111 1111 1111 1111 1111 1126 1206 1206 1206 PSP-Element/ Kostenstelle 4.00000443.505.001 4.00000480.505.001 4.00000161.505.001 4.00000483.505.001 4.00000484.505.001 4.00000482.505.001 4.00000162.505.001 4.00000484.505.002 4.00000482.505.002 4.00000480.505.002 4.00000483.505.004 4.00000483.505.002 4.00000480.505.002 4.00000480.505.006 4.00000482.505.003 4.00000484.505.003 4.00000510.505.001 4.00000480.505.007 4.00000441.505.002 4.00000482.505.004 4.00000484.505.004 4.00000510.505.002 4.00000045.505.001 4.00000044.505.001 4.00000045.505.001 4.00000044.505.001 4.00000044.505.001 4.00000180.505.001 4.00000166.505.001 4.00000066.505.001 4.00000166.505.001 Objekt Historisches Rathaus BVZ Amtshaus Gerthe Tischlerei Grünstr Amtshaus Langendreer Rathaus Wattenscheid ehem. Amtsgericht Langendreer Amtshaus Langendreer Rathaus Wattenscheid BVZ Tischlerei Grünstr. Tischlerei Grünstr. BVZ Kälteanlage Aufzugm. (HSB) BVZ Rathaus Wattenscheid Amtshaus Langendreer Rathaus BO WPB 8, 1. BA BVZ Amtshaus Gerthe Rathaus WAT Amtshaus Langendreer Historisches Rathaus Kosten Baureifmachung Sanierung Bahnhof Dahlhausen Turnhalle/Pavillon In derHönnerbecke 82 "Am Bergbaumuseum 31 - 33" Küche Ratskeller Hattinger Str. 387 Feuerwache I Feuerwache II Feuerwache 1 Maßnahme Maßnahmen vorbeugender Brandschutz Dachsanierung 1. BA (HSB) Fenstersanierung Dachsanierung Fenstersanierung Teilsanierung Heizung/Thermostatventile Fenstersanierung Elektrik Umbauten nBPA Sanierung Aufzüge Elektrik Fenstereinbau Kälteanlage Aufzugm. (HSB) Türüberwachung Sanierung Trinkwasserinstallation Fenstersanierung, 3. BA Dachsanierung 1. BA Sanierung Herren-WC-Anlage Blitzschutzanlage Sanierung Fenster WAT Fenstersanierung Sanierung Lüftungsanlage Ratssäle Kosten Baureifmachung Sanierung Versorgungsanschlüsse Mauerprüfung Sanierung Abluftschacht Teilerneuerung der Heizungsanlage Instandhaltung Hausleittechnik Wache II 2. Teil Dachsanierung Seite 158 / 844 Stand 31.12.2011 EUR Inanspruchnahme EUR 325.074,25 -52.704,08 183.457,60 -315,88 133.548,05 -18.131,05 121.041,98 -121.041,98 37.400,00 -27.123,17 19.673,49 -19.673,49 46.285,08 0,00 34.584,62 -25.373,18 18.107,89 -36.365,87 19.408,83 -18.666,62 12.420,52 -9.958,81 15.000,00 -11.554,30 2.799,00 0,00 28.000,00 -26.115,82 47.315,36 -3.713,87 62.755,51 -60.070,67 200.000,00 0,00 131.411,12 -76.348,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.918,79 0,00 7.140,00 -7.140,00 47.442,12 0,00 28.847,84 0,00 0,00 0,00 750,52 0,00 300.000,00 -30.865,21 15.000,00 0,00 0,00 0,00 Auflösung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuführung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.622,15 132.833,47 321.124,26 497.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70.000,00 0,00 0,00 0,00 150.000,00 Stand 31.12.2012 EUR 272.370,17 183.141,72 115.417,00 0,00 10.276,83 0,00 46.285,08 9.211,44 6.742,02 742,21 2.461,71 3.445,70 2.799,00 1.884,18 43.601,49 2.684,84 200.000,00 55.062,51 8.622,15 132.833,47 321.124,26 497.600,00 1.918,79 0,00 47.442,12 28.847,84 70.000,00 750,52 269.134,79 15.000,00 150.000,00 Jahresabschluss 2012 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produkt -gruppe 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 PSP-Element/ Kostenstelle 4.00000273.505.001 4.00000362.505.027 4.00000366.505.003 4.00000370.505.024 4.00000369.505.002 4.00000361.505.005 4.00000370.505.015 4.00000371.505.007 4.00000370.505.003 4.00000366.505.002 4.00000368.505.008 4.00000370.505.012 4.00000362.505.014 4.00000370.505.019 4.00000365.505.001 4.00000366.505.005 4.00000370.505.008 4.00000362.505.021 4.00000370.505.016 4.00000370.505.013 4.00000368.505.003 4.00000362.505.001 4.00000362.505.002 4.00000362.505.004 4.00000362.505.006 4.00000362.505.007 4.00000362.505.008 4.00000362.505.009 4.00000362.505.010 4.00000362.505.015 4.00000362.505.018 Objekt Maßnahme Ganztagsgymnasium Hellweg Gym. Hellweg-Schule Annette-von-Droste-Hülshoff-RS BS III Akademiestr. Theodor-Körner-Schule SZ Südwest Kaufmännische Berufsschule II P.-Petersen-Schule TBS II Ostring Annette-von-Droste-Hülshoff-RS Schillerschule Kaufmännische Berufsschule II KHS Lenneplatz 1 Technische Berufsschule II HS Stiftstr. Helene-Lange-Schule Berufsschule II Ostring 27 Kaufmännische Berufsschule II TBS I Maischützenstr. A-Salomon-Kolleg Schulzentrum Gerthe Umbau Schulen allgemein Sanierung Brandschutz Fassadensanierung Dachsanierung Hausmeisterwohnung Abbruch Alte Turnhalle Toilettensanierung Fassadensanierung Westfassade Dach-/Fenster-/Fassasensanierung (3.BA) Fassadensanierung (1.BA) Sicherheitsauflagen Fassadensanierung Sanierung der Nordfassade Beseitigung von Brandschutzmängeln Sanierung Beleuchtung/Unterverteilung Abluftanlage im Duschraum Turnhalle Schadstoffsanierung Kunsträume Dach-/Fenster-/Fassadensanierung (2.BA) Installation von Rauchmeldern Optimierung Heizungsanlage Umbau Gebäude Umbauten zur Neuordnung Brandschutz GS Frauenlobschule GS Glückaufschule GS Feldsieper Schule GS Fahrendeller Schule GS In der Voede GS Frauenlobschule GS Maischützenschule RS Franz-Dinnendahl Gym Goethe-Schule Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Seite 159 / 844 Stand 31.12.2011 EUR 15.319,36 82.540,28 29.751,67 22.447,18 19.755,19 18.925,20 11.757,35 9.368,03 8.541,67 7.684,11 6.695,81 5.835,42 3.476,88 4.664,90 4.639,82 4.546,65 3.618,78 2.622,60 2.336,83 1.563,46 1.233,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inanspruchnahme EUR -14.012,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Auflösung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuführung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 843.105,00 2.638,00 3.612,00 2.895.010,00 27.894,00 3.969,00 2.593,00 1.310.904,00 1.663,00 139.668,00 Stand 31.12.2012 EUR 1.306,38 82.540,28 29.751,67 22.447,18 19.755,19 18.925,20 11.757,35 9.368,03 8.541,67 7.684,11 6.695,81 5.835,42 3.476,88 4.664,90 4.639,82 4.546,65 3.618,78 2.622,60 2.336,83 1.563,46 1.233,04 843.105,00 2.638,00 3.612,00 2.895.010,00 27.894,00 3.969,00 2.593,00 1.310.904,00 1.663,00 139.668,00 Jahresabschluss 2012 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produkt -gruppe 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 PSP-Element/ Kostenstelle 4.00000362.505.019 4.00000362.505.020 4.00000362.505.023 4.00000362.505.027 4.00000362.505.028 4.00000362.505.030 4.00000362.505.031 4.00000362.505.032 4.00000362.505.034 4.00000362.505.036 4.00000362.505.037 4.00000362.505.038 4.00000362.505.039 4.00000362.505.040 4.00000362.505.041 4.00000362.505.042 4.00000362.505.043 4.00000362.505.045 4.00000362.505.046 4.00000362.505.047 4.00000362.505.048 4.00000362.505.049 4.00000362.505.050 4.00000362.505.051 4.00000362.505.052 4.00000362.505.053 4.00000362.505.054 4.00000362.505.057 4.00000362.505.058 4.00000362.505.059 4.00000362.505.060 Objekt Gym Lessing-Schule Gym H.-v.-Kleist Ges H.-Böll Gym Hellweg-Schule GS Kirchschule Höntrop GS Auf dem Alten Kamp Ges Willy-Brandt Gym Graf-Engelbert GS Günnigfeld GS Natorpschule BK W.-Gropius - NG K.-F.-Str. GS Lina-Morgenstern SZ Unterstr. 66a Ges H.-Böll - NG Gretchen HS Werner-v.-Siemens Gym Schiller-Schule Gym Hildegardis-Schule BK Alice-Salomon RS A.-v..D.Hülshoff-Schule HS Albert-Schweitzer GS Brenscheder - Schule FS Janusz-Korczak Ges. Maria-Sibylla-Merian GS Köllerholz Gym. Theodor-Körner GS Wilbergschule GS Hufelandschule BK Walter-Gropius GS Liboriusschule BK Technische Berufliche Schule 1 GS Weilenbrink, Arndtstr. Maßnahme Stand 31.12.2011 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Seite 160 / 844 Inanspruchnahme EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Auflösung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuführung EUR 237.744,00 1.008.397,00 94.183,00 969.429,00 108.629,00 5.681,00 184.814,00 1.114.645,00 1.509,00 6.276,00 5.149,00 33.513,00 77.743,00 861.907,00 37.811,00 298.880,00 312,00 665.278,00 372.665,00 111.157,00 99.254,00 603.861,00 295.422,00 506.414,00 114.436,00 59.592,00 46.203,00 104.502,00 63.787,00 1.191.092,00 31.000,00 Stand 31.12.2012 EUR 237.744,00 1.008.397,00 94.183,00 969.429,00 108.629,00 5.681,00 184.814,00 1.114.645,00 1.509,00 6.276,00 5.149,00 33.513,00 77.743,00 861.907,00 37.811,00 298.880,00 312,00 665.278,00 372.665,00 111.157,00 99.254,00 603.861,00 295.422,00 506.414,00 114.436,00 59.592,00 46.203,00 104.502,00 63.787,00 1.191.092,00 31.000,00 Jahresabschluss 2012 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produkt -gruppe 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2502 2503 2507 2508 2510 2510 3602 3602 5304 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 PSP-Element/ Kostenstelle 4.00000362.505.062 4.00000362.505.063 4.00000362.505.064 4.00000362.505.065 4.00000362.505.066 4.00000362.505.068 4.00000362.505.069 4.00000362.505.070 4.00000362.505.071 4.00000362.505.072 4.00000362.505.073 4.00000362.505.074 4.00000517.505.001 1.25.03.03.17 4.00000047.505.004 4.00000266.505.002 4.00000476.505.001 4.00000476.505.001 4.00000604.505.001 4.00000603.505.001 4.00000136.505.001 4.00000564.505.001 4.00000115.505.001 4.00000110.505.001 4.00000113.505.001 4.00000498.505.001 4.00000113.505.001 4.00000113.505.001 1048900 4.00000413.505.001 5016300 Objekt GS H.-C.-Andersen -NG Mühl. GS Linden, Donnerbecke GS Drusenberg GS Friederika GS Rosenberg, Haydnstr. 1-3 GS Amtmann-Kreyenfeld GS Neulingschule GS Hofstede GS Dietrich-Bonhoeffer GS Vels-Heide GS Gertrudisschule FS Paul-Dohrmann Bücherei Wiemelhausen Bahnhof Langendreer Kunstmuseum Hattinger Str. 638 Schauspielhaus Schauspielhaus JFH Neuhofstr. JFH Markstr. Wallbaumweg Wittener Str. verschiedene Straßen Wittekindstr. Bo-City Dr.-C-Otto-Str. Kreis/Decke Frauenlobstr. Am Thie Werner Hellweg Bahnübergang Rensingstr. Luchsweg Maßnahme Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Brandschutz Heizung/Sanitäranlagen Brandschutzmaßnahmen Sanierung Einbruchmeldeanlage Restl. Sanierung Auflagen TÜV u. a. Sanierung Schauspielhaus Elektro- und Blitzschutzanlage Sanierung Elektroverteilung Instandsetzung Sinkkasten Bergbausanierung Asphaltarbeiten Sanierung Brücken/Stützwände Sanierung t 1-6 Sanierung Kreisverkehr/Decke niederflurgerechter Ausbau Pflasterarbeiten Brückensanierung Kostenbeteiligung Umbau Instandsetzung Gehweg Seite 161 / 844 Stand 31.12.2011 EUR Inanspruchnahme EUR Auflösung EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.000,00 0,00 -40.000,00 44.000,00 -44.000,00 0,00 0,00 0,00 49.059,80 -39.161,32 0,00 17.892,06 0,00 0,00 794.906,00 -555.370,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 109,61 0,00 -109,61 66.189,76 -4.683,39 0,00 -696,88 90.159,24 -89.462,36 171.634,91 0,00 0,00 35.200,85 -16.446,03 0,00 30.885,00 -30.885,00 0,00 3.397,04 -748,79 -2.648,25 9.600,00 0,00 -9.600,00 9.282,00 0,00 -9.282,00 0,00 0,00 8.200,00 4.000,00 -4.000,00 0,00 Zuführung EUR 3.831,00 13.835,00 20.462,00 5.410,00 2.324,00 10.024,00 10.475,00 13.059,00 290,00 256.383,00 585.599,00 13.308,00 0,00 0,00 73.000,00 0,00 0,00 462.441,58 15.000,00 16.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stand 31.12.2012 EUR 3.831,00 13.835,00 20.462,00 5.410,00 2.324,00 10.024,00 10.475,00 13.059,00 290,00 256.383,00 585.599,00 13.308,00 0,00 0,00 73.000,00 9.898,48 17.892,06 701.976,71 15.000,00 16.300,00 0,00 61.506,37 0,00 171.634,91 18.754,82 0,00 0,00 0,00 0,00 8.200,00 0,00 Jahresabschluss 2012 Anlage 4: Instandhaltungsrückstellungen Stadt Bochum Produkt -gruppe 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5402 5403 5501 5501 5501 5501 5501 5501 5501 5501 5501 5501 5501 5501 5501 5502 5502 5502 5502 5702 PSP-Element/ Kostenstelle 5016500 5016300 5016300 4.00000128.505.001 4.00000113.505.001 4.00000115.505.001 1.54.01.02.01 1048900 1.54.02.01.01 1.54.03.01.01 9058600 4.00000547.599.001 9058600 4.00000562.505.001 1.55.01.03.02 4.00000518.505.001 4.00000518.505.001 4.00000159.505.001 4.00000159.505.001 1.55.01.05.02 4.00000547.599.003 9017000 1060700 4.00000241.505.001 4.00000181.505.005 9007000 4.00000485.505.001 1.57.02.02.02 Objekt Blankensteiner Str. Grabelohstr. Bonifatiusstr. Signalanlagen Pflanzbeete Im Streb Heckenbergstr. Von-der-Recke-Str. Brücke Wittener Str./Sheffieldring Bahnhof Schauspielhaus ÖPNV Asphaltarbeiten Westpark Brücke Hüllerbach Westpark Stadtgarten Wattenscheid Amtshaus Hamme Feuer- u. Rettungswache III Spreestr./Havelstr. Glückauf-Schule Außenanlagen an Schulen Ehrenmal Bußmanns Eeg Kortumpark Borgholzwiese Bismarckturm Friedhof Grumme Hans-Sachs-Str. Hauptfriedhof Friedhof Werne Gewerbepark Präsident Maßnahme Instandsetzung Gehweg Asphaltarbeiten Tagesbruch Austausch alter Signalanlagen Pflanzbeete Im Streb Asphaltarbeiten Bauwerkhauptprüfung Objekt- u. Tragwerksplanung LuM Leuchten ÖPNV Asphaltarbeiten Instandhaltung Mauern Sanierung der Brücke Hüllerbach Rep. LED-Beleuchtung Wasserleitungsinstandsetzung Sanierung Wege und Terrassen Brandwacht ,Außenanlagen Asphaltflächen Außenanlagen Außenanlagen an Schulen Ehrenmal Bußmanns Weg -Pergola Wegeinstandsetzung Wegeinstandsetzung Sanierung Sockelgeschoss Sanierung des Trauerhallenvorplatzes Pflasterarbeiten Sanierung Wegeflächen Fassadensanierung Entsorgung bewachsener Bodenmieten Stand 31.12.2011 EUR 1.222,01 1.155,02 1.446,96 1.869,92 347,55 11.486,48 0,00 0,00 0,00 3.000,00 65.769,23 10.271,80 1.909,35 25.000,00 11.000,00 5.227,01 2.490,42 5.950,00 3.600,00 15.000,00 0,00 0,00 0,00 26.200,00 13.400,00 22.345,82 60.000,00 0,00 Inanspruchnahme EUR Seite 162 / 844 EUR 0,00 -1.222,01 0,00 -1.155,02 0,00 -1.446,96 0,00 -1.869,92 0,00 -347,55 0,00 -11.486,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -6.904,66 0,00 0,00 0,00 -5.227,01 0,00 0,00 0,00 -5.950,00 0,00 -3.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -13.400,00 0,00 -21.491,95 0,00 -60.000,00 0,00 0,00 0,00 3.769.914,64 -1.460.506,97 Summen Auflösung -82.864,68 Zuführung EUR Stand 31.12.2012 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.037,68 23.076,00 143.342,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.000,00 36.400,00 180.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.037,68 23.076,00 143.342,88 0,00 65.769,23 10.271,80 1.909,35 18.095,34 11.000,00 0,00 2.490,42 0,00 0,00 15.000,00 11.000,00 36.400,00 180.000,00 26.200,00 0,00 853,87 0,00 20.000,00 17.664.119,02 19.890.662,01 Jahresabschluss 2012 Anlage 5: Verbindlichkeitenspiegel Stadt Bochum Gesamtbetrag 2012 mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren EUR EUR EUR Art der Verbindlichkeiten 1. Anleihen 2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 2.1 2.2 2.3 von Sondervermögen 2.4 vom öffentlichen Bereich 2.4.1 2.4.2 mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren EUR Gesamtbetrag 2011 EUR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 893.224.436,62 58.282.036,45 141.406.254,78 693.536.145,39 920.417.102,62 von verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 von Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 490.886.614,05 18.230.118,81 74.148.768,71 398.507.726,53 549.412.258,24 vom Bund 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 vom Land 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4.3 von Gemeinden (GV) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4.4 von Zweckverbänden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4.5 vom sonstigen öffentlichen Bereich 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4.6 von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen 490.886.614,05 18.230.118,81 74.148.768,71 398.507.726,53 549.412.258,24 2.5 vom privaten Kreditmarkt 402.337.822,57 40.051.917,64 67.257.486,07 295.028.418,86 371.004.844,38 2.5.1 von Banken und Kreditinstituten 385.959.734,36 39.686.451,13 59.413.680,77 286.859.602,46 346.326.912,86 2.5.2 von übrigen Kreditgebern 16.378.088,21 365.466,51 7.843.805,30 8.168.816,40 24.677.931,52 3. Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 612.823.293,57 552.823.293,57 60.000.000,00 0,00 538.359.262,91 3.1 vom öffentlichen Bereich 496.123.293,57 496.123.293,57 0,00 0,00 306.689.305,69 3.2 116.700.000,00 56.700.000,00 60.000.000,00 0,00 231.669.957,22 66.296.172,47 60.924.356,40 1.669.433,31 3.702.382,76 42.625.140,71 5. vom privaten Kreditmarkt Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 34.963.920,78 34.955.577,74 1.156,79 7.186,25 48.882.912,55 6. Verbindlichkeiten aus Transferzahlungen 3.474.009,35 3.474.009,35 0,00 0,00 12.461.217,93 7. Sonstige Verbindlichkeiten 53.183.291,01 47.262.676,11 1.751.698,18 4.168.916,72 50.298.162,52 8. Summe aller Verbindlichkeiten 1.663.965.123,80 757.721.949,62 204.828.543,06 701.414.631,12 1.613.043.799,24 Nachrichtlich anzugeben: Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten: davon Bürgschaften 124.805.882,48 4. Seite 163 / 844 114.085.301,52 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Konsumtiv Projekt/PSP/ KST 140001 1.11.06.01 1.11.06.02 4.00000566 4.00000624 4.00000045 4.00000431 4.00000436 1.11.16.01 4.00000247 4.00000210 4.00000248 4.00000377 4.00000528 1.21.01.01 1.21.01.02 1.21.01.03 1.21.01.04 1.21.01.05 1.21.01.06 1.21.01.07 1.21.01.10 4.00000096 4.00000097 4.00000100 4.00000102 4.00000103 4.00000105 4.00000106 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Allgemeine Verwaltung Personalmanagement Organisation Projekte und Maßnahmen Amt 20 GKD Projekte Instandhaltung Kosten Baureifmachung Projekt "Ausbildung für alle" Projekt "Chancen der Vielfalt" Personalvertretung Weitere bezirkliche Maßnahmen Bezirk I Weitere bezirkliche Maßnahmen Bezirk II Sonst. bezirkliche Sanierungsmaßnahmen Bezirk IV Weitere bezirkliche Maßnahmen Bezirk VI Elektronisches Personenstandsregister Grundschulen Hauptschulen Realschulen Gymnasien Berufskollegs Förderschulen Gesamtschulen Gemeinschafts- und Sekundarschulen Ersatzbeschaffung Schulmobiliar <60 Bezirk 1 Ersatzbeschaffung Schulmobiliar <60 Bezirk 2 Ersatzbeschaffung Schulmobiliar <60 Bezirk 5 Ersatzbeschaffung Schulmobiliar <60 überbezirklich Sanierung und Herrichtung Schulen Fassadensanierung Gym. Hellweg-Schule Auladachsanierung Gym. Theodor-Körner Produktgruppe 1104 1106 1106 1107 1108 1111 1112 1112 1116 1121 1122 1124 1126 1201 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 Bezeichnung Produktgruppe Rechnungsprüfung Orga und Personal Orga und Personal Finanzmanagement und Rechnungswesen TUIV Liegenschaftsmanagement Integrationsbüro Integrationsbüro Personalvertretung Bezirksverwaltung Mitte Bezirksverwaltung Wattenscheid Bezirksverwaltung Ost Bezirksverwaltung Südwest Einwohnerangelegenheiten Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Seite 164 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 14.000,00 23.700,00 88.100,00 272.274,65 500.000,00 1.055.961,25 107.619,00 12.396,00 5.390,48 67.400,00 31.000,00 21.704,92 89.114,29 38.468,47 92.355,68 59.454,28 46.302,93 157.460,66 56.578,38 33.548,95 562.604,33 1.367,55 7.754,46 2.246,50 198,73 1.654,16 113.690,21 1.591,43 8.243,86 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Konsumtiv Projekt/PSP/ KST 4.00000107 4.00000108 4.00000165 4.00000175 4.00000184 4.00000186 4.00000188 4.00000189 4.00000193 4.00000194 4.00000195 4.00000196 4.00000204 4.00000212 4.00000213 4.00000214 4.00000216 4.00000221 4.00000223 4.00000224 4.00000227 4.00000228 4.00000229 4.00000234 4.00000251 4.00000255 4.00000258 4.00000260 4.00000261 4.00000262 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Produktgruppe San./Umbau SZ Ruhrstr. 150 San./Umbau Aula Gym. Goethe-Schule Schulpauschale - konsumtiver Teil GS Donnerbecke Ern. Blitzschutzanlage Berufsschule Akademiestr. 46-48 GS Gräfin-Imma Dachsanierung Gym. Graf-Engelbert Ern. Elektrovert. Gym. Schillerschule Ern. Flurbeleuchtung Grundschule Frauenlobschule Grundschule Kornharpen GS Hans-Christian-Andersen Schulzentrum Gerthe GS Gräfin-Imma Ern. d. Lüftung 3. / 4.BA Grundschule Am Neggenborn Grundschule Amtmann Kreyenfeld Gymnasium Lessingschule GS Leithe Ern. Fassade u. Fenster GS Eppendorf Teilern. Heizungsanlage RS Pestalozzi-Schule Erneuerung Beleuchtungsanlage RS Realschule-Höntrop Erneuerung Beleuchtungsanl. Heinrich-Böll-Gesamtschule II Grundschule Bonhoefferstr. 50 Grundschule In der Vöde Grundschule Hofstede Förderschule Alleestr. 117a, 117b Förderschule Fröbelstr. 5 Maria-Sybilla-Merian-Gesamtschule III Kaufmännische Berufsschule 2 FS Hilde-Heinemann-Schule Willy-Brandt-Gesamtschule (NG) 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 Bezeichnung Produktgruppe Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Seite 165 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 1.991,61 10.631,61 1.736,50 2.788,47 2.081,64 12.907,47 1.303,71 6.772,25 10.685,46 4.285,66 4.188,87 12.901,46 124.470,54 9.558,16 8.259,57 219,03 15.014,13 6.066,76 3.558,26 3.985,45 12.913,29 4.624,38 1.629,51 6.316,53 18.065,67 2.962,62 4.989,65 48.533,96 12.906,57 49.620,54 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Konsumtiv Projekt/PSP/ KST 4.00000263 4.00000270 4.00000272 4.00000275 4.00000320 4.00000321 4.00000323 4.00000358 4.00000360 4.00000363 4.00000364 4.00000365 4.00000366 4.00000367 4.00000368 4.00000369 4.00000370 4.00000371 4.00000372 4.00000373 4.00000375 4.00000388 4.00000390 4.00000396 4.00000398 4.00000399 4.00000401 4.00000402 4.00000403 4.00000404 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Willy-Brandt-Gesamtschule San./Umbau Ganzt. RS Annette-v-Dr. Bezirk1 San./Umbau Ganzt. Gym Hei-v-Kleist Bezirk 3 San./Umbau Toiletten GS Köllerholz Bezirk 6 San./Umbau Grundschulen San./Umbau Turnhallen Gesamtschulen Ausstattung mit neuen Technologien Sanierung /Umbau Schulaulen San./Umbau Sicherheitseinrichtungen Gymnasien San./Umbau Turnhallen Grundschulen San./Umbau Hauptschulen San./Umbau Turnhallen Hauptschulen San./Umbau Realschulen San./Umbau Turnhallen Realschulen San./Umbau Gymnasien San./Umbau Turnhallen Gymnasien San./Umbau Berufsschulen San./Umbau Förderschulen San./Umbau Turnhallen Förderschulen San./Umbau Gesamtschulen OGS Grundschulen Umbau/San. A.-Salomon-BK Konj.Progr. II Umbau/San Hellweg-Schule Konj.progr. II Gym Goethe-Schule -Herst. Klassenraum Konj.Progr. II Toilettensanierungs.programm Konj.Progr. II Energ. San. FS Alleesch. Konj.Progr. II Energ. San. GS In d. Vöde Konj.Progr. II Energ. San. RS A.-v-D.-H. Konj.Progr. II San. Lehrschwimmbecken. Regenb.sch Konj.Progr. II Energ. San. Sonnenschule Produktgruppe 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 Bezeichnung Produktgruppe Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Seite 166 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 202.347,50 8.650,00 5.659,63 16.857,19 1.270.990,59 80.499,92 256,48 4.332,48 47.485,43 432.362,79 338.225,04 20.000,00 277.484,32 34.092,76 1.579.620,91 142.557,43 393.969,27 18.850,65 135.890,70 471.514,82 192.078,54 18.804,99 56.435,99 9.503,16 108.160,74 3.150,99 5.179,28 97.995,00 75.564,72 126.692,00 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Konsumtiv Projekt/PSP/ KST 4.00000405 4.00000406 4.00000407 4.00000408 4.00000409 4.00000410 4.00000411 4.00000434 4.00000451 4.00000452 4.00000453 4.00000454 4.00000455 4.00000456 4.00000461 4.00000462 4.00000463 4.00000464 4.00000465 4.00000467 4.00000474 4.00000499 4.00000545 402001 4.00000570 1.21.01.09 4.00000473 4.00000590 1.21.02.01 1.25.03.05 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Konj.Progr. II Energ San Ges M-S-Merian Konj.Progr. II San Gym.halle TKS Konj.Progr. II Energ San FS P.-Petersen Konj.Progr. II Restsan. Lessing-Sch. Konj.Progr. II Energ San Brensch. Sch. Konj.Progr. II Restsan. GS Oberstr.. Konj.Progr. II San Turnh Ges E.-Kästner Brandschutzmaßnahmen Energ. San. TH GS Arnoldstr. Energ. San. GS Hustadtring Energ. Sa. FS Alleestr. Energ. San. TH An der Maarbrücke Ersatzbesch <60 EUR HS Albert-Schweitzer Ersatzbesch <60 EUR HS Werner-v-Siemens KonProgr.II GS Hordel Dusch-/ WC-Anl .TH KonProgr.II SZ PreinsFeld Dusch-/WC TH KonProgr.II GS Natorpstr Dusch-/WC TH KonProgr. II FÖ Fröbelsch. Dusch-/WC TH KonProgr. II GS Gräfin-Imma Dusch-/WC TH Energ. Sanierung GS An der Maarbrücke San./Umbau NW-Räume RS Pestalozzi -Ganztag Behindertengerechte Arbeitsplätze Sachverwaltung Abwicklung von Versicherungsschäden Schulsporteinrichtungen Toilettenprogramm Schulen Ganztag Bochumer Schulen Zentrale Schulangelegenheiten Förderung von Wissenschaft und Forschung Produktgruppe 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2102 2503 Bezeichnung Produktgruppe Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Zentrale schulbezogene Leistungen Förderung der Kultur Seite 167 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 28.078,00 51.382,00 1.368,97 26.698,00 56.202,76 28.882,66 12.630,31 26.242,80 505.640,92 491.698,43 1.506.668,70 370.738,79 197,72 1.162,00 11.958,00 20.272,00 6.035,00 3.281,00 14.104,00 236.853,81 481.928,90 38.177,87 294.166,39 39.818,72 810,01 7.822,34 106.268,48 1.108.002,08 1.082.916,54 44.600,00 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Konsumtiv Projekt/PSP/ KST 4.00000592 1.25.03.01 1.25.06.01 1.25.07.01 1.31.01.03 4.00000010 4.00000027 4.00000185 4.00000512 4.00000532 4.00000578 4.00000626 4.00000623 4.00000595 4.00000597 4.00000596 4.00000594 4.00000607 4.00000023 4.00000280 4.00000509 4.00000529 4.00000530 4.00000625 4.00000606 4.00000015 4.00000014 4.00000628 4.00000257 1.42.04.01 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Produktgruppe Mediengebäude Prinz-Regent-Str. Theaterförderung Konzerte Sammlung Eingliederungshilfe für behinderte Menschen ö.T Renovations-/Sanierungsm. Sportplätze Instandhaltung (ehem.) Ruhrstadion Reparatur Umkleide SP Hustadtring Sportzentrum Berliner Str. übez. HBS2011 Sportplatz Hasenwinkler Straße Sanierung Sportplatz Am Waldesrand SpoZ Günnigfeld Umbaumaßn. Umkleide kons SP Zum Schultenhof Wasserversorgung Sportplatzgeb. Gahlensche Str. 111 HBS Lohrheidestadion HBS Steffenhorst 1a Sportplatzumkleide HBS Sportplatzumkleide Am Pappelbusch HBS Sportplatzgeb. a.d.Landwehr 72 HBS Elektro- / Sanitärarbeiten HB Querenburg Bäderprojekte HFB Langendreer-Sanierung der sanitären Einrichtung HFB Hofstede - Sanierung Bädertechnik FB Werne - Sanierung Bädertechnik FB Werne - Maßnahmen Sportpauschale WFB Südfeldmark - HBS Sanierung Beckenanlagen Bäder Sanierung techn. Anlagen Bäder HFB Langendreer - Eingangs-u.Terrassen Olympiastützpunkt Hollandstr. 95 Allgemeine Sportförderung 2503 2503 2506 2507 3101 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4202 4202 4202 4202 4202 4202 4202 4202 4202 4202 4203 4204 Bezeichnung Produktgruppe Förderung der Kultur Förderung der Kultur Bochumer Symphoniker Museum Bochum Leistungen n.d. SGBIX.XII,PFG NW öT Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Bäder Bäder Bäder Bäder Bäder Bäder Bäder Bäder Bäder Bäder Olympiastützpunkt Förderung des Sports Seite 168 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 23.000,00 13.700,00 745.768,56 8.867,16 178.477,35 138.230,92 18.843,00 43.577,31 89.843,65 8.367,00 31.462,87 14.000,00 31.171,00 100.000,00 5.245,00 11.607,00 19.189,00 34.800,00 26.945,61 76.000,00 21.390,00 7.952,89 19.110,02 52.000,00 50.000,00 110.472,17 32.415,96 96.000,00 295.796,09 120.686,34 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Konsumtiv Projekt/PSP/ KST 4.00000034 4.00000035 4.00000037 4.00000038 1.51.02.01 1.51.02.02 4.00000112 4.00000113 4.00000115 1.54.01.02 4.00000110 4.00000111 4.00000116 4.00000118 4.00000119 4.00000120 4.00000121 4.00000122 4.00000123 4.00000126 4.00000127 4.00000498 4.00000535 4.00000549 4.00000552 4.00000559 4.00000701 4.00000550 4.00000558 1.54.03.02 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Stadtumbau Westend Bez. 1 Stadtumbau Innere Hustadt Bezirk 5 Allgemeine Planungskosten Ruhrtal/Ruhrauenpark Dahlhausen Städtebau Regional- und Flächennutzungsplan Baugrund- und Teeruntersuchungen Weitere Ausbau- und Sanierungsmaßnahmen Erneuerung von Straßendecken Konstruktiver Ingenieurbau Sanierung Brücken / Stützwände Sanierung von Radwegen Optimierung Innenbeleuchtung VZ 350 Besch. / Verkehrszeichen Bezirk 2 Besch. / Verkehrszeichen Bezirk 3 Besch. / Verkehrszeichen Bezirk 4 Besch. / Verkehrszeichen Bezirk 5 Besch. / Verkehrszeichen Bezirk 6 Besch. / Verkehrszeichen überbezirklich Besch. / Verkehrszeichen Besch. / Verkehrszeichen Dr. C.-Otto-Str. Blankensteiner Str. Bezirk 6 Dorstener Str. Feldsieper Str. Universitätsstr. Bezirksmaßnahmen Bezirk 1 Elbestr. Ümminger Str. Aufgabenträger ÖPNV Produktgruppe 5102 5102 5102 5102 5102 5102 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5403 Bezeichnung Produktgruppe Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Nah- und Radverkehr Seite 169 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 1.506.000,00 613.000,00 455.000,00 18.000,00 388.000,00 10.200,00 15.208,99 157.582,14 206.967,88 722.113,00 350.000,00 21.199,04 40.479,48 2.300,00 600,00 600,00 600,00 600,00 262,56 5.100,00 5.100,00 8.486,31 91.500,00 191.930,00 1.144,05 332.500,00 3.946,00 4.883,96 131.600,00 275.984,22 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Konsumtiv Projekt/PSP/ KST 4.00000182 4.00000356 4.00000605 4.00000565 4.00000547 4.00000230 4.00000305 4.00000317 4.00000610 4.00000548 4.00000588 4.00000277 4.00000349 4.00000620 1.57.01.01 1.61.02.01 Investitionsmaßnahme 6.00000007 6.00000533 6.00000199 6.00000525 6.00000939 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Maßnahmen in Grünanlagen Grünzug E Bezirkliche Maßnahmen im Bezirk II Maßnahmen d. Strategischen Umweltplanung Bezirkliche Maßnahmen im Bezirk I Friedhof Im Zugfeld 70 Maßnahmen des Ökokontos Ersatzmaßnahmen Naturschutz / Landschaftspflege Ersatzgelder Bauleitplanung § 1a BBauG Sanierung nördliches Umfeld Zeche Holland Erstellung von Klimaschutzkonzepten Digitale Bodenbelastungskarte Innenbereich Sanierung Dachpappenfabrik Raschig Gefährdungsabschätzungen Wochenmärkte Kredite und Geldanlagen Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Beschallungsanlage Ratssaal GVG u. BUG StA 14 GVG u. BUG StA 13 GVG u. BUG StA 20 Barrierefreies Amtshaus Gerthe Aussenaufzug Produktgruppe Bezeichnung Produktgruppe 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5502 Friedhofs- und Bestattungswesen 5504 Natur und Landschaft 5504 Natur und Landschaft 5504 Natur und Landschaft 5601 Umwelt 5601 Umwelt 5601 Umwelt 5601 Umwelt 5601 Umwelt 5701 Wochenmärkte 6102 Sonstige allg. Finanzwirtschaft Gesamtergebnis konsumtiv (=Deckungsrücklage) Produktgruppe 1102 1104 1105 1107 1107 Bezeichnung Produktgruppe Verwaltungsleitung Rechnungsprüfung Presse- u. Öffentlichkeitsarbeit Finanzmanagement und Rechnungswesen Finanzmanagement und Rechnungswesen Seite 170 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 7.352,00 10.000,00 14.000,00 94.036,00 24.385,00 25.000,00 4.510,00 18.017,00 8.060,00 26.000,00 73.106,00 85.000,00 30.283,00 138.027,76 177,89 1.401.410,19 26.603.142,39 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 126.920,09 27.833,00 1.644,00 36.676,00 44.294,54 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.00000001 6.00000002 6.00000192 6.00000402 6.00000225 6.00000200 6.00000681 6.00000180 6.00000554 6.00000670 6.00000166 6.00000166 6.00000167 6.00000168 6.00000166 6.00000169 6.00000240 6.00000422 6.00000423 6.00000015 6.00000415 6.00000417 6.00000012 6.00000103 6.00000112 6.00000120 6.00000151 6.00000152 6.00000156 6.00000445 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle GVG < 410 EUR GKD BUG > 410 EUR GKD Festwerte StA 68 GVG u. BUG StA 68 Erwerb von Grundvermögen GVG u. BUG StA 04 GVG und BUG StA 17 Wat Bez. 2 GVG und BUG StA 17 S Bez. 5 Erwerb von Fahrzeugen StA 33 GVG u. BUG StA 33 Kauf von GVG und BUG StA 37 Kauf von GVG und BUG StA 37 Kauf von Feuerwehrfahrzeugen Neubau von Feuerwachen und Gerätehäusern Kauf von GVG und BUG StA 37 Kauf von Rettungsdienstfahrzeugen Bau der Rettungswache IV GVG < 410 EUR StA 36 BUG > 410 EUR StA 36 Kauf von Hard- und Software StA 32 GVG u. BUG 32 GVG u. BUG StA 31 GVG und BUG StA 34 Neubau Schulen überbezirklich Neubau Schulen Bezirk 5 Neubau Schulen Bezirk 3 RS Pestalozzi -Neubau Ganztag- Bezirk 2 Neubau Gemeinschaftsschule Bochum-Mitte Schulsozialarbeit GVGu.BUG Arbeitsplätze GVG u. BUG Schulen Bezirk 1 Produktgruppe 1108 1108 1109 1109 1111 1112 1122 1125 1201 1201 1205 1206 1206 1206 1207 1207 1207 1208 1208 1210 1210 1211 1213 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 Bezeichnung Produktgruppe TUIV TUIV Technischer Betrieb Technischer Betrieb Liegenschaftsmanagement Integrationsbüro Bezirksverwaltung Wattenscheid Bezirksverwaltung Süd Einwohnerangelegenheiten Einwohnerangelegenheiten Prävention Intervention Intervention Intervention Rettungsdienst Rettungsdienst Rettungsdienst Chemisches Untersuchgsamt Chemisches Untersuchgsamt Ordnungsangelegenheiten Ordnungsangelegenheiten Veterinärwesen Straßenverkehrsangelegenheiten Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Seite 171 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 31.200,00 1.164.058,00 20.395,27 1.464.187,86 36,95 1.186,00 10.000,00 5.000,00 832,57 41.432,11 5.000,00 441.745,10 1.305.329,01 1.006.081,26 220.076,61 389.838,81 38.916,60 1.150,00 128.988,31 3.600,00 100,00 2.050,00 1.400,00 12.101,01 1.198,34 2.619,24 1.378.135,76 411.213,57 14.076,33 40.500,79 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.00000446 6.00000447 6.00000448 6.00000449 6.00000450 6.00000451 6.00000459 6.00000463 6.00000465 6.00000467 6.00000471 6.00000475 6.00000476 6.00000480 6.00000599 6.00000604 6.00000616 6.00000622 6.00000624 6.00000625 6.00000723 6.00000724 6.00000725 6.00000726 6.00000728 6.00000729 6.00000778 6.00000780 6.00000782 6.00000785 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Produktgruppe GVG u. BUG Schulen Bezirk 2 GVG u. BUG Schulen Bezirk 3 GVG u. BUG Schulen Bezirk 4 GVG u. BUG Schulen Bezirk 5 GVG u. BUG Schulen Bezirk 6 GVG u. BUG Schulen überbez. GVG u. BUG Schulen Neubau HS Albert-Schweitzer Bezirk 4 Neubau HS Werner-v-Siemens Bezirk 3 GVG u. BUG BK Schweißk.stätte überbezirklich GVG u. BUG Ges. Willy-Brandt überbezirklich Neubau HS Wattenscheid-Mitte Bezirk 2 Ergänzungsbau Ges. Heinrich-Böll überbezirklich Brandschutzmaßnahmen GS Gertrudis-Schule, Energ. San. Bezirk 2 GS Arnoldstr. 31, energ. San. Bez. 1 GVG u. BUG Ganztag RS Annette-v-D Bezirk 1 GVG u. BUG Ganztag Gym Hellweg Bezirk 2 BUG > 410 EUR NW-R Ges Maria-Sibyl Bezirk2 BUG > 410 EUR NW-R. RS Anne-Frank Bezirk 3 GVG u. BUG Turnh./Lehrschwimmb. Bezirk 1 GVG und BUG Turnh/Lehrschwimmb. Bezirk 2 GVG u. BUG Turnh/Lehrschwimmb. Bezirk 3 GVG u. BUG Turnh./Lehrschwimmb. Bezirk 4 GVG u. BUG Turnh./Lehrschwimmb. Bezirk 6 GVG < 410 EUR Turnh/Lehrschwimmb. überbezirklich Ergänzungsbau Ges. Maria-Sibylla überbezirklich Neubau HS Hermann Gmeiner Bezirk 1 Regenwasserprojekt Schulen GVG u BUG Grundschulen OGS 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 2101 Bezeichnung Produktgruppe Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Seite 172 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 33.809,58 30.766,47 31.175,16 27.343,38 4.594,35 58.010,08 813.968,11 103.671,31 82.549,00 8.309,02 494,34 417.304,49 33.868,06 311.365,97 161.330,63 752.583,98 10.000,00 40.000,00 20.000,00 17.932,42 3.942,85 1.238,20 4.501,59 3.973,19 1.981,49 17.364,33 14.605,15 4.425,00 622.289,98 11.653,93 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.00000786 6.00000796 6.00000841 6.00000871 6.00000032 6.00000100 6.00000131 6.00000418 6.00000276 6.00000208 6.00000195 6.00000086 6.00000521 6.00000003 6.00000004 6.00000005 6.00000140 6.00000145 6.00000146 6.00000147 6.00000148 6.00000157 6.00000365 6.00000379 6.00000391 6.00000805 6.00000857 6.00000396 6.00000401 6.00000365 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle BUG >410 EUR Schulbudget GRW-Projekt Schulen überbezirklich Abwicklung von Versicherungsleistungen Erweiterungsbau GS H.-C.-Andersen OGS BUG > 410 EUR StA 43 GVG < 410 EUR StA 43 Stadthalle Wattenscheid Bezirk 2 GVG u. BUG StA 41A GVG u. BUG StA 41 BS BUG > 410 EUR StA 41 Museum GVG u. BUG StA 48 Technische Anlagen Schauspielhaus GVG u. BUG StA 50 Kauf von GVG u. BUG städt. FamZentren Neubau Kita Griesenbruchstraße Erwerb von Immobilien StA 51 Kita Fischerstr. - Anbau U3 Kita Herzogstr. - Anbau U3 Kita Friesenweg - Anbau U3 Kita Am Sattelgut - Anbau U3 Kita Neuhoffstr. - Anbau U3 Kita Röhlinghauser Straße - Anbau U3 GVG u. BUG StA 51 allg. GVG u. BUG StA 51 Kita Bez.1 Neubau Kita Zillertalstraße GVG u. BUG StA 51 U3 Kita Akademiestr. Anbau U3 GVG u. BUG StA 51 KJFH Bezirk 4 BUG u. GVG PC Hardware KJFH StA 51 GVG u. BUG StA 51 allg. Produktgruppe 2101 2101 2101 2101 2501 2501 2503 2505 2506 2507 2508 2510 3105 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3601 3602 3602 3603 Bezeichnung Produktgruppe Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Schulische Einrichtungen Volkshochschule Volkshochschule Förderung der Kultur Stadtarchiv Bochum Bochumer Symphoniker Museum Bochum Musikschule Bochum AöR Schauspielhaus Soziale Einrichtungen Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kindertagesbetreuung Kinder/ Jugendarbeit Kinder/ Jugendarbeit Hilfen zur Erziehung Seite 173 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 61.942,22 3.473,11 25.892,19 27.020,97 8.037,00 11.721,00 35.000,00 6.494,54 81.593,23 20.000,00 8.500,00 395.953,00 12.393,00 2.801,10 1.951.040,14 84.672,69 7.565,72 120.810,21 222.720,15 8.000,00 8.000,00 222.717,32 10.259,00 3.800,00 223.952,60 14.712,51 35.621,21 1.430,30 14.600,00 700,00 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.00000440 6.00000206 6.00000027 6.00000047 6.00000075 6.00000179 6.00000181 6.00000183 6.00000631 6.00000062 6.00000066 6.00000077 6.00000193 6.00000798 6.00000049 6.00000017 6.00000055 6.00000058 6.00000209 6.00000253 6.00000218 6.00000227 6.00000209 6.00000021 6.00000034 6.00000039 6.00000283 6.00000290 6.00000291 6.00000317 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Kauf von Hard-u- Software Logo Data GVG u. BUG StA 53 Neubau/Modernisierung Sportanlagen Ersatzbesch. Pflegemasch. Sportstätten GVG < 410 EUR Sportanlagen Modernisierung Sportplätze SpoZ Günnigfeld Umbaumaßn. Umkleide Kugelstoßanl. Rewirpower-Stadion Frauen-WM 2011 und U20 Frauen-WM 2010 BUG > 410 EUR WFB Südfeldmark Bezirk 2 BUG > 410 EUR FB Werne Bezirk 4 GVG < 410 EUR Bäder Anschaffung Bäderkassensystem Kon.-Pro. II Hallenbad Querenburg BUG > 410 EUR Olympiastützpunkt Bezirk2 Anlagevermögen Sportstättenunterhaltung Stadtumbau Westend Bez. 1 Stadtumbau Innere Hustadt Bezirk 5 Anschaffung von Hard- u. Software Amt 61 Kunstlichttor 14 GVG u. BUG StA 62 Anschaffung fachspezifischer Software Anschaffung von Hard- u. Software Amt 61 Baumaßnahme City-Tor-Süd Schulzentrum Westenfeld Sonderbauwerke Anschaffung Hard- u. Software Baumaßnahme Gerther Mühlenbach Anschaffung Fahrzeuge StA 66 Baumaßnahme Salzbachkanal (SK 10) Produktgruppe 3603 4101 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4201 4202 4202 4202 4202 4202 4203 4206 5102 5102 5102 5102 5103 5103 5202 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 Bezeichnung Produktgruppe Hilfen zur Erziehung Gesundheitswesen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Sporteinrichtungen Bäder Bäder Bäder Bäder Bäder Olympiastützpunkt Unterhaltung Sportstätten Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Bauleit- und Entwicklungsplanung Geoinformation+Kataster Geoinformation+Kataster Bauordnung und Denkmalschutz Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Seite 174 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 45.000,00 609,00 564.297,21 43.137,50 164,00 500.000,00 10.000,00 19.000,00 190.205,00 5.012,80 888,00 2.266,00 378.902,78 17.757,00 412,00 221.419,16 3.450.000,00 2.350.000,00 3.800,00 5.108,40 12.601,47 6.058,59 23.300,00 1.270.365,38 354.832,02 132.917,92 89.504,00 31.000,00 379.580,47 1.503.970,19 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.00000320 6.00000334 6.00000356 6.00000515 6.00000517 6.00000518 6.00000588 6.00000650 6.00000764 6.50000027 6.50000053 6.50000735 6.50000940 6.50001190 6.50001483 6.50001525 6.50001601 6.50001875 6.50002030 6.50002155 6.50002350 6.50002545 6.50002800 6.50002844 6.50002930 6.50003155 6.50003465 6.50003495 6.50004173 6.50004440 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Baumaßnahme Wattenscheider Bach Baumaßnahme HS Grenzgraben Baumaßnahme Kirchharpener Bach Baumaßnahme RRB Voßkuhlbach Baumaßnahme RKB Aquadrom Grummer Bach Ümminger See - RRB Harpener Bach Derfflinger Graben BioMedizinPark Rathenaustr. A 40 Klinikstr. Springerplatz Centrumstr. Am Beisenkamp Bochumer Str. Gartenstr. Dinnendahlstr. Riemker Str. Bleckstr. Zillertalstr. Heckertstr. Wattenscheider Hellweg Jahnstr. Sauerlandstr. Hiltroper Str. Castroper Hellweg Gerther Str. Westfälische Str. Kreyenfeldstr. Produktgruppe 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 Bezeichnung Produktgruppe Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Seite 175 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 1.381.959,39 283.757,02 559.072,28 41.819,90 810.358,66 441.357,73 108.445,20 426.378,90 148.857,80 199.699,73 349.619,09 91.871,83 193.610,16 263.313,42 387.380,53 151.544,28 592.133,72 266.517,50 69.561,69 100.000,00 280.000,00 368.552,73 298.372,20 571.552,93 287.903,81 203.271,55 198.079,78 174.419,92 258.327,51 348.063,18 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.50004530 6.50004550 6.50004910 6.50005320 6.50005515 6.50005660 6.50006400 6.50006485 6.50007015 6.50007095 6.50007100 6.50007355 6.50007650 6.50007730 6.50007760 6.50008035 6.50008055 6.50008195 6.50008330 6.50009070 6.50009415 6.00000050 6.00000052 6.00000056 6.00000088 6.00000159 6.00000160 6.00000283 6.00000299 6.00000308 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Vollmondstr. Werner Hellweg Dreerhöhe Urbanusstr. Altenbochumer Str. Glockengarten Im Lottental Stiepeler Str. Kulmer Str. Oskar-Hoffmann-Str. Ostermannstr. Wohlfahrtstr. Kosterstr. Surkenstr. Vorm Felde Bergwerksstr. Blankensteiner Str. Heinrich-König-Str. Lange Malterse Hattinger Str. Am Alten General Buselohstr. Brücke überbezirklich Ortsumgehung Günnigfeld Oviedo-Ring Kunstlichttor 9 Straßen Investitionsprogramm - HSK Kunstlichttor 15 Anschaffung Hard- u. Software Beseitigung Unfallschwerp. Platz des Europäischen Versprechens Produktgruppe 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5304 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 Bezeichnung Produktgruppe Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Abwasserbeseitigung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Seite 176 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 59.088,65 282.263,00 388.164,96 480.492,88 262.877,53 129.556,63 29.318,61 15.000,00 10.996,69 1.320.516,90 168.879,78 555.857,37 226.694,15 263.124,39 342.181,03 2.375,00 283.556,31 39.031,66 190.000,00 18.836,86 130.000,00 731.397,95 445.348,18 120.500,00 4.007,36 491.484,82 179.700,00 5.665,77 140.937,22 25.855,00 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.00000312 6.00000329 6.00000442 6.00000546 6.00000547 6.00000548 6.00000549 6.00000550 6.00000551 6.00000632 6.00000651 6.00000716 6.50000075 6.50000101 6.50000122 6.50000202 6.50000940 6.50001210 6.50001350 6.50001430 6.50001483 6.50001505 6.50001510 6.50001700 6.50001750 6.50002030 6.50002210 6.50002350 6.50002545 6.50002786 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Neubau von Radwegen Kreisverkehre Ausbau von Str. Ern. / Erw. v. Beleuchtungsanlagen Bezirk 1 Ern. / Erw. v. Beleuchtungsanlagen Bezirk 2 Ern. / Erw. v. Beleuchtungsanlagen Bezirk 3 Ern. / Erw. v. Beleuchtungsanlagen Bezirk 4 Ern. / Erw. v. Beleuchtungsanlagen Bezirk 5 Ern. / Erw. v. Beleuchtungsanlagen Bezirk 6 Innenstadt-West Gelände BVV Bezirk 1 Westkreuz Fußgängerbrücke Lohring Brüderstr. Hugendiekstr. Am Ruhrpark Kortumstr. Springerplatz Dorstener Str. Lohstr. Vereinsstr. Am Beisenkamp Auf'm Kamp Bahnhofstr. Hüller-Bach-Str. Röhlinghauser Str. Riemker Str. Herner Str. Zillertalstr. Heckertstr. Telemannstr. Produktgruppe 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 Bezeichnung Produktgruppe Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Seite 177 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 13.779,43 533.371,24 105.487,03 186.493,78 200.609,34 84.385,53 155.609,97 162.233,31 154.880,74 27.000,00 715.757,74 60.961,00 122.000,00 5.411,00 42.000,00 752.817,26 120.000,00 128.677,00 230.000,00 168.183,73 196.600,00 3.364,56 51.179,46 25.162,30 1.018,47 274.694,65 15.000,00 91.877,58 21.351,05 23.737,92 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.50002788 6.50002800 6.50002805 6.50002809 6.50002909 6.50003465 6.50003495 6.50004149 6.50004172 6.50004230 6.50004550 6.50004575 6.50004715 6.50005690 6.50006390 6.50006400 6.50006440 6.50006700 6.50006990 6.50007095 6.50007570 6.50007635 6.50007650 6.50007725 6.50007760 6.50008055 6.50008460 6.50008505 6.50008970 6.50009025 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Hansastr. Wattenscheider Hellweg Herrenacker Hochstr. Neuer Kamp Castroper Hellweg Gerther Str. Ulrichstr. Westenfelder Str. Am Heerbusch Werner Hellweg Wittekindstr. Alte Bahnhofstr. Harpener Str. Hustadtring Im Lottental Gesundheitscampus (alt: Oesterendestr.) Berneckerstr. Knüwerweg Oskar-Hoffmann-Str. Hevener Str. Kemnader Str. Kosterstr. Stemmannsfeld Vorm Felde Blankensteiner Str. Schultheßstr. Wasserstr. Am Sonnenberg Deimkestr. Produktgruppe 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 5401 Bezeichnung Produktgruppe Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung Seite 178 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 75.940,00 315.615,00 4.376,36 64.945,57 7.141,22 5.786,37 92.000,00 81.130,00 60.943,63 12.209,45 13.525,69 100.000,00 119.092,51 160.200,00 297.040,51 175.000,00 741.464,67 103.110,00 27.419,06 59.066,01 399.562,86 175.000,00 281.969,67 25.479,89 15.419,00 156.520,00 125.130,00 1.111.820,00 500.000,00 199.577,22 Jahresabschluss 2012 Anlage 6: Ermächtigungsübertragungen Stadt Bochum Investitionsmaßnahme 6.50009170 6.50009505 6.50009615 6.50009635 6.50009710 6.00000543 6.00000117 6.00000127 6.00000188 6.00000196 6.00000198 6.00000207 6.00000428 6.00000431 6.00000436 6.00000924 6.00000427 6.00000499 6.00000500 6.00000331 6.00000504 6.00000674 6.50000088 6.50000139 6.50002788 Bezeichnung Projekt/PSP/Kostenstelle Lindener Str. Dr.-C.-Otto-Str. Kassenberger Str. Köllerholzweg Tiefbauweg Ausbau Stadtbahn Alleenradweg Rheinischer Esel Neugest. Vorplatz Amtshaus Hamme Bez. 1 Maßnahmen auf Kinderspielplätzen Schlosspark Weitmar Grünzug E Ausbau Radweg Eppendorf GVG u. BUG StA 67 (ohne FH) Neu-/ Ausbau von KSP im Bezirk 2 Bau von Tiergehegen im Vogelpark Bez. 2 Invest. u. Maßn. in Park- und Grünanl. Einrichten von Kolumbarienwänden Ersatzmaßn. d. Natursch./Landschaftspfl. Ersatzpflanzungen nach Baumschutzsatzung Gleisanlage Mansfeld Vollsanierung GVG u. BUG StA 80 Erschließung City-Tor Süd Gewerbestr. Springorumallee Hansastr. Produktgruppe Bezeichnung Produktgruppe 5401 Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung 5401 Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung 5401 Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung 5401 Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung 5401 Verkehrsflächen, Signalanlagen, Beleuchtung 5402 Stadtbahn und ÖPNV 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5501 Öffentliches Grün 5502 Friedhofs- und Bestattungswesen 5504 Natur und Landschaft 5504 Natur und Landschaft 5702 Wirtschaftsförderung 5702 Wirtschaftsförderung 5702 Wirtschaftsförderung 5702 Wirtschaftsförderung 5702 Wirtschaftsförderung 5702 Wirtschaftsförderung Gesamtergebnis investiv Seite 179 / 844 Ermächtigungsübertragung nach 2013 in EUR 293.050,00 516.019,53 114.312,00 214.800,00 485.670,00 394.956,26 6.031,00 11.000,00 363.664,00 554.732,00 551.724,00 100.000,00 16.099,00 21.000,00 36.911,00 408.563,00 38.506,00 46.884,00 13.053,00 993.453,95 12.300,00 2.264.482,07 255.661,86 1.400.000,00 172.279,05 63.933.192,93 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum 6. Lagebericht Seite 180 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum 6.1 Grundsätzliches Nach dem Gesetz über ein Neues Kommunales Finanzmanagement für Gemeinden im Land Nordrhein-Westfalen (NKFG NRW) hat die Stadt Bochum die Abbildung ihrer Geschäftsvorfälle zum 01.01.2009 in das System der doppelten Buchführung (Doppik) sukzessive ab dem 01.01.2007 in drei Wellen überführt. Demzufolge hat sie zu Beginn des Haushaltsjahres 2009 eine Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 gemäß § 92 Abs. 1 GO NRW aufgestellt. Zum 31.12.2012 wird hiermit der vierte doppische Jahresabschluss vorgelegt. Diesem ist gemäß § 37 GemHVO NRW in Verbindung mit § 48 GemHVO NRW ein Lagebericht beigefügt. Der Lagebericht ist so gefasst, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde vermittelt wird. Dazu wurde ein Überblick über die wichtigen Ergebnisse des Jahresabschlusses und die Rechenschaft über die Haushaltswirtschaft im abgelaufenen Jahr gegeben. Über Vorgänge von besonderer Bedeutung, auch solcher, die nach dem Bilanzstichtag eingetreten sind, wird berichtet. Außerdem enthält der Lagebericht eine ausgewogene und umfassende, dem Umfang der gemeindlichen Aufgabenerfüllung entsprechende Analyse der Haushaltswirtschaft und der Vermögens- und Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde. Auf die Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung der Gemeinde wird eingegangen; zugrunde liegende Annahmen werden angegeben. Der Jahresabschluss ist ein wesentlicher Bestandteil des neuen Rechnungswesens für die Stadt Bochum. Er hat sowohl für die Stadt Bochum als auch für ihre Bürgerinnen und Bürger eine erhebliche Bedeutung. Durch ihn wird im kommunalen Bereich eine systematische Gegenüberstellung von Vermögen und Schulden vorgenommen, aus der die wirtschaftliche Lage der Stadt Bochum erkennbar ist. Seite 181 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum 6.2 Strukturen Allgemeines zur Stadt Bochum Die Stadt Bochum liegt im Zentrum der Ruhrgebietsregion östliche Länge von Greenwich: 7 Grad 13 Minuten 34 Sekunden, nördliche Breite: 51 Grad 28 Minuten 21 Sekunden. Der höchste Punkt der Stadt Bochum liegt bei 196 m über NN (Kemnader Straße 302 a), der niedrigste Punkt: 43 m über NN (Straßenunterführung "Am Blumenkamp"). Die Bevölkerungsdichte liegt bei 2.521 Einwohner je km². Die Gesamtfläche des Stadtgebietes beträgt 145,4 km². Am 31.12.2012 hatte die Stadt Bochum: 365.487 Einwohner/innen. Rat der Stadt Bochum Der Rat besteht aus den Ratsmitgliedern und der Oberbürgermeisterin. Verteilung der Ratssitze: SPD: CDU: GRÜNE: FDP: Freie Bürger: UWG: Soziale Liste: DIE LINKE: NPD 32 Sitze 22 Sitze 10 Sitze 2 Sitze 4 Sitze 3 Sitze 2 Sitze 6 Sitze 1 Sitz Aus der Kommunalwahl am 26. September 2004 ging eine Koalition der SPD und der Grünen im Rat hervor. Diese Koalition besteht nach der Kommunalwahl am 30. August 2009 fort. Dezernatsverteilung Die Aufgabenverteilung der Dezernentinnen und Dezernenten ist aus dem Dienstverteilungsplan ersichtlich. Seite 182 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Seite 183 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum 6.3 Die wirtschaftliche Betätigung der Stadt Bochum Die Stadt Bochum ist über den Kernhaushalt hinaus zum Zwecke der Daseinsvorsorge an verschiedenen Unternehmen beteiligt. Name und Sitz der Gesellschaft Stammkapital TEUR Handelsregister Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Ostring 28 44787 Bochum 51.129 AG Bochum HR B 6191 Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Ostring 28 44787 Bochum 80.000 AG Bochum HR B 2142 120.000 AG Bochum HR B 722 Stadtwerke Bochum GmbH (Umfirmierung am 19.01.2012 zu Stadtwerke Bochum Holding GmbH) Ostring 28 44787 Bochum RWE AG Opernplatz 1 45128 Essen 1.440.757 Vereinigung ehemaliger kommunaler Aktionäre der VEW GmbH Südwall 2 - 4 44137 Dortmund RW Energie Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG An den Speichern 6 48157 Münster Bochum-Gelsenkirchener Stadtbahnverpachtungsgesellschaft des bürgerlichen Rechts Universitätsstraße 58 44789 Bochum AG Essen HR B 14525 32 AG Dortmund HR B 3031 151 AG Dortmund HRA 16308 13 Fernheizgesellschaft Bochum-Ehrenfeld GmbH Ostring 28 44787 Bochum 1.500 AG Bochum HR B 63 Bochum-Gelsenkirchener Bahngesellschaft mbH Universitätsstraße 58 44789 Bochum 5.113 AG Gelsenkirchen HR B 168 15.360 AG Bochum HR B 1 Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG Universitätsstraße 58 44789 Bochum Seite 184 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum USB - Umweltservice Bochum GmbH Hanielstraße 1 44801 Bochum 5.000 AG Bochum HR B 5154 51 AG Bochum HR B 6336 RAU Recycling am Umweltpark GmbH Hanielstraße 1 44801 Bochum 256 AG Bochum HR B 6304 Wasser und Gas Westfalen GmbH Ostring 28 44787 Bochum 250 AG Bochum HR B 7736 250.000 AG Bochum HR A 4491 25 AG Bochum HR B 7743 103.125 AG Gelsenkirchen HR B 165 4.100 AG Bochum HR B 609 600 AG Bochum HR B 457 Trianel GmbH Lombardenstraße 28 52070 Aachen 16.884 AG Aachen HR B 7729 Trianel Gaskraftwerk Hamm GmbH & Co. KG Lombardenstraße 28 52070 Aachen 78.358 AG Aachen HR A 6198 Trianel Gasspeichergesellschaft Epe mbH & Co. KG Lombardenstraße 28 52070 Aachen 28.000 AG Aachen HR A 6661 DEB Duale Entsorgungsgesellschaft mbH Dieselstraße 3 44805 Bochum Wasser und Gas Westfalen GmbH & Co. Holding KG Ostring 28 44787 Bochum Wasser und Gas Westfalen Beteiligungsgesellschaft mbH Ostring 28 44787 Bochum Gelsenwasser AG Willy-Brandt-Allee 26 45891 Gelsenkirchen Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH Ostring 28 44787 Bochum Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Ostring 28 44787 Bochum Trianel Kohlekraftwerk Lünen GmbH & Co. KG Frydagstraße 40 44536 Lünen 139.956 Seite 185 / 844 AG Aachen HR A 6659 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum KGE – Kommunale Gasspeichergesellschaft Epe mbH & Co. KG Gildehauserstraße 2 48599 Gronau 6.000 AG Gronau HR A 6017 25 AG Gronau HR B 10967 Trianel Windkraftwerk Borkum GmbH & Co. KG Lombardenstraße 28 52070 Aachen 36.180 AG Aachen HR A 7190 Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG Huyssenallee 2 45128 Essen 50.000 AG Essen HR A 9061 1.500 AG Bochum HR B 7771 10.000 AG Bochum HR B 13631 KGBE – Kommunale Gasspeicher Beteiligungsgesellschaft Epe mbH Gildehauserstraße 2 48599 Gronau evu zählwerk Abrechnungs- und Servicegesellschaft mbH Ostring 28 44787 Bochum Stadtwerke Bochum Netz GmbH Ostring 28 44787 Bochum BMHKW Biomasseheizkraftwerk Papenburg Verwaltungs-GmbH Am Nordhafen 5 26871 Papenburg 25 PN Biomasseheizkraftwerk Papenburg GmbH & Co. KG Am Nordhafen 5 26871 Papenburg AG Osnabrück HR B 205451 13.900 AG Aurich HRA 110812 Otto Lingner Verkehrs-GmbH Kantstraße 2 44867 Bochum 26 AG Bochum HR B 4411 Verkehrsgesellschaft Stadt Gelsenkirchen mbH Kurt-Schumacher Straße 394 45897 Gelsenkirchen 26 AG Gelsenkirchen HR B 3330 O-TON Call Center Services GmbH Huckarder Straße 12 44147 Dortmund 250 AG Dortmund HRB18633 BEKA – Einkaufs- und Wirtschaftsgesellschaft für Verkehrsunternehmen mbH Bismarckstraße 11-13 50672 Köln 378 AG Köln HRB 10190 25 AG Bochum HRB 12500 Netzgesellschaft Bochum mbH Ostring 28 44787 Bochum Seite 186 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum MULTIBRID WEA I GmbH & Co. KG Ostring 28 44787 Bochum 3.300 AG Bremerhaven HRA 4331 MULTIBRID WEA II GmbH & Co. KG Ostring 28 44787 Bochum 3.660 AG Bremerhaven HRA 4332 MULTIBRID WEA III GmbH & Co. KG Ostring 28 44787 Bochum 4.000 AG Bremerhaven HRA 4333 MULTIBRID WEA I Verwaltungs-GmbH Ostring 28 44787 Bochum 25 AG Bremerhaven HRB 5409 MULTIBRID WEA II Verwaltungs-GmbH Ostring 28 44787 Bochum 25 AG Bremerhaven HRB 5408 MULTIBRID WEA III Verwaltungs-GmbH Ostring 28 44787 Bochum 25 AG Bremerhaven HRB 5418 1.000 AG Bochum HR A 6518 25 AG Bochum HR B 12870 200 AG Bochum HR A 6526 25 AG Bochum HR B 12868 100 AG Essen HR B 22675 1 AG Essen HR A 9583 6.574 AG Bochum HR B 127 Glasfaser Bochum GmbH & Co. KG Ostring 28 44787 Bochum Glasfaser Bochum Verwaltungs GmbH Ostring 28 44787 Bochum bestmile GmbH & Co.KG Ostring 28 44787 Bochum bestmile Verwaltungs GmbH Ostring 28 44787 Bochum KSBG kommunale Verwaltungsgesellschaft mbH, Essen Rüttenscheider Str. 27-37 45128 Essen KSBG kommunale Beteiligungsgesellschaft mbH & Co.KG, Essen Rüttenscheider Str. 27-37 45128 Essen VBW Bauen und Wohnen GmbH Wirmerstraße 28 44803 Bochum Seite 187 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Freizeitzentrum Kemnade GmbH Querenburger Straße 29 58455 Witten 250 AG Bochum HR B 704 Wassersportschule Kemnade GmbH Querenburger Straße 29 58455 Witten 26 AG Bochum HR B 1925 Tierpark Bochum gGmbH Klinikstraße 49 44791 Bochum 54 AG Bochum HR B 6783 100 AG Bochum HR B 12994 RuhrCongress Bochum GmbH & Co. KG Viktoriastraße 10 44787 Bochum 10 AG Bochum HR A 6267 RuhrCongress Bochum Verwaltungs-GmbH Viktoriastraße 10 44787 Bochum 25 AG Bochum HR B 11771 2.330 AG Bochum HR B 1912 Sensor Basierte Neuronal Adaptive Prothetik GmbH (SNAP) Universitätsstr. 136 44799 Bochum Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Viktoriastraße 10 44787 Bochum zentrum its GmbH Viktoriastraße 10 44787 Bochum 250 Objektentwicklungsgesellschaft EGR/VBW mbH Wirmerstraße 28 44803 Bochum 380 AG Bochum HR B 7191 chip Cooperationsgesellschaft Hochschulen und Industrielle Praxis mbH Universitätsstraße 142 44799 Bochum 250 AG Bochum HR B 3708 Technologie- und Gründerzentrenbetriebsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Viktoriastraße 10 44787 Bochum 360 AG Bochum HR B 5157 3.000 AG Bochum HR B 9260 500 AG Bochum HR B 5674 rku.it GmbH Westring 301 44629 Herne TMR-Telekommunikation Mittleres Ruhrgebiet GmbH Ostring 28 44787 Bochum Seite 188 / 844 AG Bochum HR B 6596 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Betriebsgesellschaft Radio Bochum mbH & Co. KG Westring 26 44787 Bochum 10 AG Bochum HR A 3503 Betriebsverwaltungsgesellschaft Radio Bochum mbH Westring 26 44787 Bochum 26 AG Bochum HR B 3470 VfL Bochum-Stadioncenter GmbH Castroper Straße 145 44791 Bochum 150 AG Bochum HR B 7559 Bochum Marketing GmbH Huestraße 9 44787 Bochum 120 AG Bochum HR B 7146 25 AG Bochum HR B 7417 2.181 AG Reutlingen HR B 61 500 AG Bochum HR B 13807 Bochumer Veranstaltungs-GmbH Viktoriastraße 10 44787 Bochum ekz.bibliotheksservice GmbH Bismarckstraße 3 72764 Reutlingen SBO - Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum Glockengarten 36 44803 Bochum Parkhaus Stadionring GbR Viktoriastraße 10 44787 Bochum 51 Westfälisch-Märkisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung GbR Königswall 44-46 44137 Dortmund 25 Zentrale Dienste der Stadt Bochum Wittener Straße 47 44777 Bochum 25 Schauspielhaus Bochum Anstalt des öffentlichen Rechts Königsallee 15 44723 Bochum 100 Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Ruhr Augustastraße 1 45790 Gelsenkirchen 3.559 Planungsverband Freizeitzentrum Kemnade Willy-Brandt-Platz 2 - 6 44777 Bochum Seite 189 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum EKO City Abfallwirtschaftsverband Südstraße 10 44625 Herne Zweckverband IT-Kooperation Rhein/Ruhr Hafenstraße 4 40213 Düsseldorf Stiftung Bibliothek des Ruhrgebiets Clemensstraße 17 - 19 44789 Bochum Baugenossenschaft „Heimat“ Bochum-Stiepel eG Unterfeldstraße 22 44797 Bochum Münchener Hypothekenbank eG Karl-Scharnagl-Ring 10 80539 München ProVitako Marketing- und Dienstleistungsgesellschaft der kommunalen IT-Dienstleister eG Markgrafenstraße 22 10117 Berlin Seite 190 / 844 Stadt Bochum hält 10 Anteile AG Bochum Gn R 207 Stadt Bochum hält 2 Anteile AG München Nr. 396 Stadt Bochum hält 10 Anteile AG Charlottenburg (Berlin) Gn R 656 B Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum 6.4 Haushaltssituation der Stadt Bochum Der Rat der Stadt Bochum hat am 14.02.2013 die Haushaltssatzung 2013 und das Haushaltssicherungskonzept 2013 - 2022 (HSK) mit einem jährlich ansteigenden Konsolidierungsvolumen von in der Spitze über 162 Mio. EUR beschlossen. In diesem HSK wurden im Vergleich zum HSK 2012 nachweisbar nicht umsetzbare Maßnahmen durch alternative Einsparungen kompensiert. Durch den beschlossenen und weiterentwickelten Konsolidierungskurs soll die Leistungsfähigkeit und Zukunftsfähigkeit der Stadt Bochum wieder hergestellt werden. Der Haushaltsplan und das Haushaltssicherungskonzept wurden der Aufsichtsbehörde am 22.02.2013 übergeben. Die Aufsichtsbehörde hat den Haushaltsplan bzw. das Haushaltssicherungskonzept mit Schreiben vom 19.04.2013 genehmigt. Die Haushaltssatzung wurde daraufhin im Amtsblatt der Stadt Bochum vom 06.05.2013 veröffentlicht. Bochum setzt damit seinen kontinuierlichen Weg zur Haushaltskonsolidierung fort und festigt seine finanzielle Stabilität und den Erhalt des Eigenkapitals. Durch die erheblich verstärkten Sparbemühungen und den verlängerten Ausgleichszeitraum (§ 76 GO NRW) zeigt das Haushaltssicherungskonzept den Haushaltsausgleich im Jahr 2022. Der Haushalt 2013 und das Haushaltssicherungskonzept beruhen auf den Konsolidierungsansätzen, die im Jahr 2012 gemeinsam mit der Bezirksregierung Arnsberg erarbeitet und jetzt fortgeschrieben wurden. Rat und Verwaltung konnten auf dieser Ebene Entscheidungen für die Stadt treffen, die zukünftige Investitionen ermöglichen und das vielfältige Leistungsangebot der Stadt weitgehend aufrecht erhalten. Die Umsetzung der Haushaltssicherungsmaßnahmen hat dabei weiterhin höchste Priorität, um weiterhin genehmigungsfähige Haushalte zu erreichen. Der Regierungspräsident hat insbesondere auf die Entwicklung der Kassenkredite hingewiesen. Diese Entwicklung beinhaltet hohe Risiken und ist nicht nur in Bochum zu verzeichnen. Es zeigt sich, dass die Kommunen weiterhin nicht auskömmlich mit Finanzierungsmitteln ausgestattet sind. Die Bemühungen des Landes und des Bundes, die Finanzausstattung der Kommunen zu verbessern, bleiben unverzichtbar. Der genehmigte Haushalt 2013 schafft einen verlässlichen Rahmen für die weitere Aufgabenerledigung. Beispielhaft seien genannt: • Schulmensen weiterführender Schulen • Transferleistungen • Straßen, Brücken, Plätze • Musikzentrum • U3 Ausbau • Brandschutz an Schulen • Stadtumbaugebiete • U35 Bahnhof Gesundheitscampus • Hochbausanierungsprogramm, energetische Sanierung Seite 191 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum Der genehmigte Haushalt 2013 ermöglicht ferner bei einer Vielzahl von Maßnahmen die Inanspruchnahme von Fördermitteln der EU, des Bundes und des Landes. Je nach Maßnahme können diese bis zu 90% aus Fördergeldern unterstützt werden. Das Haushaltssicherungskonzept 2013 sieht folgende Einsparungen bis zur Wiedererlangung des Haushaltsausgleiches vor: 2013 EUR Einsparungen 2014 EUR 2015 EUR 2016 EUR 2017 EUR 2018 EUR 2019 EUR 2020 EUR 2021 EUR 2022 EUR 81.665.148,00 102.081.440,00 125.281.829,00 129.246.153,00 136.777.033,00 141.635.773,00 150.055.843,00 153.764.913,00 156.675.489,00 162.163.485,00 Die Einhaltung des Konsolidierungsziels ist insbesondere abhängig von der erwarteten Entwicklung der Erträge und der Umsetzung der beschlossenen Maßnahmen. Die Oberbürgermeisterin hat deshalb eine interne Arbeitsgruppe eingerichtet, die den Konsolidierungsweg absichern soll. Neben dem Controlling hat diese Arbeitsgruppe die Aufgabe, bei Umsetzungsproblemen gemeinsam mit der Fachverwaltung, die kritischen Maßnahmen zu untersuchen und ggf. Ersatzmaßnahmen zu erarbeiten. Entwicklung des Eigenkapitals Bedingt durch die negativen Jahresergebnisse wird das Eigenkapital der Stadt Bochum kontinuierlich reduziert. Das Eigenkapital entwickelt sich wie folgt: Allgemeine Rücklage Sonderrücklagen Ausgleichsrücklage Jahresfehlbetrag 01.01.2009 EUR Ist 1.347.497.441,86 0,00 202.803.147,44 0,00 31.12.2009 EUR Ist 1.331.953.477,71 0,00 202.803.147,44 -174.151.225,99 31.12.2010 EUR Ist 1.338.295.053,01 0,00 28.651.921,45 -77.547.360,58 31.12.2011 31.12.2012 EUR EUR Ist Ist 1.507.779.633,93 1.495.806.289,08 0,00 0,00 0,00 0,00 -99.255.591,92 -111.626.544,21 Eigenkapital 1.550.300.589,30 1.360.605.399,16 1.289.399.613,88 1.408.524.042,01 1.384.179.744,87 Die Jahresfehlbeträge ab 2013 entsprechen dem Stand HH-Plan 2013. Seite 192 / 844 31.12.2013 EUR Plan 1.384.179.744,87 0,00 0,00 -125.142.082,57 1.259.037.662,30 31.12.2014 EUR Plan 1.259.037.662,30 0,00 0,00 -101.336.510,14 1.157.701.152,16 31.12.2015 EUR Plan 1.157.701.152,16 0,00 0,00 -73.586.460,35 31.12.2016 EUR Plan 1.084.114.691,81 0,00 0,00 -65.216.656,24 1.084.114.691,81 1.018.898.035,57 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Die Ausgleichsrücklage der Stadt Bochum betrug zum 31.12.2009 betrug 202.803.147,44 EUR, so dass der gesamte Fehlbetrag des Jahresergebnisses 2009 in Höhe von 174.151.225,99 EUR hierüber ausgeglichen werden konnte. Danach betrug die Ausgleichsrücklage nur 28.651.921,45 EUR. Der Jahresfehlbetrag 2010 in Höhe von 77.547.360,58 EUR führt zu einer vollständigen Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage und zu einer Reduzierung der Allgemeinen Rücklage in Höhe von 48.895.439,13 EUR. Ab dem Haushaltsjahr 2011 reduzieren die Jahresfehlbeträge in voller Höhe die Allgemeine Rücklage. Soweit es zukünftig nicht gelingt den Haushaltsausgleich herbeizuführen, wird es zu einem Verzehr des Eigenkapitals kommen. Der Haushaltsplan 2013 weist in den Jahren 2013 bis 2016 aufgrund der verabschiedeten Konsolidierungsmaßnahmen des Haushaltssicherungskonzeptes kontinuierlich sinkende Defizite aus. Trotz dieser Defizite verbleibt derzeit planmäßig am Ende des Finanzplanungszeitraumes (2016) ein Eigenkapital in Höhe von 1.018.898 TEUR. Eine drohende Überschuldung liegt demnach nicht vor. Sollte es jedoch nicht gelingen das Haushaltsdefizit zukünftig vollständig abzubauen, wird es zwangsläufig dazu kommen, dass in einem der folgenden Finanzplanungsjahre 2017 ff. das Eigenkapital aufgezehrt sein wird und die Überschuldung tatsächlich eintritt. Dies hätte weitreichende Konsequenzen für die Gestaltungsspielräume der Stadt Bochum, da im diesen Fall erweiterte Eingriffsmöglichkeiten der Aufsichtsbehörde bestehen. Seite 193 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum 6.5 Analyse der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage Für die Beurteilung der wirtschaftlichen Lage und Prognose der zukünftigen wirtschaftlichen Entwicklung der Stadt wird eine Analyse der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage mit Hilfe von Kennzahlen durchgeführt. Grundsätzlich steht eine Vielzahl von betriebswirtschaftlichen Kennzahlen zur Verfügung, um die Gesamtlage der Gemeinde zu analysieren. In gemeinsamer Arbeit von Aufsichtsbehörden der Gemeinden sowie der GPA NRW und den Vertretern der örtlichen Rechnungsprüfungen ist das NKF-Kennzahlenset NRW erarbeitet und im Runderlass des Innenministeriums vom 01.10.2008 beschrieben worden. Die enthaltenen Kennzahlen dienen zur Analyse der haushaltswirtschaftlichen Gesamtsituation, Vermögenslage, Finanzlage und Ertragslage der Stadt. Die Aussagekraft der Kennzahlen wird zunehmen, wenn die Entwicklung der Kennzahlen über mehrere Jahre dargestellt werden kann. Vermögens- und Schuldenlage Die Bilanz zum 31.12.2012 sowie deren Veränderung gegenüber der Bilanz zum 31.12.2011 ergeben sich aus den folgenden Zusammenstellungen der Bilanzzahlen. 31.12.12 TEUR Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Wertpapiere des Umlaufvermögens Liquide Mittel Rechnungsabgrenzungsposten AKTIVA % 31.12.11 TEUR % +/TEUR 3.374 3.017.080 1.398.456 4.418.910 0,08 66,17 30,67 96,92 2.099 2.936.784 1.397.553 4.336.436 0,05 65,26 31,06 96,37 1.275 80.296 903 82.474 1.248 104.403 0 10.604 116.255 0,03 2,29 0 0,23 2,55 1.164 135.742 0 2.655 139.561 0,02 3,02 0,00 0,06 3,10 84 -31.339 0 7.949 -23.306 24.174 0,53 23.789 0,53 385 4.559.339 100,00 4.499.786 100,00 59.553 Seite 194 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum 31.12.12 TEUR Eigenkapital Sonderposten für Zuwendungen für Beiträge für den Gebührenausgleich Sonstige Sonderposten Rückstellungen Pensionsrückstellungen Rückstellungen für Deponien und Altlasten Instandhaltungsrückstellungen Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Sonstige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungsposten PASSIVA % 31.12.11 TEUR % +/TEUR 1.384.180 30,36 1.408.524 31,30 -24.344 596.189 150.357 2.288 7.034 755.868 13,08 3,30 0,05 0,15 16,58 586.206 155.163 723 7.042 749.134 13,03 3,45 0,01 0,16 16,65 9.983 -4.806 1.565 -8 6.734 626.006 85 19.891 68.675 714.657 13,73 0,00 0,44 1,50 15,67 633.508 119 3.770 54.752 692.149 14,08 0,00 0,08 1,22 15,38 -7.502 -34 16.121 13.923 22.508 893.225 612.823 66.296 19,59 13,44 1,45 920.417 538.360 42.625 20,45 11,97 0,95 -27.192 74.463 23.671 34.964 3.474 53.183 1.663.965 0,77 0,08 1,17 36,50 48.883 12.461 50.298 1.613.044 1,09 0,28 1,11 35,85 -13.919 -8.987 2.885 50.921 40.669 0,89 36.935 0,82 3.734 4.559.339 100,00 4.499.786 100,00 59.553 Seite 195 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Das Bilanzvolumen der Stadt Bochum vermehrte sich um 59.553 TEUR auf 4.559.339 TEUR. Auf der Aktivseite ist dies im Wesentlichen durch den Zuwachs des Sachanlagevermögens begründet. Auf der Passivseite minderte sich das Eigenkapital um 24.344 TEUR. Ursächlich hierfür waren der Jahresfehlbetrag von 111.627 TEUR und die Wert erhöhenden Korrekturen zur Eröffnungsbilanz von 87.282 TEUR. Der Schwerpunkt auf der Vermögensseite der Bilanz (Aktiva) liegt beim Anlagevermögen. Es ist das zum längeren Verbleib dienende Vermögen und entspricht mit 4.418.910 TEUR einem Anteil von 96,92% an der Bilanzsumme. Demgegenüber stehen auf der Passivseite der Bilanz langfristige Mittel (Eigenkapital, Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge sowie langfristiges Fremdkapital) in Höhe von 3.458.231 TEUR. Das langfristige Vermögen ist somit zu 78,26% langfristig finanziert (=Anlagendeckungsgrad II). Zum Anlagevermögen zählen (in Prozent zur Bilanzsumme) - Immaterielle Vermögensgegenstände, hier insb. Softwarelizenzen mit 0,08% - Sachanlagen wie Gebäude, Grundstücke, Fahrzeuge mit 66,17% und - Finanzanlagen mit den Anteilen an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen sowie Ausleihungen mit 30,67%. Das Sachanlagevermögen mit einem Volumen von 3.017.080 TEUR ist mit 66,17% die größte Position im Anlagevermögen. Dem Sachanlagevermögen stehen auf der Passivseite die Sonderposten in Höhe von 755.868 TEUR gegenüber. Bei den Sonderposten handelt es sich um die investive Beteiligung Dritter am Vermögen der Stadt Bochum. Dies entspricht 25,05% des Sachanlagevermögens. Somit wurden ein Viertel des Sachanlagevermögens durch Zuwendungen, Beiträge und Gebühren u. ä. finanziert. Größter Posten innerhalb des Sachanlagevermögens ist das Infrastrukturvermögen (1.703.446 TEUR) mit einem Anteil von 56,46%. Einen wesentlichen Anteil stellen das Straßennetz (744.354 TEUR) und die Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen (516.713 TEUR) dar. Im Vergleich zum Jahresabschluss 2011 erhöhte sich das Sachanlagevermögen um 80.296 TEUR. Das Sachanlagevermögen erhöhte sich im Haushaltsjahr 2012 um Zugänge in Höhe von 77.625 TEUR, Zuschreibungen in Höhe von 0,2 TEUR und verminderte sich um Abgänge in Höhe von 18.758 TEUR und Abschreibungen in Höhe von 72.039 TEUR. Weiterhin enthält es Berichtigungen der Eröffnungsbilanz in Höhe von 94.840 TEUR. Der Anteil der Finanzanlagen in Höhe von 1.398.456 TEUR an der Bilanzsumme beträgt 30,67%. Im Wesentlichen bestehen die Finanzanlagen aus dem Unternehmenswert der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH und der darin gebündelten Beteiligungen in Höhe von 1.229.951 TEUR. Die Erhöhung der Finanzanlagen im Vergleich zum Jahr 2011 um 903 TEUR ergibt sich aus Zugängen von 1.439 TEUR und Abgängen von 536 TEUR. Der Zugang ist überwiegend auf eine zweckgebundene Kapitalerhöhung bei der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH in Höhe von 500 TEUR, die Umwandlung eines Darlehen in Höhe von 214 TEUR in eine Beteiligung sowie den Zukauf von Fondanteilen des Pensionsfonds Westfälischer Versorgungs-Rücklage Fonds (WVR) in Höhe von 720 TEUR zurückzuführen. Eine Verringerung der Finanzanlagen ist im Bereich der Ausleihungen in Höhe von 535 TEUR erfolgt. Die Abgänge betreffen Tilgungen für Annuitätshilfen, Darlehen nach dem Sozialhilfegesetz, Wohnungsbaudarlehen und sonstige langfristige Ausleihungen. Gemessen an der Bilanzsumme ist das Umlaufvermögen mit 2,55% von untergeordneter Bedeutung. Das Umlaufvermögen hat im Wesentlichen einen kurzfristigen Charakter. Seite 196 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Es setzt sich zusammen aus: - Vorräten 0,03%, - Forderungen 2,29%, - Wertpapieren 0,00%, - liquiden Mitteln 0,23%. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände verminderten sich um 31.339 TEUR. Dabei sanken die öffentlich-rechtlichen Forderungen (Gebühren, Beiträge, Steuern u. a.) und Forderungen aus Transferleistungen um 3.389 TEUR und die privatrechtlichen Forderungen um 17.744 TEUR. Die sonstigen Vermögensgegenstände verminderten sich um 10.206 TEUR. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind mit 0,53% kleinster Bestandteil der Aktivseite. Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden im Wesentlichen die Januar-Zahlungen 2013 an das Jobcenter für Grundsicherungsleistungen nach dem SGB II (6.937 TEUR), die Beamtenbezüge für Januar 2012 (4.694 TEUR), Sozialhilfeleistungen Januar 2013 (5.760 TEUR) und Jugendhilfeleistungen Januar 2013 (3.941 TEUR) ausgewiesen. Das Eigenkapital in Höhe von 1.384.180 TEUR beträgt 30,36% der Bilanzsumme. Das Eigenkapital setzt sich zusammen aus - der allgemeinen Rücklage in Höhe von 1.495.806 TEUR (einschließlich der nachträglichen Korrekturen zur Eröffnungsbilanz in Höhe von 87.282 TEUR) - der aufgebrauchten Ausgleichsrücklage in Höhe von 0 EUR - dem Jahresfehlbetrag in Höhe von 111.627 TEUR. Die Ausgleichsrücklage ist durch den Fehlbetrag des Jahres 2009 (-174.151 TEUR) und den Fehlbetrag 2010 (-77.547 TEUR) aufgebraucht. Um den Jahresfehlbetrag 2012 auszugleichen, ist die allgemeine Rücklage mit 111.627 TEUR in Anspruch zu nehmen. Als Sonderposten werden insbesondere Landeszuwendungen passiviert, die im Rahmen einer Zweckbindung für investive Maßnahmen bewilligt bzw. gezahlt werden und nicht frei verwendet werden dürfen. Die Auflösung der Sonderposten erfolgt entsprechend den Abschreibungen der beschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände. Zum 31.12.2012 beträgt der Bestand 755.868 TEUR (16,58%). Im Jahresabschluss 2012 werden Rückstellungen in Höhe von 714.656 TEUR (15,67%) ausgewiesen. Die Rückstellungen setzen sich zusammen aus - Pensionsrückstellungen in Höhe von 626.006 TEUR (13,73%), - Rückstellungen für Deponien und Altlasten in Höhe von 85 TEUR (0,00%), - Instandhaltungsrückstellungen in Höhe von 19.891 TEUR (0,44%) und Seite 197 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum - sonstigen Rückstellungen in Höhe von 68.675 TEUR (1,50%). Die Rückstellungen für Pensionen und Beihilfen bilden mit 626.006 TEUR (87,60%) die größte Position im Bereich Rückstellungen. Diese verringerten sich von 2011 auf 2012 um 7.502 TEUR. Dabei wurden 36.566 TEUR aufgrund von Anwartschaften zugeführt. Dem gegenüber standen 44.069 TEUR für Inanspruchnahmen, Auflösungen und Umgliederungen. Unter den sonstigen Rückstellungen werden im Wesentlichen voraussichtliche Aufwendungen für die Rückzahlung von Zuwendungen (12.557 TEUR), Verpflichtungen nach § 107b BeamtVG (6.980 TEUR), Rückstellungen für Altersteilzeit (9.191 TEUR) und für offene Kostenrechnungen (5.114 TEUR) ausgewiesen. Die Bilanzposition Verbindlichkeiten ist mit 1.663.965 TEUR (36,50%) die größte Position der Passivseite. Die Verbindlichkeiten betreffen: - Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen mit 893.225 TEUR (19,59%) - Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung in Höhe von 612.823 TEUR (13,44%) - Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen mit 66.296 TEUR (1,45%) - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit 34.964 TEUR (0,77%) - Verbindlichkeiten aus Transferleistungen mit 3.474 TEUR (0,08%) - sonstige Verbindlichkeiten mit 53.183 TEUR (1,17%) Von den Verbindlichkeiten sind 962.551 TEUR als kurzfristig einzuordnen; 701.415 TEUR haben eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen verminderten sich um 27.193 TEUR. Dem gegenüber stehen um 74.464 TEUR höhere Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung. Mit Hilfe des passiven Rechnungsabgrenzungspostens werden erhaltene Zahlungen, deren Erträge erst in Folgeperioden realisiert werden, abgegrenzt. Diese betragen 40.669 TEUR (0,89%). Seite 198 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum Ertragslage Die Ertragslage der Stadt Bochum hat sich besser entwickelt als geplant. Das Jahresergebnis 2012 schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 111.627 TEUR ab und liegt weit unter dem Haushaltsansatz (-160.180 TEUR) und dem fortgeschriebenen Haushaltsansatz (-202.578 TEUR). Der fortgeschriebene HH-Ansatz resultiert vor allem aus übertragenen Aufwandsermächtigungen (42.398 TEUR) aus dem Haushaltsjahr 2011. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich das Ergebnis um 12.371 TEUR verschlechtert. Die Entwicklung der Ergebnisrechnung: Ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen Ergebnis der lf. Verwaltungstätigkeit Finanzerträge Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Finanzergebnis Ordentliches Ergebnis Außerordentliches Ergebnis Jahresergebnis Ergebnis 2011 HH-Ansatz 2012 fortgesch. HH-Ansatz 2012 Ergebnis 2012 +/fortge. Ansatz /Ist +/Ergebnis 2011/2012 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 1.026.151 -1.088.667 -62.515 15.182 -51.922 -36.740 -99.256 0 -99.256 1.008.071 -1.110.715 -102.645 15.382 -73.034 -57.652 -160.297 117 -160.180 1.017.681 -1.161.731 -144.050 15.382 -74.027 -58.645 -202.695 117 -202.578 1.039.553 -1.124.335 -84.782 16.498 -43.342 -26.845 -111.627 0 -111.627 21.872 37.396 59.267 1.115 30.686 31.801 91.068 -117 90.951 13.402 -35.668 -22.267 1.316 8.580 9.895 -12.371 0 -12.371 Das Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit schließt mit einem negativen Saldo von -84.782 TEUR ab, was gegenüber der Planung eine Verbesserung von 59.267 TEUR bedeutet. Ausschlaggebend für die positive Entwicklung sind die Mehrerträge im Bereich der Steuern und ähnlichen Abgaben (+10.294 TEUR). Sie resultieren vor allem aus den Mehrerträgen für den Gemeindeanteil an der Einkommen- und Umsatzsteuer (+10.943 TEUR), für die Vergnügungssteuer der Geldspielgeräte (+4.221) und für die Ausgleichleistungen für Arbeitssuchende (+8.192 TEUR). Die Gewerbesteuererträge belaufen sich zum 31.12.2012 auf insgesamt 132.512 TEUR (Vorjahr: 148.705 TEUR) und liegen unter dem Planansatz (-14.888 TEUR). Seite 199 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen liegen insgesamt in 2012 höher als geplant (+10.513 TEUR). Während die einzelnen Bereiche wie Schlüsselzuweisungen vom Land sowie Auflösung von Sonderposten einen Zuwachs im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz verzeichnen, sinken die Zuweisungen vom Land. Die Schlüsselzuweisungen werden jährlich vom Land bereitgestellt und ergänzen die eigenen Einnahmen und leisten damit einen Beitrag zur Finanzierung der eigenen und der durch das Gesetz übertragenen Aufgaben der Kommune. Sie liegen mit 16.997 TEUR über dem fortgeschriebenen HH-Ansatz (fortgeschriebener HH-Ansatz: 201.379 TEUR, Ergebnis: 218.377 TEUR). Die sonstigen Transfererträge sinken insgesamt im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz um -689 TEUR. Im Bereich der Erträge aus öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten führen vor allem die Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte zu Mindererträgen im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz (-6.375 TEUR). Die Erträge aus privatrechtlichen Leistungsentgelten verbessern sich im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz um +912 TEUR, vor allem durch die höheren sonstigen privatrechtlichen Leistungen (+1.681 TEUR). Die Mindererträge aus der Erstattung vom Bund und gesetzlichen Sozialversicherungen führen zur Ergebnisverschlechterung bei Erträgen aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz (-3.851 TEUR). Die sonstigen ordentlichen Erträge steigen gegenüber dem fortgeschriebenen HH-Ansatz um +11.376 TEUR. Dies ist vor allem auf die Mehrerträge aus der Auflösung der Rückstellungen für Pensionen und Beihilfen zurückzuführen. Bei den ordentlichen Aufwendungen ist eine positive Abweichung gegenüber dem fortgeschriebenen HH-Ansatz in Form eines Minderaufwands von 37.395 TEUR festzustellen. Dies ist auf unterschiedliche Kostenentwicklungen zurückzuführen. Die Personalaufwendungen betragen im Haushaltsjahr 2012 245.189 TEUR und unterschreiten den Planansatz um 18.285 TEUR. Die Versorgungsaufwendungen betragen 25.855 TEUR und überschreiten den Planansatz um 17.492 TEUR. Den Aufwendungen sind die Erträge aus der Auflösung der Beihilfe- und Pensionsrückstellungen in Höhe von 11.012 TEUR gegenüber zu stellen. Diese sind in den sonstigen ordentlichen Erträgen enthalten. Für Sach- und Dienstleistungsaufwendungen wurde im Haushaltsjahr 2012 -46.574 TEUR weniger ausgegeben als geplant. Der Aufwand für Instandhaltung liegt mit 18.174 TEUR unter dem Planansatz. Der fortgeschriebene HH-Ansatz für den Aufwand für Instandhaltung beträgt 59.280 TEUR, dem gegenüber stehen die tatsächlichen Kosten von 41.106 TEUR. Dies ist auf die fehlende Realisation der laufenden Maßnahmen zurückzuführen. Weiterhin sind die Aufwendungen für die Unterhaltung und Bewirtschaftung von Vermögen (-5.706 TEUR), die Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen (-13.237 TEUR), sowie für Lehr- und Unterrichtsmittel (-709 TEUR) im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz gesunken. Seite 200 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Die Transferaufwendungen haben sich gegenüber der Planung um 4.810 TEUR reduziert. Es gab einen Minderaufwand gegenüber dem fortgeschriebenen HH-Ansatz im Bereich Zuschüsse von privaten Unternehmen bzw. von verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen. Im Gegensatz zur Planung haben sich die Sonstigen ordentlichen Aufwendungen um 14.107 TEUR erhöht. Im Wesentlichen resultiert dies aus dem nicht geplanten Aufwand für den Abriss von Gebäuden (+13.700 TEUR) sowie dem Aufwand aus den Einzelwertberichtigungen zu Forderungen (+4.513 TEUR). Das Finanzergebnis fällt im Vergleich zum fortgeschriebenen HH-Ansatz um 31.801 TEUR besser aus. Die Erhöhung der Finanzerträge um 1.115 TEUR ist vor allem auf die Gewinnanteile aus Beteiligungen zurückzuführen. Die Finanzaufwendungen liegen mit 30.686 TEUR unter dem fortgeschriebenen HH-Ansatz, da vor allem die Zinsen an Kreditinstitute höher geplant waren, als sie sich im Haushaltsjahr entwickelt haben. Ein außerordentliches Ergebnis ist im Haushaltsjahr 2012 nicht festzustellen. Seite 201 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum Finanzlage Die aus der Finanzrechnung zum 31.12.2012 abzuleitende Finanzlage der Stadt Bochum weist einen Finanzmittelfehlbetrag in Höhe von 46.358 TEUR aus, wovon 39.468 TEUR auf die laufende Verwaltungstätigkeit und 6.890 TEUR auf die Investitionstätigkeit entfallen. Die Entwicklung der Finanzrechnung: Ergebnis 2011 Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus lfd.Verwaltungstätigkeit Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelfehlbetrag Saldo aus Finanzierungstätigkeit Veränderung eigener Finanzmittel Anfangsbestand an Finanzmittel Veränderung fremder Finanzmittel Liquide Mittel (Bankguthaben) TEUR 951.501 -1.025.001 -73.500 37.354 -43.433 -6.079 -79.579 74.783 -4.796 8.167 -716 2.655 HH-Ansatz 2012 TEUR 992.454 -1.114.102 -121.648 49.476 -98.100 -48.624 -170.272 10.553 -159.719 0,00 0,00 -159.719 fortgeschr. HH-Ansatz 2012 TEUR 999.895 -1.159.135 -159.240 49.942 -155.828 -105.886 -265.127 10.553 -254.574 0,00 0,00 -254.574 Ergebnis 2012 TEUR 1.020.405 -1.059.873 -39.468 39.423 -46.313 -6.890 -46.358 55.788 9.430 2.655 -1.481 10.604 +/fortge. Ansatz /Ist TEUR 20.510 99.262 119.772 -10.519 109.515 98.996 218.769 -45.235 264.004 2.655 -1.481 265.178 +/Ergebnis 2011/2012 TEUR 68.904 -34.872 34.032 2.069 -2.880 -811 33.221 -18.995 14.226 -5.512 -765 7.949 Der Finanzmittelfehlbetrag in Höhe von 46.358 TEUR wurde aus der Finanzierungstätigkeit (Kreditaufnahme) gedeckt. Zum Stichtag 31.12.2012 besteht ein Bankguthaben in Höhe von 10.604 TEUR. Davon entfallen 9.648 TEUR auf das Kontokorrentkonto bei der Sparkasse Bochum. Seite 202 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Der Saldo aus Einzahlungen und Auszahlungen der laufenden Verwaltungstätigkeit zeigt für das Haushaltsjahr 2012 ein negatives Ergebnis 39.468 TEUR. Gegenüber der fortgeschriebenen Haushaltsplanung bedeutet dies eine Verbesserung um 119.772 TEUR. Die Einzahlungen laufender Verwaltungstätigkeit liegen mit 1.020.405 TEUR um rund 20.511 TEUR über dem Haushaltsansatz. Dies ist vor allem auf die 17.423 TEUR höheren Einzahlungen aus Steuern und ähnlichen Abgaben sowie die um 7.467 TEUR höheren Einzahlungen aus Zuwendungen allgemeinen Umlagen zurückzuführen (vgl. Aufgliederung und Erläuterung aller Posten der Ergebnisrechnung). von aus um und Saldo aus Investitionstätigkeit Der Saldo aus Einzahlungen und Auszahlungen der Investitionstätigkeit zeigt für das Haushaltsjahr 2012 ein negatives Ergebnis von 6.890 TEUR. Gegenüber der fortgeschriebenen Haushaltsplanung bedeutet dies eine Abweichung von 98.996 TEUR. Der Zahlungsmittelfluss für investive Maßnahmen blieb um 109.515 TEUR unterhalb des fortgeschriebenen HH-Ansatzes. Im Wesentlichen ist dies damit zu begründen, dass mit diversen Baumaßnahmen nicht begonnen wurde und einzelne Maßnahmen nicht abgerechnet werden konnten. Dieses spiegelt sich in der Höhe der vorzeitig übertragenen Ermächtigungen von 2012 nach 2013 wieder. Für das Haushaltsjahr 2013 wurden insgesamt Mittel in Höhe von 63.933 TEUR übertragen. Saldo aus Finanzierungstätigkeit Der Saldo aus der Aufnahme und den Tilgungen von Krediten und Darlehen zeigt für das Haushaltsjahr 2012 ein Ergebnis von 55.788 TEUR. Gegenüber der fortgeschriebenen Haushaltsplanung bedeutet dies eine Erhöhung von 45.235 TEUR. Diese Abweichung resultiert aus der Aufnahme von Liquiditätskrediten bei Kreditinstituten, abzüglich der höheren Tilgung von Krediten für Investitionen bei Kreditinstituten. Bei der Finanzplanung werden nur die Kredite für Investitionen nach § 86 GO NRW veranschlagt. Die Liquiditätskredite werden nicht geplant, sind aber in der Finanzrechnung nachzuweisen. Seite 203 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum NKF – Kennzahlenset NRW Das nachfolgende NKF-Kennzahlenset gemäß Runderlass des Innenministeriums vom 01.10.2008 ermöglicht eine Bewertung des Haushalts und der wirtschaftlichen Lage der Stadt Bochum. Aufgrund der Festlegung der einheitlichen Kriterien bei der Kennzahlenberechnung, ist ein Vergleich mit anderen Gemeinden realisierbar. Kennzahlen zur Haushaltswirtschaftlichen Gesamtsituation 2012 2011 2010 2009 Aufwandsdeckungsgrad Ordentliche Erträge *100 Ordentliche Aufwendungen 1.039.553.464,64*100 1.124.335.492,03 92,46 % 94,26 % 86,90 % 86,90 % Eigenkapitalquote 1 Eigenkapital *100 Bilanzsumme 1.384.179.744,87*100 4.559.338.942,48 30,36 % 31,30 % 28,53 % 29,80 % (Eigenkapital +Sonderposten Zuwendungen/ Beiträge) *100 (1.384.179.744,87 +596.188.985,47 +150.356.826,28) *100 4.559.338.942,48 46,73 % 47,78 % 44,95 % 46,13 % 7,46 % 6,58 % 5,67 % 11,35 % Eigenkapitalquote 2 Bilanzsumme Fehlbetragsquote Negatives Jahresergebnis * (-100) Ausgleichsrücklage + Allg.Rücklage -111.626.544,21 *(-100) 0,00 +1.495.806.289,08 Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen mittels der ordentlichen Erträge gedeckt werden können. Aufgrund der unvollständigen Deckung (<100%) wird kein Gleichgewicht erreicht. Die ordentlichen Aufwendungen werden zu 92,46% gedeckt. Daraus resultiert ein Defizit von 7,54%. Die Eigenkapitalquoten können als Bonitätsindikator dienen. Das Eigenkapital bzw. das „wirtschaftliche Eigenkapital“ wird zu der Bilanzsumme ins Verhältnis gesetzt. Die Eigenkapitalquote 1 beträgt 30,36%, folglich bestehen 69,64% der Bilanzsumme aus Fremdkapital. Das „wirtschaftliche Eigenkapital“ deckt 46,73% der Bilanzsumme (Eigenkapitalquote 2). Mittels der Fehlbetragsquote erhält man Auskunft über den in Anspruch genommenen Eigenkapitalanteil als Konsequenz des Jahresfehlbetrags. Im Jahr 2012 macht der Jahresfehlbetrag in Höhe von 111.627 TEUR 7,46% der Summe aus Ausgleichsrücklage und Allgemeiner Rücklage aus. Seite 204 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum Kennzahlen zur Vermögenslage Infrastrukturquote Infrastrukturvermögen *100 Bilanzsumme 1.703.445.610,69 *100 4.559.338.942,48 Abschreibungsintensität Bilanzielle Abschreibungen auf Anlagevermögen *100 Ordentliche Aufwendungen 72.038.990,36 *100 1.124.335.492,03 Drittfinanzierungsquote Erträge aus der Auflösung von Sonderposten *100 Bilanzielle Abschreibungen auf Anlagevermögen Investitionsquote Bruttoinvestitionen *100 Abgänge des AV + Abschreibungen AV 27.912.338,39 *100 72.038.990,36 (77.625.370,01 +156,30) *100 18.758.478,51 +72.038.990,36 2012 2011 2010 2009 37,36 % 37,35 % 37,53 % 37,46 % 6,41 % 6,40 % 6,26 % 6,50 % 38,75 % 41,26 % 48,48 % 35,30 % 85,49 % 69,23 % 89,14 % 85,16 % Die Infrastrukturquote bemisst sich aus dem Verhältnis von Infrastrukturvermögen zur Bilanzsumme. Diese Kennzahl zeigt auf, ob die Höhe des Infrastrukturvermögens den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen der Gemeinde entspricht. Das Infrastrukturvermögen hat einen Anteil von 37,36% an der Bilanzsumme. Das Verhältnis von Abschreibungen auf Anlagevermögen und den ordentlichen Aufwendungen wird bei der Abschreibungsintensität ermittelt. Als Ergebnis für das Jahr 2012 lässt sich festhalten, dass die Abschreibungen das ordentliche Ergebnis mit 6,41% belasten. Wie stark der Werteverzehr durch die Drittfinanzierung (z.B. Zuschüsse) beeinflusst wird, verdeutlicht die Drittfinanzierungsquote. Die Kennzahl zeigt das Verhältnis zwischen den bilanziellen Abschreibungen und den Erträgen aus der Auflösung der Sonderposten. Es wird verdeutlicht, inwieweit die Belastung infolge der Abschreibungen durch die Drittfinanzierung gemildert wird. Im Jahr 2012 verbleibt eine Nettobelastung in Höhe von 61,25%. In welchem Umfang der Substanzverlust durch Abschreibungen und Vermögensabgänge mittels neuer Investitionen kompensiert werden kann, wird mit der Investitionsquote berechnet. Im Jahr 2012 beträgt diese 85,49%. Seite 205 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum Kennzahlen zur Finanzlage 2012 2011 2010 2009 (1.384.179.744,87 +596.188.985,47 +150.356.826,28 +1.327.505.521,99) *100 4.418.910.286,75 78,26 % 80,39 % 83,75 % 80,33 % Dynamischer Verschuldungsgrad Effektivverschuldung (= gesamtes FK –Liquide Mittel –kurzfr. Forderungen) Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (2.380.909.592,11 10.603.740,96 -31.536.535,81) -39.468.048,81 (negativ!) - - - - Liquidität 2. Grades Liquide Mittel +kurzfr. Forderungen *100 Kurzfristige Verbindlichkeiten (10.603.740,96 +31.536.535,81) *100 757.721.949,62 5,56 % 8,37 % 9,06 % 8,32 % Kurzfristige Verbindlichkeitsquote Kurzfristige Verbindlichkeiten *100 Bilanzsumme 757.721.949,62 *100 4.559.338.942,48 16,62 % 15,78 % 11,77 % 16,94 % Zinslastquote Finanzaufwendungen *100 Ordentliche Aufwendungen 43.342.154,33 *100 1.124.335.492,03 3,85 % 4,77 % 7,36 % 11,03 % Anlagendeckungsgrad 2 (Eigenkapital +Sonderposten Zuwendungen/Beiträge +Langfristiges Fremdkapital)*100 Anlagevermögen Mit Hilfe des Anlagendeckungsgrad 2 lässt sich berechnen, wie viel Prozent des Anlagevermögens langfristig finanziert ist. Im Jahr 2012 sind es 78,26%. Die restlichen 21,74% werden mit kurzfristigen Verbindlichkeiten finanziert. Durch den Dynamischen Verschuldungsgrad lässt sich die Schuldentilgungsfähigkeit der Gemeinde beurteilen. Aufgrund des negativen Saldos aus laufender Verwaltungstätigkeit, ist eine Entschuldung bei gleichbleibenden Bedingungen nicht möglich. Die Liquidität 2.Grades gibt stichtagsbezogene Auskunft darüber, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten durch die vorhandenen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden können. Im Jahr 2012 sind es 5,56%. Seite 206 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Die Kurzfristige Verbindlichkeitsquote zeigt an, dass der Anteil der kurzfristigen Verbindlichkeiten 16,62% der Bilanzsumme beträgt. Die Zinslastquote lässt erkennen, dass zusätzlich zu den Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit, 3,85% der Belastung aus Finanzaufwendungen resultieren. Seit 2009 hat die Zinslastquote stetig abgenommen. Kennzahlen zur Ertragslage 2012 2011 2010 2009 36,08 % 36,69 % 34,77 % 34,81 % Netto-Steuerquote (Steuererträge - Gew.St.Umlage Finanzierungsbet. Fonds Dt. Einheit) *100 Ordentl.Erträge - Gew.St.Umlage Finanzierungsbet.Fonds Dt. Einheit (387.074.781,27 18.827.970,00) *100 1.039.553.464,64 18.827.970,00 Zuwendungsquote Erträge aus Zuwendungen *100 Ordentliche Erträge 321.545.668,20 *100 1.039.553.464,64 30,93 % 29,32 % 32,14 % 29,85 % Personalintensität Personalaufwendungen *100 Ordentliche Aufwendungen 245.189.279,12 *100 1.124.335.492,03 21,81 % 22,30 % 22,89 % 23,84 % Sach- und Dienstleistungsintensität Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen *100 Ordentliche Aufwendungen 153.474.382,70 *100 1.124.335.492,03 13,65 % 12,65 % 12,93 % 13,06 % Transferaufwandsquote Transferaufwendungen *100 Ordentliche Aufwendungen 463.270.661,98 *100 1.124.335.492,03 41,20 % 41,54 % 40,88 % 40,06 % Die Netto-Steuerquote setzt die Netto-Steuererträge zu den ordentlichen Netto-Erträgen ins Verhältnis. Diese Kennzahl zeigt an, inwieweit sich die Gemeinde durch Steuereinnahmen selbst finanzieren kann und unabhängig von staatlichen Zuwendungen ist. Als Ergebnis ergibt sich für das Jahr 2012 die Steuerkraft der Stadt Bochum mit 36,08%, demzufolge stammen 63,92% der ordentlichen Netto-Erträge aus staatlichen Zuwendungen. Mit Hilfe der Zuwendungsquote kann man erkennen, in welchem Umfang die Gemeinde von Zuwendungen und somit von Leistungen Dritter abhängig ist. Im Jahr 2012 ergibt sich bei der Stadt Bochum ein prozentualer Anteil in Höhe von 30,93%. Seite 207 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Der Anteil der Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen beträgt gemäß Personalintensität 21,81%. Somit bestehen die Aufwendungen der Stadt Bochum zu über einem Fünftel aus Personalaufwendungen. Die Sach- und Dienstleistungsintensität zeigt, in welchem Umfang die Gemeinde Leistungen Dritter in Anspruch genommen hat. Im Verhältnis zu den gesamten ordentlichen Aufwendungen sind es 13,65%. Mit einem Anteil von 41,20% an den Ordentlichen Aufwendungen hat die Stadt Bochum Transferaufwendungen in Höhe von 463.271 TEUR geleistet. Dieser Bezug wird über die Transferaufwandsquote hergestellt. Seite 208 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum 6.6 Vorgänge von besonderer Bedeutung Währungsgeschäfte Die Stadt Bochum hat in 2010 zwei CHF-Fremdwährungskredite über 103.313.000 CHF zum Kurs von 1,4759 (70 Mio. EUR) und 117.512.000 CHF zum Kurs von 1,4689 (80 Mio EUR) aufgenommen. Die Bewertung erfolgte zum 31.12.2010 auf der Basis des Kurses in Höhe von 1,2504 (Quelle: Deutsche Bundesbank, Zeitreihe WT5622, Referenzkurse der EZB). Am 31.12.2010 valutierten die beiden Darlehn mit 82.623.960,33 EUR bzw. 93.979.526,55 EUR. Zusätzlich wurden Drohverlustrückstellungen auf der Basis des Interventionskurses von 1,200 CHF/EUR der Schweizer Nationalbank in Höhe von 3.470.206,34 EUR bzw. 3.947.140,12 EUR gebildet. Aufgrund des weiteren Kursverfalls des EUR gegenüber dem CHF musste zum 31.12.2012 eine Neubewertung der Darlehn auf Basis des Kurses von 1,2072 CHF/EUR (Quelle s.o.) vorgenommen werden. Die Höherbewertung der Darlehn um 591.376,88 EUR bzw. 672.653,78 EUR erfolgte aufwandsneutral durch Inanspruchnahme der in 2010 gebildeten Rückstellung. Am 31.12.2012 valutierten die Darlehn mit 85.580.682,57 EUR bzw. 97.342.611,00 EUR. Derivate („Swaps“) Die zum 31.12.2012 im Bestand befindlichen und alle nachfolgend abgeschlossenen Derivate sind von der vom Rat der Stadt Bochum beschlossenen „Richtlinie zum Zins- und Schuldenmanagement“ der Stadt Bochum gedeckt. Derivate mit risikoverändernder Struktur befinden sich nicht im Bestand des Kommunalkreditportfolios, jedoch in dem des Kassenkreditportfolios. Ein Swap mit Verlängerungsoption valutiert zum 31.12.2012 mit 30.000.000,00 EUR. Die festgelegte Obergrenze von 50 Mio. EUR pro Einzelgeschäft wurde eingehalten; die dort enthaltenen Risiken sind gedeckelt. Zum Abschlusszeitpunkt betrug das Portfolio-Volumen des Kassenkredit-Portfolios 466,1 Mio. EUR, so dass die betragliche Obergrenze für Derivate mit risikoverändernder Struktur im Kassenkredit-Portfolio zu diesem Zeitpunkt 139,83 Mio. EUR (30%) betrug. Darauf waren 30 Mio. EUR anzurechnen, so dass zu diesem Zeitpunkt noch 109,83 Mio. EUR verblieben sind. Die rechtlichen Rahmenbedingungen wurden eingehalten. Mit dem Swap mit Verlängerungsoption konnte die Stadt Bochum einen Zins von 0,93% p.a. für einen Zeitraum von zwei Jahren sichern. Anschließend hat die Bank das Recht, den Swap zu kündigen. Erfolgt keine Kündigung, so verlängert sich diese Zinssicherung um ein Jahr zu 1,65% p.a. Die in dieser Swap-Struktur enthaltene Option (Kündigungsrecht der Bank, Stadt Bochum als Stillhalter) führt zur Einstufung des Geschäfts als „Derivat mit risikoverändernder Struktur“. Seite 209 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum 6.7 Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung der Gemeinde Immobilienbewertung Die Immobilienbewertung nach den Vorschriften des NKF (§54 GemHVO NRW) erfolgt mit der Zielsetzung einer Bewertung zum vorsichtig geschätzten Zeitwert. Dieser vorsichtig geschätzte Zeitwert entspricht nicht dem Marktwert und gibt daher nicht den möglichen Verkaufspreis für eine Immobilie wieder. In der Regel liegt der vorsichtig geschätzte Zeitwert über dem Marktwert. Die in der Zukunft aus Vermögensveräußerungen resultierenden Verluste werden nach dem NKF Weiterentwicklungsgesetz (NKFWG) gegen das Eigenkapital gebucht. Ein Ausweis in der Ergebnisrechnung wird dadurch vermieden, der Eigenkapitalverzehr nicht. Neugestaltung der Kommunalfinanzierung Die Stadt Bochum hat in der Vergangenheit wiederholt eine Reform der Kommunalfinanzierung mit dem Ziel einer verbesserten und stetigeren Finanzausstattung angemahnt. Die Zuweisung neuer Aufgaben bzw. die Verlagerung bestehender Aufgaben auf die Kommunen bei gleichzeitiger unzureichender Refinanzierung hat demgegenüber in der Vergangenheit dazu geführt, dass die Finanzausstattung im Verhältnis zu den notwendigen Aufgaben schlechter geworden ist. Für die Stadt Bochum summieren sich die zusätzlichen Belastungen durch die Verletzung des Konnexitätsprinzips auf überschlägig rd. 90.000 TEUR. Neben der Einhaltung des Konnexitätsprinzips ist auch die Erhaltung der Gewerbesteuer als wesentliche Finanzierungsquelle von Bedeutung und ohne Alternative für die Gemeindefinanzierung. Chancen für die Zukunft Bochum stellt sich seinen schwierigen Zukunftsaufgaben. Dazu gehören die Bewältigung der demographischen Entwicklung und die weitere Reduzierung der Arbeitslosigkeit (zurzeit 9,8% im September 2012 und damit unter dem Ruhrgebietsschnitt von 11,8%). Der wichtige Erhalt und Ausbau der städtischen Infrastruktur (Straßen, Schulen etc.) konnte mit Hilfe des Konjunkturpakets bereits deutlich verbessert werden. Bochum, als UniverCity, ist einer der führenden Hochschulstandorte Deutschlands. Sechs Hochschulen mit rund 41.000 Studierenden, knapp 700 Professoren und über 3.500 Dozenten bilden einen wissenschaftlichen Hotspot – nicht nur in der Lehre, sondern vor allem in der Forschung und Entwicklung. Neben den klassischen geistes- und technisch-wissenschaftlichen Disziplinen werden auch die Zukunftsfelder Pflege und Gesundheit durch das akademische Angebot in Bochum abgedeckt. Aber auch die Förderung und Entwicklung des akademischen Unterbaus wird in Bochum vorangetrieben. Bedeutende Investitionen wurden und werden für die Bildung und Qualifizierung junger Menschen getätigt, angefangen beim Ausbau der U3 Kitas, einer hohen Grundschuldichte bis hinein in die weiterführenden Schulen. Als Beispiel sei hier nur das „Neue Gymnasium Bochum“ Seite 210 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum genannt, welches im Oktober 2012 eingeweiht und seiner Bestimmung übergeben wurde. Damit kann Bochum die wichtigsten Grundlagen eines zukunftsträchtigen Standorts - gut ausgebildete Menschen, innovative Ideen und Entwicklungen - vereinen. Auf dem Wege dahin ist es wichtig, Bildung, Kultur und Wissenschaft auch zukünftig in Bochum eine gesunde und sichere Basis zu bieten, in deren Folge hier weitere Gründungen und Ansiedlungen eines breit diversifizierten Branchen-Mixes bestehend aus Handel, Handwerk, Dienstleistung und Produktion heimisch werden können. In der Vergangenheit gab es bereits einige gelungene Beispiele im Bereich des Tourismus, wie z.B. die Ansiedlung des Musicals Starlight Express. Auch das Deutsche Bergbaumuseum und das Eisenbahnmuseum Bochum-Dahlhausen genießen einen Ruf, der weit über die Grenzen Bochums hinausgeht. Überregionale Anziehungskraft haben Veranstaltungen wie Bochum-Total oder auch die Kultszene in und um das Bermudadreieck erworben. Nach der Reaktivierung der Jahrhunderthalle als multifunktional nutzbares Veranstaltungszentrum in industriell-musealem Umfeld kamen Publikumsmagnete wie die Ruhrtriennale, oder vom WDR in Köln die 1Live Krone nach Bochum. Durch das neu erbaute Kongresszentrum gelang es, überregional bedeutende Veranstaltungen hierher zu ziehen. Im Sog dieser positiven Entwicklungen hat die international tätige Hotelkette Marriott/Ramada zwei Hotels im hochklassigen Segment in Bochum errichtet. Mit dem BioMedizinPark und BioMedizinZentrum in Verbindung mit dem Gesundheitscampus Nordrhein-Westfalen und der neu gegründeten Hochschule für Gesundheit ist der Stadt in jüngster Vergangenheit ein besonderer Coup gelungen. Der BioMedizinPark bietet etwa 53.000 Quadratmeter Fläche für Investoren und Unternehmen aus der Gesundheitswirtschaft, die mit Büros, Labors und Werkstätten bebaut werden können. Zur intensiven Förderung des Wissens- und Technologietransfers stehen jungen Unternehmen im BioMedizinZentrum ca. 5.000 Quadratmeter an Labor- und Bürofläche zur Verfügung, um Forschungsergebnisse und -erkenntnisse aus der medizinischen Fakultät der Ruhruniversität und den zugehörigen Kliniken für die Gesundheitswirtschaft und Medizintechnik zugänglich zu machen und zur Marktreife zu entwickeln. Auf dem Gelände der Ruhr-Universität entsteht der Campus des „Internationalen Geothermie-Zentrums“. Gegenstand der hier zukünftig betriebenen Forschung und Lehre sind die Nutzung von Erdwärme insbesondere für die Stromerzeugung und die Ausbildung von diesbezüglichen Fachleuten in Masterstudiengängen. Im Rahmen der Neuausrichtung der Energiewirtschaft infolge des zukünftigen Ausstiegs aus der Nukleartechnologie gewinnen solche Alternativen immer mehr an Bedeutung. Das hier mögliche Potential wird von angesehenen Fachleuten als bedeutend eingestuft. Das geplante Vorhaben, auf dem derzeitigen Grundstück der Justiz sowie den angrenzenden Arealen ein Einzelhandels- und Dienstleistungsquartier bauen zu lassen, wird allenthalben kontrovers diskutiert. Die Argumente haben eine Bandbreite von „Kaufkraftumverteilung zu Lasten des traditionellen Einzelhandels“ bis hin zu „Belebung des gesamten innerstädtischen Einzelhandels dank positiver akquisitorischer Wirkungen eines breiteren Angebots“. Planerisch und politisch beschlossenes Ziel ist es aber auf jeden Fall, der Innenstadt Bochums mit dem neuen Einzelhandels- und Dienstleistungsquartier an der Viktoriastraße einen attraktiven Impuls zur Erneuerung der vorhandenen Substanz zu verleihen. Seite 211 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Die Realisierung des Musikzentrums wurde im Juli 2012 vom Rat der Stadt Bochum beschlossen. Am 30. April 2013 erfolgte symbolisch der „Erste Spatenstich.“ Das Musikzentrum wird den landesweit renommierten Bochumer Symphonikern erlauben, ihre künstlerische Qualität in der neuen Spielund Probestätte systematisch weiter zu entwickeln. Zugleich ist das Musikzentrum aber auch ein Ort kultureller Bildung und Begegnungsstätte für die Bürgerinnen und Bürger der Stadt und der Region. Es ist ein Forum für alle musikalischen Akteure der Stadt – insbesondere für die zahlreichen Ensembles der Musikschule, die vielen Chöre sowie andere kulturelle und kreative Veranstaltungen. Risiken Die Gesamtheit aller Bemühungen (o.g. Beispiele stellen nur einen kleinen Ausschnitt dar) sind allerdings zurzeit nicht in der Lage, den generellen Trend zu kompensieren oder gar umzukehren. Die Stadt Bochum verliert seit Jahrzehnten Einwohner bei gleichzeitig ungünstiger Entwicklung der Altersstruktur der Bevölkerung. Auch das Vorhandensein von 6 Hochschulen führt nicht zu einem dauerhaften Verbleib junger Leute in Bochum. Nach erfolgreicher Ausbildung zieht es einen großen Teil der Absolventen in Regionen, die attraktivere wirtschaftliche oder wissenschaftliche Perspektiven bieten. Als Folge dieser negativen Entwicklung wird der Anteil der berufstätigen Bevölkerung weiter abnehmen, wobei sich hier sowohl die Überalterung als auch ein vermutlich deutlicher Schrumpfungsprozess im privatwirtschaftlichen Sektor auswirken könnte. Hier einige Zahlen, die die Bevölkerungsentwicklung der letzten zehn Jahre wiedergeben (Quellen: Statistische Jahrbücher der Stadt Bochum 2002 – 2011 und IT.NRW nach Zensus 2011). Die Einwohnerzahl sank von 392.830 im Jahr 2001 auf 365.487 am 31.12.2012. Gleichzeitig trat eine Umschichtung in der Altersstruktur ein. 2001 betrug der Anteil der 0 – 18 Jährigen noch 15,5% und sank bis 2012 auf 14,2%. Der Altersbereich der 18 – 60 Jährigen reduzierte sich von 58,6% auf 58,0%. Das ist der Bereich in dem die berufstätige Bevölkerung überwiegend angesiedelt ist. Der Anteil der über 60 – Jährigen stieg dagegen im selben Zeitraum von 25,9% auf 27,7%. Am 31. Mai 2013 haben die Statistischen Ämter des Bundes und der Länder u. a. die ersten Einwohnerzahlen für Bund, Länder und Kommunen bekannt gegeben. Am 09. Mai 2011 beträgt für Bochum die neue amtliche Einwohnerzahl von IT.NRW 362.286 Einwohner. Der Unterschied zwischen den Einwohnerzahlen von IT.NRW auf Basis der Volkszählung 1987 und der des Zensus 2011 von gut 11.000 Einwohnern war für die Stadt Bochum keine große Überraschung. Erwartet wurde eine Einwohnerzahl, die sich um die Zahl des Melderegisters der Stadt bewegen würde. Die Statistiker der Stadt stellten schon in den 90er Jahren fest, dass die Einwohnerzahlen der Stadt und des Landes kontinuierlich immer weiter auseinander drifteten. Seit 2006 hat sich der Unterschied auf rund 10.000 Einwohner stabilisiert. Diese Situation ist IT.NRW seit Jahren bekannt. Damit Seite 212 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum steht Bochum aber nicht allein, auch andere Städte aus der Region weisen in ihren Einwohnermelderegistern und in der Fortschreibung bei IT.NRW unterschiedliche Einwohnerzahlen auf. Für das Bochumer Opel Werk gilt die Bestandsgarantie nur bis zum Jahr 2014. Ab 2015 ist Bochum kein Produktionsstandort für Automobile mehr. Vermutlich werden auch die hier und in der Region angesiedelten Zulieferbetriebe folgen, sofern sie exklusiv für Opel arbeiten. Um den hierdurch verursachten, für die Stadt negativen Auswirkungen zu begegnen, soll im Sommer 2013 eine Vermarktungsgesellschaft für die Opelflächen ihre Arbeit aufnehmen. Opel und die Stadt Bochum wollen in dieser Gesellschaft gemeinsam neue Nutzungen für die rund 1,6 Millionen qm Werksfläche finden. Die Entwicklung der Investitions- und Kassenkredite in den vergangenen Jahren zeigt eine risikobehaftete Dynamik. Von 2001 bis 2012 stiegen die Investitionskredite von 756,5 Mio. EUR auf 893,2 Mio. EUR – also um rund 18%. Im selben Zeitraum stiegen die Kassenkredite von 55,5 Mio. EUR auf 612,8 Mio. EUR. Auf Basis dieser Zahlen hat sich die die pro – Kopf – Verschuldung verdoppelt: von 2.067 EUR (2001) auf 4.157 EUR (2012). Trotz der gestiegenen Verschuldung hat sich die Zinsbelastung in 2012 vermindert, weil das Zinsniveau derzeit äußerst niedrig ist. Standen 2001 noch 46,3 Mio. EUR zu Buche, so wurden in 2012 lediglich 34,4 Mio. EUR aufgebracht. Die derzeitige Haushaltsplanung geht von einem Anstieg des Zinsniveaus in den nächsten Jahren bis auf 4% aus. Sollte das Zinsniveau über dieses Niveau ansteigen, ergeben sich Risiken für die Haushaltsplanung. Entwicklung des Schuldenstands Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Gesamt 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 TEUR TEUR TEUR TEUR 880.356 979.268 992.473 954.359 304.250 317.081 390.000 420.787 1.184.606 1.296.349 1.382.473 1.375.146 31.12.2011 31.12.2012 TEUR TEUR 920.417 893.224 538.359 612.823 1.458.776 1.506.047 Bei den Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten ist seit dem Haushaltsjahr 2010 eine Trendumkehr zur Entschuldung zu beobachten. Maßgeblich für diese Entwicklung ist zum einen die Umstellung von der Kameralistik auf ein doppisches Rechnungswesen. Insbesondere große Instandhaltungsmaßnahmen, die in der Kameralistik dem Vermögenshaushalt zuzuordnen waren, werden mit der Umstellung im Ergebnisplan abgebildet. Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung ist zu einem großen Teil korrespondierend auch auf diese Umstellung zurück zu führen. Zum anderen konnten aufgrund der von 2009 bis einschließlich 2012 bestehenden dauerhaften vorläufigen Haushaltsführung nur investive Maßnahmen umgesetzt werden, die rechtlich verpflichtend oder zur Erhaltung der Vermögenssubstanz notwendig waren bzw. Fortsetzungsmaßnahmen darstellten. Darüber hinaus war in dieser Phase die neue Kreditaufnahme auf eine Höhe von 2/3 der jährlichen Tilgung gedeckelt. Ergänzend ist festzustellen, dass in der Vergangenheit die zu 100% geförderten Maßnahmen des Konjunkturpaketes II vorrangig umgesetzt und andere Maßnahmen deshalb Seite 213 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum verschoben wurden. Es ist zu erwarten, dass die Nettoneuverschuldung bei den Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten mit der Genehmigung des Haushaltssicherungskonzeptes und nach Abschluss der Maßnahmen des Konjunkturpaketes II zukünftig wieder leicht ansteigen wird. Entwicklung der Zinsbelastung in den letzten Jahren: Zinsaufwand für Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Gesamt 31.12.2007 TEUR 54.977 31.12.2008 TEUR 63.070 31.12.2009 TEUR 38.854 8.181 47.035 31.12.2010 TEUR 35.054 5.632 40.686 31.12.2015 TEUR 41.077 21.823 62.900 31.12.2016 TEUR 45.297 24.803 70.100 Geplante Zinsbelastung der folgenden 4 Jahre: Zinsaufwand für Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Gesamt 31.12.2013 TEUR 33.192 14.278 47.470 31.12.2014 TEUR 38.514 17.676 56.190 Die strukturelle Belastung und Unterfinanzierung der Stadt steigt dadurch mit jedem Jahr weiter an. Seite 214 / 844 31.12.2011 TEUR 35.231 6.276 41.507 31.12.2012 TEUR 30.131 4.265 34.396 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum Entwicklung der Pensions- und Beihilferückstellungen Pensionsrückstellung Rückstellung für Beihilfe Gesamt 2009 EUR Ist 652.196.145,00 164.875.185,46 817.071.330,46 2010 EUR Ist 666.469.730,00 168.483.547,74 834.953.277,74 2011 EUR Ist 505.673.852,00 127.834.349,79 633.508.201,79 2012 EUR Ist 493.133.765,00 132.872.339,68 626.006.104,68 Entwicklung der Personalkosten Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Gesamt 2009 EUR Ist 256.562.135,54 50.088.354,96 306.650.490,50 2010 EUR Ist 245.961.222,14 46.691.164,67 292.652.386,81 2011 EUR Ist 242.758.739,11 36.078.790,67 278.837.529,78 2012 EUR Ist 245.189.279,12 25.855.425,29 271.044.704,41 Die Entwicklung der Rückstellungen für Pensionen und Beihilfen und der Personalkosten ist aufgrund von Berechnungsfehlern in der Eröffnungsbilanz im Haushaltsjahr 2011 rückläufig. Der Trend setzt sich in 2012 aufgrund von geänderten Parametern in der Berechnung weiter fort. Vor dem Hintergrund der Prüfungsfeststellungen im Jahresabschluss 2011 wird die Entwicklung der Pensionsrückstellungen durch eine externe Firma überprüft. Mit ersten Ergebnissen ist im Juli 2013 zu rechnen. Hierbei werden veränderte Annahmen bei Eckpunkten und Faktoren berücksichtigt, die in die bisherigen Berechnungen der Rückstellungen nicht vollständig eingeflossen sind. Bei der Stadt Bochum sind am 31.12.2012 5.083 Menschen beschäftigt. Die verabschiedeten Maßnahmen der Haushaltskonsolidierung (HSK I und HSK II einschl. der Ergebnisse der Beratungskommission), geben den Rahmen für die Entwicklung des Personalbestandes in den kommenden Jahren vor. Die strategischen Ziele, an denen sich die Personalentwicklung der Stadt Bochum orientiert, lauten daher: Umsetzung der Maßnahmen der Haushaltskonsolidierung unter Erhalt der Leistungsfähigkeit der Stadtverwaltung Bochum mit dem Ziel der Bewältigung der Folgen des demografischen Wandels. Diese Ziele und deren Operationalisierung sind für die Personalentwicklung der Stadt Bochum handlungsleitend. An der Umsetzung dieser Ziele arbeiten Personalverwaltung, Personalrat, Gleichstellungsstelle und Schwerbehindertenvertretung gemeinsam. Seite 215 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Der deutlich erkennbare demografische Wandel in der Gesellschaft wirkt sich auch auf die Altersstruktur der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Stadtverwaltung Bochum aus. So ist in den kommenden Jahren altersbedingt ein hoher Anstieg der Versorgungsempfänger zu erwarten. Weiterhin werden auch die Zuführungen zu den Pensions- und Beihilferückstellungen ansteigen, da es immer weniger junge Menschen in niedrigen Besoldungsgruppen geben wird und die Lebenserwartung steigt. Besoldungsgruppe und Lebenserwartung sind Komponenten, die bei der Berechnung der Rückstellung eine wesentliche Rolle spielen und somit zu einem spürbaren Anstieg der Rückstellung in den Jahren 2018 ff führen werden. Zur Absicherung der notwendigen Liquidität zur Zahlung der zukünftigen Pensionen hat sich die Stadt Bochum für eine Fondslösung entschieden. Die im WVR-Fonds angelegten Sparleistungen betragen derzeit rd. 10 Mio. EUR. Inwieweit die Absicherung über den WVR-Fonds ausreicht, um die zukünftigen Pensionszahlungen abzusichern, wird derzeit mit Hilfe einer externen Beratungsfirma überprüft. Hier ist insbesondere auf die aufgrund der Finanzkrise hinter dem Anstieg der Besoldung zurückbleibende Entwicklung des Fonds hinzuweisen. Aufgrund der jederzeitigen Finanzierungsfähigkeit der Kommunen stellt eine möglicherweise bestehende Finanzierungslücke derzeit kein Problem dar. Notwendige Zahlungen können aus dem laufenden Haushalt über Kassenkreditaufnahmen finanziert werden. Weitere Risiken bestehen im vorhandenen Sanierungsbedarf bei den städtischen Gebäuden. Dem bestehenden Sanierungsbedarf steht die Notwendigkeit zur Anpassung der Infrastruktur an die Bevölkerungsentwicklung gegenüber. Insbesondere im Schulbereich werden weitreichende Anpassungen an die Entwicklung der Schülerzahlen erforderlich. Die derzeit im Haushalt für die Hochbausanierung angesetzten fast 20 Mio. EUR jährlich müssen zukunftsgerichtet für die Gebäude verwendet werden, die auch weiterhin langfristige kommunale Infrastruktur sein sollen. Die Sozialtransferausgaben der Stadt Bochum steigen kontinuierlich an. Sie belaufen sich zum 31.12.2012 auf 273.320 TEUR (Vorjahr: 261.596 TEUR). Neben den steigenden Kosten der Unterkunft – der direkten Folgen der Arbeitslosigkeit – wachsen weitere Sozialleistungen, insbesondere die Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung, die Hilfe zur Pflege, die Eingliederungshilfe für Behinderte, die Hilfe zur Erziehung sowie Unterhaltsleistungen und die Kosten für Krankenversorgungen weiter an. Die Ursache dieser Kostenentwicklung liegt unter anderem in der demographischen Entwicklung, dem Anstieg des Lebensalters von Behinderten und dem Wegfall traditioneller Familienstrukturen. Auch in den nächsten Jahren rechnet die Stadt Bochum mit einer Fortführung dieses Trends. Gemäß § 35 Abs. 6 GemHVO a.F. (Gültigkeit bis zum Haushaltsjahr 2012) können bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung bei Finanzanlagen außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen werden. Die Stadt hat das Wahlrecht im Haushaltsjahr 2012 nicht ausgeübt und keine außerplanmäßige Abschreibung auf Finanzanlagen vorgenommen. Ab dem Haushaltsjahr 2013 sind die Vorschriften des NKFWeiterentwicklungsgesetzes (NKFWG) anzuwenden. Demnach besteht bei einer dauerhaften Wertminderung eine Abschreibungspflicht. Bei Finanzanlagen können außerplanmäßige Abschreibungen auch bei einer voraussichtlichen nicht dauernden Wertminderung vorgenommen werden. Seite 216 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Die Stadt Bochum hält 9.489 Aktienanteile an der RWE AG, die in der Eröffnungsbilanz mit 49,16 EUR pro Anteil und einem Gesamtwert von 466.479,24 EUR bewertet wurden. Diese Bewertung wurde in den Jahresabschlüssen 2009 bis 2012 beibehalten. Aufgrund der Gesetzänderung (NKFWG) ab 2013 ist nach der aktuellen Kursentwicklung der Aktien mit einer außerplanmäßigen Abschreibung zu rechnen. Auch beim Schauspielhaus Bochum (AöR) ist die Werthaltigkeit der Unternehmensanteile ab 2013 zu prüfen. Seit der Eröffnungsbilanz beträgt der Wert 1.146.000,00 EUR, obwohl das Eigenkapital durch die Verluste aufgezehrt ist. Ob die positive Entwicklung im Wirtschaftjahr 2012 (Jahresüberschuss von 26 TEUR) beibehalten wird, ist ungewiss. Allen am Bilanzstichtag bestehenden und bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken aus der Rückzahlung von Zuwendungen und Zinsen ist durch die Bildung von Rückstellungen in einer gesamten Höhe von 12.557 TEUR ausreichend Rechnung getragen worden. Ob weitere Rückzahlungsverpflichtungen bestehen, wird demnächst durch die Fachverwaltung geprüft. Diese Trends haben unmittelbare Auswirkung auf die Ertrags- und Aufwandssituation. Seite 217 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum 6.8 Organe und Mitgliedschaften Nach § 95 Abs. 2 GO NRW sind am Schluss des Lageberichtes für die Mitglieder des Verwaltungsvorstandes und des Rates neben dem Vor- und Familiennamen anzugeben: 1. 2. 3. 4. der ausgeübte Beruf, die Mitgliedschaften in Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien im Sinne des § 125 Abs. 1 Satz 3 des Aktiengesetzes, die Mitgliedschaften in Organen von verselbständigten Aufgabenbereichen der Gemeinde in öffentlich-rechtlicher oder privatrechtlicher Form, die Mitgliedschaften in Organen sonstiger privatrechtlicher Unternehmen. Mitglieder des Verwaltungsvorstandes Name Dr. Scholz, Ottilie Oberbürgermeisterin (Dezernat I) Dr. Busch, Manfred Stadtkämmerer Mitgliedschaften Mitglied im Aufsichtsrat der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung und des Gesellschafterausschusses der Vereinigung ehemaliger kommunaler Aktionäre der VEW GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum-Gelsenkirchener Bahngesellschaft mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG Mitglied im Aufsichtsrat der Gelsenwasser AG Mitglied im kommunalen Beirat der Gelsenwasser AG Mitglied im Aufsichtsrat der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der nmr – Netz Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung Netzgesellschaft Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der evu zählwerk Abrechnungs- und Servicegesellschaft mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Tierpark Bochum gGmbH Mitglied der Verbandsversammlung des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Kuratorium der Stiftung Bibliothek des Ruhrgebiets Vorsitzendes Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der KSBG Kommunale Verwaltungs GmbH, Essen Mitglied der Gesellschafterversammlung der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet Seite 218 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum (Dezernat II) Jägers, Diane Townsend, Michael Anger, Britta Dr. Kratzsch, Ernst Stadträtin (Dezernat III) Stadtrat (Dezernat IV) Stadträtin (Dezernat V) Stadtbaurat (Dezernat VI) Collisi, Birgitt Stadträtin (Dezernat VII) GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied der Gesellschafterversammlung der Stadtwerke Bochum GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Bochum-Gelsenkirchener Stadtbahnverpachtungsgesellschaft des bürgerlichen Rechts Mitglied der Gesellschafterversammlung der Bochum-Gelsenkirchener Bahngesellschaft mbH Mitglied der Hauptversammlung der Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG Mitglied der Gesellschafterversammlung der USB Umweltservice Bochum GmbH Mitglied der Hauptversammlung der Gelsenwasser AG Mitglied der Gesellschafterversammlung der evu zählwerk Abrechnungs- und Servicegesellschaft mbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Tierpark Bochum gGmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Verwaltungsrat Schauspielhaus Bochum AöR Vorsitzende des Prüfungsausschusses, Vorsitzende im Aufsichtsrat und Mitglied im Präsidium des Aufsichtsrates der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Bochum-Gelsenkirchener Stadtbahnverpachtungsgesellschaft des bürgerlichen Rechts Mitglied im Beirat der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Stellvertretendes Mitglied im Verwaltungsrat der Freizeitzentrum Kemnade GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Mitglied der Verbandsversammlung des Zweckverbandes Verkehrsverbund Rhein-Ruhr Mitglied der Verbandsversammlung des Planungsverbandes Freizeitzentrum Kemnade Stellvertretendes Mitglied der Verbandsversammlung des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Verbandsrat des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Verwaltungsrat der Freizeitzentrum Kemnade GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der rku.it GmbH Mitglied im Beirat der VFL Bochum-Stadioncenter GmbH Stellvertretendes Mitglied der Verbandsversammlung des Planungsverbandes Freizeitzentrum Seite 219 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum Aschenbrenner, Paul Stadtdirektor (Dezernat VIII) Kemnade Mitglied der Verbandsversammlung des Zweckverbandes IT-Kooperation Rhein/Ruhr Mitglied der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH (Vertreterin der OB als Gesellschafterin) Mitglied der Gesellschafterversammlung der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der VBW Bauen und Wohnen GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der chip GmbH Cooperationsgesellschaft Hochschulen und Industrielle Praxis Mitglied der Gesellschafterversammlung der Technologie- und Gründerzentrenbetriebsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Bochum Marketing GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Stellvertretendes Mitglied der Verbandsversammlung des Zweckverbandes IT-Kooperation Rhein/Ruhr Geschäftsführung der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH (nebenamtlich) Ratsmitglieder Name Ankenbrand, Gabriele Boyraz, Nuray Breßlein, Wolfgang Beruf Lehrerin Mitgliedschaften Mitglied im Beirat der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH selbständig Lehrer Busche, Rosemarie Fleischerei-Fach- Mitglied im Aufsichtsrat der VBW Bauen und Wohnen GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat Technologie- und Gründerzentrenbetriebsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer-Veranstaltungs-GmbH Mitglied im Beirat der VFL Bochum-Stadioncenter GmbH Mitglied im Beirat der Wassersportschule Kemnade GmbH Seite 220 / 844 Lagebericht Jahresabschluss 2012 Stadt Bochum Caemmerer, Dirk Calikoglu, Mustafa Christoph, KarlHeinz Cordes, Wolfgang Cremer, Claus Demir, Züleyha Donschen, HansFriedel Dümenil, Angelika Dziabel, Dirk Elsner, Thilo Feldmann, Ralf Finke, Karsten Fleskes, HeinzDieter Verkäuferin Diplomphysiker Diplom Sozialpädagoge Polizeibeamter Lehrer Angestellter Architektin / Hausfrau Rentner MdB-Mitarbeiterin Dipl.-Verwaltungs/Betriebswirt Leiter eines Bildungswerkes Richter am Amtsgericht Student Pensionär Mitglied im Aufsichtsrat der USB Umweltservice Bochum GmbH Mitglied der Verbandsversammlung des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Technologie- und Gründerzentrenbetriebsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Ruhrgebiet Tourismus Management GmbH Mitglied im Beirat der VFL Bochum-Stadioncenter GmbH Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Technologie- und Gründerzentrenbetriebsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Seite 221 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Flöring, Wilfried Foltys-Banning, Martina Franz, Klaus Lehrer Dipl.Ing.Stadtplanerin Fröhlich, Heiko Lehramtsanwärter Gisevius, HansHeinrich Gleising, Günter Goldschmidt, Gudrun Rentner Gräfingholt, Lothar Haardt, Christian Rechtsanwalt Rechtsanwalt Haltt, Felix Dr. Hanke, Hans H. Historiker Wissenschaftl. Referent / Westfäl. Amt für Denkmalpflege Angestellter Datenschutzbeauftragter Hemmerling, Klaus Henneke, Hans Dipl.Ingenieur Autor und Journalist Pressesprecherin Mitglied im Gesellschafterausschuss der Vereinigung ehemaliger kommunaler Aktionäre der VEW GmbH Mitglied im kommunalen Beirat der Gelsenwasser AG Mitglied im Aufsichtsrat der evu zählwerk Abrechnungs- und Servicegesellschaft mbH Mitglied im Verwaltungsrat Schauspielhaus Bochum AöR Mitglied im Aufsichtsrat der VBW Bauen und Wohnen GmbH Mitglied der Verbandsversammlung des Zweckverbandes Verkehrsverbund Rhein-Ruhr Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Gelsenwasser AG Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Verwaltungsrat Schauspielhaus Bochum AöR Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Kommunalen Beirat der Gelsenwasser AG Mitglied im Beirat der VFL Bochum-Stadioncenter GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Freizeitzentrum Kemnade GmbH Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der USB Umweltservice Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der evu zählwerk Abrechnungs- und Servicegesellschaft mbH Mitglied im Präsidium des Aufsichtsrates und stellvertretender Vorsitzender im Aufsichtsrat der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Aufsichtsrat der VBW Bauen und Wohnen GmbH Mitglied im Verwaltungsrat Schauspielhaus Bochum AöR Mitglied im Aufsichtsrat der VBW Bauen und Wohnen GmbH Seite 222 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Herzog, Hans Peter Hildebrand, Marc Horneck, Wolfgang Realschullehrer Gummiwerker Kaufmann Hucke, Doris Fremdsprachenkorrespondentin Rentner Hausfrau Hülder, Klaus-Peter Hundrieser, Helga Janura, Elke Dr. Jox, Stefan Knappe, Christina Konincks, Anna Dipl.-Bauingenieur, Angestellter Freigestellter Betriebsratsvorsitzender Werbeverlagskauffrau Sozialarbeiterin Krüger, Gerd Kühlborn, Reiner Pensionär Rentner Küpper, Ulrich Lehrer Lammert, Lars Optiker-Meister Kastner, Herbert Mitglied im Prüfungsausschuss und Aufsichtsrat der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der evu zählwerk Abrechnungs- und Servicegesellschaft mbH Mitglied im Gesellschafterausschuss der Vereinigung ehemaliger kommunaler Aktionäre der VEW GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH Mitglied im Beirat der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Mitglied im Beirat der Wassersportschule Kemnade GmbH Mitglied im Verwaltungsrat Schauspielhaus Bochum AöR Mitglied der Verbandsversammlung des Planungsverbandes Freizeitzentrum Kemnade Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Seite 223 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Lange ,Ernst Lichtenberger, Gerd Lueg, Friedhelm Rentner Geschäftsführer Rentner Lücking, Jens Rechtsanwalt Marquardt, Fred Meckelburg, Gabriele Merz, Sascha Bankkaufmann Diplom Sozialpädagogin Diplom-Kaufmann / Prokurist Mette, Gerhard Mitschke, Roland kaufm. Angest. Nokta, Aygül Orzschig-Tauchert, Helmut Studentin Pflegedienstleiter Niemann, Peter Niederlassungsleiter bei einem Träger der beruflichen Weiterbildung Schulleiter Päuser, Hermann Platzmann-Scholten, Astrid Preuß, Manfred Mitglied der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Aufsichtsrat Tierpark Bochum gGmbH Mitglied der Verbandsversammlung des Zweckverbandes Verkehrsverbund Rhein-Ruhr Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum GmbH Mitglied der Verbandsversammlung des Planungsverbandes Freizeitzentrum Kemnade Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Mitglied der Verbandsversammlung des Zweckverbandes Verkehrsverbund Rhein-Ruhr Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG Mitglied im kommunalen Beirat der Gelsenwasser AG Mitglied im Aufsichtsrat der Technologie- und Gründerzentrenbetriebsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der VFL Bochum-Stadioncenter GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft der Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der USB Umweltservice Bochum GmbH Mitglied der Verbandsversammlung des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Verbandsrat des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes - Ärztin Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Beirat der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum GmbH Fachbereichsleiter VHS Mitglied im kommunalen Beirat der Gelsenwasser AG Seite 224 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Castrop-Rauxel Dr. Reinirkens, Peter Geowissenschaftler, selbständig Dr. Riemann, KlausAxel Rogall, Reiner Saade, Frank Schäfer, Gabriela Ingenieur, Geschäftsführer Maschinenschlosser Lehrer Verwaltungsangestellte / Gleichstellungsbeauftragte Schmidt, Dirk Geschäftsführer der CDUFraktion im Regionalverbund Ruhr Betriebswirtin Angestellte in Immobilienverwaltung Schmolze, Bianca Schmück-Glock, Martina Schnell, Martina Scholz-Wittek, Johannes Schug, Rainer Schuh, Gabriele Juristin Geschäftsführer Sekowsky, KarlHeinz Rentner Angestellter Hausfrau Mitglied im Aufsichtsrat der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Mitglied der Verbandsversammlung des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Verwaltungsrat der Freizeitzentrum Kemnade GmbH Mitglied der Verbandsversammlung des Planungsverbandes Freizeitzentrum Kemnade Mitglied im Aufsichtsrat der USB Umweltservice Bochum GmbH Mitglied im Betriebsauschuss der Zentralen Dienste Mitglied im Ausschuss für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung der Stadt Bochum Zentrale Dienste Mitglied im Aufsichtsrat der Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH Mitglied im Beirat der Fernwärmeversorgung Universitäts-Wohnstadt Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Mitglied im Ausschuss für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung der Stadt Bochum Zentrale Dienste Mitglied im Prüfungsausschuss und Aufsichtsrat der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied der Verbandsversammlung des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Verbandsrat des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Aufsichtsrat der USB Umweltservice Bochum GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der DEB – Duale Entsorgungsgesellschaft Bochum mbH Mitglied der Verbandsversammlung des EKOCity Abfallwirtschaftsverbandes Mitglied im Aufsichtsrat der Bochum Marketing GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Wasserbeschaffung Mittlere Ruhr GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Seite 225 / 844 Jahresabschluss 2012 Lagebericht Stadt Bochum Siewers, Norbert Sökeland, Carsten Dipl. Verwaltungswirt Innenrevisor Stahl, Erika Hausfrau Steinbach, Ernst Geschäftsführer Arbeiterwohlfahrt Unterbezirk Ruhr-Mitte Thiel, Erika Vogel, Arnold Vorberg, Uwe Beamtin a.D. Arzt Sozialwissenschaftler Wingler, Friedrich Wittmann, Manfred Rentner Elektroingenieur, Leiter techn. FacilityManagement Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der evu zählwerk Abrechnungs- und Servicegesellschaft mbH Mitglied im Aufsichtsrat der Bochumer Veranstaltungs-GmbH Mitglied im Verwaltungsrat der Freizeitzentrum Kemnade GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Präsidium des Aufsichtsrates und Vorsitzender im Aufsichtsrat der SBO Senioreneinrichtungen der Stadt Bochum gGmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum GmbH Mitglied der Gesellschafterversammlung der Energie- und Wasserversorgung Mittleres Ruhrgebiet GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied der Gesellschafterversammlung der evu zählwerk Abrechnungs- und Servicegesellschaft mbH Mitglied im Betriebsausschuss der Zentralen Dienste Mitglied im Aufsichtsrat der Stadtwerke Bochum GmbH Mitglied im Aufsichtsrat der Holding für Versorgung und Verkehr GmbH Bochum Mitglied im Verwaltungsrat der Sparkasse Bochum Mitglied der Verbandsversammlung des Planungsverbandes Freizeitzentrum Kemnade Seite 226 / 844