Quartalsbericht_31_03_2013.pdf

1|4 Quartalsbericht zum 31.03.2013 der Zentralen Dienste Inhalt 1. Grundlagen des Berichtes 2. Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung 2.1 2.2 Abweichungen Umsatzerlöse Abweichungen Aufwände 2.3 Ergebnis 3. Vermögensplan 4. Haushaltssicherungsmaßnahmen 2|4 Quartalsbericht zum 31.03.2013 der Zentralen Dienste 1. Grundlagen des Berichtes Gemäß § 20 der Eigenbetriebsverordnung hat die Betriebsleitung neben der Oberbürgermeisterin auch den Betriebsausschuss über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans schriftlich zu unterrichten. § 12 der Betriebssatzung sieht einen vierteljährlichen Bericht vor, § 8 erweitert den Kreis der Adressaten um die Kämmerin bzw. den Kämmerer. 2. Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung Das Rechnungswesen der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung wird in Form der doppelten Buchführung abgebildet. Der Bericht enthält eine Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.03.2013 sowie alle notwendigen bzw. möglichen Erläuterungen. 2.1 Abweichungen Umsatzerlöse Die Abweichungen bei den Umsatzerlösen (1.1 der Gewinn- und Verlustrechnung) in Höhe von rd. 3,314 Mio. € resultiert schwerpunktmäßig aus: • • • verminderte Umsätze im Bereich Bauen Leistungen der Stadt Bochum verminderte Abrechnung im Bereich Zentrale Gebäudereinigung Die Planung der Bauprogramme erfolgt entsprechend den Plandaten des Haushaltes zum Zeitpunkt der Wirtschaftsplanung. Bei der Darstellung der Planerlöse wird davon ausgegangen, dass die Erlöse linear im laufe eines Wirtschaftsjahres anfallen. Die Abwicklung der Bauprogramme unterliegt jedoch saisonalen Schwankungen, sodass eine Abweichung zwischen Plan und Ist keine Besonderheit darstellt. Die geplanten Leistungen der städtischen Fachämter für die Zentralen Dienste sind dem Betrieb noch nicht in Rechnung gestellt worden und wurden analog nicht weiterverrechnet. 3|4 Quartalsbericht zum 31.03.2013 der Zentralen Dienste Im Bereich der Zentralen Gebäudereinigung wurde das Abrechnungssystem umgestellt. Die gebuchten Aufwände werden den Fachbereichen zukünftig monatlich (mit gleich hohen Beträgen) in Rechnung gestellt. Dies führt zu einer Unterdeckung zu Beginn des Jahres, führt im weiteren Verlauf des Jahres aber zu einem Ausgleich von Aufwänden und Erträgen. Die Position sonstige betriebliche Erträge (1.2 der Gewinn- und Verlustrechnung) wurde ursprünglich nicht beplant. Der ausgewiesene Betrag resultiert aus mehreren kleineren Einzelpositionen wie z. B. Erlöse aus der Auflösung von Rückstellungen, Entschädigungen aus Versicherungsschäden, Rabatten usw. 2.2 Abweichungen Aufwände Die Abweichung bei der Position Aufwendungen für bezogene Leistungen (1.3 b der Gewinn- und Verlustrechnung) in Höhe von rd. 3,255 Mio. € resultiert aus Veränderungen bei folgenden Positionen: • • verminderte Umsätze im Bereich Bauen Leistungen Stadt Bochum Die verminderten Umsatzerlöse durch die saisonal abweichende Abwicklung der Bauprogramme spiegelt sich bei den Aufwendungen für bezogene Leistungen wieder. Der Bauaufwand wird unter dieser Position der Gewinn- und Verlustrechnung verbucht. Leistungen der städtischen Fachämter wurden dem Betrieb noch nicht in Rechnung gestellt (siehe Punkt 2.1). Die Abweichungen beim Personalaufwand (1.4 der Gewinn- und Verlustrechnung) ergeben sich durch teilweise verzögerte Wiederbesetzung von Stellen. Zurzeit laufen sieben Wiederbesetzungsverfahren in den unterschiedlichsten Betriebsbereichen der Zentralen Dienste. Die Abweichung bei der Position sonstige betriebliche Aufwendungen (1.6 der Gewinn- und Verlustrechnung) resultiert aus geringen Abweichungen bei verschiedenen Kostenarten (z. B. Portokosten, ADV-Kosten usw.) und summiert sich insgesamt auf 0,158 Mio. €. 4|4 Quartalsbericht zum 31.03.2013 der Zentralen Dienste 2.3 Ergebnis Zum 31.03.2013 wird ein Gewinn von rd. 0,037 Mio. € ausgewiesen. 3. Vermögensplan Aus den im Vermögensplan veranschlagten Investitionen für das Jahr 2013 wurde bis zum 31.03.2013 ein Betrag von 24.000 € abgerufen und ein Betrag in Höhe von 53.000 € gebunden. 4. Haushaltssicherungsmaßnahmen Eine Berichterstattung zur Umsetzung der Haushaltssicherungsmaßnahmen erfolgt erst zum 30.06.2013. Belastbare Zahlen liegen aufgrund des frühen Zeitpunkts im Wirtschaftsjahr noch nicht vor. Zentrale Dienste ZD 11 3 (4409) Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 01.01.2013 - 31.03.2013 gem. § 23 (2) der EigVo NRW I. Erfolgsplan IST Plan Abweichung 1 Betriebsergebnis 1.1 23.944.441 € 27.421.944 € -3.477.503 € 163.953 € 24.108.394 € 0€ 27.421.944 € 163.953 € -3.313.550 € 545.248 € 548.418 € -3.170 € 12.669.928 € 15.924.752 € -3.254.824 € 7.091.499 € 7.290.003 € -198.504 € 125.519 € 121.298 € 4.222 € 3.654.841 € 24.087.035 € 3.496.865 € 27.381.335 € 157.976 € -3.294.300 € 21.358 € 40.609 € -19.250 € 2.043 € 4.250 € -2.207 € 12 € 250 € -238 € 2.031 € 4.000 € -1.969 € 23.389 € 44.609 € -21.219 € -138.480 € 0€ -138.480 € 4.2 - neutrale Aufwendungen 151.980 € 0€ 151.980 € = neutrales Ergebnis 13.500 € Umsatzerlöse 1.2 + Sonstige betriebliche Erträge Summe 1.3 - Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 1.4 - Personalaufwand Beamtenbezüge und Entgelte 1.5 - Abschreibungen 1.6 - Sonstige betriebliche Aufwendungen Summe = Betriebsergebnis 2 Finanzergebnis 2.1 + Zins- und sonstige Erträge 2.2 - Zinsaufwand u.ähnl. Aufwände 3 = Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 4 Neutrales Ergebnis 4.1 + neutrale Erträge Quartalsgewinn 36.889 € 13.500 € 44.609 € -7.719 €