Beschlussvorlage (Anlage zur Beschlussvorlage 144/2013)

Zusammenstellung der Kosten für den Bereich des Bestattungswesen für das Jahr 2014 Bezeichnung Personalkosten ') Aufwendungen für Unterhaltung des unbeweglichen Vermögens SammelkostensteIle 23.071,00 Bewirtschafftungskosten Steuern, Vers. Schadensfälle Aufwendungen für übernommene Reisekosten Bürobedarf Deponieaufwendungen Friedhof Brandenberg Friedhof Bergstein Friedhof Großhau Friedhof Gey Friedhof Vossenack Fried hof H Ü rtgen Quersumme 4.899,00 3.941,00 9.700,00 4.260,00 6.284,00 7.668,00 59.823,00 € 12.000.00 € 4.000,00 € 2.300,00 € 2.000,00 € 16.000,00 € 2.000,00 € 38.300,00 € 700,00 € 500,00 € 900,00 € 300,00 € 600,00 € 500,00 € 3.500,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 100,00 € 100,00 € 300,00 € 300,00 € 12.000,00 € 12.000,00 € Abschreibungen auf Sachanlagen Abschreibungen auf Gebäude WBZW) 1.906,00 € € 1.272,00 € 2.248,00 € Abschreibungen auf geringwertige Wirtschaftsgüter 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € Sonstige Abschreibungen Kalkulatorische Verzinsung Grundstücke Kalkulatorische Verzinsung Leichenhallen pp. Aufwenungen aus internen Leistungsbeziehungen 171,00 € Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Fahrzeuge 186,00 € 1.915,00€ 200,00 € 100,00€ 200,00 € 1.200,00 € € 100,00 € 53.583,54 € 6.266,05 € 5.784,50 € 13.073,91 € 1.182,00€ 2.587,50 € 3.699,36 € 1.728,88 € 10.698,00 € 23.987,00 € 6.610,00 € 6.178,00 € 17.249,00 € 76.614,00 € 1.881,00 € 4.279,00 € 1.208,00€ 1.131,00€ 3.033,00 € 13.831,00 € 5.613,30 € 2.422,00 € € 2.113,00 € 8.891,00 € 22.405,38 € 440,40 € 11.721,00€ 1.550,00 € 11.619,74€ Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Verwaltung 16.700,00 € € € € € € € 16.700,00 € Summe: 54.328,00 € 36.401,40 € 26.933,30 € 66.225,38 € 25.679,55 € 41.791,86 € 47.002,79 € 298.362,28 € 6-1~J100 4~MO 93.555,50 € 10648,00 6265,00 6090,00 7799,00 41118,00 373.423,00 € 104.434,20 € 96.408,33 € 217.898,53 € 893.059,56 € 150,00 150,00 300,00 500,00 1.200,00 Grundstücksgröße ohne Anteil Leichenhalle Grundstückswert Gebäudefläche 7.340,00 € 100,00 ~ ~ ~ Seite 1 ~ I I Gebäudewert Die Neuermittlung der Stellenanteile Steigerungsrate I 42.341,00€ I im Frühjahr 2014 hat zu einem geringeren Aufwand I 20.892,00€ bei der Verwaltung geführt. 44.513,00€ Im Vergleich Für die Kalkulation wird von maßgebender Kostenträger a) Kostenträger Grabentfernung c) Kostenträger Bereitstellung Bedeutung aUfgeteilt werden. o.a. ausgewiesenen Einzelkosten Bezeichnung sein, wie die Kostenblöcke um so zu einer übersichtlichen aufzuteilen Kalkulation sein werden. zu kommen. Zunächst entfallen Kostenträger sollte eine 95 %ige Deckung auf die zuvor ausgewiesenen der Kosten angestrebt folgende Bereitstellung Grabent-fernung Bestattung Kostenträger werden, 30.273,00 € 5.797,00€ b) Fahrzeuge Leichenh. Kalk. Verzins. Grundst. Abschreibungen Geb. Abschreib. Abschreibungen GWG Geschäftsaufwend. Steuer, Reisekosten Vers. Summe 465,00 € - 11.619,74€ - 1.515,00 € € 14.676,00 € - 76.614,00 € 13.831,00€ 5.261,00€ € 11.619,74€ € 53.583,54 100,00 € - € 100,00 € 400,00 € 400,00 € 400,00 € 1.200,00 € 100,00€ 100,00 € 100,00€ € 8.891,00 € € € € 53.583,54 - € - € 8.891,00 € 300,00 € 33,00 € 33,00 € 34,00 € 600.00 € 600,00 € 600,00 € 100,00 € 1.800,00€ Bewirtschaftungskosten (Energie. Wasser Sonstige besondere Verwaltungs- pp.) Deponieaufwendungen haltung 1.500,00 € - € - € 2.000,00 € 11.320,00 € € 80,00 € - € 600.00 € - € 12.000,00€ für Unter- des unbeweglichen € - € 12.800,00 - € - € Personalkosten 9.717,05 € 629,00 € 56.171,00€ Verwaltungskostenbeitrag 2.600,00 € 281,00€ 24.619,00 € 95.750,79 € 4.103,00 € 183.544,54 € Vermögens Unterhaltung Summe: 3.500,00 € und Betriebsaufwendungen Aufwendungen die Aufteilung 30.105,00€ I unter Berücksichtigung Gesamtkosten wie folgt vorzunehmen: denn nur hier findet die oft erwähnte Einzelkosten: Leistungsbez. (Bauhof) Aufwend. zum Vorjahr sinken sie geringfügig sollte daher die o.a. ausgewiesenen Daher ist es sachgerecht, Personalkosten Sonstige I Friedhof von dem unter c) ausgewiesenen Kalk. Verzins. 64.284,00€ Bestattung b) Kostenträger a) Interne I von 1 % um rd. 600,00 € ab. auf die einzelnen Lediglich I Leichenhallen 25.500,00 - € 25.500,00 € 12.800,00 € 59.823.00 € € 16.70000€ 298.362,28 € Seite 2 Erholungsfunktion statt Von den 202.135,00€ einer I 1.276,68 € 2. Kosten der Bestattu ng Bei durchschnittlich Hiervon entfallen a) Benutzung 75 Bestattungen im Jahr ergeben sich durchschnittliche Bestattungskosten in Höhe von rd. 1.276,68 € (Vorjahr 1.367,76 €). auf der Leichenhalle b) Durchführung 318,00 € je Fall (Vorjahr 318,00) 520,00 € je Fall (Vorjahr 515,00) der Bestattung 1. Grabaushub Bauhof 85,00 € je Fall 2. Durchführung 3. Verfüllung Bedingt durch die Kostensteigerung verzichtet. unverändert 355,00 € je Fall Grab wäre eine Anpassung der Tarife bei der Bestattung notwendig. (Vorjahr 350,00 ) Wegen der geringfügigen Abweichung wird hierauf 3. Grabentfernungen Bei 10 Grabentfernungen die Leistungen Verwaltungskosten. Die Gebühren ergeben des Bauhofes, sich Kosten von 4.103,00 € (Vorjahr 4.101 ,00,00 €). Diese umfassen besondere Pro Grabentfernung für Grabentfernungen betragen 410,30 demnach 410,00 € (Vorjahr 394,00 €) der Bestattungsfelder nicht mehr umfaßt Kosten in Höhe von um den Grünflächenanteil reduziertVon 183.544,54 € (Vorjahr den gesamten (nicht belegte Gräberflächen der Zuwegungen und sonstigen bzw. Anlagen) und 11.007,79 Flächen 43 % entfallen können 10 % in die Gebührenbedarfsberchnung Neben diesen Gesichtspunkten zu berücksichtigen. ist nach der Literatur sachgerecht, Es handelt sich hierbei um sogenannte eine zeitliche und sachliche Trennung einfließen. 8.018,92 Einrichtung. m2(Stand 30.09.2013) Dies bedeutet, in der Gebührenkalkulation Dies ergibt sich daraus, dass des Gutes des Bodens nicht geteilt werden kann und eine Unsicherheit auf die Gräberfläche, über den künftigen Seite 3 Bedarf Flächen weitere 25.201,29 dass auf den Gräberflächen werden 2.520 m2 im umlagefähigen besteht. zum 1.200 m2 auf den Teil der bebauten kann man auch als sog. Vorhalteflächen Grünflächen Anteil der Aufwendungen einer laufenden €). Dieser Betrag wird nach dem Beschluss Flächen (z.B. für Abfälle). 57 %. Diese Grünflächen Von den ausgewiesenen einen bestimmten Überkapazitäten entfallen m2 auf Wege und sonstige und auf Grünflächen 193.044,54 Flächen von 45.428 m2 entfallen Dadurch reduziert sich diese Fläche auf 44.228 m2. Von dieser Quadratmeterzahl m2 auf Grünfläche sowie die an. 205,00 € (Vorjahr 205,00 €) Bereitstellung Vorhalteflächen durchschnittlich im wesentlichen b) beim Einzelgrab Der Kostenträger inklusive wie bisher, (z. B. Deponiekosten) a) beim Doppelwahlgrab der Bestattungsfelder (Leichenhallen). und Betriebsaufwendungen fallen demnach, 1. Bereitstellung Haushaltssicherungskonzept Verwaltungs- bezeichnen. Aufwand Von diesen berücksichtigt. Aus diesem Grunde wird der zuvor genannten Flächenanteil, welcher 48,71 % (89.404,54 €) beträgt, um weitere rund 30 % auf 79 % erhöht. Die umlagefähigen Kosten belaufen sich auf insgesamt 145.000,19 €. Die Verteilung dieser Kosten erfolgt nach der Äquivalenzziffernmethode. Kalkulation der Grabnutzungsgebühren nach Ermittlung Fallzahlen Nutzungsdauer Bezeichnung C Spalten der Äquivalenzziffern: Fläche D Einzelgrab G Wahl + Flächen- Gestaltung zeitwert H Flächenzeitwert I Ix D x H 75 Summe 907,95 Kontrolle L K CxG Formel Grabgebühren Grabart EhWxGxCxH 20454,325 Kindergrab 25 1 1,17 0.00 29,25 Reihengrab 30 7 2,31 1,00 69,30 485,1 491,27€ Einzelwahlgrab 30 7 3,78 2,25 113,40 1786,05 1.808,75€ 12.661,26€ Doppelwahlgrab 30 21 6,75 2,50 202,50 10631,25 3.588,79 € 75.364,66 Urnenreihengrab 30 11 0,64 3,5 19,20 739,2 476,38 € Urnenwahlgrab 30 12 1,69 5 50,70 3042 1.797,06€ 21.564,66 € Rasenreihengrab 30 12 2,31 3.5 69,30 2910,6 1.719,43€ 20.633,17 € 20 1 1,69 5 33,80 Urnenwahlrab Reihengrab Wahlgrab (Gey alt) (Gey alt) (Gey alt) Doppelwahlgrab (Gey alt) 1 0 0 169 1.198,04€ nach der Formel: Gesamtkosten: 1 2,31 57,75 57,75 409,39 € 409,39 € 1 3,76 2,25 94,00 211,5 1.499,32 € 1.499,32 € 25 1 6,75 2,5 168,75 421,875 Flächenzeitwert 2.990,66 € Grabart 7,088974581 Differenz Einheitswert (EhW) in% O,OO€ 492,00 € 0,73 € 0,15 1.814,00 € 5,25€ 0,29 3.598,00 € 9,21 € 0,26 492,00 € - 15,62€ 3,17 1.814,00 € 94,57 € 5,21 1.723,00 € -74,06 € -4,30 1,96 € 0,16 1.200,00 € 0,61 € 0,15 1.500,00€ 0,68€ 0,05 3.000,00 € 9,34 € 0,31 410,00€ 1.198,04€ 25 in 2013 kalkulierte Gebührensätze € 5.240,17 € 25 145.000,19 Berechnet 3.438,86 € - - Seite 4 --- - -- € 2.990,66 € 145.000,19 €