Beschlussvorlage GB (Haushaltsentwurf 2017 - Budget 000)

Verteilmasse 1 2 Ergebnis- und Finanzpläne einschließlich Erläuterungen Verteilmasse Überblick Budget 000 Budget 000 000 000 160 611 01 160 612 01 160 612 02 5 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Laufende Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit 9 21 27 3 4 Budget 000 Ergebnisplan 2017 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfererträge Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge Aktivierte Eigenleistungen Bestandsveränderungen Ordentliche Erträge Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Finanzerträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen Finanzergebnis Ordentliches Ergebnis Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Ergebnis Produkt 611 01 0 -163.206.600 0 0 0 0 0 0 0 -163.206.600 0 0 0 0 42.510.000 0 42.510.000 -120.696.600 0 0 0 -120.696.600 0 0 0 -120.696.600 0 0 -120.696.600 Produkt 612 01 0 0 0 0 0 0 -3.800 0 0 -3.800 0 0 0 0 0 1.292.000 1.292.000 1.288.200 -1.644.700 30.800 -1.613.900 -325.700 0 0 0 -325.700 -6.652.100 0 -6.977.800 Produkt 612 02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Summe Budget 000 0 -163.206.600 0 0 0 0 -3.800 0 0 -163.210.400 0 0 0 0 42.510.000 1.292.000 43.802.000 -119.408.400 -1.644.700 30.800 -1.613.900 -121.022.300 0 0 0 -121.022.300 -6.652.100 0 -127.674.400 5 6 Budget 000 000 000 7 8 Produkt: 611 01 - Steuern, Zuweisungen, Umlagen Produktbereich: 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Budget: 000 000 000 Verteilmasse Gremium: Kreisausschuss Verantwortlich: Frau M. Huthmacher-Schmitz Produktdefinition: Kurzbeschreibung: Verbuchung der die Verteilmasse bestimmenden Erträge und Aufwendungen, insbesondere Schlüsselzuweisungen, Kreisumlage und Landschaftsumlage. Auftragsgrundlage: GFG, KAG Strategische Ziele: Korrekte Abwicklung der dem Zuweisungs- und Umlagesystem zugrunde liegenden Vorschriften. Zielgruppen: Städte und Gemeinden, Landschaftsverband Rheinland 9 Teilergebnisplan Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt Nr. 160 160611 16061101 Bezeichnung 01 Allgemeine Finanzwirtschaft Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen Steuern, Zuweisungen, Umlagen Ergebnis 2015 Ansatz 2016 Ansatz 2017 Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/-Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (Z. 10, 17) 19 + Finanzerträge 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 21 = Finanzergebnis (Z. 19, 20) 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Z. 18, 21) 23 + Außerordentliche Erträge 24 - Außerordentliche Aufwendungen 25 = Außerordentliches Ergebnis (Z. 23, 24) 26 = Ergebnis (Z. 22, 25) 27 + Erträge aus int. Leistungsbeziehungen 28 - Aufwend. aus int. Leistungsbeziehungen 29 = Teilergebnis (Z. 26,27,28) 10 153.854.252,20 161.125.400 163.206.600 175.880.600 180.285.700 182.719.700 153.854.252,20 161.125.400 163.206.600 175.880.600 180.285.700 182.719.700 39.604.821,00 42.459.100 42.510.000 43.350.000 44.870.000 45.000.000 39.604.821,00 42.459.100 42.510.000 43.350.000 44.870.000 45.000.000 114.249.431,20 118.666.300 120.696.600 132.530.600 135.415.700 137.719.700 114.249.431,20 118.666.300 120.696.600 132.530.600 135.415.700 137.719.700 114.249.431,20 118.666.300 120.696.600 132.530.600 135.415.700 137.719.700 114.249.431,20 118.666.300 120.696.600 132.530.600 135.415.700 137.719.700 Teilfinanzplan Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt Nr. 01 160 160611 16061101 Bezeichnung Allgemeine Finanzwirtschaft Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen Steuern, Zuweisungen, Umlagen Ergebnis 2015 Ansatz 2016 Ansatz 2017 Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 09 = Einz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 10 - Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = Ausz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Z. 9, 16) 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 19 + Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 20 + Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen 21 + Einz. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 - Ausz. für Erwerb v. Grundstücken u. Gebäuden 25 - Ausz. für Baumaßnahmen 26 - Ausz. für Erwerb von bew. Anlagevermögen 27 - Ausz. für Erwerb von Finanzanlagen 28 - Ausz. von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Z. 23, 30) 153.878.964,29 161.125.400 163.206.600 175.880.600 180.285.700 182.719.700 153.878.964,29 161.125.400 163.206.600 175.880.600 180.285.700 182.719.700 40.148.288,74 42.459.100 42.510.000 43.350.000 44.870.000 45.000.000 40.148.288,74 42.459.100 42.510.000 43.350.000 44.870.000 45.000.000 113.730.675,55 118.666.300 120.696.600 132.530.600 135.415.700 137.719.700 1.310.981,15 1.856.000 1.937.000 1.939.000 1.939.000 1.939.000 1.310.981,15 1.856.000 1.937.000 1.939.000 1.939.000 1.939.000 1.310.981,15 1.856.000 1.937.000 1.939.000 1.939.000 1.939.000 11 Investitionen Kreis Euskirchen Investitionsmaßnahme Ergebnis 2015 Ansatz 2016 Ansatz 2017 VE Plan 2018 Plan 2019 2020 bisher bereitgest ellt (bis VJ) OBERHALB DER WERTGRENZE I611011800 Schulpauschale nach § 17 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen I611011801 Investitionspauschale nach § 16 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 639.930 1.091.000 639.930 1.091.000 1.111.000 1.111.000 1.111.000 1.111.000 671.051 765.000 671.051 765.000 813.000 815.000 813.000 815.000 1.111.000 1.111.000 1.111.000 1.111.000 2.951.215 815.000 815.000 815.000 815.000 2.608.542 2.608.542 1.034.971 I612021800 Schulpauschale nach § 17 GFG 1.034.971 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 493.433 I612021801 Investitionspauschale nach § 16 GFG 493.433 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Summe 2.951.215 1.310.981 1.856.000 1.924.000 1.926.000 1.926.000 1.926.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 1.937.000 1.939.000 1.939.000 1.939.000 7.088.161 UNTERHALB DER WERTGRENZE I611011802 Schulische Inklusion Investitionspauschale 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Summe Gesamtsumme 12 1.310.981 1.856.000 7.088.161 Gesamtein /auszahlun gen Standardkennzahlen Produkt 611 01 - Steuern, Zuweisungen, Umlagen (Budget 000 000 000) Bezug Einwohnerzahl: Stand 31.12.2015 = 191.165 Personalintensität Anteil des Personal- und Versorgungsaufwands am Gesamtproduktaufwand HH 2016 HH 2017 0,0% 0,0% 100,0% 100,0% 0,0% 0,0% 620,75 631,37 0,00 0,00 222,11 222,37 Transferleistungen Anteil des Transferaufwands am Gesamtproduktaufwand Sonstige ordentliche Aufwendungen Anteil des sonstigen ord. Aufwands am Gesamtproduktaufwand Teilergebnis je Einwohner (€/EW) Personal- und Versorgungsaufwand je Einwohner (€/EW) Transferaufwand je Einwohner (€/EW) 13 611 01 – Steuern, Zuweisungen, Umlagen (Budget 000 000 000 – Verteilmasse) Erläuterungen zur laufenden Verwaltungstätigkeit In Zeile 2 sind folgende Erträge ausgewiesen: Zeile 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4111000 Schlüsselzuweisungen vom Land 4131001 Sonst. Allg. Zuw. v. Land (Belast.ausgl. Inklusion 4182000 Kreisumlage bis 2013 4184000 Kreisumlage allgemein ab 2014 4185000 Kreisumlage, Mehrbelastung Jugendamt 4186000 Kreisumlage, Mehrbelastungen ÖPNV 4186001 Kreisumlage, Mehrbelastungen Förderschulen Summe 2016 2017 Diff. 2017/2016 ‐ 336.600 ‐28.440.400 ‐28.777.000 ‐ 25.000 ‐115.000 ‐140.000 + 0 0 0 + 474.600 ‐80.853.500 ‐80.378.900 ‐ 1.788.000 ‐48.047.300 ‐49.835.300 ‐ 281.000 ‐2.799.000 ‐3.080.000 ‐ 125.200 ‐870.200 ‐995.400 ‐161.125.400 ‐163.206.600 ‐ 2.081.200 SK 4111000 Die Schlüsselzuweisungen folgen der vom MIK veröffentlichten Modellrechnung zum GFG 2017. Ergänzende Informationen werden im Vorbericht unter VI. Ziffer 1.5 dargestellt. Entwicklung der Schlüsselzuweisungen 30 28 26 24 Mio. € 22 20 18 16 20,3 14 19,3 19,9 20,5 2009 2010 2011 22,9 22,5 2012 2013 25,7 26,3 2014 2015 28,4 28,8 2016 2017 12 10 2008 2017: 1. Modellrechnung MIK SK 4131001 Die technische Umsetzung der Belastungsausgleichregelung für die Inklusion im Schulbereich (Landesleistungen nach dem Gesetz zur Förderung der kommunalen Aufwendungen für die schulische Inklusion vom 9. Juli 2014) erfolgt aufgrund der landesseitigen Vorgaben in der zentralen Produktgruppe 611, da es sich um allgemeine Deckungsmittel handelt. 14 SK 4184000 - 4186001 Zur Deckung der nicht durch Erträge gedeckten Aufwendungen ist die Erhebung einer Kreisumlage notwendig. Die Kreisumlage wird wie folgt erhoben: a) Kreisumlage gemäß § 56 Abs. 1 KrO NRW (Allgemeine Kreisumlage) b) Kreisumlage gemäß § 56 Abs. 5 KrO NRW (Jugendamtsumlage) c) Differenzierte Kreisumlage für den ÖPNV gemäß § 56 Abs. 4 KrO NRW (ÖPNV-Umlage) d) Differenzierte Kreisumlage für das Förderschulzentrum gemäß § 56 Abs. 4 KrO NRW (Förderschulumlage) Im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich für die Hebesätze bei allgemeiner und Jugendamtsumlage folgendes Bild: 2016 36,48% 21,68% 58,16% Allgemeine Umlage Jugendamtsumlage Summe 2017 Diff. 2017/2016 34,95% ‐ 1,53 %‐Pkt. 21,67% ‐ 0,01 %‐Pkt. 56,62% ‐ 1,54 %‐Pkt. Die Hebesätze ergeben sich aus den Umlagevolumina sowie den Umlagegrundlagen der 1. Modellrechnung zum GFG 2017 (230,0 Mio. €). SK 4186000 Nach dem derzeitigen Planungsstand verändert sich die ÖPNV-Umlage von 2.799.000 € in 2016 auf 3.080.000 € in 2017 (Differenz: 281.000 €). Dabei wirken sich bei einem originären Zuschussbedarf von 3.822.100 € positive Vorjahresergebnisse in einer Größenordnung von 742.100 € umlagemindernd aus (Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage). Zur Begründung dieser Entwicklung wird verwiesen auf die Erläuterungen zu Produkt 547 02 – Verkehrsunternehmen–, Band III des Haushaltsentwurfs. Die Mehrbelastung für 2017 ergibt folgendes Bild: Stadt/Gemeinde Planbetrag Bad Münstereifel Blankenheim Dahlem Euskirchen Hellenthal Kall Mechernich Nettersheim Schleiden Weilerswist Zülpich Summe 475.251,47 € 439.313,78 € 129.893,57 € 528.717,61 € 321.787,73 € 321.622,22 € 359.263,51 € 271.999,11 € 357.840,30 € 306.174,19 € 310.236,51 € 3.822.100,00 € ./. Guthaben Vorjahre 136.117,21 € 72.729,45 € 4.716,60 € 97.874,48 € 73.842,96 € 53.933,82 € 69.128,48 € 64.140,53 € 61.582,95 € 48.498,74 € 59.487,12 € 742.052,34 € zu erhebende Umlage 2017 339.134,26 € 366.584,33 € 125.176,97 € 430.843,13 € 247.944,77 € 267.688,40 € 290.135,03 € 207.858,58 € 296.257,35 € 257.675,45 € 250.749,39 € 3.080.047,66 € Die ÖPNV-Umlage verteilt sich wie folgt auf die Städte und Gemeinden: 15 ÖPNV‐Umlage 2017 Zülpich 8,1% Bad Münstereifel 11,0% Weilerswist 8,4% Blankenheim 11,9% Schleiden 9,6% Dahlem 4,1% Nettersheim 6,7% Euskirchen 14,0% Mechernich 9,4% Kall 8,7% Hellenthal 8,1% errechnete ÖPNV‐Umlage 2017 ohne Verrechnung mit Vorjahren Zülpich 8,1% Bad Münstereifel 12,4% Weilerswist 8,0% Blankenheim 11,5% Schleiden 9,4% Dahlem 3,4% Nettersheim 7,1% Euskirchen 13,8% Mechernich 9,4% Kall 8,4% 16 Hellenthal 8,4% SK 4186001 Seit 2015 ist eine Mehrbelastung nach § 56 Abs. 4 KrO für das Förderschulzentrum zu erheben. Im Haushaltsjahr 2017 soll nach der 2015 auf den Kreis übertragenen Matthias-Hagen-Schule zusätzlich die Stephanusschule vom Kreis übernommen werden. Der aktuelle Planungsstand sieht für den Bereich der Stephanusschule 2017 ein Rumpfjahr mit einem Zuschussbedarf in Höhe von 219.000 € vor. Vorsorglich ist darauf hinzuweisen, dass dieser Planungsstand mangels abgeschlossener Verhandlungen noch vorläufiger Natur ist und bis zur Verabschiedung des Haushaltes durch den Kreistag noch einer Aktualisierung bedarf. Unter Berücksichtigung des Zuschussbedarfs der Matthias-Hagen-Schule in Höhe von 819.700 € ergibt sich ein addierter Zuschussbedarf in Höhe von 1.038.700 €. Im Verteilungsschlüssel werden aufgrund des Rumpfjahres die Schülerzahlen der Stephanusschule zur Hälfte sowie die Schülerzahlen der Matthias-Hagen-Schule in voller Höhe angesetzt. Abzüglich der nicht ansetzbaren Aufwendungen für Schüler außerhalb des Kreisgebietes ergibt sich eine Mehrbelastung für 2017 in Höhe von 995.400 €. Sie verteilt sich wie folgt auf die Städte und Gemeinden: Mechernich 12,3% Schleiden 0,5% Nettersheim 0,2% Weilerswist 8,3% Zülpich 14,9% Kall 0,7% Sonstige (außerhalb Kreis) 4,2% Bad Münstereifel 10,5% Euskirchen 48,4% Die Mehrbelastung für 2017 ergibt folgendes Bild: Gemeinde Bad Münstereifel Euskirchen Kall Mechernich Nettersheim Schleiden Weilerswist Zülpich Summe Umlage Sonstige (außerhalb Kreis Euskirchen) Summe Anteil in € 109.138,77 502.414,67 7.526,81 127.955,80 1.881,70 5.645,11 86.558,33 154.299,64 995.420,83 43.279,17 1.038.700,00 17 Schreibt man die Finanzplanung bis einschließlich 2020 unter Orientierungsdatenerlasses des MIK fort, ergeben sich folgende Beträge: 2018 89.119.800 50.919.700 4.386.900 1.214.200 145.640.600 + 11.351.000 Allgemeine Umlage Jugendamtsumlage ÖPNV‐Umlage Förderschulumlage Summe Diff. zum Vj. 2019 91.921.600 52.011.600 4.489.200 1.223.300 149.645.700 + 4.005.100 Berücksichtigung des 2020 92.876.100 52.986.600 4.492.000 1.225.000 151.579.700 + 1.934.000 Geht man von steigenden Umlagegrundlagen von ca. 2,2% in 2018 (235 Mio. €), 2,1% in 2019 (240 Mio. €) sowie 1,7% in 2020 (244 Mio. €) aus, ergäben sich damit folgende Hebesätze: 2018 37,92% 21,67% 59,59% Allgemeine Umlage Jugendamtsumlage Summe 2019 38,30% 21,67% 59,97% 2020 38,06% 21,72% 59,78% Ergänzende Informationen zu Umlagegrundlagen, Hebesätzen und Umlagevolumina werden im Vorbericht unter VI., Ziffer 1.7 dargestellt. In Zeile 15 des Ergebnisplanes wird die an den Landschaftsverband Rheinland abzuführende Landschaftsumlage veranschlagt. Der Landschaftsverband Rheinland hat einen Doppelhaushalt 2017/2018 beschlossen. Der Umlagesatz für 2017 beträgt demnach 16,15 %. Wendet man diesen Umlagesatz auf die sich voraussichtlich ergebenden Umlagegrundlagen an, ist von einer einzuplanenden Landschaftsumlage in Höhe von 41,7 Mio. € auszugehen, was einem Minderaufwand gegenüber dem Vorjahr von ca. 0,1 Mio. € entspricht. Entwicklung der Landschaftsumlage: Landschaftsumlage (ohne Bedarfsumlage) 45 24% 22% 40 17,0% 35 15,85% 15,85% 18% 16,7% 16,65% 16,0% 16,37% 16,7% 16,75% Hebesatz Mio. € 20% 16,15% 16% 14% 30 12% 33,1 35,1 34,2 34,1 36,2 37,1 38,4 39,6 41,8 41,7 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 10% 25 Aufwand Hebesatz Ergänzende Informationen zur Landschaftsumlage werden im Vorbericht unter VI., Ziffer 1.3 dargestellt. 18 Daneben wird in Zeile 15 die Belastung aus dem Einheitslastenabrechnungsgesetz veranschlagt. Aufgrund des Einheitslastenabrechnungsgesetzes NRW (ELAG) ist von einem Betrag für 2017 in Höhe von 820 T€ auszugehen (Vorjahr: 657 T€). Kennzahlen siehe Vorbericht. 19 Erläuterungen zur Investitionstätigkeit Maßnahme: I611011800 Schulpauschale nach § 17 GFG Produkt: 16061101 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Zeile 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Sachkonto 6811000 Inv.‐Zuwendungen vom Land HH 2016 HH 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020 1.091.000 1.111.000 1.111.000 1.111.000 1.111.000 1.091.000 1.111.000 1.111.000 1.111.000 1.111.000 Nach § 17 Gemeindefinanzierungsgesetz (GFG) erhält der Kreis Euskirchen als Schulträger eine pauschale Zuweisung zur Unterstützung der kommunalen Aufgabenerfüllung im Schulbereich sowie kommunaler Investitionsmaßnahmen im Bereich der frühkindlichen Bildung. Die Mittel können für den Neu-, Um- und Erweiterungsbau, den Erwerb, die Modernisierung und für raumbildende Ausbauten sowie für die Einrichtung und Ausstattung von Schulgebäuden und kommunalen Kindertageseinrichtungen eingesetzt werden. Mit den Mitteln der Schulpauschale/Bildungspauschale können darüber hinaus Instandsetzungen von Schulgebäuden sowie Mieten und Leasingraten für Schulgebäude finanziert werden. Der im Haushaltsjahr 2017 voraussichtlich konsumtiv zu verwendende Betrag (Bauunterhaltung bzw. Instandsetzungen, Unterhaltung Geräte und Ausstattung, Mieten etc.) wird bei Produkt 221 05 für die Matthias-Hagen-Schule i.H.v. 55.500 €, bei Produkt 221 06 für die Stephanusschule i.H.v. 19.000 € und bei Produkt 243 01 i.H.v. 467.300 € (allg. Schulverwaltung für die übrigen Schulen) ausgewiesen. Der Restbetrag wird einzelnen Vermögensgegenständen der Schulen zugeordnet und über die Bildung von Sonderposten entsprechend der Nutzungsdauer ertragswirksam aufgelöst. Maßnahme: I611011801 Investitionspauschale nach § 16 GFG Produkt: 16061101 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Zeile 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Sachkonto 6811000 Inv.‐Zuwendungen vom Land HH 2016 HH 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020 765.000 813.000 815.000 815.000 815.000 765.000 813.000 815.000 815.000 815.000 Zur pauschalen Förderung investiver Maßnahmen erhält der Kreis Euskirchen nach § 16 GFG eine pauschale Zuwendung in vorgenannter Höhe. Die Zuwendung wird nach dem „Schwerpunktprinzip“ einzelnen Vermögensgegenständen zugeordnet. Die Auswahl erfolgt nach Kriterien der Werthaltigkeit, der Aktivierungszeitpunkte und unter Berücksichtigung bereits zugeordneter Sonderposten (z.B. aus Einzelförderungen). Maßnahme: I611011802 Schulische Inklusion ‐ Investitionspauschale Produkt: 16061101 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Zeile 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Sachkonto 6811000 Inv.‐Zuwendungen vom Land HH 2016 HH 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020 0 13.000 13.000 13.000 13.000 0 13.000 13.000 13.000 13.000 Im Bereich der schulischen Inklusion gilt nach dem 9. Schulrechtsänderungsgesetz, dass der Anspruch auf inklusive Beschulung ab dem Schuljahr 2016/2017 auch auf die berufsbildenden Schulen erstreckt wird. Im Bereich der berufsbildenden Schulen kommt dabei ein Sockelbetrag von 10.000 € zur Anwendung, welcher durch einen sich an den Schülerzahlen orientierenden Betrag ergänzt wird. 20 Produkt: 612 01 - Laufende Verwaltungstätigkeit Produktbereich: 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Budget: 000 000 000 Verteilmasse Gremium: Kreisausschuss Verantwortlich: Herr G. Steffens Produktdefinition: Kurzbeschreibung: Im Wesentlichen Buchung der Zinserträge und Zinsaufwendungen. Auftragsgrundlage: GemHVO Strategische Ziele: Korrekte Abwicklung der finanzwirtschaftichen Sachverhalte. Zielgruppen: Kreditinstitute, Intern 21 Teilergebnisplan Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt Nr. 160 160612 16061201 Bezeichnung 01 Allgemeine Finanzwirtschaft Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Laufende Verwaltungstätigkeit Ergebnis 2015 Ansatz 2016 Ansatz 2017 Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/-Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 53.652,61 4.000 3.800 3.600 3.300 3.300 53.652,61 4.000 3.800 3.600 3.300 3.300 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 2.242,31 1.303.800 1.292.000 1.265.000 1.234.000 1.219.000 17 = Ordentliche Aufwendungen 2.242,31 1.303.800 1.292.000 1.265.000 1.234.000 1.219.000 18 = Ordentliches Ergebnis (Z. 10, 17) 51.410,30 -1.299.800 -1.288.200 -1.261.400 -1.230.700 -1.215.700 19 + Finanzerträge 2.697.863,14 1.932.400 1.644.700 1.358.900 1.143.100 895.100 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 35.248,26 32.700 30.800 29.000 27.200 27.200 21 = Finanzergebnis (Z. 19, 20) 2.662.614,88 1.899.700 1.613.900 1.329.900 1.115.900 867.900 2.714.025,18 599.900 325.700 68.500 -114.800 -347.800 2.714.025,18 599.900 325.700 68.500 -114.800 -347.800 6.450.700 6.652.100 6.631.100 6.683.600 6.762.400 7.050.600 6.977.800 6.699.600 6.568.800 6.414.600 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Z. 18, 21) 23 + Außerordentliche Erträge 24 - Außerordentliche Aufwendungen 25 = Außerordentliches Ergebnis (Z. 23, 24) 26 = Ergebnis (Z. 22, 25) 27 + Erträge aus int. Leistungsbeziehungen 28 - Aufwend. aus int. Leistungsbeziehungen 29 = Teilergebnis (Z. 26,27,28) 22 2.714.025,18 Teilfinanzplan Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt Nr. 01 160 160612 16061201 Bezeichnung Allgemeine Finanzwirtschaft Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Laufende Verwaltungstätigkeit Ergebnis 2015 Ansatz 2016 Ansatz 2017 Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 22.452,61 4.000 3.800 3.600 3.300 3.300 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 3.065.721,96 1.932.400 1.644.700 1.358.900 1.143.100 895.100 09 = Einz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 3.088.174,57 1.936.400 1.648.500 1.362.500 1.146.400 898.400 35.248,26 32.700 30.800 29.000 27.200 27.200 1.300.000 1.292.000 1.265.000 1.234.000 1.219.000 35.248,26 1.332.700 1.322.800 1.294.000 1.261.200 1.246.200 3.052.926,31 603.700 325.700 68.500 -114.800 -347.800 10 - Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = Ausz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Z. 9, 16) 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 19 + Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 20 + Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen 21 + Einz. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 - Ausz. für Erwerb v. Grundstücken u. Gebäuden 25 - Ausz. für Baumaßnahmen 26 - Ausz. für Erwerb von bew. Anlagevermögen 27 - Ausz. für Erwerb von Finanzanlagen 28 - Ausz. von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Z. 23, 30) 23 Standardkennzahlen Produkt 612 01 - Laufende Verwaltungstätigkeit (Budget 000 000 000) Bezug Einwohnerzahl: Stand 31.12.2015 = 191.165 HH 2016 HH 2017 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 97,6% 97,7% 36,88 36,50 Personal- und Versorgungsaufwand je Einwohner (€/EW) 0,00 0,00 Transferaufwand je Einwohner (€/EW) 0,00 0,00 Personalintensität Anteil des Personal- und Versorgungsaufwands am Gesamtproduktaufwand Transferleistungen Anteil des Transferaufwands am Gesamtproduktaufwand Sonstige ordentliche Aufwendungen Anteil des sonstigen ord. Aufwands am Gesamtproduktaufwand Teilergebnis je Einwohner (€/EW) 24 612 01 – Laufende Verwaltungstätigkeit (Budget 000 000 000 – Verteilmasse) Erläuterungen zur laufenden Verwaltungstätigkeit Zeile 16 weist die Zinszuführungen zu der Rückstellung Abfalldeponie aus, Zeile 20 die sonstigen Zinsaufwendungen des Kreises (Kommunaldarlehen sowie evtl. Kontokorrentzinsen der Kasse). Die Zeile 19 des Ergebnisplans weist die eingeplanten Zinserträge der lang- und kurzfristigen Geldanlagen des Kreises aus. Bedingt durch die Lage am Zinsmarkt mit weiter gesunkenen Zinssätzen ergibt sich gegenüber dem Vorjahresansatz ein Minderertrag bei den Zinserträgen in Höhe von ca. 286 T€. In Zeile 27 werden die Erträge aus der Verrechnung der Gemeinkosten veranschlagt, d. h., hier werden die Internen Leistungsbeziehungen aus den drittfinanzierten Produkten und übrigen dezentralen Bereichen gegengebucht. Diese Erträge sind wie folgt unterteilt: Zeile 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4811000 ILB Gemeinkosten drittfinanzierte Produkte 4811006 ILB Gemeinkosten übrige Bereiche Summe 2016 2017 Diff. 2017/2016 ‐ 67.900 ‐1.505.300 ‐1.573.200 ‐ 133.500 ‐4.945.400 ‐5.078.900 ‐6.450.700 ‐6.652.100 ‐ 201.400 Kennzahlen siehe Vorbericht. 25 26 Produkt: 612 02 - Investitionstätigkeit Produktbereich: 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Budget: 000 000 000 Verteilmasse Gremium: Kreisausschuss Verantwortlich: Herr O. Schmitz Produktdefinition: Kurzbeschreibung: Darstellung der investiven Ein- und Auszahlungen. Auftragsgrundlage: GemHVO Strategische Ziele: Korrekte Abwicklung der finanzwirtschaftichen Sachverhalte. Zielgruppen: Intern 27 Teilergebnisplan Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt Nr. 160 160612 16061202 Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/-Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (Z. 10, 17) 19 + Finanzerträge 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 21 = Finanzergebnis (Z. 19, 20) 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Z. 18, 21) 23 + Außerordentliche Erträge 24 - Außerordentliche Aufwendungen 25 = Außerordentliches Ergebnis (Z. 23, 24) 26 = Ergebnis (Z. 22, 25) 27 + Erträge aus int. Leistungsbeziehungen 28 - Aufwend. aus int. Leistungsbeziehungen 29 = Teilergebnis (Z. 26,27,28) 28 Allgemeine Finanzwirtschaft Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Investitionstätigkeit Ergebnis 2015 Ansatz 2016 Ansatz 2017 Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020 Teilfinanzplan Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt Nr. 01 160 160612 16061202 Bezeichnung Allgemeine Finanzwirtschaft Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Investitionstätigkeit Ergebnis 2015 Ansatz 2016 Ansatz 2017 Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 09 = Einz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 10 - Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = Ausz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Z. 9, 16) 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 19 + Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 20 + Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen 21 + Einz. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 69.035,05 71.000 72.000 74.000 15.076.000 15.078.000 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 69.035,05 71.000 72.000 74.000 15.076.000 15.078.000 24 - Ausz. für Erwerb v. Grundstücken u. Gebäuden 25 - Ausz. für Baumaßnahmen 26 - Ausz. für Erwerb von bew. Anlagevermögen 27 - Ausz. für Erwerb von Finanzanlagen 28 - Ausz. von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 2.500.000,00 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2.500.000,00 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Z. 23, 30) -2.430.964,95 -29.929.000 -29.928.000 -29.926.000 -14.924.000 -14.922.000 29 Investitionen Kreis Euskirchen Investitionsmaßnahme Ergebnis 2015 Ansatz 2016 Ansatz 2017 VE Plan 2018 Plan 2019 2020 bisher bereitgest ellt (bis VJ) OBERHALB DER WERTGRENZE I221022501 Hochbaumaßnahmen (Erw. St. Nikolaus-Sch) 96.343 88000 Erhaltene Anzahlungen 96.343 I612022700 Schuldscheindarlehen -2.500.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -15.000.000 -15.000.000 15.000.000 15.000.000 -32.500.000 -2.500.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -32.500.000 69.035 71.000 69.035 71.000 72.000 74.000 -1.290.617 72.000 74.000 76.000 78.000 76.000 78.000 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen I612022900 Ausleihe zum Erwerb PV-Anlage 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 289.383 -1.580.000 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen Summe -2.430.965 -29.929.000 -29.928.000 -29.926.000 -14.924.000 -14.922.000 -33.694.275 Gesamtsumme -2.430.965 -29.929.000 -29.928.000 -29.926.000 -14.924.000 -14.922.000 -33.694.275 30 Gesamtein /auszahlun gen 612 02 – Investitionstätigkeit (Budget 000 000 000 – Verteilmasse) Erläuterungen zur laufenden Verwaltungstätigkeit ./. Kennzahlen ./. Erläuterungen zur Investitionstätigkeit Maßnahme: I612022700 Schuldscheindarlehen Produkt: 16061202 Investitionstätigkeit Zeile 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 29 ‐ Sonstige Investitionsauszahlungen Sachkonto HH 2016 HH 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020 6867000 Rückflüsse von 0 0 0 15.000.000 15.000.000 Ausleihungen Kreditinstitute 7867000 Gewährung von ‐30.000.000 ‐30.000.000 ‐30.000.000 ‐30.000.000 ‐30.000.000 Ausleihungen an Kreditinstitute ‐30.000.000 ‐30.000.000 ‐30.000.000 ‐15.000.000 ‐15.000.000 Im Haushaltsjahr 2017 ist eine Ermächtigung zur Vergabe von Schuldscheindarlehen in Höhe von 30 Mio. € eingeplant. Hierbei handelt es sich um eine Form der Geldanlage, die auf der Zeichnung von Schuldscheinen basiert. Sinn und Zweck der Vergabe eines Schuldscheindarlehens ist die Anlage des Kreisvermögens, um dieses nach den Vorschriften des § 90 GO zu erhalten. Die Richtlinie des Kreises Euskirchen über die Anlage von liquiden Mitteln sieht entsprechend vor, dass bei der Anlage des Geldvermögens auch die Angebote von Schuldscheindarlehen zu berücksichtigen sind. Nach Ablauf der Darlehen sind entsprechende Einzahlungen in der Zeile 22 „Sonstige Investitionseinzahlungen“ zu erwarten (siehe Finanzplanjahre 2019 und 2020). Maßnahme: I612022900 Ausleihe zum Erwerb PV‐Anlage Produkt: 16061202 Investitionstätigkeit Zeile 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen Sachkonto 6861000 Rückflüsse von Ausleihungen (Abg. B C) HH 2016 HH 2017 FP 2018 FP 2019 FP 2020 71.000 72.000 74.000 76.000 78.000 71.000 72.000 74.000 76.000 78.000 Siehe Erläuterungen zur Finanzierungstätigkeit. 31 Erläuterungen zur Finanzierungstätigkeit: Es besteht ein Darlehen bei der Bremer Landesbank, das in voller Höhe als Kommunaldarlehen an die Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG (NER) weitergeleitet wurde. In Höhe der an die Bremer Landesbank zu leistenden Tilgung erfolgt die Rückzahlung des Darlehens durch die NER (siehe Zeile 22). Gute Schule 2020: Aufgrund des vorliegenden Gesetzentwurfs der Landesregierung über ein Gesetz zur Stärkung der Schulinfrastruktur in NRW (Gute Schule 2020) erfolgt zunächst an zentraler Stelle eine investive Mittelbereitstellung der voraussichtlich zur Verfügung stehenden Mittel in Höhe von rd. 4.980 T€. In entsprechender Höhe der Investitionen ist eine Kreditermächtigung zu veranschlagen. Derzeit wird ein Konzept zum Umgang mit dem avisierten Programm erstellt, wobei es voraussichtlich auch zu teilweisen Verschiebungen in den Ergebnishaushalt kommen wird. Förderfähig sind grundsätzlich alle Investitionen (inkl. digitale Infrastruktur und Ausstattung) sowie Sanierungs- und Modernisierungsaufwendungen. Eine Aktualisierung der Einplanung erfolgt im Laufe des Beratungsverfahrens. 32