Anlage Lagebericht_2014.pdf

zgm zentrales gebäude management 2014 Geschäftsbericht Eigenbetriebsähnliche Einrichtung der Stadt Moers Geschäftsbericht 2014 | 3 4 | Geschäftsbericht 2014 Lagebericht 2014 • Bilanz • Gewinn- und Verlustrechnung • Anhang Lagebericht 2014 Rahmenbedingungen Das Zentrale Gebäudemanagement (ZGM) der Stadt Moers wurde mit Beschluss des Rates vom 29.06.2005 zum 01.01.2006 vom Amt in eine eigenbetriebsähnliche Einrichtung um­gewandelt. Rechtliche Grundlagen sind die Gemeindeordnung für das Land NordrheinWestfalen sowie die Eigenbetriebsverordnung für das Land Nordrhein-Westfalen in der jeweils gültigen Fas­sung. Das ZGM ist als eigenbetriebsähnliche Einrichtung rechtlich nicht selbständig. Es stellt Son­dervermögen der Stadt Moers dar. Mit dem Beschluss vom 14.12.2005 wurde die Betriebssatzung durch den Rat der Stadt be­schlossen. Danach ist Zweck der Einrichtung ● ● ● ● die zentrale Bewirtschaftung der Gebäude und Räum­ lich­ keiten, die der Stadt Moers zur Erfüllung ihrer Aufgaben dienen (Bereitstellungsimmobilien) unter be­triebswirt­schaftlichen optimierten Bedingun­gen. Der Gegenstand des Betriebes umfasst auch die Pla­nung, die Errichtung, die Unterhaltung, den An- und Verkauf und die An- und Vermietung der Bereit­stel­lungsimmobilien und die Bewirtschaftung der zugehö­rigen Grundstücks- und Nebenflächen sowie alle den Betriebszweck fördernden Nebenbetriebe und Ge­schäfte. Die Einrichtung kann auch andere Aufgaben, die ihr von der Stadt Moers zuge­wiesen werden, überneh­men. Zur Erfüllung ihrer Aufgaben kann sie sich anderer Ein­ richtungen und Unter­nehmen bedienen. Das ZGM hat seinen Sitz in angemieteten Verwaltungsräumen auf der Vinzenz­ straße 17 in Moers. Das gezeichnete Kapital be­trägt 100.000 € und wurde durch Sachein­lage erbracht. 6 | Geschäftsbericht 2014 Die Stadt Moers hat mit der STADTBAU MOERS GmbH, einer 100%igen Tochter der Woh­nungsbau Stadt Moers GmbH, diese wiederum eine 100%ige Tochter der Stadt Moers, einen Gebäudemanagementvertrag ge­schlossen. Dieser beinhaltet neben der Gestellung der Betriebsleitung im We­sentlichen die Durchfüh­ rung des betriebli­chen Rechnungswesens mit den Instru­menten ● Kosten- und Leistungsrechnung ● Controlling/Berichtswesen ● Belegverbuchung Im letzten Bericht der Gemeindeprüfungsanstalt ist dem Zentralen Gebäudemana­gement der Stadt Moers in 2010 – gemeinsam mit nur einer einzigen weiteren Ge­meinde in Nordrhein-Westfalen – mit einem höchsten Er­ füllungsgrad eine sehr gute Leistung bestätigt worden. Die von der Märkische Revision GmbH im Rahmen der Abschlussprüfung durchge­ führte Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und wirtschaftlich be­deutsamer Sachverhalte nach § 53 HGrG hat zu keinen Beanstandungen geführt. Geschäftsbericht 2014 | 7 Vermögens- und Finanzlage Dem ZGM sind die zu bewirtschaftenden städtischen Liegenschaften im Zuge der Neugrün­dung nicht übertragen wor­den. Übertragen wurde lediglich Vermögen der Be­triebs- und Ge­schäftsausstattung sowie immaterielle Vermögensgegenstände. Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um 743 T€ auf 3.665 T€ verringert. Das Vermö­gen umfasst mit 293 T€ langfristig ge­bundenes Vermögen in Form von im­materiellen Ver­mögensgegenstän­den und Sachanlagen der Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Umlaufvermögen mit 3.372 T€. Das Eigenkapital sank um 169 T€ auf 1.175 T€. Die Liquidität war in 2014 zu jederzeit gegeben. Die Zahlungsbereitschaft ist auch im Jahr 2015 gesichert. 8 | Geschäftsbericht 2014 Ertragslage Das Wirtschaftsjahr 2014 schließt mit einem Jahresfehlbetrag von 169 T€. Ursache hierfür ist ein Mehraufwand im Instandhaltungsbereich von 322 T€, der insbesondere für Asylbewerberunterkünfte angefallen ist. Die Umsatzerlöse sanken um 293 T€ von 18.564 T€ auf 18.271 T€. Darin ent­ halten ist eine Senkung der Managemententgelte um 110 T€. Die Personalkosten sanken um 58 T€. Die Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung konnten um insgesamt 150 T€ gesenkt werden. Entwicklung der Managemententgelte Die Managemententgelte sind der „Preis“, den die Stadt Moers für die Dienstleistungen des ZGM entrichtet. Hieraus begleicht das ZGM seine betrieblichen Aufwendungen. Dabei sind Personalkosten, Betriebskosten und Instandhaltungsaufwendungen die gravierendsten Größen, die zu betrachten sind. Entgelt Abweichung Vorjahr Verbraucherpreisindex % TVöD-Steigerung nom. Abweichung % Entgelt/m2 BGF** €/m2 Ø 2,0 52,30 -0,80 T€ T€ % 2015 15.940* -110 -0,69 2014 16.050 -110 -0,68 0,9 Ø 2,5 52,72 -0,23 2013 16.160 -325 -1,97 1,6 Ø 1,8 52,60 -3,75 2012 16.485 -78 -0,47 2,0 3,5 54,65 -2,27 2011 16.563 152 0,93 2,1 1,1 55,92 5,45 2010 16.411 -24 -0,15 1,1 1,2 53,03 1,51 2009 16.435 421 2,63 0,3 0 52,24 0,79 2008 16.014 1.202 8,11 2,6 3,1 51,83 8,35 2007 14.812 -12 -0,08 2,3 47,50 6,45 2006 14.824 1,5 44,62 * Planzahl % ** BGF = Brutto-Geschossfläche Geschäftsbericht 2014 | 9 Bautätigkeit Instandhaltung Für die Erhaltung des städtischen Gebäudebestandes wurden im Jahr 2014 2.064 T€ (Vorjahr: 1.820 T€) aufgewendet. Unter Berücksichtigung von Versicherungs- und Mietererstattungen betrug der Instandhaltungsaufwand 2.039 T€ (Vorjahr: 1.717 T€). Aufwendung für „Instandhaltung” 2010-2014 in T€ 2010 2011 2012 2013 2014 1.670 1.753 1.547 1.717 2.039 Geplante Instandhaltung Die Stadt Moers stellte in 2014 im Rahmen des Budgets „Geplante Instandhaltung” einen Betrag von 1.533 T€ zur Verfügung, der für wertverbessernde und werterhaltende Maßnahmen verwendet wurde. Insgesamt wurden 45 Maßnahmen betreut. Aufwendung für „Geplante Instandhaltung” 2010-2014 in T€ 10 | Geschäftsbericht 2014 2010 2011 2012 2013 2014 1.423 1.393 1.352 1.628 1.533 Neubau und Sanierung Das ZGM zeichnete in 2014 auch für ein umgesetztes Baubudget von rd. 5,9 Mio. € im investiven Bereich verantwortlich. Hier wurden 13 größere Maßnahmen betreut. Bauinvestitionen 2010-2014 in T€ 2010 2011* 2012 2013 2014 10.450 23.950 7.850 6.450 5.922 * inkl. KP II-Maßnahmen Geschäftsbericht 2014 | 11 Sanierung Aula Gymnasium Aldolfinum Innenstadt 12 | Geschäftsbericht 2014 Geschäftsbericht 2014 | 13 Sanierung Aula Gymnasium Filder Benden Innenstadt 14 | Geschäftsbericht 2014 Geschäftsbericht 2014 | 15 Neubau KiTa orchideenstrasse Kapellen 16 | Geschäftsbericht 2014 Personalbericht Die Zahl der im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer-/innen betrug: per 01.01.2014 per 31.12.2014 Vollzeitbeschäftigte Teilzeitbeschäftigte Vollzeitbeschäftigte Teilzeitbeschäftigte Verwaltung 3 7 3 7 Technik 15 1 15 0 Hausmeister 38 2 37 1 Regiekolonne 4 0 4 0 Medienpool 3 0 3 0 Reinigung 1 161 1 160 Mobiler Reinigungsdienst 0 3 0 3 Kurzzeitbeschäftigte 0 6 0 7 Gesamt: 64 180 63 179 Geschäftsbericht 2014 | 17 Stand 2015 Leitungsassistenz: Jutta Ulrich Geschäftsbesorgung der Stadtbau Moers GmbH Betriebsleitung Roland Rösch Marc Alexander Horsters Beauftragter Rathaus, Bildungszentrum H.-G. Hoenselaar Projektmanager Schulen, Soziales, Kultur, sonstige Gebäude Martin Ziegler Assistenz: Anja Stenzel-Koßmann FM1 Neubau / Sanierung / Instandhaltung / Handwerker FM2 TGA / Energiemanagement / Elektro FM3 Hausmeisterdienste / Gebäudereinigung / Objektservice Leitung FM1 Frank Wiedenbeck Techn. Assistenz FM1 Anke Zdun Kfm. Assistenz FM1 Carmen Wendling Leitung FM2 Gerhard Tomberg Assistenz FM2 Sigrid Schnierda Leitung FM3 Sascha Gäßner Assistenz FM3/ZD Susanne Winkler Team Neubau / Sanierung N.N. Martina Sandmeier N.N. Henryk Gronert Sabine Kasper-Wiesner Team TGA Marvin Halle Markus Vierbaum Frank Jaschko Markus Kiesendahl Hausmeiserdienste / Gebäudereinigung Klaus Kostansek Team Instandhaltung Stipo Topalovic Ralf Sadura Thomas Wischinsky Ursula Gronert Björn Hartrampf Team Energiemanagement André Rösen Team Handwerker N.N. Frank Ferres Bernd Lohmann Team Elektro Teamleitung André Rösen Michael Volkmann Andreas Hinz Patrick Pöppler 18 | Geschäftsbericht 2014 Team Reinigungskräfte / Hauswarte/innen Objektbetreuung Ulrike Heller Sevginur Dogruel Reinigungskräfte / Hauswarte/innen Zentrale Dienste Geschäftsbesorgung der Stadtbau Moers GmbH Objektverwaltung Controlling Rechnungswesen / Buchhaltung Team Hausmeister/innen / Hallenwarte/innen / Veranstaltungsdienste Leitung Rainer Staats Haushalt, allg. Verwaltung, Organisation, Ausbildung Kornelia Wiedenbeck Personal Objektservice Torsten Barian Stand 2005 Geschäftsbesorgung der Stadtbau Moers GmbH Betriebsleitung Roland Rösch Heinz-A. Janßen Leitungsassistenz: Erika Döring-Bockelmann Marc Horsters Kornelia Wiedenbeck Technische Leitung Eike Sauer Schulen: Assistenz: Produktmanagement Soziale-/Kultur- und Sporteinrichtungen Sonstige Gebäude Frank Kluck, Rainer Knauf Marianne Stratmann Entwurf/Neubau / Sanierung / Instandhaltung / Handwerker TGA / Energiemanagement / Elektro Hausmeisterdienste / Gebäudereinigung / Objektservice Entwurf/Neubau / Sanierung / Instandhaltung Berndt Adamek Hans-Gerd Hoenselaar Anke Zdun Gerhard Tomberg Ralf Sadura Wolfgang Tavenrath Frank Jaschko Siegfried Pohl Robert Thissen M. Karabeg Michael Volkmann Gerhard Märtens Torsten Barian Sascha Gäßner N.N. Hausmeister Raumpflegerinnen Sanierung / Instandhaltung Martin Ziegler Sascha Klenovsek Dieter Koßmann Stipo Topalovic Henryk Gronert Helmut Heidt Martina Sandmeier Peter Hochbruck Handwerker Assistenz: Siegrid Schnierda Assistenz: Elke Biefang Zentrale Dienste Geschäftsbesorgung der Stadtbau Moers GmbH Controlling Rechnungswesen / Buchhaltung Objektverwaltung: Helmut Großi Leitung Rainer Staats Geschäftsbericht 2014 | 19 Entwicklung des Personalbestandes 2006-2014 per 31.12.2006 per 31.12.2007 per 31.12.2008 per 31.12.2009 Vollzeit- Teilzeitbeschäf- beschäftigte tigte Vollzeit- Teilzeitbeschäf- beschäftigte tigte Vollzeit- Teilzeitbeschäf- beschäftigte tigte Vollzeit- Teilzeitbeschäf- beschäftigte tigte Verwaltung 4 4 4 7 4 6 4 6 Technik 16 4 13 3 17 3 17 3 Hausmeister 39 4 38 3 39 4 42 3 Regiekolonne 8 0 7 0 7 0 6 0 Medienpool 2 0 2 0 3 0 4 0 Reinigung 1 187 1 183 1 187 1 200 Mobiler Reinigungsdienst 0 3 0 3 0 3 0 3 Kurzzeitbeschäftigte 0 0 0 0 0 0 0 0 Gesamt: 70 202 65 199 71 203 74 215 20 | Geschäftsbericht 2014 per 31.12.2010 per 31.12.2011 per 31.12.2012 per 31.12.2013 per 31.12.2014 Vollzeit- Teilzeitbeschäf- beschäftigte tigte Vollzeit- Teilzeitbeschäf- beschäftigte tigte Vollzeit- Teilzeitbeschäf- beschäftigte tigte Vollzeit- Teilzeitbeschäf- beschäftigte tigte Vollzeit- Teilzeitbeschäf- beschäftigte tigte 3 6 3 8 4 8 3 7 3 7 15 6 14 6 14 3 15 0 15 1 37 12 37 7 39 2 38 2 37 1 5 1 5 1 4 1 4 0 4 0 3 0 3 0 3 0 3 0 3 0 1 199 1 173 1 169 1 163 1 160 0 3 0 3 0 3 0 3 0 3 0 0 0 0 0 6 0 5 0 7 64 227 63 198 65 192 64 180 63 179 Geschäftsbericht 2014 | 21 Organisationshandbuch Das Organisationshandbuch wird laufend überarbeitet und aktualisiert. Zu folgenden Bereichen werden Regelungen getroffen: 22 | Geschäftsbericht 2014 ● Grundlagen des Unternehmens ● Aufbauorganisation ● Ablauforganisation ● Richtlinien ● Dokumentenmanagement ● Risikomanagement ● Unternehmensplanung ● Sozialmanagement ● Informationsforum Risikomanagement Zum 01.05.1998 ist das Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) in Kraft getreten. Unter Risikomanagement wird verstanden: ● die systematische und kontinuierliche Analyse ● die Beurteilung der mit den Erfolgsfaktoren verbundenen Schlüsselrisiken ● die Schaffung von Regeln für den Umgang mit diesen Risiken sowie das möglichst frühzeitige Ergreifen geeigneter Maßnahmen zur Risikobegrenzung und -bewältigung. Im Rahmen des Frühwarnsystems des Risikomanagements werden folgende Risiken beobachtet: I. Technisches und kaufmännisches Projektmanagement ● Beobachtungsfeld Projektmanagement ● Beobachtungsfeld Budgetüberwachung II. Beschaffenheit der Bestände ● Beobachtungsfeld Betreiberpflichten ● Beobachtungsfeld Beschaffenheit der Gebäudebestände ● Beobachtungsfeld Baumaßnahmen ● ● Beobachtungsfeld Energiemanagement, TGA-Prüfungen, TGA-Wartungen u. TGA-Instandsetzungen Beobachtungsfeld Betriebskosten, Mieten und Pachten, Vertragsangelegenheiten III. Personal ● Beobachtungsfeld Personalkosten, Verrechnung von Leistungen ● Beobachtungsfeld Reinigungs- und Hausmeisterbereich ● Beobachtungsfeld Personalentwicklung Geschäftsbericht 2014 | 23 IV. Organisation ● Beobachtungsfeld Korruptionsprävention ● Beobachtungsfeld Archivierung und Zugriff auf Bauunterlagen V. Entwicklungen ● Beobachtungsfeld Technologische Entwicklungen ● Beobachtungsfeld Rechtliche Entwicklungen ● Beobachtungsfeld Allgemeine Entwicklungen Zu den einzelnen Beobachtungsfeldern werden regelmäßig entsprechende Auswertungen gefertigt, analysiert und, wenn erforderlich, Gegensteuerungsmaßnahmen ergriffen. In regelmäßigen Quartalssitzungen tagt hierzu das eingerichtete Risikokomitee; über die Sitzungen wird ein Protokoll gefertigt mit entsprechenden Feststellungen und Handlungsanweisungen hierzu. Die Protokolle werden dem Jahresabschlussprüfer zur Einsicht vorgelegt. Seit 2009 wird dem Betriebsausschuss der sogenannte „Jahresbericht“ vorgelegt, in dem zu den Bereichen „Betriebskosten/Instandhaltung“, „Energiemanagement“, „Reinigung“ und Wartung“, ausgeführt wird. 24 | Geschäftsbericht 2014 Risiken der künftigen Entwicklung Die Bewirtschaftung des Gebäudebestandes und hier insbesondere der Instandhal­ tungsbereich mit all seinen Unwägbarkeiten wird weiterhin der Schwerpunkt der Tä­tigkeit des ZGM sein. Der Stand des Instandhaltungsaufwandes zum Berichtszeitpunkt liegt deutlich über den ge­planten Werten. Ursache hierfür ist der zusätzliche Aufwand im Bereich der Asylbewerberunterkünfte. Auch die Betriebskosten werden in diesem Bereich wegen der höheren Frequentierung und der hinzukommenden Unterkünfte deutlich steigen. Diese Werte konnten für das Geschäftsjahr 2015 zum Zeitpunkt der Erstellung des Wirtschaftsplanes nicht berücksichtigt werden. Die Betriebsleitung geht davon aus, dass entsprechende Mittel von der Stadt Moers zusätzlich bereit gestellt werden. Risiken können künftig in der Haushaltssituation der Stadt Moers und in der Ände­rung gesetzlicher Bestimmungen begründet sein. Weitere Risiken bestehen aus Sicht der Betriebsleitung nicht. Chancen der künftigen Entwicklung Die Fortsetzung eingeleiteter bzw. umgesetzter Optimierungsmaßnahmen in allen Betriebsbereichen wird mittelfristig weiter zu Einsparungen führen. Für 2015 wird mit einem Jahresfehlbetrag von 155 T€ ge­rechnet, für 2016 zunächst mit einem Fehlbetrag von 320 T€. Hinsichtlich der Vermögens- und Kapitalstruktur wird für 2015 und 2016 mit keinen wesent­lichen Veränderungen gerechnet. Geschäftsbericht 2014 | 25 vorgänge von besonderer Bedeutung Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor. Wir danken allen unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für den im Geschäftsjahr geleisteten Einsatz. Moers, im Mai 2015 Roland Rösch Erster Betriebsleiter 26 | Geschäftsbericht 2014 Marc-Alexander Horsters Betriebsleiter Jahresabschluss 2014 • Bilanz • Gewinn- und Verlustrechnung • Anhang Geschäftsbericht 2014 | 27 Bilanz zum 31. Dezember 2014 Aktivseite Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR EUR 3.998,00 6.604,00 Betriebs- und Geschäftsausstattung 289.433,00 281.939,00 Anlagevermögen insgesamt 293.431,00 288.543,00 Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Umlaufvermögen Unfertige Leistungen und andere Vorräte Unfertige Leistungen Andere Vorräte 94.635,65 164.000,00 119.956,10 258.635,65 182.178,53 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Vermietung Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen Gesellschafter Sonstige Vermögensgegenstände 67.493,72 47.732,06 174.363,05 157.260,25 2.188.996,82 2.184.225,54 2.001,90 2.432.855,49 897,33 679.933,94 1.426.817,11 3.664.856,08 4.407.609,92 Flüssige Mittel Guthaben bei Kreditinstituten Bilanzsumme 28 | Geschäftsbericht 2014 Passivseite Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR EUR Eigenkapital Gezeichnetes Kapital 100.000,00 100.000,00 35.810,00 35.810,00 1.208.565,92 1.056.230,92 0,00 0,00 Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss -168.983,60 152.335,00 Eigenkapital insgesamt 1.175.392,32 1.344.375,92 Gewinnrücklagen Andere Gewinnrücklagen Bilanzgewinn Gewinnvortrag Gewinnausschüttung Rückstellungen Rückstellungen für Pensionen 567.713,00 Sonstige Rückstellungen 774.853,00 542.791,00 1.342.566,00 978.372,00 Verbindlichkeiten Erhaltene Anzahlungen 80.011,58 77.639,88 Verbindlichkeiten aus Vermietung 7.830,85 2.640,57 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 979.220,87 1.363.813,16 Sonstige Verbindlichkeiten davon aus Steuern: Bilanzsumme 79.834,46 1.146.897,76 79.405,46 € 97.977,39 (45.869,20) 3.664.856,08 4.407.609,92 Geschäftsbericht 2014 | 29 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2014 Umsatzerlöse a) aus der Hausbewirtschaftung b) aus anderen Lieferungen und Leistungen Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen Sonstige betriebliche Erträge Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen Aufwendungen für Hausbewirtschaftung Rohergebnis Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung davon für Altersversorgung Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Sonstige Steuern Jahresfehlbetrag / Jahresüberschuss 30 | Geschäftsbericht 2014 460.593,89 € Geschäftsjahr EUR EUR 18.093.046,42 18.407.314,76 178.070,88 157.155,87 -25.320,45 -428,11 99.212,85 195.687,97 10.335.440,88 10.484.775,36 8.009.568,82 8.274.955,13 5.329.092,47 1.535.073,65 Vorjahr EUR 5.239.515,57 6.864.166,12 1.566.180,61 (502.023,92) 88.792,53 113.129,02 1.208.563,26 1.176.231,14 6.143,07 4.889,24 11.798,00 21.168,00 -157.608,02 163.620,03 11.375,58 11.285,03 -168.983,60 152.335,00 Geschäftsbericht 2014 | 31 Zentrales Gebäudemanagement der Stadt Moers (ZGM) Anhang des Jahresabschlusses 2014 A. Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss für 2014 wurde nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nordrhein-Westfalen in der Fassung vom 13.08.2012 sowie nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt und nach Maßgabe der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen gegliedert. Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich gegenüber dem Vorjahr keine Veränderungen. B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilan­zierungs- und Bewertungsmethoden angewandt: Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich plan­mäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden unter Zugrundelegung einer Nutzungs­dauer von fünf Jahren, die Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden ihrer betriebsgewöhnli­ chen Nutzungsdauer entsprechend über einen Zeitraum zwischen 4 und 10 Jahren li­near abge­ schrieben, geringwertige Wirtschaftsgüter – im Wert bis zu 150 €, zuzüglich der gesetzli­chen Mehrwertsteuer – werden im Anschaffungsjahr in voller Höhe als Aufwand verbucht. Für Gegenstände im Wert zwischen 150 € und 1.000 € zuzüglich der gesetzlichen Mehr­ wertsteuer wird ein sog. Sammelposten ge­ bildet und im Geschäftsjahr und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel aufgelöst. Der Umfang des Sammelpos­tens ist von untergeordneter Bedeutung. Unter dem Posten „Unfertige Leistungen“ werden die mit den Nutzern noch nicht ab­ge­rechneten umlagefähigen Betriebskosten zum Nominalwert ausgewiesen. Die ande­ren Vorräte (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurden – mit Ausnahme des Heizöls (Ansatz mit den Anschaffungskosten zu Einstandspreisen) – zum Festwert angesetzt. 32 | Geschäftsbericht 2014 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zu den Nomi­nalwerten angesetzt; dabei wurde das strenge Niederstwertprinzip beachtet. Rückstellungen werden entsprechend § 249 Abs. 1 HGB im Rahmen vernünftiger kauf­männi­scher Beurteilung gebildet und zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechen­den durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Für die Beschäftigungsverhältnisse von drei Beamten wurden Rückstellungen für Beihilfen gemäß § 22 Abs. 3 EigVO NRW nach dem Teilwertverfahren unter Zugrundelegung eines Rechnungszinsfußes von 5,00 % p. a. ohne Trendantizipation gebildet. Sowohl für das nach dem 01.01.1987 begründete Beschäftigungsverhältnis eines Beamten als auch für die vor dem 01.01.1987 begründeten Beschäftigungsverhältnissen von zwei Beamten wurden Pensionsrückstellungen aufgrund eines versicherungsmathematischen Gut­achtens unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005G von Dr. Klaus Heubeck gemäß § 22 Abs. 3 EigVO NRW nach dem Teilwertverfahren ohne Einbeziehung von Trendannahmen hinsichtlich der zukünftigen Rentenentwicklung gebildet. Dabei wurde der Rechnungszinsfuss von 5,00 % zugrunde gelegt. Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung I. Bilanz 1. Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten ausschließlich EDVSoftware. Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel. 2. In dem Posten „Unfertige Leistungen“ zum 31. Dezember 2014 sind 95 T€ noch nicht abgerechnete Betriebskosten ausgewiesen. Dem stehen erhaltene Anzahlungen von 80 T€ gegenüber. 3. In den Forderungen sind die folgenden Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als ei­nem Jahr enthalten: 31.12.2014 T€ Forderungen gegen Gesellschafter 553 Geschäftsbericht 2014 | 33 Zum 31.12.2014 bestanden 333 T€ kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber den Ge­sell­schaf­tern; diese wurden – mit den kurzfristigen Forderungen von 1.969 T€ sal­diert – unter dem Posten „Forderungen gegen Gesellschafter“ ausgewiesen. 4. In dem Posten „Sonstige Vermögensgegenstände“ sind keine Beträge größeren Um­fangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen. 5. Entwicklung des Eigenkapitals I. Stammkapital II. Gewinnrücklagen Andere Gewinnrücklagen III. Gewinnvortrag IV. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag Summe 34 | Geschäftsbericht 2014 01.01.2014 Zugänge Umbuchungen € € € Ausschüttungen € 31.12.2014 € 100.000,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 35.810,00 0,00 0,00 0,00 35.810,00 1.056.230,92 0,00 152.335,00 0,00 1.208.565,92 152.335,00 -168.983,60 -152.335,00 0,00 -168.983,60 1.344.375,92 -168.983,60 0,00 0,00 1.175.392,32 6. Zusammenstellung und Entwicklung der Rückstellungen 01.01.2014 € Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Inanspruchnahme / Auflösung (A) € Zuführung 31.12.2014 € € 542.791,00 0,00 24.922,00 567.713,00 542.791,00 0,00 24.922,00 567.713,00 Urlaubsansprüche der Mitarbeiter 245.600,00 245.600,00 235.400,00 235.400,00 Altersteilzeit 368.800,00 153.000,00 15.000,00 230.800,00 Beihilfekosten 91.032,00 0,00 3.991,00 95.023,00 Jubiläumszuwendungen 21.138,00 3.494,00 601,00 (A) 3.245,00 20.288,00 212.648,96 180.021,47 121.373,34 154.000,83 Jahresabschlusskosten 16.500,00 15.598,50 901,50 (A) 21.600,00 21.600,00 Prozesskostenrisiken 20.000,04 10.106,90 5.000,03 14.893,17 2.653,00 0,00 195,00 2.848,00 978.372,00 607.820,87 1.502,50 (A) 405.804,37 774.853,00 1.521.163,00 607.820,87 1.502,50 (A) 430.726,37 1.342.566,00 Sontige Rückstellungen Unterlassene Instandhaltung Übrige Gesamt 7. In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschluss-Stichtag rechtlich entstehen. Die Zusammensetzung der Ver­bindlichkeiten ergibt sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel. Geschäftsbericht 2014 | 35 8. Entwicklung des Anlagevermögens Anschaffungs-/ Herstellungskosten 01.01.2014 EUR Immaterielle Vermögensgegenstände Zugang Abgang des Geschäftsjahres EUR EUR 116.738,97 0,00 0,00 Betriebs- und Geschäftsausstattung 759.237,75 103.338,53 135.448,26 Anlagevermögen insgesamt 875.976,72 103.338,53 135.448,26 Sachanlagen 9. Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte u. ä. Rechte stellen sich wie folgt dar: Verbindlichkeiten Insgesamt EUR Erhaltene Anzahlungen Verbindlichkeiten aus Vermietung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten Gesamtbetrag 36 | Geschäftsbericht 2014 80.011,58 7.830,85 979.220,87 79.834,46 1.146.897,76 Abschreibungen (kumuliert) Buchwert am 31.12.2014 Buchwert am 31.12.2013 Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR EUR EUR EUR 112.740,97 3.998,00 6.604,00 2.606,00 437.695,02 289.433,00 281.939,00 86.186,53 550.435,99 293.431,00 288.543,00 88.792,53 Davon Restlaufzeit gesichert unter 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre EUR EUR EUR 80.011,58 Art der Sicherung EUR 0,00 0,00 0,00 – 0,00 0,00 0,00 – 0,00 0,00 0,00 – 0,00 0,00 0,00 – 0,00 0,00 0,00 (77.639,88) 7.830,85 (2.640,54) 979.220,87 (1.363.813,16) 79.834,46 (97.977,39) 1.146.897,76 (1.542.071,00) Geschäftsbericht 2014 | 37 II. Gewinn- und Verlustrechnung Die Umsatzerlöse enthalten berechnete Managemententgelte an die Stadt Moers (16.050 T€), Erstattungen für durchgeführte große Instandhaltungen (1.533 T€), Mieterträge (364 T€), Umlagen Betriebskosten und andere Erlöse der Hausbewirtschaftung (146 T€) sowie Erlöse aus anderen Lieferungen und Leistungen (178 T€). Der Personalaufwand enthält Löhne und Gehälter (5.329 T€), Sozialabgaben (1.019 T€), Aufwendungen für Altersversorgung (461 T€), Beiträge Berufsgenossenschaft (42 T€) und Beihilfeaufwendungen (13 T€). Die „Zinsen und ähnliche Aufwendungen“ beinhalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von sonstigen Rückstellungen in Höhe von 12 T€. D. Sonstige Angaben: 1. Im Geschäftsjahr wurde als Gesamthonorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen der Betrag von 8 T€ aufwandswirksam erfasst. 2. Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug: Vollbeschäftigte Teilzeitbeschäftigte 3 7 Technik 15 1 Hausmeister 38 2 Regiekolonne 4 0 Medienpool 3 0 Reinigung 1 161 Mobiler Reinigungsdienst 0 3 Kurzzeitbeschäftigte 0 7 64 181 Verwaltung 3. Aus insgesamt 10 Mietverträgen (davon 8 Mietverträge mit Befristung und 2 auf unbestimmte Zeit abgeschlossene Mietverträge) besteht über die gesamten Laufzeiten eine Zahlungsverpflichtung von ins­gesamt 3.411 T€. Diese Zahlungsverpflichtung besteht in voller Höhe gegenüber ver­bundenen Unternehmen. 4. Das Zentrale Gebäudemanagement der Stadt Moers ist Mitglied der Rheinischen Zu­satz­versorgungskasse für Ge­mein­den und Gemeindeverbände in Köln. 38 | Geschäftsbericht 2014 Die versicherten Arbeitnehmer haben bei Eintritt des Versicherungsfalles einen An­spruch auf Betriebsrente sowie auf Sterbegeld. Der Umlagesatz beträgt für 2014 4,25 % zuzüglich eines so genannten Sanierungsgeldes in Höhe von 3,5 % des zu­satzversor­gungspflichtigen Entgeltes. Der zusätzliche Umlagesatz für 2014 beträgt 9 %. Die Summe der umlagepflichtigen Löhne und Gehälter betrug im Geschäftsjahr 2014 rd. 5,47 Mio. €. Nach dem Wahlrecht des Art. 28 EGHGB sind für diese Versorgungszusagen keine Rückstellungen gebildet worden. 5. Mitglieder „Ausschuss für Bauen, Grundstücke und Beteiligungen“ (per 31.12.2014) Terporten, Helga Kaenders, Gabriele Barthen, Jonas Benter, Dennis Brohl, Ingo Brohl, Klaus Commatteo, Antonio van Dyck, Michael Gaidt, Melanie Hüsch, Gerhard Hitter, Stefan Hüskes, Harald Kaplan, Necati Kretz-Manteuffel, Rudolf Marschmann, Volker Niephaus, Ilse Schmidtke, Christopher Simon, Benno Thurow, Heike Unterwagner, Rolf Wienecke, Peter SPD DIE LINKE.Fraktion Moers SPD CDU CDU CDU FBG CDU CDU SPD CDU SPD Moerser Internationale Liste FDP Rentnerin Rentnerin SPD SPD Bündnis 90/Die Grünen Geschäftsführer Rentnerin Versicherungskaufmann SPD Bündnis 90/Die Grünen CDU Postbeamter Schuhverkäuferin Orthopädiemechanikermeister Rentner SPD Vorsitzende stell. Vorsitzende Angestellter Vertriebsleiter Dipl. Wirtschaftsjurist Elektromeister Vermögensberater kfm. Angestellter Juristin Rentner Rechtsanwalt Gewerkschaftssekretär Dipl.-Bau-Ing. Rechtsanwalt Geschäftsbericht 2014 | 39 Den Mitgliedern des Betriebsausschusses sind keine Bezüge und Leistungen vom Betrieb gewährt worden. 6. Mitglieder der Betriebsleitung Roland Rösch Dipl.-Betriebswirt Marc-Alexander Horsters Dipl.-Ingenieur Erster Betriebsleiter Betriebsleiter 7. Es wurden die folgenden Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen durchgeführt: Erbringung von Dienstleistungen T€ Stadt Moers Tochtergesellschaften der Stadt Moers Bezug von Dienstleistungen T€ 17.491 593 275 5.213 8. Die Betriebsleitung erhält vom ZGM keine Vergütung. Die Leistung der Betriebsleitung wird mit Zahlung der Geschäftsbesorgungsentgelte an die STADTBAU MOERS GmbH abgegolten. Moers, den 12. Mai 2015 Roland Rösch Erster Betriebsleiter 40 | Geschäftsbericht 2014 Marc-Alexander Horsters Betriebsleiter Geschäftsbericht 2014 | 41 42 | Geschäftsbericht 2014