EGR Bilanz, GuV, Lagebericht 2012.pdf

Entwicklungsgesellsdulft Ruhr-Bochum mbH, Bochum Bilanz zum 31. Dezember 2012 AKTIVA eaUIVA € 31.12.2012 31.12.2011 E € A. ANLAGEyERMöGEN I. Immm~U!: :J{ermöaensQeQenstlinde 1. Softwa'e 2. Machbarkeilsstudi 31.12.2012 € Gezeldlnetes KaPital 11. K,!Ipltalrüddage I. 41.433,50 93.062.00 13U9Sl!!!. 27.650,50 279.192,00 306.842,50 111. :J{ertus!yortrag IV. Ja!Yesergebnis 2.330.000,00 18.867.354.15 -9.169.731,44 0.00 ___1...~!?!!]~~71. 11. Sachanlagen 1. Gnmdstücke,g~Rechte und Bauten einsdlIIeIlIk:h Bauten auf fremden Grunds«Icken 2. Technisc:he Anlagen und Maschinen 3. Andere Anlagen. BeIIIebs- und GeschIIftsausst 4. Geleisiele Anzahlungen und Anlagen Im Bau 78.770.259.60 680.437,00 1.365.482,51 9.587.053.34 1.506.991,51 12.809.652,83 93.767.340,94 861.849.85 970.752,03 33.000,00 EmaIIene fmlestilionszuschiis 142.500,00 142.500.00 1.711.626,38 1. Pension:srildtstellungen 2. S~gen 3. Sonstige R!lcl(slelloogen IIJ. Kassenbes!!!!!!:!, Sluthabeo bei Kn!d"lIinslilufen C. RECHNUNGSABGREfltZUNGSPOSJEN 28.311.51\38 __!,§.1~~1E 1. VerbindUCIII<eilen gegenilber Kredillnstituten 2. V~Clll<eilena~U~~n und leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 4. VerbindlIchkeHen gegenilber Yefbundeneo Unternehmen 5. Verbindlichkeiten gegenüber Untemel1men, mit denen ein ge1ei1igungsverlläHnis besteht 6. Sonstige Verbindlichkeiten 29.831.360,27 1.329.121,05 10.405.724,10 254.723,11 1.926.732,50 8.345.355.86 86.455,48 3.900,66 2.133.127.62 14.126.596,54 17.255,26 1.498.561,23 11.874.360,15 451.308,11 76.511,46 94.268.00 620.000.00 500.944,00 __H1§"~~~ D. VERf!!NDLICHKEITEN B. UMLAUFVERMÖGEN I. VooiIte Zum Vet1tauf bestimmte Grundst(icl(e 31.585.518~ 36.907J;47~~ C. RUCKSTELLUNGEN 900.172.40 635.953,98 33.000,00 2.008.101,88 ._..!Q.4.J!~~~ 11. Fan:lerunaoo und !iQ!ls!jge Vermöaensoeoenstande 1. Forderungen aus liefe!ungen und leiSlungen 2. Forderungen gegen GeseIsd1af1et 3. Forderungen gegen verb<Indene Untamehmen 4. Fordermgen gegen Untemehmen, mit denen ein BeleDigungsvemäitnls besteht 5. Sonstige Vermllgensgegenstände 2.330.000.00 21.712.135.94 -9.169.731.44 0,00 _1~.:.m~~§.!l_ B. :=!OOI!liiRPOSTEN FOR INVESTITIONSZUSCHOSSE 91.217.873,07 512.225,00 102.682.633,92 111. Fmanzan!agen 1. Anteile an verbundenom Unlemehmeo 2. Ausleilu1gen an verbundene Untemel1men 3. Beteiligungen 4. Ausleitvlgen an Untemehmen, mH denen ein Beteiigungswth!1Hnis besteht 31.12.2011 ---€'" A. ElGENKAI'ITAb E. RECHNUNGSAl3GRENZUNGS~TEN 77.936.207.13 73.413.653,45 6.463.198.14 9.169.000.00 5.166.193,07 9.293.558,76 150.333,49 5.312.79 119.313,47 1.897.117.61 __.!l.?:Z~~!! U15~ 0,00 ___ 315. §M~~ _ _1.917.344.50 .___'!.;!I!Y~~~~. __ ~.t!~g.:!3_H!:'!. 6.090,98, 147.720.738,31 7.303~ 137.575.345.68 147.120.738,31 137.575.345,68 Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH, Bochum Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 2012 € 2011 € 1. Umsatzertöse 14.839.876,67 13.351.112,91 2. Verminderung/Erhöhung des Bestands an zum Verkauf bestimmten GrundstOcken mit fertigen oder unfertigen Bauten -1.519.848,89 4.104.756,59 0,00 6.920,57 2.848.701,77 3.572.377,29 8.541.326,25 1.322.614,00 2.114.034,70 8.351.593,30 11.788.242,00 3. Andere aktivierte Eigenleistungen 4. Sonstige betriebliche Erträge 5. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-. HUfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) AUfwendungen für bezogene Leistungen c) Aufwendungen fOr VerkaufsgrundstOcke 6. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen fOr Altersversorgung 1.348.466,34 1.444.238,38 5.748.621,53 2.827.528,27 2.979.857,14 3.725.590,54 703.381 103 3.530.909,30 7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 3.338.098,27 3.037.303,96 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.747.720,60 1.434.669,30 55.447,40 72.580,96 4.400.335,15 4.878.310,46 224.909,17 229.833,57 3.033.558,60 3.605.562,43 13. Abschreibungen auf Finanzanlagen 38.322,55 0,00 14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 3.151.410 174 2.875.338 146 -2.726.606,28 -56.133,10 3.087,00 3.087,00 17. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 422.998.79 -0,91 18. Sonstige Steuern 467.902 145 430.709,78 19. Jahresfehlbetrag -3.620.594,52 -489.928,97 3.620.594,52 489.928 197 0,00 0,00 9. Erträge aus Beteiligungen 10. Erträge aus Vertustobernahme 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 12. Aufwendungen aus Verlustobernahme 15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 16. AUßerordentliche Aufwendungen 20. Entnahmen aus KapitalrOcklagen 21. Jahresergebnis 745.733,40 ~-- --"­ Seite 1 Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH, Bochum , . Lagebericht fOr das Geschäftsjahr 2012 A. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen Die EGR ist im Rahmen ihres durch den Gesellschaftsvertrag festgelegten Gesellschafts­ zweckes ausschließlich auf dem Gebiet der Stadt Bochum tätig. Die Geschäftsfelder der Gesellschaft erstrecken sich Im Wesentlichen auf - die Entwicklung von Gewerbeflächen unterschiedlicher Lage und Güte, - die Entwicklung und Realisierung von Projekten der Wirtschaftsförderung, - die Übernahme verschiedener Auftragsarbeiten für die Stadt Bochum (Schulen, Büro­ , gebäude, Spezialimmobilien), die Verwaltung des ruhenden Verkehrs im Wege ~er Geschäftsbesorgung für die Stad.t Bochum. Die Maßnahmen und Projekte fOr die Stadt Bochum führen nicht zu Gewinnen bei der Ge­ sellschaft. Die Realisierung der Maßnahmen erfordert regelmäßig die Vorfinanzierung von Aufwendungen, die erst zu einem späteren Zeitpunkt über den Verkauf bzw. eine Vermie­ tung refinanziert werden können. Nach Abzug von gewährten Zuwendungen wird allerdings durchaus eine Kostendeckung angestrebt. Das Geschäftsjahr 2012 war wie das Vorjahr geprägt durch das Programm "Wachstum für Bochum" und die damit verbundenen Fördermaßnahmen zur Verbesserung der wirtschafts­ nahen Infrastruktur: Gewerbepark Hiltrop, Gewerbepark Gerthe-Süd, Energieeffizienzzent­ rum, Modernisierung Technologiezentrum Ruhr. Ein weiterer Schwerpunkt war die Weiterentwicklung des Themenfeldes "Gesundheitswirt­ schaft". Insbesondere durch die Mitarbeit beim Aufbau des Gesundheitscampus NRW wer­ den über die Ansiedlung neuer Unternehmen und die Festigung von Bestandsunternehmen weitere Wachstumsimpulse mit positiven Auswirkungen auf die Flächennachfragen im Bio­ MedizinZentrum und Im BioMedizinPark erwartet. Im Auftrag der Stadt Bochum wurden folgende Schulbaumaßnahmen durchgeführt: Neubau des "Neuen Gymnasium Bochum u und die Sanierung der Hans-Böckler-Realschule B. Lage der Gesellschaft 1. VermOgenslage Das Vermögen der Gesellschaft erhöhte sich im Berichtsjahr um 7,4 % auf 147.721 TE (Vo~ahr: 137.575 TE). Es setzt sich im Wesentlichen aus den unter den Sachanlagen aus­ gewiesenen GrundstOcken und Bauten (mit geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau) von 102.683 TE (+8.915 Te) und den zum Verkauf bestimmten GrundstOcken im Umlauf­ vermögen von 28.312 TE (-1.520 TE) zusammen. Seite 2 Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind ebenfalls um 2.252 T€ auf 14.127 TE gestiegen. Ursächlich sind im Wesentlichen Forderungen gegen Gesellschafter aus Schulbauverträgen (+2.113 TE). Die Passivseite Ist gekennzeichnet durch den Ausweis eines Sonderpostens für die erhal­ tenen Investitionszuschüsse (36.908 TE), der sich im Geschäftsjahr durch Zuführungen und Inanspruchnahmen im Saldo um 5.322 TE erhöht hat, und Verbindlichkeiten von 95.755 TE (Vorjahr: 88.194 TE). Der Anstieg der Verbindlichkeiten betrifft im Wesentlichen den Saldo aus der Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die korrespondierend zu den o. g. Investitio­ nen in das Anlage- und Umlaufvermögen um 4.523 T€ angestiegen sind, sowie die Ver­ bindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten (+2.879 T€). Das Eigenkapital der Gesellschaft hat sich im Geschäftsjahr in Folge der Entnahme aus der Kapitalrücklage "Wachstum für Bochum" von 3.621 TE auf 12.028 TE (Vorjahr: 14.872 TE) deutlich verringert. Dementsprechend ist die Eigenkapitalquote von 10,8 % auf 8,1 % gesunken. Wenn die erhaltenen Investitionszuschüsse mit dem Anlage- bzw. Vor­ ratsvermögen saldiert werden (alternativ möglicher ,b;usweis nach HGB), ergibt sich eine· modifizierte Eigenkapitalquote von 10,9 % (Vorjahr: 14,0 %). Die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen (13.042 TE) sind gegenüber dem Vo~ahr (14.641 TE) gesunken. Im Wesentlichen wurden folgende Maßnahmen realisiert: - PH WestparklJahrhunderthalle . 3.567T€ - Technologiezentrum Ruhr 2.968T€ - P8 Konrad-Adenauer-Platz 2.931 TE - 1.899T€ Energieefflzienzzentrum ,. In das Umlaufvermögen wurden Investitionen in HOhe von 33.665 TE (2011: 19.567 TE) getätigt. davon in: 2. - Schulbaumaßnahmen - Reaktivierung Lothringen-Flächen 24.104 TE 9.529T€ Finanzlage Das Finanzmanagement der EGR ist darauf ausgerichtet. die Liquidität des Unternehmens zu sichern und die vereinbarten Kreditlinien nur in benötigter Höhe auszuschöpfen. Zum Ende des Geschäftsjahres wurden im kurzfristigen Finanzierungsbereich wie imVo~ahr von der Stadt Bochum gewährte Liquiditätshilfen in Höhe von 9.189 TE sowie Kontokor­ rentlinien in Höhe von 20.260 TE (Vorjahr: 14.322 TE) in Anspruch genommen. Insgesamt ist die Liquidität der Gesellschaft im Geschäftsjahr auf 451 T€ angestiegen (2011: 77 T€). Unter Berücksichtigung eines Notaranderkontos von 152 TE sowie eines Tagesgeldkontos von 201 T€, die zur Besicherung von Einbehalten bzw. Bürgschaften nach §648a BGB im Rahmen der Projekttätigkeiten eingerichtet wurden, ist die bereinigte Liquidität mit 99 TE annähernd konstant geblieben. "~"'--"'--- Seite 3 3. Ertragslage Die UmsatzerlOse insgesamt sind von 13.351 TE auf 14.840 TE um 11,2 % gestiegen. In­ nerhalb der Geschäftsbereiche sind folgende Entwicklungen zu verzeichnen: 1. Bewirtschaftung ruhender Verkehr Die Einnahmen aus der Bewirtschaftung des ruhenden Verkehrs liegen im Geschäftsjahr 2012 mit 6.891 TE auf dem Vo~ahresniveau (6.906 TE). Die in den Einnahmen enthaltenen Erlöse aus der Bewirtschaftung von Parkscheinautomaten von 850 TE sind leicht angestie­ gen (2011: 821 TE). 2. Gewerbliche Mieten und Pachten Dfe gewerblichen Mieten und Pachten (4.249 TE) sind im Vergleich zum Vo~ahr nochmals gestiegen (+233 TE). Der Anstieg beruht im Wesentlichen auf der Vermietung des EGR­ Gebäudes im BioMedizinPark an das Strategiezentrum Gesundheit NRW seit dem 15.09.2011, die sich erstmals ganzjährig auswirkt. 3. GrundstOcksverkäufe Die GrundstOckserlöse sind gegenOber dem Vo~ahr nochmals, von 2.349 TE auf 3.643 TE gestiegen. Die Erlöse betreffen das Technologiequartier (1.152 T€), den GeWerbepark Hiltrop (836 TE), den BioMedizinPark Bochum (727 TE) und die WA-FläQheauf Lothrin­ gen IV (600 TE). Weitere wesentliche Vorgänge und Entwicklungen, welche die Ertragslage geprägt haben, werden im Folgenden aufgezeigt: - Die von 4.405 TE auf -1.520 TE gesunkene Bestandsveränderung beruht auf der Neu­ bewertung des Gewerbepark Hiltrop nach Fertigstellung und Abrechnung der Förd~r­ mittel (-3.155 TE) und den oben dargestellten gestiegenen GrundstOckserlösen. - Die im Geschäftsjahr erzielten sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf 2.849 TE (Vorjahr: 3.572 TE). Sie betreffen im Wesentlichen die Auflösung des Sonder­ postens fOr InvestitionszuschOsse in HOhe von 1.594 TE, die um 262 TE niedriger als im Vorjahr ausgefallen ist. Die Entwicklungs- und Investitionsprojekte haben im Geschäfts­ jahr zu Erträgen aus der Projektsteuerung in HOhe von 575 TE (Vorjahr: 244 TE) ge­ fOhrt. - Der Materialaufwand ist um 3.247 TE auf 8.541 TE gesunken. Maßgebliche Ursache ist der ROckgang der Aufwendungen fOr VerkaufsgrundstOcke von 8.352 TE auf 5.749 TE. - Die Personalaufwendungen lagen im Geschäftsjahr 2012 mit 3.726 TE Ober dem Vor­ jahresniveau (3.531 TE). Neben der Einstellung von 2 vollbeschäftigten Mitarbeitern sind tarifbedingte Lohn- und Gehaltserhöhungen von rd. 3,5 % zu verzeichnen. - Die Erträge aus der Beteiligung an der Parkhaus Stadionring GbR liegen im Geschäfts­ jahr mit 55 TE unter dem Vorjahresertrag von 73 TE. Da der Beteiligungsertrag aufgrund nachhaltig fehlender Liquidität nicht zu einer entsprechenden AusschOttung fOhren wird, wurde die eingestellte Forderung in voller Höhe ausgebucht. Seite 4 Der Zinsaufwand ist von 2.875 T€ auf 3.151 TE gestiegen; im Wesentlichen verursacht durch einen Anstieg der kurzfristigen Zinsaufwendungen von 312 TE infolge der im Rahmen der BetriebsprOfung 2005-2005 festgesetzten Steuemachzahlungszinsen. Auf die Aktivierung von Fremdkapitalzinsen auf VorratsgrundstOcke wurde wie in den Vorjahren verzichtet, um eine mögliche Überbewertung der GrundstOcke zu vermeiden. - Im Berichtsjahr werden auf Grund der der EGR im Zuge der BetriebsprOfung 2005-2008 auferlegten "Sparten rechnung" fOr defizitäre Mehrtätigkeitsgesellschaften Steuem vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 423 T€ ausgewiesen. - Die Erträge und Aufwendungen aus VeriustObemahme berOckslchtigen die AnsprOehe der EGR bzw. ihrer Tochtergesellschaften aus der mit der Stadt Bochum geschlosse­ nen Verlustausgleichsvereinbarung vom 18.122.12.2009. In diesem Geschäftsjahr sind VeriustausgleichsansprOche der Tochtergesellschaften gegen die EGR in Höhe von . 3.034 TE sowie der Verlustausgleichsanspruch der EGR gegen die Stadt Bochum in Höhe von 4.400 TE zu verzeichnen. - Die aufgezeigten Entwicklungen haben zu einer Signifikanten Verschlechterung des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von -56 T€ auf -2.727 TE bzw. des Jahresfehlbetrages von -490 TE auf -3.621 TE geführt. - Die Entnahmen aus KapitalrOcklagen in Höhe von 3.621 TE neutralisieren die der EGR entstandenen Projektsteuerungs- und Finanzierungskosten fOr die Projekte "Wachstum fOr Bochum" in Höhe von 465 TE (Vorjahr: 509 TE) sowie den Aufwand aus der Bewer­ tung des Projektes "Gewerbepark Hiltrop". Die Ertragslage der Gesellschaft ist unter BerOckslchtigung der Verlustausgleichsregelung mit der Stadt Bochum stabil, so dass nach Entnahme aus der KapitalrOcklage das im Wirt­ schaftsplan 2012 prognostizierte ausgeglichene Jahresergebnis erreicht wurde. C. Nachtragsbericht Es haben sich keine besonderen Vorgänge nach Schluss des Geschäftsjahres ereignet. D. Risikobericht Auf Grund der Projekttätigkeit liegen die Risiken bei der EGR insbesondere in den typi­ schen Risikofeldem nBaukostensteigerungen", "Finanzierung" sowie uEinhaUung der vorge­ gebenen Termine". Weitere Risiken liegen,ln der Erzielung kostendeckender Erlöse bei der späteren Vermarktung derfettiggestellten Projekte. Die EGR ist darOber hinaus durch ihre Tätigkeiten im Bereich der gewerblichen Vermietung einem immanenten Zahlungsausfallrjsiko ausgesetzt, das sich aus der Leistungs- und Zah­ lungsfähigkeit der Mieter ergibt. Der hohe Bestand von Verbindlichkeiten gegenOber Kreditinstituten fOhrt zu einem erhöh­ ten Finanzierungsrisiko. Veränderungen des gesamtwirtschaftlichen Zinsniveaus wirken sich direkt auf die Ertragslage der EGR aus. Seite 5 Der Auftrag "Reaktivierung und Vermarktung brachliegender Gewerbe- und Industrieflä­ chen" bedeutet fOr die EGR ein erhöhtes Risiko, da regelmäßig vorhandene Kontaminatio­ nen und Altlasten vor einer Nutzung entfernt werden mOssen. Die Gesellschaft geht in die­ sen Fällen aber davon aus, dass Aufwendungen solcher Art durch ZuschUsse des Landes sowie den Verkaufserlösen in voller Höhe abgedeckt werden. . Insgesamt sieht die GeschäftsfOhrung gegenwärtig keine Entwicklung, die in ihren Auswir­ kungen den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnte. E. Prognose bericht Im Wirtschaftsplan 2013 wird unter Einbeziehung des Verlustausgleiches von 890 TE durch die Stadt Bochum mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis gereChnet. Dabei ist die Ver­ schmelzung der TGR auf die EGR aus vergabe- und steuerrechtlichen Granden berOck­ sichtigt. Schwerpunkte des Investitionsplanes sind weiterhin die "Wachstum tar Bochum"-Projekte Gewerbepark Hiltrop und Gewerbepark Gerthe-SOd sowie die Schulbaumaßnahmen, die­ die EGR fOr die Stadt Bochum durchfahrt. Im Rahmen der Finanzierung wird mittelfristig eine Verbesserung der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft z. B. Ober eine Anhebung der Eigenkapitalquote auf 20 % angestrebt. Hierzu hat die GeschäftsfOhrung mit der Stadt Bochum als Gesellschafterin der EGR Ge­ spräche aufgenommen, in denen insbesondere die Umwandlung des GeseUschafterdarle­ hen von 9.189 TE in Eigenkapital, eine Eigenkapitalverstärkung von jährlich 1,0 Mio. E so­ wie die Übertragung der sich noch im Eigentum der Stadt Bochum befindlichen Parkhäuser (P2 Dr.-Ruer-Platz und ggf. P3 BVZ) auf die EGR im Mittelpunkt stehen. Soweit in diesem Bericht zukunftsbezogene Aussagen gemacht werden, weisen wir darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den Erwartungen Ober die voraus­ sichtliche Entwicklung abweichen können, wenn eine der genannten oder andere Unsb .. cherheiten eintreten oder sich die den Aussagen zugrunde liegenden Annahmen als unzu­ treffend erweisen. F. Öffentliche Zwecksetzung Die Entwicklungsgesellschaft Ruhr-Bochum mbH wurde als städtische Tochtergesellschaft mit dem Ziel gegrOndet, far die Stadt Bochum und andere Auftraggeber kommunale Infra­ strukturmaßnahmen und -einrichtungen im Rahmen der öffentlichen Daseins.vorsorge vor­ zubereiten, zu verwirklichen und zu betreiben. . Durch die Umsetzung der einzelnen Maßnahmen, insbesondere die Reaktivierung und Vermarktung von Gewerbe- und Industriebrachen, die o. a. EntwicklUngsprojekte sowie die Bewirtschaftung des ruhenden Verkehrs wird die öffentliche Zwecksetzung gem. § 108 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 GO NRW ertOlit und der öffentliche Zweck erreicht. Bochum, im Mai 2013 Die Geschäftsführung