Beschlussvorlage GB (Haushaltsentwurf 2017 - Beteiligungsbericht 2015)

Beteiligungen des Kreises Euskirchen an Unternehmen und Einrichtungen in der Rechtsform des privaten Rechts, einer Anstalt des öffentlichen Rechts sowie Mitgliedschaften in Zweckverbänden Beteiligungsbericht 2015 Zugleich: Übersicht über die Wirtschaftslage und die voraussichtliche Entwicklung der Unternehmen und Einrichtungen sowie der Anstalten des öffentlichen Rechts und der Sondervermögen, für die Sonderrechnungen geführt werden nach § 1 Abs. 2 Ziffer 8 GemHVO Inhaltsverzeichnis Teil A – Grundlagen .............................................................................. 5 1. Gegenstand und Zweck des Beteiligungsberichtes.................................................. 5 2. Rechtliche Grundlagen ............................................................................................... 5 3. Inhalt, Gliederung und Stand des Berichtes .............................................................. 7 4. Beteiligungsverhältnisse – Übersichten .................................................................... 7 5. Wichtige Beschlüsse sowie Änderungen bei den Beteiligungen in 2015 ...............10 Teil B – Angaben zu den einzelnen Gesellschaften.......................... 12 1. RWE Aktiengesellschaft (RWE AG) ...........................................................................12 2. Verband der kommunalen RWE-Aktionäre GmbH (VkA) .........................................14 3. Aachener Gesellschaft für Innovation und Technologietransfer mbH (AGIT) ........15 4. Technik-Agentur Euskirchen GmbH (TAE) ...............................................................18 5. Euskirchener Gemeinnützige Baugesellschaft mbH (EUGEBAU) ...........................20 6. Konzern Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (KKM) ............................................22 6.1 6.2 a) aa) ab) b) c) d) e) ea) f) Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (KKM) ......................................... 22 Beteiligungen der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (KKM) ............ 25 Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH .................................................... 27 Schloß Schleiden Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH ................... 27 Schloß Schleiden Immobilien GmbH & Co. KG ...................................... 27 Liebfrauenhof Schleiden GmbH .............................................................. 27 St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH ........................................ 27 AmbuMed- Gesellschaft für ambulante Dienstleistungen mbH............... 27 KKM Servicegesellschaft mbH................................................................ 28 KKM Gebäudedienste GmbH ................................................................. 28 VIVANT - Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen - gGmbH....................... 28 7. Radio Euskirchen GmbH & Co. KG ...........................................................................29 8. Standortentwicklungsgesellschaft Vogelsang mbH ................................................31 9. vogelsang ip gGmbH ..................................................................................................33 10. Regionalverkehr Köln GmbH (RVK) ........................................................................35 11. Konzern Energie Nordeifel GmbH & Co KG (ene) ..................................................37 11.1. Unmittelbare Beteiligungen des Kreises ................................................... 39 a) Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH (enb) ........................................... 39 b) Energie Nordeifel GmbH & Co. KG (ene) ............................................... 39 c) Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH (KEV GmbH) .................... 39 d) KEV Energie GmbH ................................................................................ 40 e) Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG ............................................ 40 11.2. Mittelbare Beteiligungen des Kreises ....................................................... 40 zu 11.1 b) Energie Nordeifel GmbH & Co. KG (ene) ......................................... 40 a) Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG ................. 40 b) eegon – Eifel Energie Genossenschaft eG ............................................. 40 c) Green Gecco Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH ................... 40 d) Green Gecco Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG .......................... 40 e) Green Gecco Verwaltungs GmbH .......................................................... 41 f) Green Gecco GmbH & Co. KG ............................................................... 41 fa) An Suidhe Wind Farm Limited ................................................................ 41 fb) WINKRA Süderdeich Windparkbetriebsgesellschaft mbH ...................... 41 fc) WINKRA Hörup Windparkbetriebsgesellschaft mbH .............................. 41 fd) RWE Innogy Lüneburger Heide Windparkbetriebsgesellschaft mbH ...... 41 fe) RWE Innogy Windpark GmbH ................................................................ 41 zu 11.1 d) KEV Energie GmbH.......................................................................... 41 a) KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH (KEVER PBB) . 41 b) Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG .................................................... 42 c) Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG ............................................ 42 d) Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG ....................................................... 42 e) BWP – Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH.......................... 42 f) BWP – Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG .............................. 42 12. Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG (ere KG) und Energie Rur-Erft VerwaltungsGmbH (ere V-GmbH) .......................................................................................................45 a) b) Energie Rur-Erft Verwaltungs-GmbH (ere V-GmbH) .............................. 45 Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG (ere KG) ............................................ 45 13. Nordeifel Tourismus GmbH (NeT GmbH) ................................................................47 14. Rheinisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung Köln GbR .....................49 15. „LEP-Fläche Euskirchen/Weilerswist“ Anstalt des öffentlichen Rechts ..............51 16. Chemisches und Veterinäruntersuchungsamt Rheinland Anstalt des öffentlichen Rechts (CVUA Rheinland AöR) ......................................................................................53 17. Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH (IRR GmbH) ..................................55 Teil C – Jahresabschlüsse zum 31.12.2015....................................... 57 Teil D – Auswertungen und Übersichten......................................... 319 1. Auswertung der Jahresabschlüsse.........................................................................319 2. Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen ..................................................348 3. Personalbestand.......................................................................................................349 4. Leistungen und Kennzahlen ....................................................................................350 Teil E – Angaben zu den Beteiligungen, Stand 01.09.2016 ............ 351 1. Wichtige Beschlüsse sowie Änderungen bei den Beteiligungen..........................351 2. Beteiligungsverhältnisse – Übersicht .....................................................................351 Teil F – Mitgliedschaft in Zweckverbänden ..................................... 353 1. Zweckverband Berufsbildungszentrum Euskirchen (BZE)....................................354 2. Zweckverband Kommunale Datenverarbeitungszentrale Rhein-Erft-Rur .............377 3. Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Sieg (ZV VRS) und Verkehrsverbund RheinSieg GmbH (VRS GmbH) ..............................................................................................401 4. Zweckverband Kronenburger See ...........................................................................428 5. Zweckverband Naturpark Rheinland .......................................................................429 6. Zweckverband Region Aachen ................................................................................431 7. Erftverband ...............................................................................................................464 8. Wasserverband Eifel-Rur (WVER) ...........................................................................465 9. AAV – Verband für Flächenrecycling und Altlastensanierung ..............................466 Teil A – Grundlagen 1. Gegenstand und Zweck des Beteiligungsberichtes Die Beteiligungen an den Unternehmen und Einrichtungen in der Rechtsform des privaten Rechts sind durch nicht unerhebliche Vermögenswerte und Finanzströme mit dem Kreis Euskirchen verbunden, so dass der Kreis einerseits aus der Verantwortung für diese Vermögenswerte, andererseits durch die finanziellen Auswirkungen der Finanzströme auf den Kreishaushalt zur Steuerung und Kontrolle seiner Beteiligungen berechtigt und verpflichtet ist. Um die Steuerungs- und Kontrollaufgaben zwischen Kreistag, Verwaltung und Beteiligungen zu koordinieren und die Öffentlichkeit zu unterrichten, ist eine Informationsquelle erforderlich, die regelmäßig ein Mindestmaß an entscheidungsrelevanten Daten zur Verfügung stellt. So hat der Kreis gem. § 117 der Gemeindeordnung (GO) NRW i.V.m. § 53 KrO einen Beteiligungsbericht zu erstellen, in dem seine wirtschaftliche und nichtwirtschaftliche Betätigung, unabhängig davon, ob verselbstständigte Aufgabenbereiche dem Konsolidierungskreis des Gesamtabschlusses angehören, zu erläutern ist. Dieser Bericht ist jährlich bezogen auf den Abschlussstichtag des Gesamtabschlusses fortzuschreiben und dem Gesamtabschluss beizufügen. Gem. § 52 der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) NRW sind im Beteiligungsbericht gesondert anzugeben und zu erläutern 1. die Ziele der Beteiligung, 2. die Erfüllung des öffentlichen Zwecks, 3. die Beteiligungsverhältnisse, 4. die Entwicklung der Bilanzen und der Gewinn- und Verlustrechnungen der letzten drei Abschlussstichtage, 5. die Leistungen der Beteiligungen, bei wesentlichen Beteiligungen mit Hilfe von Kennzahlen, 6. die wesentlichen Finanz- und Leistungsbeziehungen der Beteiligungen untereinander und mit der Gemeinde, 7. die Zusammensetzung der Organe der Beteiligungen, 8. der Personalbestand jeder Beteiligung. Im Bericht sind die Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen der Beteiligungen in einer Zeitreihe abzubilden, die das abgelaufene Geschäftsjahr, das Vorjahr und das Vorvorjahr umfasst. Die Darstellung kann bei den Bilanzen auf die in § 266 des Handelsgesetzbuches in den Absätzen 2 und 3 mit Buchstaben und römischen Zahlen bezeichneten Posten in der vorgeschriebenen Reihenfolge beschränkt werden. Bei den Gewinn- und Verlustrechnungen können Erleichterungen nach § 276 des Handelsgesetzbuches unabhängig von der Einhaltung der dort beschriebenen Größenklassen in Anspruch genommen werden. Werden bei den Beteiligungen für die Jahresabschlussanalyse Strukturbilanzen erstellt, können diese die vollständigen Bilanzen ersetzen. Dem Bericht ist eine Übersicht über die gemeindlichen Beteiligungen unter Angabe der Höhe der Anteile an jeder Beteiligung in Prozent beizufügen. Der Beteiligungsbericht ist dem Kreistag und den Einwohnern zur Kenntnis zu bringen. Der Kreis hat zu diesem Zweck den Bericht zur Einsichtnahme verfügbar zu halten. Auf die Möglichkeit zur Einsichtnahme ist in geeigneter Weise öffentlich hinzuweisen. Der Kreis hält den Bericht zu diesem Zweck zur Einsichtnahme vor. Der Beteiligungsbericht 2015 wird mit dem Haushaltsplan 2017 veröffentlicht. Weiterhin ist er auf der Homepage des Kreises Euskirchen unter „http://www.kreiseuskirchen.de/“ abrufbar. 2. Rechtliche Grundlagen 2.1 Begriffsdefinitionen „Unternehmen“, „Einrichtung“ Nach § 53 der Kreisordnung NW (KrO NW) gelten für die Haushalts- und Wirtschaftsführung des Kreises, soweit in der KrO NW keine andere Regelung getroffen ist, die Vorschriften der Gemeindeordnung (§§ 75 bis 118 GO) und die dazu erlassenen Rechtsverordnungen entsprechend. Der Gesetzgeber verwendet für die wirtschaftliche Betätigung den Begriff „Unternehmen” und für die nichtwirtschaftliche Betätigung den Begriff „Einrichtung”. Gem. § 107 Abs. 1 Satz 3 GO NW ist als „wirtschaftliche Betätigung“ der Betrieb von Unternehmen zu verstehen, die als Hersteller, Anbieter oder Verteiler von Gütern oder Dienstleistungen am Markt tätig werden, sofern die Leistung ihrer Art nach auch von einem Privaten mit der Absicht der Gewinnerzielung erbracht werden könnte. Seite 5 Im Absatz 2 des § 107 GO NW ist im Einzelnen aufgeführt, was als „nichtwirtschaftliche Betätigung“ gilt. Dazu zählen insbesondere: • Einrichtungen, zu denen der Kreis gesetzlich verpflichtet ist, • öffentliche Einrichtungen, die für die soziale und kulturelle Betreuung der Einwohner erforderlich sind, insbesondere Einrichtungen auf den Gebieten Schulen, Volkshochschulen, Tageseinrichtungen für Kinder und sonstige Einrichtungen der Jugendhilfe, Bibliotheken, Museen, Krankenhäuser, soziale und medizinische Beratungsstellen, • Einrichtungen, die der Wirtschaftsförderung, der Fremdenverkehrsförderung oder der Wohnraumversorgung dienen, • Einrichtungen des Umweltschutzes (z. B. Abfallentsorgung), • Einrichtungen, die ausschließlich der Deckung des Eigenbedarfs des Kreises dienen. 2.2 Zulässigkeit und Anforderungen bei Beteiligungen des Kreises Die Zulässigkeit der wirtschaftlichen und nichtwirtschaftlichen Betätigung sowie die Gründung oder Beteiligung an Unternehmen und Einrichtungen des privaten Rechts ist in den §§ 107 bis 108b der Gemeindeordnung geregelt, auf die an dieser Stelle verwiesen wird. Unternehmen und Einrichtungen unterliegen weiteren Regeln, die in der GO NW dargelegt sind: • Unternehmen und Einrichtungen sind so zu führen, zu steuern und zu kontrollieren, dass der öffentliche Zweck nachhaltig erfüllt wird (§ 109 Abs. 1 GO). • Unternehmen sollen einen Ertrag für den Haushalt des Kreises abwerfen, soweit dadurch die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nicht beeinträchtigt wird. Sie sollen neben den notwendigen Rücklagen eine marktübliche Verzinsung des Eigenkapitals erwirtschaften (§ 109 GO NW). • Unternehmen, für die kein Wettbewerb gleichartiger Unternehmen besteht, unterliegen dem Verbot des Missbrauchs wirtschaftlicher Machtstellung (§ 110 GO NW). • Unternehmen, Einrichtungen oder Beteiligungen an einer Gesellschaft dürfen nur dann teilweise oder vollständig veräußert werden, wenn die für die Betreuung der Einwohner erforderliche Erfüllung der Aufgaben des Kreises nicht beeinträchtigt wird (§ 111 GO NW). • Die Beteiligung oder Veräußerung von Beteiligungen an Gesellschaften sowie die anderen in § 115 GO aufgeführten Tatbestände sind vor deren Vollzug gegenüber der Aufsichtsbehörde anzuzeigen. 2.3 Vertretung des Kreises in den Organen der Gesellschaften Von Bedeutung sind hier insbesondere die Vorschriften des § 26 KrO sowie ergänzend § 113 GO. Hieraus ergibt sich u.a., dass • die kommunalen Vertreter durch den Kreistag bestellt und abberufen werden sowie dessen Weisungen unterliegen, • die erstmalige Beteiligung und die Erhöhung einer unmittelbaren oder mittelbaren Beteiligung an einer Gesellschaft sowie weitere in § 26 Abs. 1 KrO aufgeführte Angelegenheiten der Zustimmung des Kreistages bedürfen, • die Vertreter die Interessen des Kreises zu vertreten haben und an die Beschlüsse des Kreistags gebunden sind, • der Kreistag bei Angelegenheiten von besonderer Bedeutung frühzeitig zu unterrichten ist. 2.4 Einführung des NKF Der Kreis Euskirchen hat zum 01.01.2009 das Neue Kommunale Finanzmanagement (NKF) eingeführt. Nach den gesetzlichen Regelungen (insb. §§ 116, 117 GO, §§ 49-52 GemHVO) ergeben sich im Bereich der Beteiligungen die folgenden Änderungen: • Bewertung und Bilanzierung der Beteiligungen in der Eröffnungsbilanz des Kreises zum 01.01.2009, • Konsolidierung von verbundenen Unternehmen und assoziierten Bereichen im Gesamtabschluss, Stichtag spätestens 31.12.2010, • Erhöhung der Anforderungen an den Beteiligungsbericht, • Einbeziehung von Anstalten des öffentlichen Rechts und Zweckverbänden in die Bilanzierung und Konsolidierung. Seite 6 3. Inhalt, Gliederung und Stand des Berichtes Die Bestandteile nach § 52 GemHVO finden sich im Beteiligungsbericht wie folgt wieder: 1. Ziele der Beteiligung Teil B 2. Erfüllung des öffentlichen Zwecks Teil B 3. die Beteiligungsverhältnisse Übersicht in Teil A.4, einzeln in Teil B Teil D.1 4. die Entwicklung der Bilanzen und der Gewinn- und Verlustrechnungen der letzten drei Abschlussstichtage 5. die Leistungen der Beteiligungen, bei wesentlichen Beteiligungen mit Teil D.4 Hilfe von Kennzahlen 6. die wesentlichen Finanz- und Leistungsbeziehungen der Beteiligungen untereinander und zum Kreis Teil B, Zahlungen in Teil D.2 7. die Zusammensetzung der Organe der Beteiligungen Teil B 8. der Personalbestand jeder Beteiligung. Teil D.3 Bei den mittelbaren Beteiligungen wird aus Übersichtlichkeitsgründen nur bei Gesellschaften berichtet, die im Kreisgebiet tätig sind oder hierzu einen unmittelbaren Bezug haben. Dies ist z.Zt. nur bei den verbundenen Unternehmen und Beteiligungen der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH und der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG der Fall. Von der Berichterstattung wird bei den folgenden Gesellschaften abgesehen: • Regio-Bus-Rheinland GmbH, Köln (RBR) • Verkehrsgesellschaft Bergisches Land mbH (VBL) • Gesellschaft zur Vorbereitung und Umsetzung des Rhein-Rur-Express (RRX) im Kooperationsraum Rheinland mbH • Technologie-Park Herzogenrath GmbH • Meß- und Prüfzentrum Fahrzeugtechnik Alsdorf GmbH • EBC Eurode Business Center GmbH & Co. KG, Herzogenrath • Carolus-Magnus-Centrum für Umwelttechnologie GmbH • HIMO Handwerker-Innovationszentrum Monschau Betreibergesellschaft mbH • Zentrum für industrieorientierte Dienstleistung (DLZ) Stolberg GmbH • Technologiezentrum Jülich GmbH • TPG Technologiezentrum Jülich Projektgesellschaft mbH • Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG • eegon – Eifel Energiegenossenschaft eG • Green Gecco Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH • Green Gecco Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG • Green Gecco Verwaltungs GmbH • Green Gecco GmbH & Co. KG • An Suidhe Wind Farm Ltd. • WINKRA Süderdeich Windparkbetriebs GmbH • WINKRA Hörup Windparkbetriebsgesellschaft mbH • RWE Innogy Lüneburger Heide Windparkbetriebsgesellschaft mbH • RWE Innogy Windpark GmbH In den Beteiligungsbericht wurden auch die Zweckverbände aufgenommen, in denen der Kreis Euskirchen Mitglied ist, s. Teil F. Um die gesetzlich geforderte jährliche Berichterstattung zu gewährleisten, befinden sich alle Teile des Berichtes - mit Ausnahme des Teils E - auf dem Stand 31.12.2015. Damit eine größtmögliche Aktualität erreicht werden kann, sind in Teil E alle bis zum 01.09.2016 aufgetretenen Änderungen und eine aktuelle Übersicht angegeben. 4. Beteiligungsverhältnisse – Übersichten Auf den folgenden Seiten sind dargestellt: • Seite 9: Graphische Übersicht über die Beteiligungen und Zweckverbände des Kreises Euskirchen, Stand 31.12.2015 • Seite 10: Übersicht unter Konsolidierungsgesichtspunkten (§ 116 GO, § 50 GemHVO) Seite 7 Beteiligungen des Kreises Euskirchen Stand 31.12.2015 Wohnen Verkehr Euskirchener Gemeinnützige Baugesellschaft mbH (EUGEBAU) Anteil: 41,37 % Versorgung Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Sieg (ZV VRS) Verband der kommunalen RWE-Aktionäre GmbH (VkA) Anteil: 0,85 % Verkehrsverbund Rhein-Sieg GmbH (VRS GmbH) Anteil: 100 % Energie Rur-Erft Verwaltungs-GmbH (ere V) Anteile: Kreis/RWE jew. 29 % Zweckverband Nahverkehr Rheinland (ZV NVR) Anteil: 50 % Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG (ere KG) Komplementärin: ere V Kommanditisten: Kreis/RWE jew. 29 % Nahverkehr Rheinland GmbH (NVR GmbH) Anteil 100 % Gesellschaft zur Vorbereitung und Umsetzung des Rhein-Ruhr-Express (RRX) im Kooperationsraum Rheinland mbH Anteil: 100 % Regionalverkehr Köln GmbH (RVK) Anteil: 12,5 % Regio-Bus-Rheinland GmbH (RBR) Anteil: 100 % RWE AG Anteil: 0,02 % RWE Deutschland AG Anteil: 100 % Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH (enb) Anteile: Kreis/RWE/ere KG jew. 1/3 Energie Nordeifel GmbH & Co. KG (ene) Komplementärin: enb Kommanditisten: Kreis/RWE/ere KG jew. 1/3 Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH (KEV) Anteile: ene 95 % Kreis/RWE jew. 2,5 % KEV Energie GmbH Anteile: ene 95 % Kreis/RWE jew. 2,5 % KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH (KEVER PBB) Anteil: 51 % BWP Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH Anteil: 100 % BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG Kommanditisten: KEV Energie 42,81 % Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG Komplementärin: KEVER PBB Kommanditisten: KEV Energie GmbH 51 % Stadt Mechernich 49 % Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG Komplementärin: KEVER PBB Kommanditisten: Kreis Euskirchen 75 % KEV Energie GmbH 25 % Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG Komplementärin: KEVER PBB Kommanditisten: KEV Energie GmbH, eegon & Stadt Schleiden je 1/3 eegon- Eifel Energiegenossenschaft eG (eegon) Anteil ene: 500 € GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH Anteil ene: 1,73 % GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG Kommanditanteil ene: 1,73 % Komplementärin: GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH GREEN GECCO Verwaltungs GmbH Anteil: 49 % GREEN GECCO GmbH & Co. KG Kommanditistin: GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG (49 %) und RWE Innogy (51 %) Komplementärin: GREEN GECCO Verwaltungs GmbH An Suidhe Wind Farm Limited Anteil: 100 % WINKRA Süderdeich Windparkbetriebs GmbH Anteil: 100 % WINKRA Hörup Windparkbetriebs GmbH Anteil: 100 % RWE Innogy Lüneburger Heide Windparkbetriebsgesellschaft mbH Anteil: 100 % RWE Innogy Windpark GmbH Anteil: 100 % Seite 8 Struktur- und Wirtschaftsförderung, Arbeit Zweckverband Berufsbildungszentrum Euskirchen (ZV BZE) Stimmenanteil: 1/3 Technik Agentur Euskirchen GmbH (TAE) Anteile: Kreis 52% (AGIT: 7 %, ZV BZE: 7 %) Aachener Gesellschaft für Innovation und Technologietransfer mbH (AGIT) Anteil: 4,27 % Technologie-Park Herzogenrath GmbH Anteil: 5,45 % Meß- und Prüfzentrum Fahrzeugtechnik Alsdorf GmbH Anteil: 25 % EBC Eurode Business Center GmbH & Co. KG, Herzogenrath Anteil: 5 % Carolus-Magnus-Centrum für Umwelttechnologie GmbH Anteil: 5 % HIMO HandwerkerInnovationszentrum Monschau Betreiberges.mbH Anteil: 3 % Zentrum für industrieorientierte Dienstleistung (DLZ) Stolberg GmbH Anteil: 6 % Technologiezentrum Jülich GmbH Anteil: 13 % TPG Technologiezentrum Jülich Projektgesellschaft mbH Anteil: 100 % Zweckverband Region Aachen Stimmanteil: 20 % IRR - Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH Anteil Kreis: 8 % Anteil ZV Region Aachen: 8 % Nordeifel Tourismus GmbH Anteil 59,05 % LEP-Fläche Euskirchen/Weilerswist AöR Anteil: 30 % vogelsang ip gGmbH Anteil: 28,57 % Standortentwicklungsgesellschaft Vogelsang mbH Anteil: 18 % Gesundheit und Altenpflege Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (KKM) Anteil: 76,92 % Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH Anteil: 93,99 % Schloss Schleiden Immob.verw. GmbH Anteil: 50 % Schloss Schleiden Immobilen GmbH & Co. KG Komplementärin: s.o. 25 private Kommanditisten Liebfrauenhof Schleiden GmbH Anteil: 100 % St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH Anteil: 93,33 % AmbuMed- Gesellschaft für ambulante Dienstleistungen mbH Anteil: 100 % KKM Servicegesellschaft mbH Anteil: 100 % KKM Gebäudedienste GmbH Anteil: 100 % VIVANT - Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen gGmbH Anteil: 50,9 % Sonstige Beteiligungen und Zweckverbände Radio Euskirchen GmbH & Co. KG, Anteil: 25 % Zweckverband Kommunale Datenverarbeitungszentrale Rhein-Erft-Rur (ZV KDVZ) Zweckverband Kronenburger See Zweckverband Naturpark Rheinland Erftverband Wasserverband Eifel-Rur AAV - Verband für Flächenrecycling und Altlastensanierung Rheinisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung Köln Chemisches und Veterinäruntersuchungsamt Rheinland Anstalt des öffentlichen Rechts (CVUA Rheinland AöR) Anteil: 5,83 % Festlegung Konsolidierungskreis Kreis Euskirchen Stand 31.12.2015 Vollkonsolidierung Konzern Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (KKM), Anteil: 76,92% KKM Servicegesellschaft mbH, Anteil: 100% At Equity - Konsolidierung Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH Anteil Kreis/RWE/ere KG jew. 1/3 Energie Nordeifel GmbH & Co. KG Kommanditisten: Kreis/RWE/ere KG jew. 1/3 KKM Gebäudedienste GmbH Anteil: 100% Keine Konsolidierung Zweckverband Naturpark Rheinland Stimmenanteil: 16,67% Zweckverband Kronenburger See Stimmenanteil: 11% Zweckverband KDVZ Antei Umlage: 6% Keine Konsolidierung AmbuMed - Gesellschaft für ambulante Dienstleistungen mbH Anteil: 100% Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH Anteil: 93,99% Von untergeordneter Bedeutung Schloss Schleiden Immob.verw. GmbH Anteil: 50% Schloss Schleiden Immobilen GmbH & Co. KG Komplementärin: s.o. 25 private Kommanditisten Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH (KEV) Anteile: ene 95% Kreis/RWE jew. 2,5% KEV Energie GmbH Anteile: ene 95% Kreis/RWE jew. 2,5% Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG Kommanditisten: Kreis Euskirchen: 75% / KEV Energie: 25% Nordeifel Tourismus GmbH (NeT GmbH) Anteil: 59,05% Nahverkehr Rheinland GmbH (NVR GmbH) Anteil 100% Gesellschaft zur Vorbereitung und Umsetzung des Rhein-Ruhr Express (RRX) im Kooperationsraum Rheinland mbH Anteil: 100% BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG Kommanditisten: KEV Energie: 42,81% VIVANT - Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen - gGmbH Anteil: 50,9% Technik Agentur Euskirchen GmbH (TAE) Anteil: 52% Zweckverband Nahverkehr Rheinland (ZV NVR) Anteil: 50% BWP Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH Anteil: 100% Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG Kommanditisten: KEV Energie: 51% Von untergeordneter Bedeutung Verkehrsverbund Rhein-Sieg GmbH (VRS GmbH) Anteil: 100% KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH (KEVER PBB) - Anteil 51% Liebfrauenhof Schleiden GmbH Anteil: 100% St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH Anteil: 93,33% Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Sieg (ZV VRS) Stimmenanteil: 5% Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG Kommanditisten: KEV Energie: 1/3 Chemisches und Veterinäruntersuchungsamt Rheinland Anstalt des öffentlichen rechts (CVUA Rheinland AöR) Anteil: 5,83% Rheinisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung Köln IRR - Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH Anteil Kreis: 8% - Anteil Zweckverband Region Aachen: 8% eegon - Eifel Energiegenossenschaft eG (eegon) Anteil ene: 500 € VkA GmbH Anteil: 0,85% GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft-Verwwaltungs GmbH Anteil ene: 1,73% Standortentwicklungsgesellschaft Vogelsang mbH Anteil: 18% GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG Kommanditateil ene: 1,73% Komplementärin: GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH GREEN GECCO Verwaltungs GmbH Anteil 49% GREEN GECCO GmbH & Co. KG Kommanditisten: GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG (49%) und RWE Innogy (51%) Komplementärin: GREEN GECCO Verwaltungs GmbH Regionalverkehr Köln GmbH (RVK) Anteil: 12,5% Regio-Bus-Rheinland GmbH (RBR) Anteil: 100% AGIT Anteil: 4,27% Technologie-Park Herzogenrath GmbH Anteil: 5,45% Meß- und Prüfzentrum Fahrzeugtechnik Alsdorf GmbH Anteil: 25% An Suidhe Wind Farm Limited Anteil: 100% WINKRA Süderdeich Windparkbetriebs GmbH - Anteil: 100% WINKRA Hörup Windparkbetriebs GmbH - Anteil: 100% RWE Innogy Lüneburger Heide Windparkgesellschaft mbH - Anteil: 100% RWE Innogy Windpark GmbH - Anteil: 100% Energie Rur-Erft Verwaltungs-GmbH Anteil Kreis: 29% Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG Kommanditisten: Kreis 29% Euskirchener Gemeinnützige Baugesellschaft mbH (EUGEBAU) Anteil: 41,37% Zweckverband BZE Stimmenanteil: 33% AöR LEP-Fläche Euskirchen/Weilerswist Anteil: 30% Von untergeordneter Bedeutung EBC Eurode Business Center GmbH & Co. KG, Herzogenrath Anteil: 5% Carolus-Magnus-Centrum für Umwelttechnologie GmbH Anteil: 5% HIMO Handwerker-Innovationszentrum Monschau Betreiberges.mbH Anteil: 3% Zentrum für industrieorientierte Dienstleistung (DLZ) Stolberg GmbH Anteil: 6% Technologiezentrum Jülich GmbH Anteil: 13% TPG Technologiezentrum Jülich Projektgesellschaft mbH Anteil: 100% RWE AG Anteil: 0,02 % RWE Deutschland AG Anteil: 100% Vogelsang ip gGmbH, Anteil 28,57% Radio Euskirchen GmbH & Co. KG Anteil: 25% Zweckverband Region Aachen Stimmanteil 20% Seite 9 5. Wichtige Beschlüsse sowie Änderungen bei den Beteiligungen in 2015 5.1 Beschlüsse des Kreistages vom 25.03.2015 • Der Kreistag hat den Änderungen des Gesellschaftsvertrages der RVK GmbH unter dem Vorbehalt, dass bei den vorhandenen Betrauungen sichergestellt ist, dass keine Bezugnahme zwischen dem Höchstbetrag der von den Gesellschaftern bzw. den Aufgabenträgern zu zahlenden Betriebskostenzuschüsse und anderen Zahlungen auf die Höchstbeträge des § 19 (Ergebniskonsolidierung und -verteilung) vorhanden ist, zugestimmt (V 94/2015). • Der Kreistag hat den von der Gesellschafterversammlung der RVK GmbH gefassten Beschluss, den bisherigen Geschäftsanteil an der Verkehrsgesellschaft Bergisches Land mbH (VBL) in Höhe von 25 % an die Oberbergische Verkehrsgesellschaft mbH (OVAG) zu einem Kaufpreis von 50.000,00 € zuzüglich Erwerbsnebenkosten zu verkaufen und abzutreten, genehmigt (V 100/2015). • Der Kreistag hat gem. V 101/2015 den von der Gesellschafterversammlung der RVK GmbH gefassten Beschluss, wonach der bisher von der Oberbergischen Verkehrsgesellschaft mbH (OVAG) in Gummersbach – vormals Oberbergische Verkehrsgesellschaft Aktiengesellschaft – gehaltene Geschäftsanteil Nr. 4 im Nennbetrag von EUR 447.400 in zwei Geschäftsanteile aufgeteilt wird, nämlich Nr.10 im Nennbetrag von EUR 357.920 und Nr. 9 im Nennbetrag von EUR 89.480, genehmigt. Der Kreistag hat ferner dem Kauf des neuen Geschäftsanteils Nr. 10 im Nennbetrag von EUR 357.920 von der OVAG in Gummersbach zum Kaufpreis von EUR 2.045.167,52 durch die Gesellschaft selbst (Erwerb eigener Geschäftsanteile gemäß § 33 GmbHG) sowie der Abtretung dieses Geschäftsanteils Nr. 10 an die Gesellschaft selbst zugestimmt. Darüber hinaus wurde der Abtretung des neuen Geschäftsanteils Nr. 9 im Nennbetrag von EUR 89.480 von der OVAG in Gummersbach an den Oberbergischen Kreis zugestimmt. • Der Kreistag hat der Gründung der mittelbaren Beteiligungsgesellschaft des Kreises Euskirchen, der Projektgesellschaft TZJ GmbH, zugestimmt (V 105/2015). Am Stammkapital dieser Gesellschaft (25.000 €) beteiligt sich die Technologiezentrum Jülich GmbH (TZJ) mit 100 %. 5.2 Beschlüsse des Kreistages vom 24.06.2015 • Der Kreistag hat gem. V 128/2015 beschlossen, über den bereits beschlossenen Rahmen von 3 Mio. € (D 8/2014 vom 17.12.2014) hinaus eine Ausfallbürgschaft zugunsten der Vogelsang ip gGmbH zur Besicherung der zur Finanzierung der Mehrkosten erforderlich werdenden Kreditaufnahmen in Höhe von gegebenenfalls bis zu einem Gesamtbetrag von 5 Mio. € zu übernehmen. Der Höchstbetrag für die zu übernehmende Ausfallbürgschaft beträgt 1.818.182 €. Für die Gewährung der Bürgschaft wird ein einmaliges Entgelt in Höhe von 9.092 € erhoben, zahlbar binnen eines Monats nach Unterzeichnung der Bürgschaftsurkunde. • Die Verwaltungsleitung wurde durch Beschluss des Kreistages (A 73/2015) beauftragt, umgehend mit den Mitgesellschaftern und den auf regionaler Ebene an Umsetzungsprojekten arbeitenden Gremien - insbesondere dem Zweckverband Region Aachen und der IRRInnovationsregion Rheinisches Revier GmbH - in Gespräche einzutreten mit dem Ziel, eine Projektteilnahme zur Entwicklung/Aktivierung der „LEP-Fläche Euskirchen/Weilerswist – Prime Site Rhine Region“ im Rahmen des Projektaufrufs Regio.NRW zu initiieren. Die Vertreter des Kreises Euskirchen im Verwaltungsrat und Projektbeirat des Kommunalunternehmens „LEPFläche Euskirchen/Weilerswist“ Anstalt des öffentlichen Rechts (LEP-AöR) wurden beauftragt, in den genannten Gremien zu beantragen, dass sich die Geschäftsführung der LEP-AöR umgehend mit der IRR GmbH in Verbindung setzt, um gemeinsam die im Integrierten Handlungskonzept befindliche „Inwertsetzung der Prime Site Rhine Region“ als konkretes Umsetzungsprojekt zu benennen und entsprechend vorzubereiten. Eine Projektskizze sollte in Grundzügen bis zur nächsten Sitzung des Aufsichtsrates der IRR GmbH vorgelegt werden. • Der Kreistag hat auf Antrag (A 74/2015) beschlossen, den Landrat als Vertreter des Kreises Euskirchen im Aufsichtsrat der Aachener Gesellschaft für Innovation und Technologietransfer mbH (AGIT) zu beauftragen, sich gegen eine derzeitige Neubesetzung der Stelle des Geschäftsführers auszusprechen und zu beantragen, dass das derzeit laufende Ausschreibungsverfahren für beendet erklärt wird. Der Kreistag Euskirchen sieht es als primäre Aufgabe der verantwortlichen Gremien zunächst auf der Basis einer intensiven Aufgabenkritik die künftige Rolle der AGIT in der Schnittstelle zum Zweckverband Region Aachen zu definieren und erst danach eine abschließende Beratung und Beschlussfassung über die Frage zu treffen, ob es eine Neubesetzung dieser Stelle gibt und ggf. Synergieeffekte erzielt werden können oder ob es andere Lösungsmöglichkeiten gibt. 5.3 Beschlüsse des Kreistages vom 21.10.2015 • Der Kreistag hat zum einen beschlossen, Mittel für einen jährlichen Gesellschafterzuschuss an die Innovationsregion Rheinisches Revier (IRR) GmbH gem. § 20 Abs. 2 Gesellschaftsvertrag (Geschäftsbereich 1 “Netzwerkaktivitäten/Betrieb der Geschäftsstelle“) in Höhe von max. 12.000 €/Jahr über das Jahr 2017 hinaus auch in 2018 bereitzustellen, und zum anderen, dass Seite 10 • • anteilige Projektfinanzierungen im Sinne des Geschäftsbereiches 2 „Projekte im Bereich der Strukturentwicklung“ (§ 20 Abs. 3 Gesellschaftsvertrag) darüber hinaus einer gesonderten Beschlussfassung durch den Kreistag bedürfen (V 158/2015). Im Hinblick auf die Veräußerung der von der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG gehaltenen Kommanditanteile an der Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG hat der Kreistag beschlossen, dass die Vertreter des Kreises in den Gremien der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG und der Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG zu entsprechenden Beschlussfassungen ermächtigt werden (V 159/2015). Der Kreistag hat dem Antrag der SPD-Fraktion (A 76/2015) zugestimmt und folgende Umbesetzung in den nachstehenden Gremien der LEP-Fläche Euskirchen/Weilerswist AöR (Verwaltungs- und Projektbeirat), der Zweckverbände Naturpark Rheinland und Region Aachen (Verbandsversammlungen), der IRR – Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH (Gesellschafterversammlung) und der Euskirchener gemeinnützige Baugesellschaft mbH (Gesellschafterversammlung) beschlossen: - bisheriger Vertreter des Kreises: Stefan Schmitz (SPD) - neuer Vertreter des Kreises: Michael Höllmann (SPD). Gleichzeitig wurde beschlossen, der Verbandsversammlung des Zweckverbandes Naturpark Rheinland vorzuschlagen, Herrn Michael Höllmann als Stellvertreter für Frau Gerdemann in den Verbandsausschuss zu wählen. Ferner wurde die Umbesetzung in der Verbandsversammlung des Zweckverbandes Region Aachen wie folgt beschlossen: - ordentliches Mitglied bisher: Hans Schmitz (SPD), stellvertretendes Mitglied bisher: Emmanuel Kunz (SPD) - ordentliches Mitglied neu: Emmanuel Kunz (SPD), stellvertretendes Mitglied neu: Hans Schmitz (SPD). 5.4 Beschlüsse des Kreistages vom 16.12.2015 • Der Kreistag hat der Umlageerhebung des Zweckverbandes Berufsbildungszentrum (BZE) bis zu einem Gesamtbetrag von 100 T€ p.a. (Anteil des Kreises Euskirchen: max. 67 T€ p.a.) zugestimmt. Die Leistung einer höheren Verbandsumlage bedarf einer erneuten Beratung und Beschlussfassung (V 168/2015). • Der Kreistag hat beschlossen, die über die Deckelungsbeträge der kommunalen Gesellschafter der Nordeifel Tourismus GmbH (20.000 €) hinaus gehenden Beträge der Wirtschafts- und Finanzplanung 2016 ff. durch den Gesellschafter Kreis Euskirchen im Rahmen seines Deckelungsbetrages (260.000 €) abzudecken (V 171/2015). • Zur Beteiligung des Kreises am Projekt „Ressourceneffiziente Stadt- und Industrieregion der IRR – Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH“ hat der Kreistag der Durchführung des Projektes einschließlich der anteiligen Finanzierung zugestimmt (V 177/2015). • Der Kreistag hat die beabsichtigte Darlehensaufnahme durch die Vogelsang IP gGmbH zur Finanzierung der 5 Mio. € übersteigenden Mehrkosten bis zu weiteren 5 Mio. € zur Kenntnis genommen und seine grundsätzliche Bereitschaft erklärt, im Rahmen dieser Darlehensaufnahme ein Gesellschafterdarlehen bereitzustellen, sofern ein anteiliger Betrag vom Landschaftsverband Rheinland verbürgt wird. Für den Fall, dass die Darlehensaufnahme nicht beim Kreis Euskirchen erfolgt, hat der Kreistag die Übernahme einer Ausfallbürgschaft zugunsten der Vogelsang IP gGmbH zur Besicherung der zur Finanzierung der Mehrkosten erforderlich werdenden Kreditaufnahmen bis zu einem Gesamtbetrag von 5 Mio. € beschlossen. Der Höchstbetrag für die dann zu übernehmende Ausfallbürgschaft beträgt 1.818.182 €. Für die ggf. erforderliche Gewährung der Bürgschaft wird ein einmaliges Entgelt in Höhe von 9.092 € erhoben, zahlbar binnen eines Monats nach Unterzeichnung der Bürgschaftsurkunde (D 16/2015). Seite 11 Teil B – Angaben zu den einzelnen Gesellschaften 1. RWE Aktiengesellschaft (RWE AG) 45030 Essen Internet: http://www.rwe.com/web/cms/de/8/rwe/ A) Ziele der Beteiligung Gegenstand des Unternehmens ist die Leitung einer Gruppe von Unternehmen, die insbesondere auf den Geschäftsfeldern Erzeugung und Beschaffung von Energie einschließlich erneuerbarer Energien, Gewinnung, Beschaffung und Verarbeitung von Bodenschätzen und anderen Rohstoffen, Versorgung und Handel mit Energie, Errichtung, Betrieb und Nutzung von Transportsystemen für Energie, Versorgung mit Wasser und Behandlung von Abwasser und der Erbringung von Dienstleistungen auf den vorgenannten Gebieten einschließlich Energieeffizienzdienstleistungen tätig sind. Insbesondere mit ihrem Engagement in den Bereichen Energie- und Wasserversorgung sowie Entsorgung leistet die RWE AG einen Beitrag zur Grundversorgung der Bevölkerung und betreibt klassische kommunalwirtschaftliche Aufgaben. Die RWE AG erfüllt damit einen öffentlichen Zweck im Sinne des § 108 Abs. 1 Nr. 1 GO NW in Verbindung mit § 107a Abs. 1 GO NW. Nach Übernahme der RWE Dea (Segment Upstream Gas & Öl) zum 01.01.2014 durch die Investmentgesellschaft LetterOne ist der RWE-Konzern seit 2014 in 7 Segmente, welche auch als „Unternehmensbereiche“ bezeichnet werden, untergliedert. Die Aufgabenerfüllung erfolgt durch die in Klammern dargestellten Gesellschaften. • • • • • • • Konventionelle Stromerzeugeung Vertrieb / Verteilnetze Deutschland Vertrieb Niederlande / Belgien Vertrieb Großbritannien Zentralost- / Südosteuropa Erneuerbare Energien Trading / Gas Midstream (RWE Generation) (RWE Deutschland) (Essent) (RWE npower) (RWE East) (RWE Innogy) (RWE Supply & Trading) Ende 2015 wurde beschlossen, die Geschäftsfelder Erneuerbare Energien, Netze und Vertrieb in einer neuen Tochtergesellschaft zusammenzuführen und an die Börse zu bringen. Mit dem neuen Unternehmen soll eine Wachstumsplattform geschaffen werden, die sich direkt am Kapitalmarkt refinanzieren soll. Im ersten Schritt soll das Kapital der neuen Gesellschaft durch Ausgabe neuer Aktien um rund zehn Prozent erhöht und mit den Erlösen unter anderem der Ausbau der erneuerbaren Energien voran getrieben werden. Die Geschäftsbereiche „konventionelle Stromerzeugung“ und „Energiehandel“ verbleiben im Alleineigentum der RWE AG, sollen aber ebenfalls von der Neuorganisation profitieren, indem Anteile an der neuen Gesellschaft veräußert werden können und die RWE AG die Optionen hat, die genannten Bereiche finanziell zu stärken. nachrichtlich: Die neue Tochtergesellschaft der RWE AG (RWE International SE) wurde zum 01.04.2016 gegründet. Die formale Umfirmierung (innogy) erfolgte in Deutschland zum 01.09.2016. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Auszug aus der aufgabenkritischen Untersuchung des Kreises im Jahre 2003: „1. Ist die Beteiligung zur Aufgabenerfüllung des Kreises erforderlich? Nein. Die Grundversorgung der Kreisbevölkerung kann angesichts des liberalisierten Marktes auch anderweitig sichergestellt werden. 2. Können die von der Beteiligung wahrgenommenen Aufgaben entfallen oder reduziert werden? siehe Ziffer 1. 3. Kann die Beteiligung veräußert werden? Ja. 4. Kann die Aufgabe in anderer Organisationsform (besser) wahrgenommen werden? entfällt 5. Bestehen Erfüllungsdefizite bei der Aufgabenerledigung? Nein. 6. Sind zusätzliche Leistungsanforderungen an die Beteiligung absehbar? Nein. Abschlussbewertung: Die Veräußerung der verbleibenden RWE-Aktien ist grundsätzlich möglich. Soweit eine Veräußerung erfolgen soll, ist der richtige Zeitpunkt über einen zu erzielenden Mindestpreis festzulegen. Bei der Abwägung über einen etwaigen Verkauf ist zu berücksichtigen, dass die RWE Partner des Kreises (bzw. der KVE) als Gesellschafterin der KEV sowie der Energie Nordeifel ist. Insofern sprechen durchaus strategische Erwägungen für das Halten der Aktien, da der Kreis nicht nur als Partner, sondern auch Seite 12 gleichzeitig als Aktionär auftritt. Zwischen diesen strategischen Überlegungen und der Veräußerungsmöglichkeit ist abzuwägen.“ C) Beteiligungsverhältnisse Gesellschafter bzw. Aktionär Kreis Euskirchen übrige Aktionäre Summe Stammaktien Anzahl der Aktien 93.850 614.651.150 614.745.000 Gezeichnetes Kapital 892.632 € 5.846.107.368 € 5.847.000.000 € Anteil 0,02 % 99,98 % 100,00 % Im Dezember 2011 wurden durch die RWE AG 52,3 Mio. neue und 28,1 Mio. im Eigenbestand gehaltenen RWE-Stammaktien am Kapitalmarkt platziert. Bei einem Ausgabekurs von 26 € je Aktie wurde ein Bruttoemissionserlös in Höhe von rd. 2,1 Mrd. € erzielt. Für die im Eigenbestand gehaltenen Aktien wurden Bezugsrechte ausgegeben. Der Kreis Euskirchen hat von seinem Bezugsrecht für 4.939 Aktien gem. Kreistagsbeschluss (D 45/2011) keinen Gebrauch gemacht. In der Eröffnungsbilanz des Kreises Euskirchen wurde der Wert der RWE-Aktien gem. § 55 Abs. 6 S. 1 i.V.m. § 55 Abs. 7 GemHVO mit dem Tiefstkurs der vergangenen 12 Wochen ausgehend von Bilanzstichtag (49,10 €) angesetzt. Der zum 01.01.2009 ausgewiesene Bilanzwert beträgt 4.608.035 €. Zum 31.12.2012 erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung gem. § 35 Abs. 5 GemHVO auf einen Kurswert von 28,74 € je Aktie, da eine voraussichtlich dauernde Wertminderung angenommen wurde. Mit dieser Abwertung wurden die sich im Besitz des Kreises Euskirchen befindlichen RWE-Aktien in der Bilanz mit dem niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von 2.697.249 € angesetzt. Im Rahmen des Jahresabschlusses zum 31.12.2014 erfolgte eine weitere außerplanmäßige Abschreibung gem. § 35 Abs. 5 Satz 2 GemHVO auf einen Kurswert von 23,81 € je Aktie, so dass in der Bilanz des Kreises der beizulegenden Wert in Höhe von 2.234.850 € angesetzt wurde. Zum 31.12.2015 wurde aufgrund einer weiteren, als dauerhaft eingestuften Wertminderung eine weitere außerplanmäßige Abschreibung auf den Kurswert von 11,285 € je Aktie vorgenommen. Der niedrigere beizulegende Wert spiegelt sich in der Bilanz des Kreises mit 1.059.097,25 € wider. ENTWICKLUNG DER RWE-AKTIEN 66,09 49,10 67,97 49,10 49,89 49,10 49,10 27,15 31,24 28,74 28,74 26,61 25,65 23,81 11,71 11,29 2008 2009 2011 2010 Kurswert 2012 2013 2014 2015 beizulegender Wert je Aktie in der Bilanz des Kreises D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Über die Verwendung des Bilanzgewinns beschließt die Hauptversammlung auf Vorschlag des Vorstandes und Aufsichtsrates. Der Jahresabschluss der RWE AG ist in Teil C nur auszugsweise dargestellt. Der vollständige Geschäftsbericht ist auf der Homepage der RWE dargestellt. E) Zusammensetzung der Organe a) Hauptversammlung b) Aufsichtsrat c) Vorstand Vertreter des Kreises in der Hauptversammlung der RWE AG: Dirk Jahr, CDU Der Kreis ist im Aufsichtsrat und Vorstand der RWE AG nicht vertreten. Deren Zusammensetzung ist im Internet abrufbar. nachrichtlich: Vertreter des Kreises im Beirat des RWE Konzerns und im Kommunalbeirat Eifel Rur der RWE Deutschland AG Landrat Günter Rosenke Seite 13 2. Verband der kommunalen RWE-Aktionäre GmbH (VkA) Rüttenscheider Straße 62 45130 Essen Internet: http://www.vka-rwe.de/ A) Ziele der Beteiligung Gegenstand der Gesellschaft ist die Bildung einer einheitlichen Auffassung der Gesellschafter in energiewirtschaftlichen und damit zusammenhängenden kommunalpolitischen Fragen sowie die Unterstützung ihrer Gesellschafter bei deren Aufgaben zur Sicherung einer wirtschaftlich sinnvollen Daseinsvorsorge und bei der Darbietung einer sicheren und preiswerten Ver- und Entsorgung in den Bereichen Strom, Öl, Gas, Wasser, Abwasser und Abfall. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Auszug aus der aufgabenkritischen Untersuchung des Kreises im Jahre 2003: „1. Ist die Beteiligung zur Aufgabenerfüllung des Kreises erforderlich? Ja. Die Beteiligung an der VkA ist so lange erforderlich wie Aktien an der RWE AG gehalten werden. Im Falle einer Veräußerung der verbleibenden RWE-Aktien kann die VkA-Beteiligung eingestellt werden. 2. Können die von der Beteiligung wahrgenommenen Aufgaben entfallen oder reduziert werden? siehe Ziffer 1 3. Kann die Beteiligung veräußert werden? siehe Ziffer 1 4. Kann die Aufgabe in anderer Organisationsform (besser) wahrgenommen werden? siehe Ziffer 1 Bestehen Erfüllungsdefizite bei der Aufgabenerledigung? siehe Ziffer 1 5. Sind zusätzliche Leistungsanforderungen an die Beteiligung absehbar? Nein. Abschlussbewertung: Die Beteiligung an der VkA steht in direktem Zusammenhang mit der Beteiligung an der RWE AG. Sofern eine Veräußerung der RWE-Aktien bejaht wird, entfällt auch der Anknüpfungspunkt zu einer Beteiligung an der VkA.“ C) Beteiligungsverhältnisse Gesellschafter Kreis Euskirchen 24 Städte/Gemeinden 30 Kreise 3 kommunale Verbände 27 weitere Gesellschafter Summe Stammkapital 1.083,94 € Anteil 0,85 % 126.739,03 € 127.822.97 € 99,15 % 100,00 % D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Gesellschafter sind nach dem Gesellschaftsvertrag verpflichtet, zur Deckung der laufenden Aufgaben der Gesellschaft Nachschüsse in der jeweils durch Beschluss der Gesellschafterversammlung festzusetzenden Höhe zu leisten. Die zu leistenden Nachschüsse richten sich nach dem Verhältnis der Geschäftsanteile (§ 26 Abs. 2, 3 GmbHG). E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung b) Verwaltungsrat c) Geschäftsführung a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Landrat Günter Rosenke b) Vertreter des Kreises im Verwaltungsrat Der Kreis ist im Verwaltungsrat nicht vertreten. c) Geschäftsführung Staatssekretär a.D. Ernst Gerlach, Oberhausen Landrat a.D. Roger Graef, Bollendorf nachrichtlich Zum 01.05.2016 wurde Herr Landrat a.D. Peter Ottmann, Nettetal, zum Geschäftsführer bestellt. Herr Landrat a.D. Roger Graef wurde gleichzeitig als Geschäftsführer abberufen. Seite 14 3. Aachener Gesellschaft für Innovation und Technologietransfer mbH (AGIT) Dennewartstraße 25 - 27 52068 Aachen Internet: http://www.agit.de/ A) Ziele der Beteiligung Gegenstand des Unternehmens sind die Förderung und Entwicklung der Wirtschaftsregion Aachen in allen relevanten Entwicklungsfeldern, die geeignet sind, den Wirtschaftsraum wettbewerbsfähig fortzuentwickeln. Für die gesamte Region Aachen hat die Gesellschaft die Aufgabe, mit den hierfür geeigneten Partnern aus den Bereichen Wissenschaft (Hochschulen/Qualifikationseinrichtungen), Wirtschaft, Politik und Verbänden, auch grenzüberschreitend, die gemeinsam definierten Zielprojekte zu erarbeiten und umzusetzen. Hierzu gehören die Errichtung und der Betrieb von Technologiezentren, das Angebot von Beratungs- und anderen Dienstleistungen, die Durchführung von Vorhaben auf dem Gebiet der technologieorientierten Wirtschaftsförderung, die Vermittlung und Verwertung von Urheberrechten und Know-how, die Standortwerbung für die Region im In- und Ausland und die Vermittlung und Moderation von strukturpolitischen Fördermaßnahmen des Landes NRW, des Bundes und der EU. Die Struktur- und Wirtschaftsförderung dient der wirtschaftlichen Betreuung der Einwohner gemäß § 6 Abs. 1 KrO, es handelt sich um eine Einrichtung der Wirtschaftsförderung nach § 107 Abs. 2 Nr. 3 GO. Demnach besteht ein wichtiges Interesse des Kreises im Sinne des § 108 Abs. 1 Nr. 2 GO NW i.V.m. § 53 KrO. Der Kreistag hat am 16.04.2012 gem. Vorlage V 257/2012 im Hinblick auf eine regionale Strukturreform (AGIT mbH / REGIO Aachen e.V.) beschlossen, dass die strukturpolitisch relevanten Aufgaben der AGIT durch den neu gegründeten Zweckverband Region Aachen übernommen werden. Die kommunalen Vertreter in den Gremien der AGIT mbH wurden beauftragt, deren strategische und organisatorische Neuaufstellung unter Einbeziehung externen Sachverstandes aktiv voran zu treiben. Dabei sollte sich der künftige Aufgabenkanon der AGIT mbH an direkten wirtschaftsfördernden Maßnahmen insbesondere in Zusammenarbeit mit Unternehmen ausrichten. Die Fortführung dieses Reformprozesses wurde durch den Kreistag am 31.10.2012 (V 314/2012) nochmals bestätigt. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Auszug aus der aufgabenkritischen Untersuchung des Kreises im Jahre 2003: „1. Ist die Beteiligung zur Aufgabenerfüllung des Kreises erforderlich? Ja. Zum einen stellt der Kreis Euskirchen durch seine Beteiligung an der AGIT die überregionale Vermarktung des Wirtschaftsstandortes Kreis Euskirchen als Teil der Region Aachen im In- und Ausland sicher. Zum anderen partizipiert der Kreis Euskirchen an technologieorientierten Projekten (z. B. Zentrum für Automobile Innovation und Ansiedlung von Entwicklungslaboren von Automobilherstellern und Zulieferern), für die allerdings in aller Regel zusätzliche Finanzmittel aufzubringen sind. Bei der Vermarktung durch die AGIT – und dies lässt der Gesellschaftsname unterstellen – wird die in seinem Zentrum hochschulgeprägte Region Aachen durch Innovationspotenzial und Technologietransfer profiliert, wobei die positiven Standortfaktoren des Kreises Euskirchen nicht in entsprechendem Maße zur Geltung kommen können. Auch ist das Potenzial an ansiedlungs- und umsiedlungswilligen Betrieben nachweislich bundesweit zurückgegangen, sodass der AGIT erfolgreiche Neuansiedlungen im Kreis Euskirchen bislang nicht zugeschrieben werden können. Mit der Beteiligung an der AGIT hat sich der Kreis Euskirchen seinerzeit (1992) zur Wirtschaftsregion Aachen bekannt. Die regional bedeutsame Funktion der AGIT wird nunmehr durch die Einrichtung der „Regionalagentur für die Region Aachen“ (GbR) gestärkt. Ein Austritt aus der AGIT würde den Kreis in der Wirtschaftsregion Aachen isolieren, es sei denn, dass alle regional bedeutsamen Funktionen in einer anderen, regional getragenen Organisation konzentriert würden. 2. Können die von der Beteiligung wahrgenommenen Aufgaben entfallen oder reduziert werden? Nein. Die AGIT hat die Vermarktung der Region Aachen in In- und Ausland zur Aufgabe und betreibt entsprechende Geschäftskontakte. Eine Aufgabenreduzierung wäre hinsichtlich der Profilierung des Wirtschaftsstandortes Kreis Euskirchen und Akquisitionsbemühungen kontraproduktiv und nur durch Aktivitäten der Wirtschaftsförderung des Kreises und ggf. der TAE GmbH aufzufangen. 3. Kann die Beteiligung veräußert werden? Nein. Verwaltungsseitig ist an der AGIT-Mitgliedschaft festzuhalten. Gemäß § 13 bedürfen Abtretung und Veräußerung von Gesellschaftsanteilen der Zustimmung aller Gesellschafter und sind nur zum Ende eines Geschäftsjahres zulässig. Eine Verpflichtung der übrigen Gesellschafter, den Gesellschaftsanteil zu erwerben, besteht nicht. Beim Ausscheiden eines Gesellschafters wird der Geschäftsanteil des ausscheidenden Gesellschafters von der Gesellschaft eingezogen. Der ausscheidende Gesellschafter erhält als Vergütung die § 3 geleistete Stammeinlage. Die Vergütung ist nicht auszuzahlen, sondern als zinsloses Darlehen in der Gesellschaft zu belassen. Seite 15 4. Kann die Aufgabe in anderer Organisationsform (besser) wahrgenommen werden? Nein, dies ist nicht ersichtlich. 5. Bestehen Erfüllungsdefizite bei der Aufgabenerledigung? Nein. Die Erfüllungsdefizite der Vergangenheit wurden durch eine Neuausrichtung der AGIT (Schnittstellenminimierung, Konzentration auf Kompetenzfelder) aufgehoben, an der insbesondere die Kreise der Region mitgewirkt haben.“ In der Sitzung des Kreistages vom 07.09.2005 wurde der Antrag A 30/2005, die AGIT zum baldmöglichen Zeitpunkt zu verlassen, abgelehnt. C) Beteiligungsverhältnisse Gesellschafter Stammkapital Anteil Kreis Euskirchen 138.934,00 € 4,27% Industrie- und Handelskammer zu Aachen 421.242,00 € 12,95% Handwerkskammer Aachen 138.934,00 € 4,27% Stadt Aachen 971.450,00 € 29,87% StädteRegion Aachen 500.378,00 € 15,38% Wirtschaftsförderungsgesellschaft für die StädteRegion Aachen Kreis Düren 52.000,00 € 1,60% 277.867,00 € 8,54% Kreis Heinsberg 138.934,00 € 4,27% Sparkasse Aachen 467.815,00 € 14,38% Sparkasse Düren 67.296,00 € 2,07% Kreissparkasse Euskirchen 36.000,00 € 1,11% Kreissparkasse Heinsberg 39.075,00 € 1,20% 3.075,00 € 0,09 % 3.253.000,00 € 100,00% Fachhochschule Aachen Summe Die Beteiligungen der AGIT sind in der Übersicht in Teil A Nr. 4 dargestellt. Wegen der relativ geringen Bedeutung dieser Beteiligungen für den Kreis Euskirchen wird hier auf eine eingehende Berichterstattung verzichtet (s. Teil A Nr. 3). D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Für Aufgaben der internationalen Ansiedlungswerbung, des Regionalmarketings und der Beratung technologieorientierter Gründer stellen die kommunalen Gesellschafter sowie die Kammern finanzielle Zuschüsse bzw. Dienst- und Sachleistungen der AGIT zur Verfügung. Verluste aus dem Betrieb des Technologiezentrums Aachen (TZA) und des Medizinisch-Technischen Zentrums (MTZ) wurden bis zum Geschäftsjahr 2012 wie nachstehend beschrieben getragen: • Für den 1. Bauabschnitt TZA durch die kommunalen Gesellschafter und die Kammern • Für den 2. Bauabschnitt TZA durch die Stadt Aachen (64%) und die StädteRegion Aachen (36%) • Für das MTZ durch die Stadt Aachen. Ab 2008 waren zusätzlich die folgenden Zuschüsse zu leisten (s. V 436/2008): • für die Regionalagentur Aachen zu gleichen Anteilen durch die kommunalen Gesellschafter (Kreis Euskirchen 20%) • für die Regionalentwicklung entsprechend dem zugrunde gelegten Finanzierungsschlüssel (Kreis Euskirchen: 6,74% des kommunal zu tragenden Aufwandes) In 2013 wurde im Rahmen der beschlossenen Neuausrichtung der Gesellschaft die interne Trennung der AGIT-Geschäftsbereiche „Technologiezentrumsmanagement“ und „Wirtschaftsförderung“ vorgenommen. Mit dieser Trennung stellt sich die Finanzierung dieser Bereiche unterschiedlich dar. Die Finanzierung des Technologiezentrumsmanagements wird bis zu einer bestimmten Höhe in die alleinige Verantwortung der Stadt Aachen und der StädteRegion Aachen gestellt. Für Aufgaben der Wirtschaftsförderung (internationale Ansiedlungswerbung, Regionalmarketing, Technologietransfer und Beratung technologieorientierter Gründer) werden nach Gesellschafteranteilen, entsprechend einer jährlich zu beschließenden Zuschussregelung, finanzielle Mittel durch die kommunalen Gesellschafter sowie durch die Kammern zur Verfügung gestellt. Seite 16 Sonderaufgaben im Bereich der Regionalentwicklung, des Regionalmarketing und die damit im Zusammenhang stehenden Aufgabenfelder werden entsprechend eines Zuschussschlüssels von 20 % je Gebietskörperschaft finanziert. Die vorstehenden Regelungen wurden durch den Abschluss einer entsprechenden Gesellschaftervereinbarung, welche mit der Änderung des Gesellschaftsvertrages verbunden war, getroffen (Beschluss des Kreistages vom 09.10.2013, V 59/2013). Die notarielle Beurkundung des Gesellschaftsvertrages und der Vereinbarung der AGIT-Gesellschafter erfolgte am 29.11.2013. Die Regelungen der Gesellschaftervereinbarung gelten vom 01.01.2013 zunächst bis zum 30.06.2019. E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung: je 1 € Kapitalbeteiligung 1 Stimme b) Aufsichtsrat: Insgesamt 17 Sitze (Stimmen), davon 1 Kreis Euskirchen c) Geschäftsführung a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Ordentliches stimmberechtigtes Mitglied: Stellvertreter (gebundene Vertretung): Franz Cremer (SPD) Hans Peter Wasems (CDU) b) Vertreter des Kreises im Aufsichtsrat Landrat Günter Rosenke Stellvertreter: Franz Cremer (Aufsichtsratsvorsitzender vom 01.11.2015 bis 30.06.2016) (SPD) c) Geschäftsführung Dr. Helmut Greif nachrichtlich: Zum 01.07.2016 wurde Herr Dr. Lothar Mahnke, Aachen, zum Geschäftsführer bestellt. Herr Dr. Helmut Greif wurde gleichzeitig als Geschäftsführer abberufen. Seite 17 4. Technik-Agentur Euskirchen GmbH (TAE) In den Erken 7 53881 Euskirchen-Euenheim Internet: http://www.tae-gmbh.de/ A) Ziele der Beteiligung Gegenstand des Unternehmens ist die Verbesserung der Wirtschaftsstruktur des Kreises Euskirchen durch die Errichtung und den Betrieb einer Technik-Agentur. Hierzu gehören insbesondere das Angebot von Beratungsleistungen für Existenzgründer, Technologietransfermaßnahmen und Betriebsansiedlungen sowie das Angebot und die Durchführung von Qualifizierungsmaßnahmen im Bereich innovativer Technologien. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Auszug aus der aufgabenkritischen Untersuchung des Kreises im Jahre 2003: „1. Ist die Beteiligung zur Aufgabenerfüllung des Kreises erforderlich? Ja. Mit der Rechtsform einer GmbH soll die TAE das Leistungsangebot des öffentlich-rechtlich organisierten BZE, der Wirtschaftsförderung des Kreises und der Aachener Gesellschaft für Innovation und Technologietransfer sinnvoll ergänzen. Die TAE ist originär technisch bzw. technologisch ausgerichtet. So zählt zu den Schwerpunkten der Beratungen der Technologietransfer (Informationen zu neuen Technologien und Fördermitteln, Vermittlung von Technologieexperten, Entwicklung und Einführung von Neuerungen), die Vermittlung von Verbundprojekten und das Durchführen von Qualifizierungsmaßnahmen bis hin zu firmenspezifischer Qualifizierung. 2. Können die von der Beteiligung wahrgenommenen Aufgaben entfallen oder reduziert werden? Auf Grund der engen organisatorischen Verbindung zwischen BZE und TAE GmbH sind die Aufgabeninhalte beider Einrichtungen in gegenseitiger Abgrenzung und in Abgrenzung zu anderen Dienstleistern zu überprüfen und es ist festzustellen, ob die Einrichtungen mit ihrem Dienstleistungsangebot in dem beabsichtigten Maß angenommen werden (Siehe auch Ausführungen zur Mitgliedschaft BZE). 3. Kann die Beteiligung veräußert werden? Gemäß § 6 des TAE Gesellschaftsvertrags vom 19.09.1994 kann der Kreis Euskirchen seit dem 31.12.2004 mit halbjährlicher Frist zum Schluss eines Geschäftsjahres seinen Austritt erklären. Der Geschäftsanteil des Kreises Euskirchen kann von der Gesellschaft unter Beachtung der Bestimmungen des GmbHG erworben oder eingezogen werden. Der ausscheidende Gesellschafter erhält als Vergütung den Buchwert seiner Einlage, maximal jedoch denn Nennwert seiner geleisteten Stammeinlage. Im Übrigen sind weitere Regelungen des Gesellschaftsvertrages zu beachten. Gemäß § 5 des Gesellschaftsvertrages bedarf diese Abtretung zu ihrer Wirksamkeit der Zustimmung aller Gesellschafter. 4. Kann die Aufgabe in anderer Organisationsform (besser) wahrgenommen werden? Nein. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Mittelrheinische Treuhand (Koblenz) hat in ihrer Stellungnahme vom Juli 2004 herausgearbeitet, dass die Organisationsform des Zweckverbandes für die Wahrnehmung der hoheitlichen Aufgaben und in Abgrenzung zu den Aufgaben und der Rechtsform der TAE GmbH sinnvoll ist. Dabei stellt die Mittelrheinische Treuhand (Koblenz) insbesondere darauf ab, dass sich die Angebote von BZE und TAE GmbH sinnvoll ergänzen und, da die Geschäftsführung für beide Organisationsformen in einer Hand liegt, das Angebot je nach Qualifizierungsart, -inhalt, -zielrichtung und –förderung von der einen oder der anderen Organisationsform vorgehalten werden kann. 5. Bestehen Erfüllungsdefizite bei der Aufgabenerledigung? Nein. 6. Sind zusätzliche Leistungsanforderungen an die Beteiligung absehbar? Nein. Abschlussbewertung: TAE GmbH und das BZE sind organisatorisch eng verbunden. Auf Grund der Tatsache, dass nunmehr auch private Qualifizierungsträger Angebote zur Berufsbildung erstellen, sollte in einer Prüfung festgestellt werden, ob das Angebot der TAE GmbH weiterhin aufrecht erhalten werden muss. Ggf. ist in Verbindung mit dem BZE auch für die TAE GmbH eine Entwicklungsstrategie auszuarbeiten, die die Position der Einrichtung transparent und nachvollziehbar aufzeigt und deren wirtschaftliche Zukunft beleuchtet.“ Der Bericht über die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung ist in Teil C beigefügt. Seite 18 C) Beteiligungsverhältnisse Gesellschafter Kreis Euskirchen Kreissparkasse Euskirchen Industrie- und Handelskammer zu Aachen Handwerkskammer Aachen Zweckverband Berufsbildungszentrum Euskirchen Aachener Gesellschaft für Innovation und Technologietransfer (AGIT) mbH Summe Stammkapital 13.293,59 € 5.112,92 € 1.789,52 € 1.789,52 € Anteil 52,00 % 20,00 % 7,00 % 7,00 % 1.789,52 € 7,00 % 1.789,52 € 25.564,59 € 7,00 % 100,00 % D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Finanzierung der Aufgaben der Gesellschaft erfolgt lt. Gesellschaftsvertrag durch die Gesellschafter nach den Anteilen der Stammkapitaleinlagen. Die sich aus dem Wirtschaftsplan ergebenden Finanzierungsanteile werden im Voraus an die Gesellschaft gezahlt. Etwaig verbleibende Fehlbeträge sind bis zum Ende des Folgejahres auszugleichen. Eventuell zu viel gezahlte Beträge verbleiben in der Gesellschaft. Die Einzahlungsverpflichtung einschließlich Verlustübernahme wird auf den jährlichen Betrag von insgesamt 85.500 € begrenzt (V 45/2014). E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung (11 Mitglieder, je 255,65 € Geschäftsanteil 1 Stimme) b) Geschäftsführung a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Der Kreis wird gem. § 8 (5) des Gesellschaftsvertrages durch Herrn Landrat Günter Rosenke (geborenes Mitglied) und vier weitere Mitglieder vertreten: ordentliche Mitglieder: 1. Hans-Erhard Schneider (Stimmführer) 2. Karsten Stickeler 3. Heinrich Hettmer (stv. Stimmführer) 4. Dirk van Meenen CDU CDU SPD FDP Stellvertreter/innen: Clas Kohlheyer Franz-Josef Nießen Stefanie Seidler Hans Reiff CDU CDU SPD FDP b) Geschäftsführung Zum 30.06.2015 wurde Herr Michael Franssen als Interimsgeschäftsführer abberufen und Herr Jochen Kupp ab 01.07.2015 zum Geschäftsführer bestellt. Seite 19 5. Euskirchener Gemeinnützige Baugesellschaft mbH (EUGEBAU) Kirchstr. 5 53879 Euskirchen Internet: http://www.eugebau.de/ nachrichtlich: Die Firmierung der Gesellschaft wurde gem. Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 12.11.2015 am 28.01.2016 im Handelsregister des Amtsgerichtes Bonn geändert und lautet nun „Euskirchener Baugesellschaft mbH (EUGEBAU)“. A) Ziele der Beteiligung Gegenstand der Einrichtung ist vorrangig eine sichere und sozial verantwortbare Wohnungsversorgung der breiten Schichten der Bevölkerung. Die EUGEBAU errichtet, betreut, bewirtschaftet und verwaltet Bauten in allen Rechts- und Nutzungsformen, darunter Eigenheime und Eigentumswohnungen. Sie führt ihre Geschäfte nach den Grundsätzen der Wohnungsgemeinnützigkeit im Sinne des Gesellschaftsvertrages. Damit liegt kommunalrechtlich ein öffentlicher Zweck im Sinne des § 107 Abs. 2 Nr. 3 in Verbindung mit § 8 Abs. 1 GO vor. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Auszug aus der aufgabenkritischen Untersuchung des Kreises im Jahre 2003: „1. Ist die Beteiligung zur Aufgabenerfüllung des Kreises erforderlich? Nein. Die Aufgabe der Wohnungsversorgung muss nicht über eine Beteiligung sichergestellt werden. 2. Können die von der Beteiligung wahrgenommenen Aufgaben entfallen oder reduziert werden? Ja. 3. Kann die Beteiligung veräußert werden? Die Geschäftsanteile an der EGB können mit Zustimmung des Aufsichtsrates veräußert bzw. abgetreten werden (§ 4 des Gesellschaftervertrages). Es kann unterstellt werden, dass der Aufsichtsrat immer dann seine erforderliche Zustimmung erteilt, wenn die Interessen der Gesellschaft durch die Übertragung des Geschäftsanteils in hinreichendem Umfang gewahrt bleiben, d. h. wenn der potenzielle Erwerber der Geschäftsanteile den im Gesellschaftsvertrag festgelegten Gesellschaftszweck genauso gut verwirklichen könnte wie der Kreis Euskirchen. 4. Kann die Aufgabe in anderer Organisationsform (besser) wahrgenommen werden? entfällt 5. Bestehen Erfüllungsdefizite bei der Aufgabenerledigung? entfällt 6. Sind zusätzliche Leistungsanforderungen an die Beteiligung absehbar? entfällt Abschlussbewertung: Die Anteile des Kreises an der Euskirchener Gemeinnützigen Baugesellschaft mbH (EGB) können generell veräußert bzw. abgetreten werden. Über die Veräußerungsmöglichkeiten hat der Kreistag bereits in seiner Sitzung am 02.04.2003 (Haushaltsplanberatung) sowie anschließend in nichtöffentlichen Sitzungen (siehe V 224/2003, Sitzungen des Kreistages vom 08.10.2003 und 23.06.2004) beraten. Das Thema ist anlässlich der Haushaltsplanberatungen 2005 erneut aufzugreifen (Beschluss des Kreistages vom 23.06.2004).“ Der Kreistag hat in der Sitzung vom 18.12.2006 zu A100/2006 folgende Beschlüsse gefasst: „1. Die durch die Verwaltung vorgesehene Heranziehung von angenommenen Erlösen aus dem Verkauf der Anteile des Kreises an der Euskirchener gemeinnützigen Baugesellschaft zum Ausgleich des Haushaltsentwurfes 2007 wird gestrichen. 2. Die vom Kreistag entsandten Mitglieder des Aufsichtsrates der EUGEBAU werden beauftragt, ein ergebnisoffenes externes Organisationsgutachten hinsichtlich der künftigen Unternehmensausrichtung der Gesellschaft in Auftrag zu geben. Dabei ist unter anderem die Frage zu untersuchen, welchen höheren unmittelbaren und mittelbaren Nutzen der Kreis aus einer Weiterführung einer Beteiligung erzielen kann. Diese Untersuchung soll zeitlich so angelegt werden, dass der Kreistag in die Lage versetzt wird, einen fundierten Beschluss über die weitere Beteiligung an der EugeBau in der zweiten Jahreshälfte 2007 herbeiführen zu können.“ Zur Erfüllung des öffentlichen Zweckes nimmt die Geschäftsführung im Lagebericht (Teil C) Stellung. Seite 20 C) Beteiligungsverhältnisse Gesellschafter Kreis Euskirchen Kreisstadt Euskirchen Stadt Mechernich Stadt Zülpich Gemeinde Weilerswist Bauinnung des Kreises Euskirchen Volksbank Euskirchen Eigene Anteile 5 private Gesellschafter Summe Stammkapital 1.079.850,00 € 1.507.420,00 € 2.070,00 € 6.210,00 € 2.070,00 € 5.290,00 € 2.530,00 € 2.760,00 € 2.300,00 € 2.610.500,00 € Anteil 41,37 % 57,74 % 0,08 % 0,24 % 0,08 % 0,20 % 0,10 % 0,11 % 0,08 % 100,00 % D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Aus dem Jahresüberschuss abzüglich eines Verlustvortrages ist bei der Aufstellung der Bilanz eine Rücklage zu bilden. In diese sind mindestens 10% des Jahresergebnisses einzustellen, bis die Hälfte des Stammkapitals erreicht oder wieder erreicht ist. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses entscheidet der Aufsichtsrat nach Beratung mit der Geschäftsführung über die Bildung einer Bauerneuerungsrücklage und beschließt über Einstellung und Entnahme. Der Bilanzgewinn kann unter die Gesellschafter als Gewinnanteil verteilt, zur Bildung von anderen Gewinnrücklagen verwandt oder auf neue Rechnung vorgetragen werden. Der ausgeschüttete Gewinnanteil soll in der Regel 4% der Einzahlungen der Gesellschafter auf die Stammeinlage nicht übersteigen (für den Kreis Euskirchen 43.194 €). Wird ein Bilanzverlust ausgewiesen, so hat die Gesellschafterversammlung über die Verlustabdeckung zu beschließen. E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung (je 10 € Geschäftsanteil 1 Stimme) b) Aufsichtsrat (12 Mitglieder) c) Geschäftsführer a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Ordentliches Mitglied: Stefan Schmitz (bis 20.10.2015) Michael Höllmann (ab 21.10.2015) SPD SPD Stellvertreter: Hans-Erhard Schneider CDU b) Vertreter des Kreises im Aufsichtsrat Geborenes Mitglied Landrat Günter Rosenke Stellvertreter: AV Manfred Poth Ordentliche Mitglieder: 1. Hans-Josef Engels 2. Bernd Kolvenbach 3. Norbert Häger 4. Ellen Mende CDU CDU SPD B 90/Grüne c) Geschäftsführer Oliver Knuth Seite 21 6. Konzern Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (KKM) 6.1 Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (KKM) St. Elisabeth-Straße 2 – 6 53894 Mechernich Internet: http://www.kkhm.de/ A) Ziele der Beteiligung Gegenstand der KKM ist die Förderung der Gesundheitspflege und Altenhilfe. Dieser Zweck wird auf dem Gebiet des Kreises Euskirchen insbesondere verwirklicht durch die Erbringung von vollstationären, teilstationären und ambulanten medizinischen Leistungen, die Bereitstellung und Erbringung von Pflege-, Versorgungs- und Betreuungsleistungen für alte Menschen sowie die Erbringung aller damit zusammenhängenden Dienstleistungen. Somit liegt der öffentliche Zweck in der sozialen Betreuung der Einwohner gemäß § 6 KrO, sodass ein wichtiges Interesse des Kreises nach § 108 Abs. 1 Nr. 2 in Verbindung mit § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO gegeben ist. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Auszug aus der aufgabenkritischen Untersuchung des Kreises im Jahre 2003: „1. Ist die Beteiligung zur Aufgabenerfüllung des Kreises erforderlich? Nicht erforderlich, aber sinnvoll. Die Vorhaltung mindestens eines Krankenhauses im Kreisgebiet ist im Interesse der Einwohner erforderlich, allerdings ist diese Vorhaltung nicht zwingend über ein eigenes Krankenhaus (bzw. die Mehrheitsbeteiligung an einer entsprechenden Gesellschaft) sicherzustellen. Nach § 1 Abs. 2 Krankenhausgesetz NRW (KHG NRW) ist die Sicherstellung der Krankenversorgung in Krankenhäusern eine öffentliche Aufgabe des Landes. Gemeinden und Gemeindeverbände wirken nach Maßgabe des Krankenhausgesetzes NRW dabei mit. Krankenhausträger sind nach § 1 Abs. 3 KHG NRW in der Regel freie gemeinnützige, kommunale, private Träger und das Land. Falls sich kein anderer geeigneter Träger findet, sind Gemeinden und Gemeindeverbände verpflichtet, Krankenhäuser zu errichten und zu betreiben. Die stationäre Krankenversorgung ist im Kreisgebiet sichergestellt, die gegenwärtige Struktur mit 3 Krankenhäusern ist als bedarfsgerecht anzusehen. Dies ist zuletzt durch die weitgehend abgeschlossene Krankenhausplanung bestätigt worden. Letzten Endes ist im Kreis Euskirchen eine Trägerpluralität, die auch unter Wettbewerbsgesichtspunkten durchaus Vorteile bietet, realisiert: Neben den kirchlichen Krankenhäusern in Schleiden und Euskirchen wird die mit kommunalen Gesellschaftern strukturierte Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (KKM) vorgehalten. Über die (Mit-)Trägerschaft eines eigenen Krankenhauses hat der Kreis Euskirchen unmittelbar die Möglichkeit, die für die medizinische Versorgung der Bevölkerung notwendigen Strukturen und Leistungsangebote im medizinischen Bereich vorzuhalten. Darüber hinaus ist zu berücksichtigen, dass in der jüngeren Vergangenheit immer wieder private oder auch freigemeinnützige Krankenhausträger ihren Betrieb einstellen mussten. Bei Gebietskörperschaften, die mit derartigen Betriebsaufgaben konfrontiert werden, kann durchaus eine nicht unerhebliche Reduzierung des Leistungsangebotes für die eigene Bevölkerung verbunden sein. Darüber hinaus ist der Kreis Euskirchen über die KKM in der Lage, auch bei nicht von vorneherein rentablen Aufgabenerfüllungen Leistungsangebote in entsprechenden Regionen des Kreises Euskirchen zu schaffen. Dies betrifft vor allem die Versorgung älterer Menschen in und am Schloss Schleiden, die neue Struktur des St. Antonius Krankenhauses Schleiden, aber auch die Schaffung des Geriatrischen Zentrums sowie des ambulanten OP-Zentrums Zülpich. 2. Können die von der Beteiligung wahrgenommenen Aufgaben entfallen oder reduziert werden? Nein. Die Vorhaltung eines Krankenhauses im Kreisgebiet in kommunaler Trägerschaft ist im Interesse der Einwohner erforderlich. Als Folge der demographischen Entwicklung und des medizinischen Fortschritts ist mit einer wachsenden Nachfrage nach medizinischen Leistungen zu rechnen. Ansonsten siehe Antwort zur Frage 1. 3. Kann die Beteiligung veräußert werden? Ja. Eine Übertragung des Gesellschaftsanteils wäre allerdings nur an den verbleibenden Gesellschafter (Stadt Zülpich) und nur mit dessen Zustimmung (§ 6 des Gesellschaftsvertrages) möglich. Eine entsprechende Realisierungsmöglichkeit erscheint zweifelhaft. 4. Kann die Aufgabe in anderer Organisationsform (besser) wahrgenommen werden? Nein. Die Organisationsform einer GmbH ist für diese Aufgabenstellung gut gewählt. 5. Bestehen Erfüllungsdefizite bei der Aufgabenerledigung? Nein. Wie den Prüfungsberichten für das Jahr 2003 zu entnehmen ist, ist die KKM GmbH sowohl unter Beachtung leistungsmäßiger Kriterien als auch unter Zugrundelegung von wirtschaftlichen Anforderungen als gesundes und stabiles Gesundheitsunternehmen zu bezeichnen. Trotz der nicht zuletzt auf Anlaufsituationen zurückzuführenden Verluste bei verschiedenen Tochtergesellschaften ist auch das Konzernergebnis im Jahre 2003 - wie in den Vorjahren - positiv. Wie im Lagebericht des Konzern ausgeführt, werden die Einrichtungen des Liebfrauenhofes Schleiden auch im Jahre 2004 ein negatives Ergebnis nicht vermeiden können. Ergebnisbelastend wirkt sich zum Seite 22 einen aus, dass die bis längstens 30. Juni 2005 vereinbarten Investitionskostenentgelte keine volle Refinanzierung der entsprechenden Kosten ermöglichen. Neben der Deckungslücke bei den Investitionskosten ist die Situation, dass im Haus St. Josef aufgrund der vorgegebenen Betriebsgröße kein betriebswirtschaftlich adäquates Ergebnis zu erreichen ist, zu berücksichtigen. Mit der Neustrukturierung der Wohnbereiche unter Berücksichtigung des Ersatzneubaus auf dem Sportplatzgelände werden spätestens nach Fertigstellung des Neubaus alle Verlustquellen beseitigt werden können. Bei der Ambulantes OP-Zentrum Zülpich GmbH wird in diesem Jahr die Inanspruchnahme schon auf über 1.000 Patienten steigen. Ein ausgeglichenes Ergebnis wird aber erst bei über 2.000 Patienten zu erreichen sein. Um dieses Ziel zu erreichen, wird seitens der Geschäftsführung ein Zeitraum von 2-3 Jahren veranschlagt. Die Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH ist eine Gesellschaft, die sich aufgrund der geringen Größe der einzelnen Leistungsangebote immer im Bereich +/- Null bewegen wird. Für das Jahr 2004 ist festzuhalten, dass aufgrund einer positiven Entwicklung in den Monaten ab März 2003 im Hauptumsatzbereich „Geriatrische Rehabilitation“ das erste Halbjahr 2004 mit einem ausgeglichenen Ergebnis abgeschlossen hat. Sofern diese Entwicklung anhält, ist für das Jahr 2004 zumindest mit einem ausgeglichenen Ergebnis zu rechnen. Den vorstehenden Ausführungen Rechnung tragend, ist davon auszugehen, dass bei den genannten Tochtergesellschaften auch auf Dauer keine größeren Ergebnisbeiträge zu erwarten sind. Allerdings werden ausgeglichene Ergebnisse angestrebt und auch als realistisch angesehen. Die Leistungsangebote der Tochtergesellschaften sind wichtig für die Attraktivität des Gesamtverbundes KKM GmbH. Auf mittlere Sicht werden Gesundheitsunternehmen nur dann erfolgreich agieren können, wenn sie umfassende Leistungsangebote in der akuten Krankenhausversorgung, in der Rehabilitation, in der Altenpflege und im ambulanten Sektor darstellen können und sie damit als regionales Dienstleistungsunternehmen wahrgenommen werden. Der Aufbau der Leistungsketten ermöglicht es, den Patienten ein umfassendes Leistungsangebot zu bieten. 6. Sind zusätzliche Leistungsanforderungen an die Beteiligung absehbar? Ja. Die Vergütung der Krankenhausbehandlung erfolgt seit dem 01.01.2003 komplett über so genannte DRG-Fallpauschalen. In den Prüfungsberichten kommt zum Ausdruck, dass die KKM GmbH gut für diese Anforderungen gewappnet ist. Darüber hinaus sind die Kompetenzen und die Managementstrukturen im Gesamtverbund so ausgestaltet, dass den sicherlich nicht einfachen Veränderungen in den Rahmenbedingungen erfolgreich begegnet werden kann. Abschlussbewertung: Für die stationäre Krankenhausversorgung ist die Vorhaltung eines eigenen Krankenhauses bzw. die Beteiligung an der KKM GmbH nicht zwingend vorgeschrieben. Ob überhaupt eine Veräußerung realisiert werden kann, ist derzeit zu bezweifeln. Bei der Beurteilung etwaiger Veräußerungsüberlegungen sind die unter Frage 1 aufgeführten Argumente in die Abwägung einzubeziehen.“ Der Bericht über die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung ist in Teil C beigefügt. C) Beteiligungsverhältnisse Die Beteiligungsverhältnisse stellen sich wie nachstehend dar: Gesellschafter Stammkapital Kreis Euskirchen 511.500,00 € Stadt Zülpich 153.500,00 € Summe 665.000,00 € Anteil 76,92 % 23,08 % 100,00 % Beteiligungen und verbundene Unternehmen der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH s. Nr. 6.2. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Gesellschaft ist lt. Gesellschaftsvertrag gemeinnützig tätig. Die Gesellschafter dürfen keine Gewinnanteile und in ihrer Eigenschaft als Gesellschafter auch keine sonstigen Zuwendungen aus Mitteln der Gesellschaft erhalten. Es darf keine Person durch Ausgaben, die dem Zweck der Gesellschaft fremd sind, oder durch unverhältnismäßig hohe Vergütungen begünstigt werden. Seit der Änderung des Gesellschaftsvertrages am 15.07.2010 sind die Gesellschafter nicht mehr verpflichtet, Jahresfehlbeträge bis zu einer bestimmten Höhe oder unbegrenzt auszugleichen. E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung (13 Mitglieder, davon 10 Vertreter des Kreises Euskirchen) b) Verwaltungsrat (11 Mitglieder, davon 8 Vertreter des Kreises Euskirchen) c) Geschäftsführung Seite 23 a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung 1. Günter Rosenke Landrat 2. Rita Gerdemann CDU 3. Rudi Mießeler CDU 4. Hans-Peter Wasems (Stimmführer) CDU 5. Leo Wolter CDU 6. Heinrich Hettmer SPD 7. Hans Schmitz (stv. Stimmführer) SPD 8. Dr. Manfred Wolter skB/FDP 9. Nathalie Konias B 90/Grüne 10. Dr. Klaus-Peter Jeck skB/fraktionslos b) Vertreter des Kreises im Verwaltungsrat Ordentliche Mitglieder 1. Günter Rosenke Landrat 2. Josef Reidt (Vorsitzender) CDU 3. Günther Schulz CDU 4. Ute Stolz CDU 5. Karl Vermöhlen SPD 6. Wolfgang Heller SPD 7. Hans Reiff FDP 8. Nathalie Konias B 90/Grüne Stellvertreter/innen (gebundene Vertretung) Manfred Poth AV Dirk Jahr CDU Ursula Beul CDU Dr. Sabine Dirhold CDU Heinrich Hettmer SPD Andreas Schulte SPD Frederik Schorn FDP Angela Kalnins B 90/Grüne c) Geschäftsführung Dr. Hans Rossels, Hauptgeschäftsführer † 23.09.2015 Dipl. Kfm. Manfred Herrmann, Geschäftsführer Verwaltung & Logistik Dipl. Kfm. Hermann Gemke, Geschäftsführer Finanzen Der Hauptgeschäftsführer der KKM GmbH, Herr Dr. Hans Rossels, vertritt diese in den Gesellschafterversammlungen der Tochtergesellschaften. Er muss lt. Beschluss des Verwaltungsrates dabei im Innenverhältnis dessen Zustimmung einholen. Nach dessen Tod am 23.09.2015 wurde diese Funktion von den beiden verbleibenden Geschäftsführern gemeinschaftlich wahrgenommen. nachrichtlich: In der Sitzung des Verwaltungsrates am 24.06.2016 wurde die überarbeitete Geschäftsordnung für die Zweiergeschäftsführung beschlossen. Aufgrund dessen nimmt der Geschäftsführer „Finanzen“ mit Wirkung ab dem 01.07.2016 die Gesellschaftsrechte in den mit der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH verbundenen Unternehmen wahr. Dabei hat er die Weisungen des Verwaltungsrates zu beachten. Beschlüsse stehen unter dem Vorbehalt der nachträglichen Zustimmung des Verwaltungsrates. Seite 24 6.2 Beteiligungen der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (KKM) Die KKM GmbH und ihre Tochterunternehmen sind innerhalb einer Konzernstruktur und im Rahmen des Leistungsaustauschs eng miteinander verbunden. Die Berichterstattung erfolgt hier zusammengefasst für alle Gesellschaften innerhalb des Konzerns. Die Unternehmensgruppe der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH bietet ein breites Spektrum an stationären und ambulanten Versorgungs- und Behandlungsformen für die Menschen im Kreis Euskirchen und der Eifel. Das Leistungsangebot reicht von Prävention, Beratung, stationärer, teilstationärer und ambulanter Behandlung im akuten Krankheitsfall, Durchführung von Rehabilitationsmaßnahmen bis hin zur Unterbringung in den verschiedenen Wohn- und Pflegeformen innerhalb der Konzerngesellschaften. Folgende Konzerngesellschaften sind unter Mehrheitsbeteiligung der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH in das Leistungsspektrum des Konzerns eingebunden: A) Ziele der Beteiligungen Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH Betrieb einer geriatrischen Rehabilitation unterhalb der Akutgeriatrie sowie einer Kurzzeitpflege und Vermietung betreuter Altenwohnungen. Betrieb und Unterhaltung der Altenpflegeeinrichtung Barbarahof Mechernich und des MVZ am Kreiskrankenhaus Mechernich. AmbuMed GmbH Betrieb eines Zentrums zur Durchführung ambulanter Operationen in Zülpich sowie die Erbringung aller damit zusammenhängenden Dienstleistungen. Träger des MVZ an der Olefmündung in Gemünd. VIVANT – Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen gGmbH Betrieb, Unterhaltung und Verwaltung von Einrichtungen der ambulanten Pflege innerhalb des Gebietes des Kreises Euskirchen sowie die Erbringung aller damit zusammenhängenden Dienstleistungen. Liebfrauenhof Schleiden GmbH Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens sowie Förderung der Wohlfahrtspflege. Betrieb und Unterhaltung von Einrichtungen der Altenpflege auf dem Gebiet des Kreises Euskirchen. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH Betrieb, Unterhaltung und Verwaltung von Einrichtungen der Krankenversorgung innerhalb des Gebietes des Kreises Euskirchen sowie die Erbringung aller damit zusammenhängenden Dienstleistungen. KKM Servicegesellschaft mbH Erbringung von Serviceleistungen gegenüber der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH und den mit ihr verbundenen Unternehmen; Serviceleistungen in dem Sinne sind Übernahme von Verwaltungsaufgaben, EDV, Einkauf, Speisenversorgung und Gebäudereinigung. KKM Gebäudedienste GmbH Erbringung von Gebäudereinigungsleistungen gegenüber der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH und den mit ihr verbundenen Unternehmen. Zum 01.01.2014 hat die Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH durch die Übernahme von 44,33 % der Geschäftsanteile der Caritas Trägergesellschaft West gGmbH (CTW) ihre Beteiligung an der St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH von bisher 49 % auf 93,33 % erhöht. Nach Umsetzung der Betriebsstättenlösung sollen bis spätestens 31.12.2015 auch die bei der CTW verbleibenden Geschäftsanteile von 6,67 % durch die Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH übernommen werden (Beschluss des Kreistages vom 09.10.2013, V 62/2013). Die vollständige Übernahme ist bis zum 31.12.2015 noch nicht erfolgt. Nach dem Vertrag über den Kauf und die Abtretung von Geschäftsanteilen der St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH vom 30.10.2013 muss das Angebot zum Kauf und zur Abtretung der verbleibenden GmbH-Geschäftsanteile bis spätestens zum 31.12.2016 in notarieller Form angenommen werden. Zum 01.01.2015 erhöht sich durch die Übernahme der Geschäftsanteile der Familienpflege der Franziskusschwestern e.V. Essen der Geschäftsanteil der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH an der Liebfrauenhof Schleiden GmbH von bislang 51 % auf 100 % (Beschluss des Kreistages vom 01.10.2014, V 44/2014). Seite 25 B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Das Ergebnis der aufgabenkritischen Untersuchung des Kreises im Jahre 2003 ist bei der Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH in Teil B 6.1 dargestellt. C) Beteiligungsverhältnisse a) Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH Gesellschafter Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH Eifelhöhen-Klinik AG Nettersheim-Marmagen Summe Stammkapital 5.361.000,00 € 343.000,00 € 5.704.000,00 € Anteil 93,99 % 6,01 % 100,00 % zu a) Schloß Schleiden Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH Gesellschafter Stammkapital Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH 13.804,87 € 3 private Gesellschafter 13.804,89 € Summe 27.609,76 € Anteil 50,00 % 50,00 % 100,00 % Schloß Schleiden Immobilien GmbH & Co. KG Komplementärin: Schloß Schleiden Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH (ohne Kapitaleinlage) Kommanditisten Kommanditkapital* Anteil 24 private Kommanditisten, insgesamt: 1.382.759,08 € 100,00 % Summe 1.382.759,08 € 100,00 % *Bilanzwert 31.12.2015 b) Liebfrauenhof Schleiden GmbH Gesellschafter 01.01.2015 Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH Summe Stammkapital 100.000,00 € 100.000,00 € Anteil 100,00 % 100,00 % c) St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH Gesellschafter Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH Caritas-Trägergesellschaft West gGmbH Summe Stammkapital 28.000,00 € 2.000,00 € 30.000,00 € Anteil 93,33 % 6,67 % 100,00 % d) AmbuMed- Gesellschaft für ambulante Dienstleistungen mbH Gesellschafter Stammkapital Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH 25.000,00 € Summe 25.000,00 € Anteil 100,00 % 100,00 % e) KKM Servicegesellschaft mbH Gesellschafter Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH Summe Stammkapital 25.000,00 € 25.000,00 € Anteil 100,00 % 100,00 % zu e) KKM Gebäudedienste GmbH Gesellschafter KKM Servicegesellschaft mbH Summe Stammkapital 25.000,00 € 25.000,00 € Anteil 100,00 % 100,00 % f) VIVANT - Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen – gGmbH Gesellschafter Stammkapital Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH 12.750,00 € Arbeiterwohlfahrt Regionalverband Rhein-Erft-Eus6.150,00 € kirchen e.V. Deutsches Rotes Kreuz, Kreisverband Euskirchen 6.150,00 € e.V. Summe 25.050,00 € Seite 26 Anteil 50,90 % 24,55 % 24,55 % 100,00 % D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Ergebnisverwendung wird auf Vorschlag der Geschäftsführung und ggf. nach Genehmigung des Beirats bzw. Aufsichtsrates durch die Gesellschafterversammlung beschlossen. Bei Liebfrauenhof Schleiden GmbH, St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH und VIVANT gGmbH: Die Gesellschaft ist lt. Gesellschaftsvertrag gemeinnützig tätig. Die Mittel der Gesellschaft dürfen nur für satzungsgemäße Zwecke verwendet werden. Die Gesellschafter dürfen keine Gewinnanteile und in ihrer Eigenschaft als Gesellschafter auch keine sonstigen Zuwendungen aus Mitteln der Gesellschaft erhalten. Es darf keine Person durch Ausgaben, die dem Zweck der Gesellschaft fremd sind, oder durch unverhältnismäßig hohe Vergütungen begünstigt werden. Hinweis: Im Konzern Kreiskrankenhaus Mechernich besteht eine Vielzahl von gegenseitigen Finanz- und Leistungsbeziehungen (z.B. Gesellschafterdarlehen, Personalgestellung, Mieten, Lieferungen und Leistungen), die in den Jahresabschlüssen (Teil C) und Auswertungen (Teil D.1) dargestellt sind. Eine weitergehende Aufbereitung würde den Rahmen dieses Berichtes sprengen. E) Zusammensetzung der Organe Der Hauptgeschäftsführer der KKM GmbH, Herr Dr. Hans Rossels († 23.09.2015), vertritt diese in den Gesellschafterversammlungen der Tochtergesellschaften. Er muss dabei lt. geltender Beschlusslage im Innenverhältnis die Zustimmung des Verwaltungsrates einholen. Nach dessen Tod am 23.09.2015 wurde diese Funktion von den beiden verbleibenden Geschäftsführern gemeinschaftlich wahrgenommen. Im Folgenden wird daher nur die Besetzung der sonstigen Gremien dargestellt. a) Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH • Gesellschafterversammlung • Beirat (6 Sitze, davon 5 von KKM besetzt) • Geschäftsführung: Dr. Hans Rossels († 23.09.2015) Manfred Herrmann Hermann Gemke Vertreter der KKM im Beirat (gem. § 9 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages): 1. Vorsitzender Verwaltungsrates KKM: Josef Reidt 2. Erster stv. Vorsitzender Verwaltungsrates KKM: BM Albert Bergmann bis 21.10.2015 BM Ulf Hürtgen ab 21.10.2015 3. Zweite stv. Vorsitzende Verwaltungsrates KKM: Ute Stolz 4. Landrat des Kreises Euskirchen: LR Günter Rosenke 5. weiteres vom Verwaltungsrat KKM benanntes Mitglied: André Heinrichs aa) Schloß Schleiden Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH • Gesellschafterversammlung (Vertretung der GZZ durch Geschäftsführer der KKM GmbH) • Geschäftsführung: Dipl. Ing. Joachim Stiller, Hermann Gemke ab) Schloß Schleiden Immobilien GmbH & Co. KG • Gesellschafterversammlung • Geschäftsführung: Schloß Schleiden Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH b) Liebfrauenhof Schleiden GmbH • Gesellschafterversammlung • Geschäftsführung: Dr. Hans Rossels († 23.09.2015) Manfred Herrmann Hermann Gemke c) St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH • Gesellschafterversammlung • Geschäftsführung: Dr. Hans Rossels († 23.09.2015) Manfred Herrmann Hermann Gemke d) AmbuMed- Gesellschaft für ambulante Dienstleistungen mbH • Gesellschafterversammlung • Geschäftsführung: Dr. Hans Rossels († 23.09.2015) Manfred Herrmann Hermann Gemke Seite 27 e) KKM Servicegesellschaft mbH • Gesellschafterversammlung • Geschäftsführung: Manfred Herrmann Hermann Gemke Lothar Jentges (bis 31.01.2015) (ab 01.02.2015) ea) KKM Gebäudedienste GmbH • Gesellschafterversammlung • Geschäftsführung: Manfred Herrmann f) VIVANT - Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen - gGmbH • Gesellschafterversammlung (Vertretung der KKM GmbH durch ihren Geschäftsführer) • Aufsichtsrat (3 von 5 Mitgliedern werden von der KKM GmbH benannt) • Geschäftsführung: Dr. Hans Rossels († 23.09.2015) Manfred Herrmann Hermann Gemke Vertreter der KKM im Aufsichtsrat der VIVANT – Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen gGmbH: 1. LR Günter Rosenke 2. Josef Reidt 3. Karl Vermöhlen Seite 28 7. Radio Euskirchen GmbH & Co. KG Rheinstraße 55 53881 Euskirchen Internet: http://www.radioeuskirchen.de/ A) Ziele der Beteiligung Nach § 53 des Landesmediengesetzes NW ist der lokale Rundfunk dem Gemeinwohl verpflichtet. Lokale Programme müssen das öffentliche Geschehen im Verbreitungsgebiet darstellen und wesentliche Anteile an Information, Bildung, Beratung und Unterhaltung enthalten. Die Veranstaltung und Verbreitung von lokalem Rundfunk im Kreis Euskirchen obliegt der „Veranstaltergemeinschaft für lokalen Rundfunk im Kreis Euskirchen e.V.“, der gem. § 62 des Landesmediengesetzes u.a. der Kreis angehört. Die Verwaltungs- und Dienstleistungsaufgaben werden aufgrund des bestehenden Dienstleistungsvertrages von der Hörfunk Service GmbH Köln (HSG) wahrgenommen. Die Radio Euskirchen GmbH & Co. KG ist ein mittelbares Tochterunternehmen der M. DuMont Schauberg Expedition der Kölnischen Zeitung GmbH & Co. KG, Köln (MDS), und damit mit allen Tochterunternehmen von MDS verbunden. Sie wird in den Konzernabschluss der MDS einbezogen, der im Bundesanzeiger veröffentlicht wird. Sinn der Beteiligung ist aus Sicht des Kreises vor allem die kommunalpolitische Einbindung des Kreises Euskirchen in den Lokalfunk. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Auszug aus der aufgabenkritischen Untersuchung des Kreises im Jahre 2003: „1. Ist die Beteiligung zur Aufgabenerfüllung des Kreises erforderlich? Nein. Die Beteiligung an einer Radiogesellschaft gehört zu den freiwilligen Aufgaben. 2. Können die von der Beteiligung wahrgenommenen Aufgaben entfallen oder reduziert werden? Siehe Frage 1. 3. Kann die Beteiligung veräußert werden? Ja. Ob sich allerdings Interessenten für die Kommanditanteile finden lassen, dürfte fraglich sein. 4. Kann die Aufgabe in anderer Organisationsform (besser) wahrgenommen werden? entfällt 5. Bestehen Erfüllungsdefizite bei der Aufgabenerledigung? Ja. Die finanzielle Lage der Einheitsgesellschaft zeigt, dass die Verluste nur durch Zuschüsse des Mitgesellschafters gedeckt werden können. 6. Sind zusätzliche Leistungsanforderungen an die Beteiligung absehbar? Nein. Abschlussbewertung: Da es sich bei der Beteiligung an der Radiogesellschaft um eine freiwillige Aufgabe des Kreises handelt, wäre eine Veräußerung der Anteile generell denkbar. Ob sich allerdings Interessenten für die Kommanditanteile finden lassen, dürfte fraglich sein.“ C) Beteiligungsverhältnisse Kommanditisten Kreis Euskirchen RRB Rheinische Rundfunkbeteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG (RRB), Köln Summe Einlage 127.822,97 € Anteil 25,00 % 383.468,91 € 75,00 % 511.291,88 € 100,00 % Die Radio Euskirchen GmbH ist Komplementärin bei der Radio Euskirchen GmbH & Co. KG. Gleichzeitig werden die Anteile an der Radio Euskirchen GmbH von der KG gehalten. Es liegt somit eine sog. „Einheitsgesellschaft“ vor. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Haftung des Kreises Euskirchen ist auf die Höhe des Kommanditanteils beschränkt. Verluste sind gemäß Gesellschaftsvertrag auf dem für jeden Gesellschafter geführten Verlustvortragskonto zu verbuchen und dort mit dem Gewinn der folgenden Jahre vorab zu verrechnen. Es besteht keine Nachschusspflicht. Der Kreistag hat am 11.06.2008 (V 419/2008) der Zuführung der auf den Kreis Euskirchen entfallenden Gewinnanteile der Radio Euskirchen GmbH & Co. KG der Geschäftsjahre 2006 und 2007 von insgesamt 102.041,99 € zur Kapitalrücklage zugestimmt. Künftige Gewinne sollen entnommen werden, wenn die Summe aus Kapitalanteil und Rücklage des Kreises Euskirchen mehr als 250.000 € beträgt. Seite 29 E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung b) Geschäftsführung a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung: Dominik Schmitz (CDU) Stellvertreter: Emmanuel Kunz (SPD) b) Geschäftsführung durch die Komplementärin (Radio Euskirchen GmbH) Geschäftsführer: Dietmar Henkel, Leichlingen Vertreter des Kreises in der Veranstaltergemeinschaft 1. Manfred Poth Allgem. Vertr. d. Landrates 2. Stefanie Seidler SPD nachrichtlich: Ab 21.04.2016 wird der Kreis in der Veranstaltergemeinschaft durch Herrn Wolfgang Andres (Stabsstelle 12) und Frau Stefanie Seidler (SPD) vertreten. Seite 30 8. Standortentwicklungsgesellschaft Vogelsang mbH Forum Vogelsang 53937 Schleiden Internet: http://www.vogelsang-ip.de/ A) Ziele der Beteiligung Gegenstand des Unternehmens ist die nationalparkverträgliche, denkmalgerechte und geschichtsverantwortliche Entwicklung des Standortes „Burg Vogelsang“ gemäß dem Leitbild vogelsang ip zu einem „Internationaler Platz im Nationalpark Eifel“. Die Gesellschaft führt die begonnene Konversion fort und übernimmt die Steuerung der Gesamtentwicklung des Standortes unter Berücksichtigung der Interessen des Nationalparks Eifel, der Nationalparkregion und insbesondere der Kernnutzungen. Sie übernimmt folgende Aufgabenfelder: 1. Erneuerung und Sanierung der Infrastruktur gem. der noch abzuschließenden Dienstleistungsvereinbarung zwischen der Bundesanstalt für Immobilienaufgaben und der Gesellschaft (SEV) • Gesamtkoordination aller Infrastrukturmaßnahmen • Erstellung, Fortschreibung Investitionsplanung, Controlling • Steuerung der Planungs- und Baumaßnahmen 2. Projektentwicklung Kernnutzungen • Mitwirkung, Beratung, Koordination der Kernnutzungen • Erstellung von Markt- und Machbarkeitsstudien • Entwicklung städtebaulicher Konzepte • Erstellung von Fachgutachten 3. Vermarktung und Marketing der außerhalb der Kernnutzung verbleibenden 90 ha • Betreuung Markterkundungsverfahren • Nutzer- und Investorenakquisition • Erstellung Marketingkonzept und Koordination Maßnahmen • Verkaufs- / Vertragsverhandlungen • Kundenbetreuung in Planungs-, Genehmigungs- und Bauphase • Erstellung von Markt- und Machbarkeitsstudien • Entwicklung städtebaulicher Konzepte • Erstellung von Fachgutachten 4. Betrieb und Unterhalt der nicht an Dritte übertragenen Verkehrs- und Grünflächen sowie ggf. Versorgungsinfrastruktur gem. der noch abzuschließenden Dienstleistungsvereinbarung zwischen der Bundesanstalt für Immobilienaufgaben und der Gesellschaft (SEV) • Aufstellung Pflege- und Unterhaltskonzept • Entwicklung Kosten-Umlagemodell • Management der Dienstleistungen 5. Entwicklung Parkmanagementkonzept für Gesamtimmobilie • Erstellung eines Parkmanagementkonzeptes einschl. Finanzierungsplan • Abstimmung mit Nutzern und Eigentümern • Vorbereitung der künftigen Betreiberstruktur Die unter den Punkten 1. und 4. angesprochene Dienstleistungsvereinbarung wurde am 10.03. / 30.03.2009 abgeschlossen. Die Dauer der Gesellschaft ist befristet. Sie endet mit Ablauf des 31.12.2016. Die Verlängerung der Dauer der Gesellschaft bedarf der Zustimmung von ¾ der Stimmen der Gesellschafter. Jeder Gesellschafter ist berechtigt, mit einer Frist von drei Monaten zum Ende eines Geschäftsjahres, erstmals zum 31.12.2016, seinen Austritt aus der Gesellschaft zu erklären. Der Kreistag hat am 09.10.2013 den Beschluss gem. V 68/2013 zur weiteren Beteiligung des Kreises Euskirchen nach dem 31.12.2013 als Gesellschafter an der Standortentwicklungsgesellschaft Vogelsang mbH um bis zu fünf weitere Jahre beschlossen. Die Beschlussfassung erfolgte vorbehaltlich der weiteren Beteiligung des Landes NRW, der Bundesanstalt für Immobilienaufgaben (BIMA) und der übrigen kommunalen Gebietskörperschaften als Gesellschafter an der Standortentwicklungsgesellschaft Vogelsang mbH. Nachdem die übrigen Gesellschafter der Fortführung der Gesellschaft, wenn auch teilweise nur für zwei Jahre, zugestimmt haben, erfolgte die Änderung des Gesellschaftsvertrages am 03.12.2014. Seite 31 B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck besteht in der Strukturentwicklung im Rahmen der Konversion der ehem. NSOrdensburg „Vogelsang“, die bis zur Gründung der Gesellschaft als Truppenübungsplatz der belgischen Streitkräfte genutzt wurde. Die Beteiligung hat aus Sicht des Kreises Euskirchen vor allem eine strategische Bedeutung. C) Beteiligungsverhältnisse Gesellschafter Bundesanstalt für Immobilienaufgaben Land NRW, vertreten durch: Ministerium für Bauen, Wohnen, Stadtentwicklung und Verkehr (MBWSV) Kreis Euskirchen StädteRegion Aachen Kreis Düren Stadt Schleiden Zusammen Stammkapital 12.000,00 € Anteil 33,33% 12.000,00 € 6.480,00 € 2.160,00 € 2.160,00 € 1.200,00 € 36.000,00 € 33,33% 18,00% 6,00% 6,00% 3,33% 100,00% D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Der Kreistag hat am 03.04.2008 beschlossen, für die Zeit vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2013 jährlich einen finanziellen Beitrag des Kreises Euskirchen zum operativen Geschäft der „Standortentwicklungsgesellschaft Vogelsang GmbH“ in Höhe von 81.000 € zu leisten (V 407/2008). Ferner hat der Kreistag am 09.10.2013 für bis zu fünf weiteren Jahren die Bereitstellung eines jährlichen Finanzierungsanteils in Höhe von 81.000 € beschlossen (V 68/2013). E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung b) Aufsichtsrat (13 Mitglieder, davon 3 Kreis Euskirchen) c) Geschäftsführung a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Mitglied 1. Manfred Poth Allg. Vertreter 2. Frank Weimbs (Stimmführer) CDU 3. Franz Cremer (stv. Stimmführer) SPD Stellvertreter Günter Rosenke Dominik Schmitz Markus Ramers Landrat CDU SPD b) Vertreter des Kreises im Aufsichtsrat 1. Josef Reidt CDU 2. Manfred Poth Allg. Vertreter 3. Franz Cremer SPD Ute Stolz Günter Rosenke Markus Ramers CDU Landrat SPD c) Geschäftsführung Geschäftsführer: Thomas Fischer-Reinbach Seite 32 9. vogelsang ip gGmbH Forum Vogelsang 53937 Schleiden Internet: http://www.vogelsang-ip.de/ A) Ziele der Beteiligung Zweck der Gesellschaft ist die Förderung von Wissenschaft und Forschung, Bildung und Erziehung, Kunst und Kultur, internationaler Gesinnung, Toleranz auf allen Gebieten der Kultur, Völkerverständigung, Umwelt- und Landschaftsschutz, Denkmalschutz, regionaler Identität sowie demokratischen Gesellschaftsstrukturen. Die Gesellschaftszwecke werden verwirklicht durch die Trägerschaft von Zweckbetrieben im Sinne des Abschnitts „Steuerbegünstigte Zwecke“ der Abgabenordnung. Hierzu zählen ausschließlich die Errichtung und der Betrieb eines Informations-, Ausstellungs- und Bildungszentrums in Vogelsang, die Durchführung eines regelmäßigen Besucher- und Veranstaltungsprogramms in Vogelsang, die Durchführung von Informations- und Ausstellungsaktivitäten in Vogelsang sowie die Durchführung von Bildungsaktivitäten, die hiermit in Zusammenhang stehen. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Kommunalrechtlich liegt eine sog. nichtwirtschaftliche Betätigung gem. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO vor. Der öffentliche Zweck besteht in der wirtschaftlichen und kulturellen Betreuung der Einwohner gemäß § 6 KrO. Das wichtige Interesse des Kreises ist in diesem Zusammenhang nach § 108 Abs. 1 Nr. 2 GO gegeben. C) Beteiligungsverhältnisse Gesellschafter Stammkapital Anteil 13.650,00 € 7.800,00 € 1.950,00 € 1.300,00 € 650,00 € 1.300,00 € 50,00 % 28,57 % 7,15 % 4,76 % 2,38 % 4,76 % 650,00 € 2,38 % 27.300,00 € 100,00 % Landschaftsverband Rheinland Kreis Euskirchen StädteRegion Aachen Kreis Düren Kreis Heinsberg Stadt Schleiden Deutschsprachige Gemeinschaft Belgiens Gesamtsumme D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Finanzierung der Aufgaben der Gesellschaft erfolgt durch die Gesellschafter nach den Anteilen ihrer Stammkapitaleinlagen. Abweichende Regelungen bedürfen der Zustimmung sämtlicher Gesellschafter. Die Einzahlungsverpflichtung einschließlich der Übernahme von Verlusten seitens der Gesellschafter ist auf einen Gesamtbetrag von 0,5 Mio. € jährlich begrenzt. E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung b) Aufsichtsrat (15 Mitglieder, davon 3 Kreis Euskirchen) c) Geschäftsführung a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Mitglied 1. Manfred Poth Allg. Vertreter 2. Johannes Mertens (Stimmführer) CDU 3. Emmanuel Kunz (stv. Stimmführer) SPD Stellvertreter Günter Rosenke Urban-Josef Jülich Markus Ramers Landrat CDU SPD Der Vorsitz der Gesellschafterversammlung wird im jährlichen Wechsel jeweils durch einen Vertreter des Landschaftsverbandes Rheinland und einen Vertreter des Kreises Euskirchen geführt, wobei der stellvertretende Vorsitzende vom anderen Gesellschafter gestellt wird. In 2015 wurde der stellvertretende Vorsitzende der Gesellschafterversammlung, Herr Manfred Poth, vom Gesellschafter Kreis Euskirchen gestellt. Seite 33 b) Vertreter des Kreises im Aufsichtsrat Mitglied 1. Josef Reidt 2. Manfred Poth 3. Markus Ramers CDU Allg. Vertreter SPD Stellvertreter Ute Stolz Günter Rosenke Emmanuel Kunz CDU Landrat SPD Der Vorsitz des Aufsichtsrats wird im jährlichen Wechsel jeweils durch einen Vertreter des Landschaftsverbandes Rheinland und einen Vertreter des Kreises Euskirchen geführt - analog der Gesellschafterversammlung, jedoch durch den jeweils anderen Gesellschafter. Der stellvertretende Vorsitzende wird vom anderen Gesellschafter gestellt. In 2015 wurde der Vorsitzende des Aufsichtsrates, Herr Manfred Poth, vom Gesellschafter Kreis Euskirchen gestellt. c) Geschäftsführung Geschäftsführer: Albert Moritz Ulrich Hammes (ab 24.11.2015) nachrichtlich: Zum 31.07.2016 wurde Herr Ulrich Hammes als weiterer Geschäftsführer abbestellt. Seite 34 10. Regionalverkehr Köln GmbH (RVK) Theodor-Heuss-Ring 19 - 21 50668 Köln Internet: http://www.rvk.de/ A) Ziele der Beteiligung Die RVK ist ein Verkehrsunternehmen im öffentlichen Personennahverkehr. Die Leistungserstellung erfolgt sowohl auf eigenen Linien als auch im Auftrag für andere Verkehrsunternehmen. Alle das Hauptgeschäft unterstützenden Funktionen werden durch die RVK selbst erbracht bzw. können auch für andere Unternehmen erbracht werden. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Die Erbringung von Leistungen des öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV) ist ein dringender öffentlicher Zweck im Sinne des § 108 Abs. 1 Nr. 1 in Verbindung mit § 107 Abs. 1 GO. C) Beteiligungsverhältnisse Gesellschafter 01.01.2015 Kreis Euskirchen Kölner Verkehrs-Betriebe AG (KVB) Stadtwerke Bonn Verkehrs GmbH (SWBV) Elektrische Bahnen der Stadt Bonn & des Rhein-SiegKreises OHG (SSB) Linksrheinische Verkehrsgesellschaft mbH (LVG) Oberbergische Verkehrsgesellschaft mbH (OVAG) Rhein-Erft-Verkehrsgesellschaft mbH (REVG) Rheinisch-Bergischer Kreis (RBK) Summe Stammkapital 447.400,00 € 447.400,00 € 447.400,00 € Anteil 12,50 % 12,50 % 12,50 % 447.400,00 € 447.400,00 € 447.400,00 € 447.400,00 € 447.400,00 € 3.579.200,00 € 12,50 % 12,50 % 12,50 % 12,50 % 12,50 % 100,00 % In der Gesellschafterversammlung am 25.06.2015 wurde der Beschluss zur Teilung des Geschäftsanteils der Oberbergischen Verkehrsgesellschaft mbH (OVAG) gefasst. Der neue Geschäftsanteil (10 %) im Nennbetrag von 357.920 € wurde durch die Gesellschaft selbst erworben und der Geschäftsanteil im Nennbetrag von 89.480 € (2,5 %) wurde von der OVAG an den Oberbergischen Kreis abgetreten (V 101/2015). Die notarielle Beurkundung fand am 22.07.2015 statt. Die Beteiligungsverhältnisse stellen sich anschließend wie folgt dar: Gesellschafter 22.07.2015 Kreis Euskirchen Kölner Verkehrs-Betriebe AG (KVB) Stadtwerke Bonn Verkehrs GmbH (SWBV) Elektrische Bahnen der Stadt Bonn & des Rhein-SiegKreises OHG (SSB) Linksrheinische Verkehrsgesellschaft mbH (LVG) Rhein-Erft-Verkehrsgesellschaft mbH (REVG) Rheinisch-Bergischer Kreis (RBK) Oberbergischer Kreis Eigene Anteile Summe Stammkapital 447.400,00 € 447.400,00 € 447.400,00 € Anteil 12,50 % 12,50 % 12,50 % 447.400,00 € 447.400,00 € 447.400,00 € 447.400,00 € 89.480,00 € 357.920,00 € 3.579.200,00 € 12,50 % 12,50 % 12,50 % 12,50 % 2,50 % 10,00 % 100,00 % nachrichtlich: Im August 2016 wurde der Gesellschafter für den Rhein-Sieg-Kreis, die Linksrheinische Verkehrsgesellschaft mbH (VLG), mit seinem gesamten Geschäftsanteil von 12,5 % auf die Kreisholding RheinSieg GMBH (RSK) verschmolzen. Die RVK ist beteiligt an: • RBR Regio-Bus-Rheinland GmbH, Köln, Alleingesellschafterin mit einem Stammkapital i.H.v. 200.000 €, • Verkehrsgesellschaft Bergisches Land mbH, Gummersbach, (VBL), mit 25 % am Stammkapital von 200.000 Der 25 %-ige Geschäftsanteil der RVK an der VBL wurde zum 22.07.2015 an den bisherigen Mehrheitsgesellschafter (75 %), die Oberbergische Verkehrsgesellschaft mbH, veräußert. Seite 35 D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Gemäß § 19 des Gesellschaftsvertrages sind auf die Gesellschafter entfallende negative Ergebnisse der Gesellschaft durch Einlagen der Gesellschafter in die Kapitalrücklage auszugleichen (beschränkte Nachschusspflicht). Überzahlungen, soweit sie nicht erforderlich sind, um auszugleichende Verluste vorangegangener Geschäftsjahre zu decken, sind zurück zu erstatten oder auf die Abschlagszahlungen des folgenden Geschäftsjahres anzurechnen. Der Kreistag hat in seiner Sitzung am 14.12.2011 seine Zustimmung zur Anhebung der jährlichen Höchstbeträge für die auszugleichenden negative Ergebnisse von bisher 2,5 Mio. € auf 5,5 Mio. € erteilt (V219/2011). Der Kreistag hat in seiner Sitzung am 25.03.2015 einer Änderung des Gesellschaftsvertrages zugestimmt (V 94/2015). Hiernach sind negative Ergebnisse der Gesellschaft durch die Gesellschafter jährlich bis zur Höhe von 0,5 Mio. € (Ausnahme: SWBV bis zu 1 Mio. €) auszugleichen. Diese Höchstbeträge sind nicht auf die Finanzierungspflicht der einzelnen Gesellschafter aus öffentlichen Dienstleistungsaufträgen anwendbar. Die notarielle Beurkundung der Änderung des Gesellschaftsvertrages erfolgte am 21.08.2015. E) Zusammensetzung der Organe • Vertreter des Kreises Euskirchen in der Gesellschafterversammlung: Hans Schmitz (SPD) • Aufsichtsrat (12 Mitglieder, davon je 1 Vertreter der Gesellschafter und 4 Arbeitnehmervertreter): Landrat Günter Rosenke (Vorsitzender) • Geschäftsführung: Eugen Puderbach, Köln Seite 36 11. Konzern Energie Nordeifel GmbH & Co KG (ene) Hindenburgstraße 13 53925 Kall Internet: http://www.ene-eifel.de/ Innerhalb der Konzernstruktur bestehen die folgenden Gesellschaften Mutterunternehmen: Energie Nordeifel GmbH & Co KG (ene) Komplementärin der ene: Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH (enb) Tochterunternehmen: • Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH (KEV GmbH) • KEV Energie GmbH o KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH (KEVER PBB)  BWP – Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH o Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG o Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG (NER) o Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG o BWP – Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG • Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG • eegon – Eifel-Energiegesellschaft eG • Green Gecco Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH • Green Gecco Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG o Green Gecco Verwaltungs GmbH o Green Gecco GmbH & Co. KG  An Suidhe Wind Farm Ltd.  WINKRA Süderdeich Windparkbetriebsgesellschaft mbH  WINKRA Hörup Windparkbetriebsgesellschaft mbH  RWE Innogy Lüneburger Heide Windparkbetriebsgesellschaft mbH  RWE Innogy Windpark GmbH Abweichend von seiner Beschlussfassung vom 09.10.2013 (V 61/2013) hat der Kreistag der Beteiligung der KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH an der „Projektentwicklung Eifel Energien GmbH“ (PEE GmbH) unter Übernahme eines Geschäftsanteils von 12.500 € (50%) gemeinsam mit der C4 Planung und Betreuungs-GmbH (50 %) zugestimmt und die Vertreter des Kreises Euskirchen in den entsprechenden Gremien des ene-Konzerns zu entsprechenden Beschlussfassungen ermächtigt (V 53/2014). Die Gesellschaftsgründung ist bislang noch nicht erfolgt (Stand: 01.09.2016). Im Hinblick auf die Veräußerung der von der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG gehaltenen Kommanditanteile an der Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG hat der Kreistag am 21.10.2015 beschlossen, dass die Vertreter des Kreises in den Gremien der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG und der Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG zu entsprechenden Beschlussfassungen ermächtigt werden (V 159/2015). Die Veräußerung der Anteile erfolgte zum 31.12.2015. nachrichtlich: Am 06.07.2016 hat der Kreistag der Beteiligung der ene an dem Windparkprojekt in der rheinlandpfälzischen Verbandsgemeinde Obere Kyll zugestimmt. Beabsichtigt ist die Beteiligung als Kommanditistin an der „EWP Eifel-Windpark Ormont-Stadtkyll GmbH & Co. KG“ mit einem Kommanditanteil von bis zu 1,5 Mio. € und der Beteiligung an deren Komplementärin, der „EWP Eifel-Windpark OrmontStadtkyll Verwaltungs-GmbH“, mit bis zu 100 % (V 210/2016). Die Gesellschaften wurden am 01.07.2016 durch die PE Becker GmbH gegründet. Eine Beteiligung der ene ist bislang (Stand: 01.09.2016) noch nicht erfolgt. A) Ziele der Beteiligung ene: Erbringen von Dienstleistungen im Rahmen der Energieerzeugung und –versorgung (insbesondere mit Strom, Gas und Wärme) auf dem Gebiet der Bundesrepublik Deutschland, wie zum Beispiel: Planung und Durchführung von Energieeffizienzprojekten, die Planung, der Erwerb, die Anpachtung, Anmietung, Wartung, Instandhaltung und Bau von Energieerzeugungs-, Energieversorgungs- und Energieverbrauchsanlagen einschließlich der Vermietung, Verpachtung von Transformatorenstationen, Schaltanlagen, Engagement in neue Technologien, das Energiecontracting sowie Energielieferungen; das Erbringen von Dienstleistungen im Rahmen der Wasserversorgung auf dem Gebiet der kommunalen Gesellschafter und das Halten von Beteiligungen im Rahmen der vorgenannten Zwecke, insbesonSeite 37 dere an der Kreis-Energie-Versorgung Schleiden Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Kall/Eifel und der KEV Energie Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Kall/Eifel und die Verwaltung der Beteiligungen. enb: Beteiligung als persönlich haftende, geschäftsführende Gesellschafterin an der ene. KEV GmbH: Versorgung mit Energie, sowie Planung, Bau und Betrieb von Energiefortleitungsanlagen auf dem Gebiet der Bundesrepublik Deutschland im Rahmen der §§ 107 ff. der Gemeindeordnung NRW. KEV Energie GmbH: Versorgung, Vertrieb und Handel mit Energie und verbundenen Dienstleistungen auf dem Gebiet der Bundesrepublik Deutschland im Rahmen der §§ 107 ff. der Gemeindeordnung NRW. KEVER PBB: Beteiligung als persönlich haftende, geschäftsführende Gesellschafterin ohne Stimmrecht und ohne Kapitalanteil an einer oder mehreren Projekt- und /oder Beteiligungsgesellschaften in der Rechtsform der GmbH & Co. KG. Gegenstand der vorgenannten Kommanditgesellschaft(en) sind sämtliche Aktivitäten auf dem Gebiet der Erzeugung und Bereitstellung von Energie aus regenerativen Energieträgern in Deutschland. Gegenstand des Unternehmens ist insbesondere die Entwicklung, die Planung, der Bau und/oder der Betrieb von Anlagen zur Energieerzeugung sowie Entwicklung, Planung, Bau und Dienstleistung / Andienung von Effizienz-Themen. Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG: Planung, Errichtung und Betrieb von Photovoltaikanlagen einschließlich der Veräußerung des aus dem Betrieb der Photovoltaikanlagen gewonnenen elektrischen Stroms zur Einspeisung in das öffentliche Versorgungsnetz sowie die mögliche Veräußerung der von der Gesellschaft im Rahmen ihres Unternehmenszwecks betriebenen Photovoltaikanlagen nebst zugehöriger Rechtsverhältnisse, voraussichtlich mit Wirkung zum 31. Dezember 2031. Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG: Planung, Errichtung und der Betrieb von Anlagen zur Erzeugung oder Umwandlung regenerativer Energien einschließlich der Veräußerung der aus den Anlagen gewonnenen elektrischen Stroms zur Einspeisung in das öffentliche Versorgungsnetz, die Erbringung von Versorgungsleistungen im Energiebereich und die mit diesem Bereich unmittelbar verbundenen Dienstleistungen, die dem Hauptzweck dienen sowie die mögliche Veräußerung der von der Gesellschaft im Rahmen ihres Unternehmenszwecks betriebenen Anlagen nebst zugehöriger Rechtsverhältnisse. Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG: Planung, Errichtung und der Betrieb von Photovoltaikanlagen einschließlich der Veräußerung des aus dem Betrieb der Photovoltaikanlagen gewonnenen elektrischen Stroms zur Einspeisung in das öffentliche Versorgungsnetz sowie die mögliche Veräußerung der von der Gesellschaft im Rahmen ihres Unternehmenszwecks betriebenen Photovoltaikanlagen nebst zugehöriger Rechtsverhältnisse. BWP – Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH: Beteiligung als persönlich haftende und geschäftsführende Gesellschafterin ohne Stimmrecht und ohne Kapitalanteil an der BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG mit Sitz in Schleiden. BWP – Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG: Planung, Errichtung und der Betrieb von Anlagen zur Erzeugung oder Umwandlung regenerativer Energien einschließlich der Veräußerung des aus dem Betrieb der Anlagen gewonnenen elektrischen Stroms zur Einspeisung in das öffentliche Versorgungsnetz oder Anlagen zur mittelbaren oder unmittelbaren Speicherung sowie die mögliche Veräußerung der von der Gesellschaft im Rahmen ihres Unternehmenszwecks betriebenen Erzeugungsanlagen nebst zugehöriger Rechtsverhältnisse auf dem Gebiet der Stadt Schleiden. Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG: Errichtung und Betrieb eines Steinkohlekraftwerkes. eegon – Eifel-Energiegenossenschaft eG: Errichtung und Unterhaltung von Anlagen zur Erzeugung regenerativer Energien, insbesondere Photovoltaikanlagen, sowie Errichtung und Betrieb von KWKAnlagen. Weiterhin die Verteilung und Vertrieb der gewonnenen Energie in Form von Strom und/oder Wärme, Unterstützung und Beratung der regenerativen Energiegewinnung und Energieeffizienz sowie gemeinsamen Einkauf von Anlagen und Betriebsstoffen zur Energieerzeugung. Green Gecco: Aktivitäten auf dem Gebiet der Erzeugung und Bereitstellung von Energie aus regenerativen Energieträgern in Deutschland und weiteren EU-Mitgliedstaaten, insbesondere Planung, Errichtung und/oder Betrieb von Anlagen zur Energieerzeugung. Für jedes Einzelprojekt zur regenerativen Energieerzeugung soll eine separate Projektgesellschaft als Zweckgesellschaft gegründet oder erworben werden. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Die Gesellschaften sind kommunalrechtlich als Unternehmen einzuordnen und erfüllen im Rahmen der Energieversorgung einen öffentlichen Zweck im Sinne des § 108 Abs. 1 Nr. 1 GO NW in Verbindung mit §§ 107 Abs. 1 und 107a Abs. 1 GO NW. Seite 38 C) Beteiligungsverhältnisse 11.1. Unmittelbare Beteiligungen des Kreises a) Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH (enb) Gesellschafter (Stand 01.01.2015) Kreis Euskirchen RWE Deutschland AG Summe Stammkapital 12.500,00 € 12.500,00 € 25.000,00 € Anteil 50,00 % 50,00 % 100,00 % Der Kreistag hat am 28.08.2012 im Wege der Dringlichkeit dem Eintritt der Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG als weitere Gesellschafterin in die Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH zugestimmt (D 62/2012). Die Gründung der Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG erfolgte am 18.12.2014. Mit Vollzug des Vertrages (06.01.2015) zur Einbringung von Kommanditanteilen an der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG und Geschäftsanteilen an der Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH in die Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG wurde diese neue Kommanditistin der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG und zugleich neue Gesellschafterin der Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH. Gesellschafter (Stand 07.01.2015) Kreis Euskirchen RWE Deutschland AG Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG Summe b) Stammkapital 8.350,00 € 8.350,00 € 8.300,00 € 25.000,00 € Anteil 33,40 % 33,40 % 33,20 % 100,00 % Energie Nordeifel GmbH & Co. KG (ene) Komplementärin: Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH (ohne Kapitaleinlage) Kommanditisten (Stand: 01.01.2015) Kreis Euskirchen RWE Deutschland AG Summe Festkapital 12.500,00 € 12.500,00 € 25.000,00 € Anteil 50,00 % 50,00 % 100,00 % Der Kreistag hat am 28.08.2012 im Wege der Dringlichkeit dem Eintritt der Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG als weitere Gesellschafterin in die Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH zugestimmt (D 62/2012). Die Gründung der Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG erfolgte am 18.12.2014. Mit Vollzug des Vertrages (06.01.2015) zur Einbringung von Kommanditanteilen an der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG und Geschäftsanteilen an der Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH in die Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG wurde diese neue Kommanditistin der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG und zugleich neue Gesellschafterin der Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH. Gesellschafter (Stand 07.01.2015) Kreis Euskirchen RWE Deutschland AG Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG Summe c) Stammkapital 8.350,00 € 8.350,00 € 8.300,00 € 25.000,00 € Anteil 33,40 % 33,40 % 33,20 % 100,00 % Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH (KEV GmbH) Gesellschafter Kreis Euskirchen RWE Deutschland AG Energie Nordeifel GmbH & Co KG (ene) Summe Stammkapital 77.550,00 € 77.550,00 € 2.944.900,00 € 3.100.000,00 € Anteil 2,50 % 2,50 % 95,00 % 100,00 % Seite 39 d) KEV Energie GmbH Gesellschafter Kreis Euskirchen RWE Deutschland AG Energie Nordeifel GmbH & Co KG (ene) Summe e) Stammkapital 7.500,00 € 7.500,00 € 285.000,00 € 300.000,00 € Anteil 2,50 % 2,50 % 95,00 % 100,00 % Festkapital 150.000,00 € 50.000,00 € 200.000,00 € Anteil 75,00 % 25,00 % 100,00 % Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG Komplementärin: KEVER PBB (ohne Kapitaleinlage) Kommanditisten Kreis Euskirchen KEV Energie GmbH Summe 11.2. Mittelbare Beteiligungen des Kreises zu 11.1 b) Energie Nordeifel GmbH & Co. KG (ene) a) Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG Komplementärin: Steinkohledoppelblock VerwaltungsGmbH (ohne Kapitaleinlage) Kommanditisten ene RWE AG GEKKO Vorschaltgesellschaft GmbH & Co. KG Andere Versorgungsunternehmen Summe Festkapital 163.398,69 € 38.562.091,50 € 2.679.738,57 € 8.594.771,24 € 50.000.000,00 € Anteil 0,33 % 77,12 % 5,36 % 17,19 % 100,00 % Die vollständige Veräußerung der Kommanditanteile an der Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG erfolgte durch die ene am 03.11.2015 mit Wirkung zum 31.12.2015 (V 159/2015). b) eegon – Eifel Energie Genossenschaft eG Die ene hat einen Genossenschaftsanteil in Höhe von 500,00 € erworben. Zum 31.12.2015 umfasste die Mitgliederliste der Genossenschaft 498 Mitglieder, die zusammen 1.940 Genossenschaftsanteile halten. c) Green Gecco Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH Gesellschafter ene 28 weitere Versorgungsunternehmen Summe d) Stammkapital 525,00 € 29.895,00 € 30.420,00 € Anteil 1,73 % 98,27 % 100,00 % Green Gecco Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG Komplementärin: Green Gecco Beteilgungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH (ohne Kapitaleinlage) Gesellschafter ene 28 weitere Versorgungsunternehmen Summe Seite 40 Stammkapital 2.227.176,00 € 126.821.764,80 € 129.048.940,80 € Anteil 1,73 % 98,27 % 100,00 % e) Green Gecco Verwaltungs GmbH Gesellschafter Green Gecco Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG RWE Innogy Summe f) Stammkapital Anteil 12.250,00 € 12.750,00 € 25.000,00 € 49,00 % 51,00 % 100,00 % Green Gecco GmbH & Co. KG Komplementärin: Green Gecco Verwaltungs GmbH (ohne Kapitaleinlage) Kommanditisten Green Gecco Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG RWE Innogy Summe fa) Stammkapital 1,00 £ 1,00 £ Anteil 100,00 % 100,00 % Stammkapital 25.564,59 € 25.564,59 € Anteil 100,00 % 100,00 % Stammkapital 25.564,59 € 25.564,59 € Anteil 100,00 % 100,00 % RWE Innogy Lüneburger Heide Windparkbetriebsgesellschaft mbH Gesellschafter Green Gecco GmbH & Co. KG Summe fe) 49,00 % 51,00 % 100,00 % WINKRA Hörup Windparkbetriebsgesellschaft mbH Gesellschafter Green Gecco GmbH & Co. KG Summe fd) 490.000,00 € 510.000,00 € 1.000.000,00 € WINKRA Süderdeich Windparkbetriebsgesellschaft mbH Gesellschafter Green Gecco GmbH & Co. KG Summe fc) Anteil An Suidhe Wind Farm Limited Gesellschafter Green Gecco GmbH & Co. KG Summe fb) Festkapital Stammkapital 25.000,00 € 25.000,00 € Anteil 100,00 % 100,00 % Stammkapital 25.000,00 € 25.000,00 € Anteil 100,00 % 100,00 % RWE Innogy Windpark GmbH Gesellschafter Green Gecco GmbH & Co. KG Summe zu 11.1 d) KEV Energie GmbH a) KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH (KEVER PBB) Gesellschafter KEV Energie GmbH PE Becker GmbH Summe Stammkapital 12.750,00 € 12.250,00 € 25.000,00 € Anteil 51,00 % 49,00 % 100,00 % Seite 41 b) Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG Komplementärin: KEVER PBB (ohne Kapitaleinlage) Kommanditisten KEV Energie GmbH Stadt Mechernich Summe c) Festkapital 158.100,00 € 151.900,00 € 310.000,00 € Anteil 51,00 % 49,00 % 100,00 % Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG siehe auch C 11.1 – Unmittelbare Beteiligungen – Buchstabe e). d) Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG Komplementärin: KEVER PBB (ohne Kapitaleinlage) Kommanditisten KEV Energie GmbH eegon-Eifel-Energiegenossenschaft Stadt Schleiden Summe e) Anteil 33,33 % 33,33 % 33,33 % 100,00 % BWP – Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH Gesellschafter KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH (KEVER PBB) Summe f) Festkapital 120.000,00 € 120.000,00 € 120.000,00 € 360.000,00 € Stammkapital Anteil 25.000,00 € 25.000,00 € 100,00 % 100,00 % BWP – Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG Komplementärin: BWP – Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH (ohne Kapitaleinlage) Kommanditisten (Stand: 01.01.2015) KEV Energie GmbH PE Becker GmbH eegon – Eifel Energiegenossenschaft eG Summe Festkapital 2.606.200,00 € 2.493.800,00 € 520.000,00 € 5.620.000,00 € Anteil 46,37 % 44,37 % 9,26 % 100,00 % Mit Wirkung zum 31.12.2015 hat die Stadt Schleiden einen Anteil von 7,12 % zu gleichen Teilen von den Kommanditisten KEV Energie GmbH und PE Becker GmbH erworben. Kommanditisten (Stand: 31.12.2015) KEV Energie GmbH PE Becker GmbH eegon – Eifel Energiegenossenschaft eG Stadt Schleiden Summe Festkapital 2.406.200,00 € 2.293.800,00 € 520.000,00 € 400.000,00 € 5.620.000,00 € Anteil 42,81 % 40,81 % 9,26 % 7,12 % 100,00 % nachrichtlich: Der Kreistag hat am 06.07.2016 (V 210/2016) zur Beteiligung an dem Windparkprojekt in der Verbandsgemeinde Obere Kyll der Beteiligung der ene an der „Windpark Obere Kyll GmbH & Co. KG“ [Arbeitstitel] als Kommanditistin mit einer Kommanditeinlage von bis zu 1.500.000 € zugestimmt. In einer ersten Beteiligungsstufe wird sich die ene an der „Windpark Obere Kyll GmbH & Co. KG“ als Kommanditistin mit einer Kommanditeinlage von 49.000 € (49 %) beteiligen. Das Eigenkapital der „Windpark Obere Kyll GmbH & Co. KG“ soll vor Baubeginn auf bis zu 11,0 Mio. € erhöht werden. Die ene wird hierbei ihre Kommanditeinlage auf bis zu 1.500.000 € erhöhen. Die prozentuale Beteiligung wird sich im Zuge der Kapitalerhöhung durch den Beitritt der weiteren Kommanditisten zur „Windpark Obere Kyll GmbH & Co. KG“ reduzieren. Weiterhin wurde der Beteiligung der ene an der persönlich haftenden Gesellschafterin der „Windpark Obere Kyll GmbH & Co. KG“, der „Windpark Obere Kyll Verwaltungs GmbH“ [Arbeitstitel], mit einem Stammkapital von bis zu 25.000 € (bis zu 100 %) zugestimmt. Die GeSeite 42 sellschaften „EWP Eifel-Windpark Ormont-Stadtkyll GmbH & Co. KG“ und „EWP Eifel-Windpark Ormont-Stadtkyll Verwaltungs-GmbH“ wurden am 01.07.2016 durch die PE Becker GmbH alleine gegründet. Eine Beteiligung der ene ist bislang (Stand: 01.09.2016) noch nicht erfolgt. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Zwischen der ene (Organträger) und der KEV Schleiden GmbH (Organgesellschaft) wurde am 08.12.2003 ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, mit dem sich die KEV GmbH verpflichtet, ab dem Geschäftsjahr 2004 ihren ganzen Gewinn an die ene abzuführen. Am Gewinn oder Verlust der ene nehmen deren Gesellschafter im Verhältnis ihrer Kapitalanteile teil, bis zum 07.01.2015 also Kreis Euskirchen und RWE Deutschland AG jeweils zur Hälfte und anschließend auch die Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG zu jeweils einem Drittel. Über die Ergebnisverwendung beschließt die Gesellschafterversammlung der ene. Die Höhe der Zuflüsse an den Kreis ist in Teil D Nr. 2 dargestellt. Zwischen der ene (Organträger) und der KEV Energie GmbH (Organgesellschaft) wurde am 23.08.2011 ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, mit dem sich die KEV Energie GmbH verpflichtet, ihren ganzen Gewinn dem Organträger abzuführen. Abzuführen ist - vorbehaltlich einer Bildung oder Auflösung von Rücklagen - der ohne die Gewinnabführung entstehende Jahresüberschuss vermindert um einen etwaigen Verlustvortrag aus dem Vorjahr und einen etwaigen ausschüttungsgesperrten Betrag. Die ene hat sich verpflichtet, jeden während der Vertragsdauer sonst entstehenden Jahresfehlbetrag auszugleichen, soweit dieser nicht dadurch ausgeglichen wird, dass den anderen Gewinnrücklagen Beträge entnommen werden, die während der Vertragsdauer eingestellt worden sind. Mit Vereinbarungen vom 10.12.2013 wurden die Bestimmungen zur Verlustübernahme (jeweils § 2 der v.g. Gewinnabführungsverträge) aufgehoben und vollständig neu gefasst. Hiernach ist die ene bei der KEV GmbH verpflichtet, jeden während der Vertragsdauer sonst entstehenden Jahresfehlbetrag auszugleichen, soweit dieser nicht dadurch ausgeglichen wird, dass den anderen Gewinnrücklagen Beträge entnommen werden, die während der Vertragsdauer in sie eingestellt worden sind. Die Organgesellschaft ist in entsprechender Anwendung von § 302 Abs. 3 AktG verpflichtet, auf den Anspruch auf Ausgleich nicht vor Ablauf von drei Jahren nach dem Tage, an dem die Eintragung der Beendigung des Vertrags in das Handelsregister nach § 10 HGB als bekannt gemacht gilt, zu verzichten oder sich über ihn vergleichen. Bei der KEV Energie GmbH ist die ene verpflichtet, jeden während der Vertragsdauer sonst entstehenden Jahresfehlbetrag auszugleichen, soweit dieser nicht dadurch ausgeglichen wird, dass den anderen Gewinnrücklagen Beträge entnommen werden, die während der Vertragsdauer in sie eingestellt worden sind. Die Vorschriften des § 302 AktG sind ihrer jeweils gültigen Fassung entsprechend anzuwenden. Hinweis: Neben den Gewinnabführungsverträgen und den Verlustausgleichsverpflichtungen besteht im Konzern Energie Nordeifel eine Vielzahl von gegenseitigen Finanz- und Leistungsbeziehungen (z.B. Mieten, Lieferungen und Leistungen), die in den Jahresabschlüssen (Teil C) und Auswertungen (Teil D.1) dargestellt sind. Eine weitergehende Aufbereitung würde den Rahmen dieses Berichtes sprengen. E) Zusammensetzung der Organe Gesellschaft Organ Energie Nordeifel Beteiligungs GmbH Gesellschafterversammlung Johannes Mertens Geschäftsführer Markus Böhm Gesellschafterversammlung LR Günter Rosenke Energie Nordeifel GmbH & Co. KG ordentliche Mitglieder SPD AV Manfred Poth CDU Ute Stolz CDU Frank Weimbs CDU Johannes Mertens CDU Hans Peter Wasems CDU Franz-Josef Nießen CDU Gerhard Stentrup SPD Heinrich Hettmer SPD Markus Herbrand Geschäftsführung Thilo Waasem Josef Reidt Angela Kalnins Aufsichtsrat CDU Stellvertreter B90/Grüne FDP Jörg Grutke B90/Grüne Hans Reiff FDP LR Günter Rosenke Johannes Esser CDU Thilo Waasem SPD Energie Nordeifel BeteiligungsSeite 43 Gesellschaft Organ ordentliche Mitglieder Stellvertreter GmbH*1 Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co. KG eegon – EifelEnergiegenossenschaft Green Gecco Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH Green Gecco Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH KEV Energie GmbH Gesellschafterversammlung GF Markus Böhm Genossenschaftsversammlung Gesellschafterversammlung GF Markus Böhm Gesellschafterversammlung Gesellschafterversammlung Geschäftsführer GF Markus Böhm Gesellschafterversammlung Geschäftsführer Thilo Waasem GF Markus Böhm Franz-Josef Nießen Sun Park Kalenberg GmbH & GesellschafterverCo. KG sammlung Geschäftsführung GF Markus Böhm Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG Gesellschafterversammlung Geschäftsführung BWP – Bürgerwindpark Schleiden VerwaltungsGmbH Gesellschafterversammlung Geschäftsführung BWP-Bürgerwindpark Schlei- Gesellschafterverden GmbH & Co. KG sammlung Geschäftsführung SPD SPD Dominik Schmitz CDU Markus Böhm GF Markus Böhm Gesellschafterversammlung Geschäftsführung Franz Cremer Helmut Klaßen KEVER Projekt-BetriebsGesellschafterverBeteiligungsgesellschaft mbH sammlung Geschäftsführung Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG CDU Markus Mertgens KEVER Projekt-BetriebsBeteiligungsgesellschaft mbH*2 Hans Peter Wasems CDU Franz Cremer GF Markus Böhm KEVER Projekt-BetriebsBeteiligungsgesellschaft mbH *2 GF Markus Böhm SPD KEVER Projekt-BetriebsBeteiligungsgesellschaft mbH *2 KEVER Projekt-BetriebsBeteiligungsgesellschaft mbH GF Markus Mertgens GF Markus Böhm BWP – Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH *2 *1 Lt. Gesellschaftsvertrag der ene ist die persönlich haftende Gesellschafterin zur Geschäftsführung und Vertretung berechtigt und verpflichtet. *2 Lt. Gesellschaftsverträgen der Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG, der Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG, der Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG und der BWP – Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG ist die persönlich haftende Gesellschafterin zur Geschäftsführung und Vertretung berechtigt und verpflichtet. Hinweise: • Die Ausübung der der ene aus ihren Beteiligungen an der KEV GmbH und der KEV Energie GmbH zustehenden Rechte bedarf der vorherigen Beschlussfassung durch den Aufsichtsrat der ene. • Die Geschäftsführung der KEV Energie GmbH ist verpflichtet, vor Ausübung ihres Stimmrechts in der Gesellschafterversammlung einer Beteiligungsgesellschaft bei wesentlichen Angelegenheiten die vorherige Zustimmung der Gesellschafterversammlung der KEV Energie GmbH einzuholen, z.B. Änderungen des Gesellschaftsvertrages, Feststellung des Jahresabschlusses Entlastung des Geschäftsführers. Seite 44 12. Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG (ere KG) und Energie Rur-Erft Verwaltungs-GmbH (ere VGmbH) Hindenburgstraße 13 53925 Kall A) Ziele der Beteiligung ere KG: Halten einer Beteiligung an der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG (ene) und Halten einer Beteiligung an der Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH (enb). ere V-GmbH: Beteiligung als persönlich haftende, geschäftsführende Gesellschafterin an der ere KG. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Die Gesellschaften sind kommunalrechtlich als Unternehmen einzuordnen und erfüllen im Rahmen der Energieversorgung einen öffentlichen Zweck im Sinne des § 108 Abs. 1 Nr. 1 GO NW in Verbindung mit §§ 107 Abs. 1 und 107a Abs. 1 GO NW. C) Beteiligungsverhältnisse a) Energie Rur-Erft Verwaltungs-GmbH (ere V-GmbH) Gesellschafter (Stand: 01.01.2015) Kreis Euskirchen RWE Deutschland AG Summe Stammkapital 12.500,00 € 12.500,00 € 25.000,00 € Anteil 50,00 % 50,00 % 100,00 % Der Kreistag hat am 28.08.2012 im Wege der Dringlichkeit (D 62/2012) der Veräußerung von Geschäfts- und Kommanditanteilen an der ere V-GmbH und der ere KG an die in der Anlage 3 zum Konsortialvertrag vom 18.12.2014 genannten Städte und Gemeinden zugestimmt. Die Veräußerungen an die Gemeinden Blankenheim, Hellenthal und Kall fand im Rahmen einer notariellen Beurkundung am 22.06.2015 statt. Gesellschafter (Stand: 31.08.2015) Kreis Euskirchen RWE Deutschland AG Gemeinde Blankenheim Gemeinde Hellenthal Gemeinde Kall Summe b) Stammkapital 7.250,00 € 7.250,00 € 3.500,00 € 3.500,00 € 3.500,00 € 25.000,00 € Anteil 29,00 % 29,00 % 14,00 % 14,00 % 14,00 % 100,00 % Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG (ere KG) Komplementärin: Energie Rur-Erft Verwaltungs-GmbH (ohne Kapitaleinlage) Kommanditisten (Stand: 01.01.2015) Kreis Euskirchen RWE Deutschland AG Summe Festkapital 12.500,00 € 12.500,00 € 25.000,00 € Anteil 50,00 % 50,00 % 100,00 % Der Kreistag hat am 28.08.2012 im Wege der Dringlichkeit (D 62/2012) der Veräußerung von Geschäfts- und Kommanditanteilen an der ere V-GmbH und der ere KG an die in der Anlage 3 zum Konsortialvertrag vom 18.12.2014 genannten Städte und Gemeinden zugestimmt. Die Veräußerungen an die Gemeinden Blankenheim, Hellenthal und Kall fand im Rahmen einer notariellen Beurkundung am 22.06.2015 statt. Gesellschafter (Stand: 31.08.2015) Kreis Euskirchen RWE Deutschland AG Gemeinde Blankenheim Gemeinde Hellenthal Gemeinde Kall Summe Stammkapital 7.250,00 € 7.250,00 € 3.500,00 € 3.500,00 € 3.500,00 € 25.000,00 € Anteil 29,00 % 29,00 % 14,00 % 14,00 % 14,00 % 100,00 % Seite 45 D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen An einem Gewinn sowie an einem Verlust nehmen die Gesellschafter im Verhältnis ihrer Kapitalanteile teil. Über die Ergebnisverwendungen beschließen die Gesellschafterversammlungen der ere KG und der ere V-GmbH. E) Zusammensetzung der Organe 1.) Energie Rur-Erft Verwaltungs-GmbH (ere V-GmbH) a) Gesellschafterversammlung b) Geschäftsführung a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Ingo Hessenius, Kreiskämmerer Stellvertreter: Johannes Adams, GBL I b) Geschäftsführung Herbert Radermacher, Bürgermeister Gemeinde Kall Jens van der Crabben, RWE Deutschland AG 2.) Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG (ere KG) a) Gesellschafterversammlung b) Geschäftsführung a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Ingo Hessenius, Kreiskämmerer Stellvertreter: Johannes Adams, GBL I b) Geschäftsführung 1* Energie Rur-Erft Verwaltungs-GmbH 1* Lt. Gesellschaftsvertrag der ere KG ist die persönlich haftende Gesellschafterin zur Geschäftsführung berechtigt und verpflichtet. Seite 46 13. Nordeifel Tourismus GmbH (NeT GmbH) Bahnhofstraße 13 53925 Kall Internet: http://www.nordeifel-tourismus.de/ A) Ziele der Beteiligung Gegenstand des Unternehmens ist die Wahrnehmung touristischer Strukturentwicklung und Tourismusförderung sowie touristischer Produktentwicklung des Kreises Euskirchen und seiner kommunalen Gesellschafter. Ziele sind die Optimierung der Zusammenarbeit und Nutzung von Synergieeffekten unter Berücksichtigung der einzelnen Aufgabenverteilungen auf regionaler und örtlicher Ebene, die Attraktivierung der Angebote, die Steigerung der wirtschaftlichen Effekte durch Übernachtungs- und Tagesgäste sowie die Sicherung und Schaffung von Arbeitsplätzen und Einkommen. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Kommunalrechtlich liegt eine sog. nichtwirtschaftliche Betätigung gem. § 107 Abs. 2 Nr. 3 GO vor. Der öffentliche Zweck besteht in der Fremdenverkehrsförderung. Das wichtige Interesse des Kreises ist nach § 108 Abs. 1 Nr. 2 GO gegeben. C) Beteiligungsverhältnisse Gesellschafter Stammkapital Anteil 15.600 € 1.200 € 1.200 € 1.200 € 1.200 € 1.200 € 1.200 € 59,05 % 4,55 % 4,55 % 4,55 % 4,55 % 4,55 % 4,55 % Stadt Zülpich 1.200 € 4,55 % Gemeinde Blankenheim 1.200 € 4,55 % Gemeinde Nettersheim 1.200 € 4,55 % 26.400 € 100,00 % Kreis Euskirchen Gemeinde Hellenthal Gemeinde Kall Gemeinde Weilerswist Kreisstadt Euskirchen Stadt Mechernich Stadt Schleiden Gesamtsumme nachrichtlich: Der Kreistag hat aufgrund der Vorlage V 201/2016 am 20.04.2016 die Veräußerung eigener Anteile an der Nordeifel Tourismus GmbH in Höhe von 1.200 € an die Stadt Bad Münstereifel beschlossen. Ein entsprechender Beschluss wurde durch den Rat der Stadt Bad Münstereifel am 15.03.2016 gefasst. Die Veräußerung und Abtretung erfolgte im Rahmen einer notariellen Beurkundung am 25.05.2016 mit Wirkung zum 01.06.2016. Gesellschafter (Stand: 01.06.2016) Kreis Euskirchen Gemeinde Hellenthal Gemeinde Kall Gemeinde Weilerswist Kreisstadt Euskirchen Stadt Mechernich Stadt Schleiden Stammkapital 14.400,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € Anteil 54,50 % 4,55 % 4,55 % 4,55 % 4,55 % 4,55 % 4,55 % Stadt Zülpich 1.200,00 € 4,55 % Gemeinde Blankenheim 1.200,00 € 4,55 % Gemeinde Nettersheim 1.200,00 € 4,55 % Stadt Bad Münstereifel 1.200,00 € 4,55 % 26.400,00 € 100,00 % Gesamtsumme Seite 47 D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Finanzierung der Aufgaben der Gesellschaft erfolgt durch die Gesellschafter nach den Anteilen ihrer Stammkapitaleinlagen. Abweichende Regelungen bedürfen der Zustimmung sämtlicher Gesellschafter. Die sich aus dem Wirtschaftsplan ergebenden Finanzierungsanteile werden als Abschlag jeweils zum 1. eines Quartals im Voraus an die Gesellschaft gezahlt. Ein etwaig verbleibender Fehlbetrag aus der Gewinn- und Verlustrechnung ist bis zum Ende des Folgejahres auszugleichen, soweit die Gesellschafterversammlung nicht etwas anderes beschließt. Die Einzahlungsverpflichtung einschließlich der Übernahme von Verlusten seitens der Gesellschafter wird jährlich für den Kreis Euskirchen auf den Betrag von 260.000 € und für die übrigen Gesellschafter auf jeweils 20.000 € begrenzt. Aufgrund der Vorlage V 171/2015 hat der Kreistag beschlossen, die über die Deckelungsbeträge der kommunalen Gesellschafter (20.000 €) hinaus gehenden Beträge der Wirtschafts- und Finanzplanung 2016 ff. durch den Gesellschafter Kreis Euskirchen im Rahmen seines Deckelungsbetrages (260.000 €) abzudecken. E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung b) Geschäftsführung a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Mitglied 1. LR Günter Rosenke 2. Günter Weber (Stimmführer) 3. Thilo Waasem (stv. Stimmführer) CDU SPD Stellvertreter Ingo Hessenius Leo Wolter Gerhard Stentrup Kreiskämmerer CDU SPD nachrichtlich: In der Sitzung des Kreistages am 20.04.2016 wurde Herr Gerhard Stentrup zum ordentlichen Mitglied und Thilo Waasem zum stellvertretenden Mitglied der Gesellschafterversammlung benannt (A 109/2016). b) Geschäftsführung Geschäftsführerin: Iris Poth Seite 48 14. Rheinisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung Köln GbR Konrad-Adenauer-Straße 13 50966 Köln Internet: http://www.rheinstud.de A) Ziele der Beteiligung Das Studieninstitut vermittelt den Dienstkräften der Gesellschafter sowie ihrer kreisangehörigen Städte und Gemeinden, einschließlich deren Eigenbetriebe, durch planmäßigen Unterricht eine gründliche Berufsausbildung, nimmt die vorgeschriebenen Prüfungen ab und sorgt für die berufliche Fortbildung. Es kann darüber hinaus weitere Aufgaben übernehmen. Das Studieninstitut übernimmt auch die Ausbildung, Prüfung und Fortbildung der Dienstkräfte gemeindlicher Zweckverbände sowie solcher Körperschaften und Anstalten des öffentlichen Rechts, deren Leiterin oder Leiter Beamtin oder Beamter einer Gemeinde oder eines Gemeindeverbandes ist. Das Studieninstitut hat ferner die Aufgabe, die Anstellungskörperschaften bei der Auslese der Bewerberinnen und Bewerber nach dem geltenden Beamten- sowie Arbeits- und Tarifrecht zu beraten und zu unterstützen. Insbesondere hat es die vorgeschriebenen Auswahlverfahren durchzuführen. Das Studieninstitut kann auch Dienstkräfte anderer Verwaltungen, Körperschaften und Einrichtungen, die öffentlichen Zwecken dienen, auswählen, ausbilden, prüfen und fortbilden. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Kommunalrechtlich liegt eine sog. nichtwirtschaftliche Betätigung gem. § 107 Abs. 2 Nr. 5 GO vor. Der öffentliche Zweck besteht in der Deckung des Eigenbedarfs der Gemeinden und Gemeindeverbände. Das wichtige Interesse des Kreises ist nach § 108 Abs. 1 Nr. 2 GO gegeben. C) Beteiligungsverhältnisse In die GbR wurden seitens der Gesellschafter keine Kapitalanteile eingebracht. Die Gesellschafterversammlung hat am 31.10.2008 die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2008 einstimmig beschlossen und die Eigenkapitalanteile für 5 Jahre festgelegt. Gesellschafter Kreis Euskirchen Rhein-Erft-Kreis Landschaftsverband Rheinland Oberbergischer Kreis Rheinisch Bergischer Kreis Rhein-Sieg-Kreis Stadt Bonn Stadt Köln Gesamtsumme Eigenkapitalanteil Anteil 59.223,72 € 157.177,24 € 174.40,43 € 98.932,30 € 90.219,03 € 207.321,95 € 118.193,35 € 5,4515 % 14,4680 % 16,0539 % 9,1066 % 8,3045 % 19,0837 % 10,8795 % 180.907,19 € 16,6523 % 1.086.381,21 € 100,0000 % D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Soweit die zur Erfüllung der Aufgaben der Gesellschaft erforderlichen Mittel nicht durch andere Einnahmen der Gesellschaft gedeckt werden, werden von den Gesellschaftern Umlagen erhoben. Den Schlüssel für die Errechnung der Umlagen setzt die Gesellschafterversammlung mit einer Mehrheit von zwei Dritteln der Stimmen der Vertreterinnen und Vertreter der Gesellschafter fest. E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung b) Institutsausschuss c) Institutsvorsteher Seite 49 a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Mitglied LR Günter Rosenke Stellvertreter Manfred Poth Allg. Vertreter b) Institutsausschuss Mitglied 1. Johannes Adams 2. Hans Peter Wasems GBL I CDU Stellvertreter Ingo Hessenius Emmanuel Kunz Kreiskämmerer SPD c) Institutsvorsteher Stadtdirektor der Stadt Bonn, Herr Wolfgang Fuchs, vertreten durch Frau Patricia Florack Seite 50 15. „LEP-Fläche Euskirchen/Weilerswist“ Anstalt des öffentlichen Rechts (LEP-AöR) Kölner Straße 75 53879 Euskirchen Internet: http//www.primesite-rhineregion.eu/ A) Ziele des gemeinsamen Kommunalunternehmen Aufgabe des gemeinsamen Kommunalunternehmens ist die Finanzierung und Entwicklung einer interkommunalen Ansiedlung von flächenintensiven Großvorhaben auf der im Regionalplan für den Regierungsbezirk Köln, Teilabschnitt Region Aachen, ausgewiesenen und im Landesentwicklungsplan vorgesehenen Fläche in Euskirchen und Weilerswist. Zur Erfüllung dieser Aufgabe soll das gemeinsame Kommunalunternehmen die erforderlichen Grundstücksflächen erwerben oder deren Verfügbarkeit auf andere Weise sicherstellen, die Grundstücke zur Baureife entwickeln und die erworbenen Grundstücksflächen an ansiedlungswillige Unternehmen veräußern. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Bei dem gemeinsamen Kommunalunternehmen handelt sich um eine wirtschaftsfördernde Einrichtung nach § 107 Abs. 2 Ziffer 3 GO. C) Beteiligungsverhältnisse Träger Kreis Euskirchen Kreisstadt Euskirchen Gemeinde Weilerswist Gesamtsumme Stammkapital Anteil 3.000,00 € 5.000,00 € 2.000,00 € 30,00 % 50,00 % 20,00 % 10.000,00 € 100,00 % D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Zur Vorbereitung, Finanzierung und Durchführung des Vorhabens wurde zwischen den beteiligten Kommunen, der LEP-AöR und dem Land Nordrhein-Westfalen eine Vereinbarung zur gemeinsamen Finanzierung und Entwicklung der interkommunalen Ansiedlung von flächenintensiven Großvorhaben auf der LEP-Fläche in Euskirchen/Weilerswist geschlossen. Die Finanzierung des Grunderwerbs einschließlich der fälligen Zinszahlungen sowie der vorbereitenden und durchzuführenden Dienstleistungen und laufenden Verwaltungskosten der AöR erfolgt durch aufzunehmende endfällige Darlehen bei Bank oder Sparkassen. Die Laufzeit der Darlehen korrespondiert mit der maximalen Laufzeit des Vorhabens. Der Kreistag hat in seiner Sitzung am 20.07.2011 der Abgabe einer Gewährträgerhaftungserklärung gem. § 87 GO NRW zu Gunsten der LEP-AöR gegenüber eines Darlehensgebers zugestimmt (V 179/2011). Eine entsprechende Erklärung wurde ebenfalls von der Stadt Euskirchen und der Gemeinde Weilerswist angegeben. Durch diese Erklärung bestätigen die Träger der AöR, dass sie bei Zahlungsausfall der LEP-AöR in Abänderung der gesetzlichen Gewährträgerhaftung gem. § 114 a GO NRW bereits vor Befriedigung aus dem Vermögen der LEP-AöR für deren Verbindlichkeiten entsprechend ihrer Anteile am Stammkapital der LEP-AöR bis zur Höhe von 18,4 Mio. € haften werden. Nach § 14 Abs. 2 Kommunalunternehmensverordnung (KUV) ist ein etwaiger Jahresverlust, soweit er nicht aus Haushaltsmitteln der Gemeinde ausgeglichen wird, auf neue Rechnung vorzutragen, wenn hierdurch die erforderliche Eigenkapitalausstattung des Kommunalunternehmens nicht gefährdet wird. Eine Verbesserung der Ertragslage ist anzustreben. Ein nach Ablauf von fünf Jahren nicht getilgter Verlustvortrag soll durch Abbuchung von den Rücklagen ausgeglichen werden, wenn dies die Eigenkapitalausstattung zulässt; ist dies nicht der Fall, so ist der Verlust aus Haushaltsmitteln der Gemeinde auszugleichen. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag der LEP-AöR betrug zum 31.12.2014 785.390,53 €. Da die Finanzierung des Vorhabens insgesamt durch die v. g. endfälligen Darlehen sichergestellt ist, wurde bislang die Auffassung vertreten, dass die Kapitalausstattung des Kommunalunternehmens nicht gefährdet ist. Die Bestimmungen des § 14 Abs. 2 KUV sind identisch mit den Regelungen des § 10 Abs. 6 Eigenbetriebsverordnung. Hierzu vertritt die Gemeindeprüfungsanstalt Nordrhein-Westfalen die Auffassung (Stand März 2016), dass die Eigenkapitalausstattung bei Ausweis eines nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages gefährdet ist und weitere Verlustvorträge gemäß § 10 Abs. 6 S. 1 EigVO NRW nicht mehr zulässig sind, so dass im Rahmen des LEP AöRJahresabschlusses 2015 bei entsprechender Auslegung des § 14 Abs. 2 KUV eine Forderung gegen die Trägerkommunen in Höhe von 985.531,14 € (Anteil Kreis Euskirchen: 235.617,16 €) eingebucht. Diese Forderung wird zunächst als kurzfristige Forderung ausgewiesen. Seite 51 Da die Liquidität des Kommunalunternehmens während der Projektlaufzeit (bis 30.06.2020) über die Darlehensfinanzierung des Gesamtprojektes sichergestellt ist, wird die Fälligkeit dieser Forderung und in zukünftigen Jahren aus gleichem Grund entstehenden Forderungen bis zum Ende der Projektlaufzeit hinaus geschoben (gestundet). E) Zusammensetzung der Organe a) Verwaltungsrat b) Vorstand c) Projektbeirat a) Vertreter des Kreises im Verwaltungsrat Mitglied 1. LR Günter Rosenke 2. Günter Weber (Stimmführer) CDU 3. Stefan Schmitz (stv. Stimmführer) bis 20.10.2015 SPD Michael Höllmann ab 21.10.2015 SPD Stellvertreter Manfred Poth Karsten Stickeler Norbert Häger Allg. Vertreter CDU SPD b) Vorstand Josef Forstner Johannes Adams (Vorsitzender) Oliver Knaup c) Vertreter des Kreises im Projektbeirat Der Projektbeirat ist kein unmittelbares Organ entsprechend der Unternehmenssatzung des gemeinsamen Kommunalunternehmens. Durch die am 25.06.2009 getroffene Vereinbarung zur gemeinsamen Finanzierung und Entwicklung der interkommunalen Ansiedlung von flächenintensiven Großvorhaben auf der LEP-Fläche in Euskirchen/Weilerswist wird ihm jedoch die wichtige Aufgabe der Steuerung der Entwicklung und der Vermarktung der LEP-Fläche übertragen. Neben Vertretern der jeweiligen Trägerkommune gehören dem Projektbeirat auch Vertreter des Landes an. Die Träger der AöR und das Land wirken so gestaltend an der Entwicklung des Projektes mit und nehmen ihre das Projekt betreffende Belange in Übereinstimmung mit den Entscheidungen des Projektbeirates wahr. Mitglied 1. LR Günter Rosenke 2. Karsten Stickeler (Stimmführer) CDU 3. Stefan Schmitz (stv. Stimmführer) bis 20.10.2015 SPD Michael Höllmann ab 21.10.2015 SPD Seite 52 Stellvertreter Manfred Poth Günter Weber Norbert Häger Allg. Vertreter CDU SPD 16. Chemisches und Veterinäruntersuchungsamt Rheinland Anstalt des öffentlichen Rechts (CVUA Rheinland AöR) Winterstraße 19 50354 Hürth Internet: http://www.cvua-rheinland.de/ A) Ziele des gemeinsamen Kommunalunternehmen Aufgabe des gemeinsamen Kommunalunternehmens ist die Durchführung der in § 4 des Gesetzes zur Bildung integrierter Untersuchungsanstalten für Bereiche des Verbraucherschutzes (IUAG NRW) aufgeführten Aufgaben. Hiernach führt die Untersuchungsanstalt für das Land und für die Kommunen nach Maßgabe der gesetzlichen Regelungen Probenahmen mit Ausnahme der Probenahmen, die von den Kreisordnungsbehörden durchgeführt werden, Untersuchungen und Kontrollen auf dem Gebiet des Lebensmittel- und Futtermittelrechts, der Tierseuchenbekämpfung, der Tiergesundheit und des Tierschutzes durch. Hierzu zählen auch Untersuchungen von kosmetischen Mitteln, Bedarfsgegenständen, Erzeugnissen der Weinwirtschaft sowie Tabakerzeugnissen. Die in Satz 1 und 2 genannten Tätigkeiten umfassen auch die Erstellung von Gutachten, Beurteilungen und Stellungnahmen, die in diesem Zusammenhang erforderlich sind. Die Untersuchungsanstalt übt diese Tätigkeiten als amtliches Laboratorium gemäß Artikel 12 Abs. 1 der Verordnung (EG) 882/2004 aus, soweit die Tätigkeiten vom Anwendungsbereich dieser Verordnung erfasst sind. Um der integrierten Untersuchungsanstalt im Regierungsbezirk Köln eine vollständige Aufgabenerfüllung zu ermöglichen, wird sie sich zur Durchführung des Chemischen- und Veterinäruntersuchungsamt Rhein-Ruhr-Wupper Anstalt des öffentlichen Rechts (CVUA RRW) bedienen. Ein öffentlich-rechtlicher Vertrag über die Wahrnehmung hoheitlicher Untersuchungsaufgaben wurde abgeschlossen. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Der öffentliche Zweck ergibt sich aus dem Gesetz zur Bildung integrierter Untersuchungsanstalten für Bereiche des Verbraucherschutzes (IUAG NRW). Nach § 2 IUAG NRW können in den Regierungsbezirken die staatlichen Veterinäruntersuchungsämter oder das Chemische Landes- und Staatliche Veterinäruntersuchungsamt und kommunale Untersuchungsämter sowie kommunale Untersuchungsämter miteinander als rechtsfähige Anstalten des öffentlichen Rechts zu integrierten Untersuchungsanstalten für Bereiche des Verbraucherschutzes (Untersuchungsanstalten) zusammengeführt werden. C) Beteiligungsverhältnisse Träger Stammkapital Anteil Kreis Euskirchen Land NRW StädteRegion Aachen Stadt Aachen 17.500,00 € 90.000,00 € 17.500,00 € 17.500,00 € 5,83 % 30,00 % 5,83 % 5,83 % Stadt Bonn 17.500,00 € 5,83 % Stadt Köln 17.500,00 € 5,83 % Stadt Leverkusen 17.500,00 € 5,83 % Kreis Düren 17.500,00 € 5,83 % Kreis Heinsberg 17.500,00 € 5,83 % Oberbergischer Kreis 17.500,00 € 5,83 % Rheinisch-Bergischer Kreis 17.500,00 € 5,83 % Rhein-Erft-Kreis 17.500,00 € 5,83 % Rhein-Sieg-Kreis 17.500,00 € 5,83 % 300.000,00 € 100,00 % Summe D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Finanzierung der CVUA AöR erfolgt auf der Grundlage der am 05.01.2011 beschlossenen Finanzsatzung. Soweit die amtlichen Tätigkeiten nicht durch Gebühren und sonstige Erträge gedeckt sind, erhebt die Anstalt zur Finanzierung ihrer laufenden Betriebskosten vom Land und den kommunalen Trägern Entgelte. Über die Höhe der Entgeltzahlungen hat der Verwaltungsrat der Anstalt eine jährliche Seite 53 Entgeltordnung zu erlassen. Die Bestimmung der Entgelte der kommunalen Träger erfolgt dabei einwohnerbezogen auf Basis der Einwohnerzahlen zu 30.06. des jeweiligen Vorjahres. E) Zusammensetzung der Organe a) Verwaltungsrat b) Vorstand a) Vertreter des Kreises im Verwaltungsrat Mitglied Heinz Rosell b) Vorstand Herr Dr. Löhr, Vorstandsvorsitzender Frau Pauly-Mundegar Seite 54 GBL II Stellvertreter Dr. Jochen Weins Abt.-Leiter 39 17. Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH (IRR GmbH) Karl-Heinz-Beckurts-Str. 13 52428 Jülich Internet: http://www.rheinisches-revier.de A) Ziele der Beteiligung Gegenstand des Unternehmens sind die Förderung und Gestaltung der Strukturentwicklung im Rheinischen Revier. Das Unternehmen unterstützt der Strukturentwicklung dienende Projekte mit wirtschaftsfördernder, ökologischer sowie bildungspolitischer Ausrichtung oder führt sie in eigener Regie durch. Es betreibt die Akquise der hierzu erforderlichen Finanzmittel. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Kommunalrechtlich liegt eine sog. nichtwirtschaftliche Betätigung gem. § 107 Abs. 2 Nr. 3 GO vor. Der öffentliche Zweck besteht in der Wirtschaftsförderung. Das wichtige Interesse des Kreises nach § 108 Abs. 1 Nr. 2 GO ist gegeben. C) Beteiligungsverhältnisse Träger Stammkapital Anteil Kreis Euskirchen Rhein-Erft-Kreis Rhein-Kreis Neuss Kreis Heinsberg 2.000,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.000,00 € 8,00 % 10,00 % 10,00 % 8,00 % Kreis Düren 2.000,00 € 8,00 % StädteRegion Aachen 2.000,00 € 8,00 % Zweckverband Region Aachen 2.000,00 € 8,00 % Industriegewerkschaft Bergbau und Energie 1.000,00 € 4,00 % IHK Aachen 9.000,00 € 36,00 % 25.000,00 € 100,00 % Summe D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Finanzierung der Gesellschaft ergibt sich aus § 20 des Gesellschaftsvertrages. Die Gesellschaft teilt ihre Tätigkeit in die Geschäftsbereiche "Netzwerkaktivitäten/Betrieb der Geschäftsstelle" und "Durchführung einzelner Projekte im Bereich der Strukturentwicklung" auf. Die Gesellschafter leisten für den Geschäftsbereich "Netzwerkaktivitäten/Betrieb der Geschäftsstelle" einen jährlichen Zuschuss, der den notwendigen Eigenanteil zum Beitrag des Landes Nordrhein-Westfalen sowie die nicht-förderfähigen Ausgaben in Höhe von maximal 25.000 Euro deckt. Ein höherer Betrag kommt nur in Betracht, wenn er im Wirtschaftsplan beschlossen wurde. Gesellschafter, die der Beitragserhöhung nicht zugestimmt haben, leisten keinen Zuschuss zum beschlossenen Erhöhungsbetrag. Den dann offenen Anteil des Erhöhungsbetrages tragen die übrigen Gesellschafter im Verhältnis ihrer Geschäftsanteile. Der Verteilungsschlüssel richtet sich nach dem Verhältnis der Geschäftsanteile. Weitere Zuschusspflichten bestehen nicht. Der Eigenanteil für die "Durchführung einzelner Projekte im Bereich der Strukturentwicklung", einschließlich des entstehenden projektbezogenen zusätzlichen Aufwands für die Geschäftsstelle, wird ausschließlich von den Gesellschaftern aufgebracht, die in der Gesellschafterversammlung für die Durchführung gestimmt haben. Der Eigenanteil jedes Gesellschafters wird im Teilbudget festgelegt. Über den festgelegten Betrag hinaus bestehen keine Zuschusspflichten. Der Eigenanteil kann bei entsprechendem Beschluss der Gesellschafterversammlung durch Personalgestellung, entsprechend dem im Teilbudget festgelegten Personalaufwand, erfolgen. Der Kreistag hat am 21.10.2015 zum einen beschlossen, Mittel für einen jährlichen Gesellschafterzuschuss gem. § 20 Abs. 2 Gesellschaftsvertrag (Geschäftsbereich 1 “Netzwerkaktivitäten/ Betrieb der Geschäftsstelle“) in Höhe von max. 12.000 €/Jahr über das Jahr 2017 hinaus auch in 2018 bereitzustellen, und zum anderen, dass anteilige Projektfinanzierungen im Sinne des Geschäftsbereiches 2 „Projekte im Bereich der Strukturentwicklung“ (§ 20 Abs. 3 Gesellschaftsvertrag) darüber hinaus einer gesonderten Beschlussfassung durch den Kreistag bedürfen (V 158/2015). Seite 55 E) Zusammensetzung der Organe a) Gesellschafterversammlung (15 Mitglieder, davon 3 Kreis Euskirchen) b) Aufsichtsrat c) Geschäftsführung a) Vertreter des Kreises in der Gesellschafterversammlung Mitglied 1. LR Günter Rosenke 2. Günter Weber (Stimmführer) CDU 3. Stefan Schmitz (stv. Stimmführer) bis 20.10.2015 SPD Michael Höllmann ab 21.10.2015 SPD Stellvertreter Manfred Poth Urban-Josef Jülich Heinrich Hettmer Allg. Vertreter CDU SPD b) Vertreter des Kreises im Aufsichtsrat Der Kreis Euskirchen wird gem. § 12 Abs. 1 Nr. 5 des Gesellschaftsvertrages durch Herrn Landrat Günter Rosenke (geborenes Mitglied) vertreten. c) Geschäftsführung Geschäftsführer: Joachim Diehl Seite 56 Teil C – Jahresabschlüsse zum 31.12.2015 Auf den folgenden Seiten werden die Bilanzen, die Gewinn- und Verlustrechnungen und die Lageberichte zum 31.12.2015 abgebildet. Bei der KKM GmbH und der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG und RVK ist der Konzernlagebericht enthalten. Aus Datenschutzgründen wurden personenbezogene Angaben unkenntlich gemacht. Gesellschaft 1. RWE AG *1 2. VkA – Stand 30.06.2015 3. AGIT 4. TAE *2 5. EuGeBau *3 • Jahresabschluss zum 31.12.2014 • Jahresabschluss zum 31.12.2015 *3 6. Kreiskrankenhaus Mechernich • KKM Konzern *2 • KKM GmbH • Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH • Schloß Schleiden Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH • Schloß Schleiden Immobilien GmbH & Co. KG • St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH • Liebfrauenhof Schleiden GmbH • AmbuMed – Gesellschaft für ambulante Dienstleistungen mbH • KKM Servicegesellschaft mbH • KKM Gebäudedienste GmbH • VIVANT – Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen gGmbH 7. Radio Euskirchen GmbH & Co. KG und Veranstaltergemeinschaft für lokalen Rundfunk im Kreis Euskirchen e.V. 8. Standortentwicklungsgesellschaft Vogelsang mbH 9. Vogelsang ip gGmbH 10. RVK • RVK Konzern • RVK GmbH 11. Energie Nordeifel GmbH & Co. KG • Konzern • Energie Nordeifel GmbH & Co KG • Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH • KEV Schleiden GmbH • KEV Energie GmbH • KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH • Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG • Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG • Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG • BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG • BWP Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH ab Seite 59 61 69 84 93 103 128 130 132 134 136 138 140 142 144 146 148 155 166 177 205 207 236 238 240 242 244 246 248 250 252 254 Seite 57 Gesellschaft 12. Energie Rur-Erft • Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG • Energie Rur-Erft Verwaltungs GmbH - Jahresabschluss zum 31.12.2014 • Energie Rur-Erft Verwaltungs GmbH - Jahresabschluss zum 31.12.2015 13. Nordeifel Tourismus GmbH *2 14. Rheinisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung in Köln GbR • Jahresabschluss zum 31.12.2014 • Jahresabschluss zum 31.12.2015 *3 15. LEP-Fläche Euskirchen/Weilerswist AöR 16. Chemisches und Veterinäruntersuchungsamt Rheinland Anstalt des öffentlichen Rechts ab Seite 17. Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH • Jahresabschluss zum 31.12.2014 • Jahresabschluss zum 31.12.2015 *1 Wegen des geringen Beteiligungsanteils wird bei der RWE AG auf die Wiedergabe des Lageberichts verzichtet. *2 Bei Beteiligungen über 50% (KKM, TAE und NeT) sind die Berichte über die Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung beigefügt. *3 Der Jahresabschluss für 2015 lag zum Zeitpunkt der Berichterstellung noch nicht vor und wird im nächsten Beteiligungsbericht dargestellt. Seite 58 256 258 260 262 284 286 295 306 312 Seite 59 Seite 60 Verband der kommunalen RWE-Aktionäre Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Essen Bilanz zum 30. Juni 2015 Aktiva 30.06.2015 € A. Anlagevermögen I. Sachanlagen Geschäftsausstattung II. Finanzanlagen Wertpapiere des Anlagevermögens B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Sonstige Vermögensgegenstände II. Guthaben bei Kreditinstituten 1.047,78 1.992,00 162.602,00 163.649,78 273.467,00 275.459,00 14.706,09 250.596,63 265.302,72 10.619,25 115.641,26 126.260,51 30.06.2014 € 428.952,50 401.719,51 Seite 61 A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital Eigene Anteile Eingefordertes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen Andere Gewinnrücklagen Ausgleichsrücklage IV. Bilanzverlust B. Rückstellungen Sonstige Rückstellungen C. Verbindlichkeiten Sonstige Verbindlichkeiten (davon aus Steuern € 3.002,66; 30.6.2014 € 6.307,27) (davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 4.209,66; 30.6.2014 € 8.749,47) Seite 62 Passiva 30.06.2015 € 30.06.2014 € 127.822,97 -12.296,57 115.526,40 1.354.771,68 127.822,97 -2.556,45 125.266,52 1.181.449,68 12.296,57 400.000,00 412.296,57 -1.493.286,26 389.308,39 2.556,45 400.000,00 402.556,45 -1.338.887,06 370.385,59 35.434,45 22.584,45 4.209,66 8.749,47 4.209,66 428.952,50 8.749,47 401.719,51 Verband der kommunalen RWE-Aktionäre Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Essen Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2014 bis 30. Juni 2015 1. Sonstige betriebliche Erträge 2. Personalaufwand a) Gehälter b) Soziale Abgaben 3. Abschreibungen auf Sachanlagen 4. Sonstige betriebliche Aufwendungen 5. Erträge aus anderen Wertpapieren des Finanzanlagevermögens 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 8. Jahresfehlbetrag 9. Verlustvortrag aus dem Vorjahr 10. Einstellungen in Gewinnrücklagen Einstellungen in andere Gewinnrücklagen 11. Bilanzverlust 2014/15 € 120.469,23 2013/14 € 813,40 -188.126,79 -11.645,38 -199.772,17 -944,22 -79.907,04 15.070,00 425,12 -144.659,08 -144.659,08 -1.338.887,06 -167.304,99 -11.992,11 -179.297,10 -683,66 -89.350,93 19.610,00 1.514,80 -247.393,49 -247.393,49 -1.091.493,57 -9.740,12 -1.493.286,26 0,00 -1.338.887,06 Seite 63 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014/2015 1. Geschäftsentwicklung Gegenstand der Gesellschaft ist die Bildung einer einheitlichen Auffassung der Gesellschafter in energiewirtschaftlichen und damit zusammenhängenden kommunalpolitischen Fragen sowie die Unterstützung ihrer Gesellschafter bei deren Aufgaben zur Sicherung einer wirtschaftlich sinnvollen Daseinsvorsorge und bei der Darbietung einer sicheren und preiswerten Ver- und Entsorgung in den Bereichen Strom, Öl, Gas, Wasser, Abwasser und Abfall. Hierzu hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr die Interessen der Gesellschafter in den Fragen der Versorgung und Entsorgung ihrer Gebiete wie auch des angemessenen Einsatzes heimischer Energieträger koordiniert und diese gegenüber staatlichen Stellen, gegenüber anderen Verbänden und gegenüber der Öffentlichkeit vertreten. Mit der Durchführung der Aufgaben der Gesellschaft sind laufende Aufwendungen verbunden, die nicht durch entsprechende Erträge gedeckt werden können. Eigene Umsätze sowie sonstige wesentliche Erträge werden in der Regel nicht erzielt. Dementsprechend führt die Geschäftstätigkeit regelmäßig zu Jahresverlusten, die das Eigenkapital mindern. Die Fehlbeträge werden zu einem wesentlichen Teil durch Nachschüsse der Gesellschafter, die unmittelbar in die Kapitalrücklage der Gesellschaft eingestellt werden, ausgeglichen. Allerdings haben die Nachschüsse in den vergangenen Jahren nicht ausgereicht, um die Fehlbeträge jeweils vollständig auszugleichen. Ohne die Ergreifung weiterer Maßnahmen führt dies in der Folge zu einer sukzessiven Verminderung des Eigenkapitals und zu einer Belastung der Liquidität der Gesellschaft. Um etwaige negative Konsequenzen zu vermeiden, bedarf es deshalb entweder einer Erhöhung der durch die Gesellschafter zu leistenden Nachschüsse oder einer Verwertung des vorhandenen Vermögens. Wesentlicher Vermögensgegenstand sind die 3.700 im Finanzanlagevermögen erfassten Aktien einer deutschen Versicherungsgesellschaft. In der Gesellschafterversammlung vom 22. April 2015 wurden die vorstehend genannten Handlungsoptionen diskutiert und schließlich zur Sicherung der Liquidität der Beschluss gefasst, aus dem bisherigen Bestand an vorhandenen Aktien 1.500 Stück zu veräußern. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2014/15 weitere eigene Anteile in Höhe von € 9.740,12 von einem bisherigen Gesellschafter zurück erworben. Der Rückerwerb erfolgte zum Nominalwert der Anteile. Die Gewinnrücklagen wurden in entsprechender Höhe dotiert. Seite 64 2. Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Durch den Verkauf von 1.500 Aktien einer deutschen Versicherungsgesellschaft verminderte sich der Buchwert der Wertpapiere um € 110.865,00 auf € 162.602,00. Gleichzeitig stieg der Bestand an Guthaben bei Kreditinstituten zum 30. Juni 2015 im Vergleich zum Vorjahresstichtag um € 134.955,37 auf € 250.596,63. Die Bilanzsumme erhöhte sich um € 27.232,99 € auf € 428.952,50. Das Eigenkapital beläuft sich zum 30. Juni 2015 auf € 389.308,39 (30. Juni 2014 € 370.385,59). Es wurde durch eine Zuzahlung der Gesellschafter in Höhe von € 173.322,00 (Einstellung in die Kapitalrücklage) gestärkt und entspricht 90,8% (30. Juni 2014 92,2%) der Bilanzsumme. Aus der Durchführung der satzungsgemäßen Aufgaben ergibt sich für das Geschäftsjahr 2014/2015 ein Jahresfehlbetrag von € 144.659,08, der das Eigenkapital entsprechend gemindert hat. Aus dem Verkauf von 1.500 Aktien einer Versicherungsgesellschaft wurde nach Abzug entsprechender Gebühren und unter Berücksichtigung der historischen Anschaffungskosten von € 110.865,00 ein Veräußerungsgewinn von € 119.837,23 erzielt, der in den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst wird. Weitere Erträge (€ 15.070,00; 2013/14 € 19.610,00) resultierten aus der Dividendenzahlung der Versicherungsgesellschaft, von der die Aktien gehalten werden, sowie in geringem Umfang aus Zinserträgen. Diesen Erträgen stehen vor allem um € 20.475,07 auf € 199.772,17 erhöhte Personalaufwendungen gegenüber. Dagegen konnten die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um € 9.443,89 auf € 79.907,04 vermindert werden. Da die Erträge aus der Veräußerung der Wertpapiere des Anlagevermögens den Kostenanstieg bei den Personalaufwendungen deutlich übertrafen, konnte der Jahresfehlbetrag im Vergleich zum Vorjahr um € 102.734,41 auf € 144.659,08 reduziert werden. 3. Internes Kontrollsystem und Risikomanagement Das interne Kontrollsystem umfasst die Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen zur Sicherung der Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Rechnungslegung, zur Sicherung der Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung sowie zur Sicherung der Einhaltung der maßgeblichen rechtlichen Vorschriften. Seite 65 Aufgrund der einfachen und übersichtlichen Strukturen der Gesellschaft werden sämtliche Aufgaben im Rahmen des internen Kontroll- und Überwachungssystems von der Geschäftsführung wahrgenommen. Es gilt durchgängig ein striktes Vier-Augen-Prinzip. Sämtliche Genehmigungen und Freigaben erfolgen entweder durch beide Geschäftsführer gemeinsam oder durch einen Geschäftsführer zusammen mit einem Prokuristen. Ein formelles Risikomanagement besteht nicht, aber Chancen und Risiken werden regelmäßig durch die Geschäftsführung identifiziert, analysiert und bewertet. Bei Bedarf greift die Geschäftsführung zudem auf externe Fachleute zurück, die die Gesellschaft bei Entscheidungen unterstützen. 4. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung Die Gesellschaft wird auch weiterhin im Interesse ihrer Gesellschafter tätig sein. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung stehen deshalb in einem engen Zusammenhang mit dem Verhältnis der Gesellschaft zu ihren Gesellschaftern. Die Gesellschafter befinden sich gegenwärtig mehrheitlich in einer schwierigen und komplexen Situation, in der es gilt, sich sowohl kurzfristig als auch in langfristiger Hinsicht zu positionieren. Dabei sind sowohl gesetzliche Anforderungen als auch kurz- und langfristige finanzwirtschaftliche Aspekte in die Überlegungen einzubeziehen. So müssen die kommunalen Anteilseigner des RWE-Konzerns jenseits ökonomischer Aspekte sicherstellen, dass sie ihren gesetzlichen Auftrag zur Energieversorgung innerhalb ihrer Kommunen auch weiterhin sicherstellen können. Gleichzeitig belasten nahezu sämtliche beteiligten Kommunen Sparzwänge, die die ökonomischen Handlungsspielräume stark einschränken. Hier spielt die Optimierung der Dividendenpolitik des RWE-Konzerns in ihrem Sinne als eine wichtige Einnahmequelle eine wesentliche Rolle. Dabei ist abzuwägen zwischen den Extremen von kurzfristig möglichst hohen Ausschüttungen oder einem zumindest vorübergehenden Verzicht auf Ausschüttungen als Beitrag zur Gesundung des RWE-Konzerns. Angesichts der schwierigen wirtschaftlichen Situation und der erwarteten Perspektiven des RWE-Konzerns stehen die einzelnen Kommunen zudem vor der schwierigen Entscheidung, ob sie ihre Anteile auch weiter halten wollen oder diese kurzfristig veräußern. Obwohl der Gründungsgedanke der Anteilseigner des VKA unverändert die gemeinsame und gebündelte Interessenvertretung ist, haben sich in den vergangenen Jahren mehrere Gesellschafter entschlossen, ihre Anteile an die Gesellschaft zurück zu verkaufen. Auch wenn die Kosten der Beteiligung für den einzelnen Gesellschafter am VKA bei absoluter Betrachtung vergleichsweise gering ausfallen, so mögen trotzdem auch diese Beträge im Ein- Seite 66 zelfall als beachtlich betrachtet worden sein und bei Abwägung mit dem Nutzen aus der gemeinsamen Interessenvertretung zu der Entscheidung des Austritts unter Kostengesichtspunkten geführt haben. Deshalb stuft die Geschäftsführung es als potentielles Risiko ein, dass Gesellschafter, die weiterhin im Besitz von RWE-Aktien sind, beabsichtigen, ihre Anteile am VKA vor allem aufgrund wirtschaftlicher Sparzwänge an diesen zurückzugeben. Durch das Ausscheiden weiterer Gesellschafter würden sich die Finanzierungsmöglichkeiten der Gesellschaft entsprechend verschlechtern. Die Gesellschafterversammlung hat in ihrer Sitzung am 22. April 2015 einen entsprechenden Antrag auf Übernahme von Gesellschafteranteilen durch den VKA abgelehnt. Eine Verpflichtung zur Rücknahme von Gesellschaftsanteilen sieht der Gesellschaftsvertrag grundsätzlich nicht vor. Dennoch geht die Geschäftsführung davon aus, dass sich die Diskussionen zu diesem Thema weiter fortsetzen werden und der Austritt weiterer Gesellschaftern nicht ausgeschlossen werden kann. Chancen werden darin gesehen, dass die Geschäftsführung des VKA die Interessen der kommunalen RWE-Aktionäre auch zukünftig bestmöglich vertritt und unterstützt. Die Geschäftsführung möchte dabei auch weiterhin den Weg des offenen Dialogs fortsetzen und dabei ihre Verbandsarbeit weiter stärken. Über regelmäßige Meetings sowie über eine eigene Homepage werden die Gesellschafter regelmäßig über alle wichtigen Diskussionsergebnisse mit Vertretern des RWE-Konzerns informiert. Weitere Chancen werden in dem gemeinsamen Eckpunktepapier zur weiteren Intensivierung der Zusammenarbeit mit der Schwestergesellschaft VKA RWE Westfalen gesehen. Ursprünglich war dabei sogar eine Fusion beider Gesellschaften vorgesehen. Aufgrund der unterschiedlichen Strukturen beider Gesellschaften erscheint dieses Ziel jedoch derzeit nicht realisierbar. Grundsätzlich wird der Fortbestand der Gesellschaft auch in Zukunft davon abhängen, dass der Bestand an Gesellschaftern weitgehend bestehen bleibt und die Finanzierung der Gesellschaft auch zukünftig durch die Gesellschafter erfolgt. Darüber hinaus werden von der Geschäftsführung keine weiteren wesentlichen Chancen und Risiken gesehen, die die zukünftige bilanzielle Entwicklung der Gesellschaft beeinflussen. 5. Ausblick Für die Zukunft geht die Geschäftsführung bei der Struktur der Gesellschaft weiterhin davon aus, dass auch künftig die laufenden Aufwendungen für die Durchführung der Aufgaben der Seite 67 Seite 68 Seite 69 Seite 70 Seite 71 Seite 72 Seite 73 Seite 74 Seite 75 Seite 76 Seite 77 Seite 78 Seite 79 Seite 80 Seite 81 Seite 82 Seite 83 BILANZ zum 31. Dezember 2015 Technik Agentur Euskirchen, Euskirchen AKTIVA EUR Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 1,00 1,00 89,00 286,00 61.139,74 44.305,59 281,95 0,00 4.093,82 61.229,74 48.968,36 II. Sachanlagen 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. sonstige Vermögensgegenstände II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks Seite 84 61.139,74 0,00 BILANZ zum 31. Dezember 2015 Technik Agentur Euskirchen, Euskirchen PASSIVA EUR Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital 25.564,59 25.564,59 II. Kapitalrücklage 89.242,77 67.107,90 III. Jahresfehlbetrag 85.998,03- 63.365,12- 10.650,00 10.810,50 B. Rückstellungen 1. sonstige Rückstellungen C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 13.142,17 (EUR 0,00) 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen - davon gegenüber Gesellschaftern EUR 0,00 (EUR 5.062,24) - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 6.728,70 (EUR 7.577,76) 3. sonstige Verbindlichkeiten - davon aus Steuern EUR 801,55 (EUR 675,63) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 732,19 (EUR 0,00) - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.899,54 (EUR 1.272,73) 13.142,17 0,00 6.728,70 7.577,76 1.899,54 21.770,41 1.272,73 61.229,74 48.968,36 Seite 85 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Technik Agentur Euskirchen, Euskirchen Geschäftsjahr EUR EUR Vorjahr EUR 1. Umsatzerlöse 71.263,02 61.237,29 2. Gesamtleistung 71.263,02 61.237,29 3. sonstige betriebliche Erträge a) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 4.251,80 b) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 0,06 4. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 265,28 4.251,86 4.650,21 216,88 2.417,52 4.867,09 87.260,64 17.129,79 6. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 0,00 0,00 62.553,33 104.390,43 12.265,48 197,00 1.420,28 7. sonstige betriebliche Aufwendungen a) ordentliche betriebliche Aufwendungen aa) Versicherungen, Beiträge und Abgaben ab) Reparaturen und Instandhaltungen ac) Werbe- und Reisekosten ad) Kosten der Warenabgabe ae) verschiedene betriebliche Kosten Übertrag Seite 86 1.276,30 1.441,40 190,32 6.475,68 20.810,18 0,00 3.763,04 13.453,24 23.195,89 51.948,37 25.736,97 85.888,01- 61.548,69- GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Technik Agentur Euskirchen, Euskirchen EUR Übertrag 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 10. Jahresfehlbetrag Geschäftsjahr EUR 85.888,01- 110,02 Vorjahr EUR 61.548,69- 1.816,43 85.998,03- 63.365,12- 85.998,03 63.365,12 Seite 87 Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2015 Vorbemerkung Das bisher laufende Projekt TeTRRA B ist zum 30. Juni 2015 ausgelaufen. Der Start der Projekte wurde aufgrund fehlender Voraussetzungen auf Seiten des genehmigenden Büros in den Niederlanden mehrfach verschoben. Mittlerweile liegen für beide Projekte ein „Go“ seitens des Interreg-Komitees vor, die letzte offizielle Genehmigung soll Ende Juni 2016 erfolgen. Der offizielle Start der Projekte soll nun der 1. Juni 2016 sein. Positiv ist, dass nach bisheriger Kenntnislage die NRW-Förderung nicht nur 20%, sondern doch 30% beträgt. Das entlastet den Haushalt der TAE GmbH deutlich, da 1/3 weniger Projektmittel aufgebracht werden müssen. Geschäftsfeld Projekte Nachfolgeprojekt TeTRRA B (Technology Transfer and Recruiting in Rural Areas) Das Interreg-Projekt TeTRRA B hat am 01.10.2014 begonnen. Ziel dieses Projektes war die Förderung des grenzüberschreitenden Technologietransfers und die erfolgreiche Rekrutierung von Fachkräften in der Euregio Maas-Rhein. Die Gesamtförderquote von TeTRRA betrug 80 %, wovon 50 % aus Mitteln des ESF (Europäischer Sozialfonds) stammten und 30 % durch das Land NRW kofinanziert waren. Das Nachfolgeprojekt TeTRRA B hat dieselben Ziele und Förderbedingungen wie TeTRRA und dient dem Abschluss der begonnenen Tätigkeiten. Die TAE hat innerhalb des Projektes unter anderem die Aufgabe, Fachseminare und branchenspezifische Netzwerktreffen sowie weitere Veranstaltungen zur Förderung des Technologietransfers zu konzipieren und durchzuführen. Die Entwicklung und Durchführung neuer Veranstaltungsformate zur Rekrutierung von Fachkräften ist ein weiterer Schwerpunkt. Als Beispiele für die vielfältigen Aktivitäten der TAE innerhalb des Projektes TeTRRA B sind zu nennen: • 15 Unternehmen wurden zum Teil intensiv direkt unterstützt; 2 grenzüberschreitende Kooperationen erfolgten • Leitung der TeTRRA-Arbeitsgruppe Technologietransfer, aktive Mitarbeit in den anderen TeTRRA-Arbeitsgruppen, Mitarbeit in weiteren Arbeitsgruppen • Aktive / Passive Teilnahme an vielen Veranstaltungen mit Unternehmenskontakten • Planung, Organisation und Durchführung der Veranstaltung Industrie 4.0 am 27.01.2015 in Kooperation mit dem Fraunhofer INT beim INT in Euskirchen mit ca. 54 Teilnehmern Darauf aufbauend: o Besuch der Demonstrationsfabrik Aachen (DFA) mit 15 Teilnehmern. Ergebnis: Kontakte und Kooperationen mit Unternehmen aus der Region (z. B. Albis Plastic GmbH) Gewinnung eines neuen Kunden für die TAE-FKS-Seminare sowie InhouseWorkshops o Strategieseminar für Führungskräfte mit Frau Prof. Seeger, 11 Teilnehmer Seite 88 • • • • Planung, Organisation und Durchführung des Netzwerktreffens „Wirtschaft trifft Wissenschaft“ am 2. Juni 2015 in Kooperation mit der FH Aachen bei Isola GmbH in Düren mit 30 Teilnehmern. Besuch des Fab-Busses (3D-Druck) im BZE, mehr als 100 Besucher des Busses Speziell für Handwerksbetriebe: Besuch der FH Aachen mit der Kreishandwerkerschaft am 8. Mai 2015 mit 11 Teilnehmern Ergebnisse: Bachelorarbeit in einem Handwerksbetrieb aus Zülpich Beteiligung an der Abschlussveranstaltung am 17. Juni 2015 Neue Projekte für die TAE GmbH In der bisherigen Arbeit hat sich gezeigt, dass es auch für KMU aus der Region Kontakte zu Unternehmen aus der Euregio lohnend sein können. So konnten KMU aus dem Kreis Euskirchen von den Kompetenzen der Niederländischen SGS, vergleichbar mit dem TÜV, bei der Zertifizierung von Produkten profitieren. Um die Euregionale Zusammenarbeit weiter zu fördern, hat sich die TAE GmbH in zwei Projekten engagiert: EarlyTech: Hier geht es um Kontakte und Kooperationen in einem frühen Stadium neuer Produkte zu Hochschulen und anderen Knowhow-Trägern. Gerade dazu hat sich in der Vergangenheit großes Interesse bei den im Kreis Euskirchen ansässigen Unternehmen gezeigt. Das betrifft sowohl Gründer als auch eingesessenen Unternehmen. Innovation2Market: Dieses Projekt zielt auf Kooperationen zwischen Unternehmen, um neue Produkte gemeinsam zu verwirklichen, die bereits eine große Nähe zum Markt haben. Auch dies ist für KMU interessant: So hat z. B. ein Unternehmen aus Stolberg mit einer länderübergreifenden Kooperation ein Produkt realisieren können, mit dem es sich jetzt um einen Innovationspreis bewirbt. Insgesamt sind im Vorläuferprojekt TTC dutzende solcher Kooperationen zwischen KMU entstanden, die Feedbacks der Unternehmen sind überwiegend positiv. Diese Erfahrungen sollen nun auf den ländlichen Raum ausgedehnt werden. Bei der Evaluation des Interregprojektes GCS wurde aufgezeigt, dass der Return of Invest (ROI) der Fördermittel innerhalb von weniger als 1,5 Jahren einstellte. Geschäftsfeld Technologiescout Kooperation mit den Wirtschaftsakteuren AGIT, Gründerregion Aachen, HWK, IHK, Kreishandwerkerschaft, Wirtschaftsförderung Kreis Euskirchen, etc. Information der Unternehmen Big Data, Industrie 4.0 und Energieeffizienz waren die Themen im Berichtszeitraum. Insbesondere im Bereich Energie wurden verschiedene Veranstaltungen besucht und ansässige Unternehmen darüber unterrichtet, z. B. - Thermoelektrische Generatoren (TEG) - Brennstoffzellen Diese Verfahren stehen an der Schwelle zur Wirtschaftlichkeit, sind aber nur in speziellen Sonderfällen sinnvoll einsetzbar. Im Aufruf „Klimaschutzwettbewerb“ wurden mehrere Unternehmen in der Region angesprochen. Als Ergebnis steht die Teilnahme von aktiven und assoziierten Partnern aus Euskirchen in dem Projekt „Virtuelle Kraftwerke“ mit dem Titel: „KRaFT KundenoRientiert FlexibilisierungspoTenziale erschließen“ Projektvolumen: ca. 1,8 Millionen Euro Seite 89 Leadpartner: BET (Aachen), weitere Partner: Soptim AG, FH Aachen, Lokisa GmbH (Mechernich) Assoziierte Partner aus dem Kreis Euskirchen: Auto Heinen GmbH, ENE GmbH, KSK Euskirchen Der Auto Heinen GmbH konnte davon unabhängig angeboten werden, in ein Projekt zu Big Data einzusteigen. Fördersumme: ca. 266.000 Euro. Die Abstimmungen laufen zurzeit. Unterstützung von Gründungen: Größtes Projekt: Sandrecycling, Investitionsvolumen ca. 20 Millionen Euro - In Abstimmung mit der Wirtschaftsförderung: Angebot von Grundstücken (The Locator) - Treffen mit Prof. Feuerriegel, Angebot zur Kooperation zwecks Auslegung von Anlageteilen - Unterstützung bei AC-Quadrat-Bewerbung - Businessplan ist unter den 10 Nominierten Geschäftsfeld Seminare Die Seminarreihe zum Führungskräftetraining wurde auch im Jahr 2015 fortgeführt. Die Teilnehmerzahl hat sich im Vergleich zum Vorjahr wieder konsolidiert. Mit dem Referenten – Herrn Peterson – wurde eine neue Vergütungsregelung vereinbart, so dass auch bei geringerer Anzahl von Seminarteilnehmern kein Verlust für das TAE mehr entsteht. Ende 2015 konnten wir zwei weitere Kunden akquirieren, so dass die Umsatzerlöse im Jahre 2016 deutlich steigen werden. Zusätzlich wird bei einem Unternehmen auch noch eine umfangreiche Beratung durchgeführt, die entsprechend verrechnet wird. Ertragslage Die Umsatzerlöse der letzten drei Jahre stellen sich wie folgt dar: Umsatzerlöse Projekte Sachkosten Seminare 2013 93,8 T€ 41,8 T€ 18,8 T€ 45,6 T€ 2014 61,2 T€ 38,6 T€ 6,4 T€ 19,0 T€ 2015 71,3 T€ 29,9 T€ 9,2 T€ 32,7 T€ Vermögen Das Vermögen entwickelte sich im Berichtszeitraum wie folgt: Forderungen per 31.12 Rücklagen per 31.12 Gez. Kapital per 31.12 Seite 90 2013 52,3 T€ 41,1 T€ 25,6 T€ 2014 44,6 T€ 67,1 T€ 25,6 T€ 2015 61,1 T€ 89,2 T€ 25,6 T€ Personal Im Berichtszeitraum waren bei der TAE folgende Mitarbeiter beschäftigt: Michael Franssen Dagmar Grömping Jochen Kupp - Technologiescout Projektmitarbeiterin Geschäftsführer Vollzeit Halbtags Herr Michael Franssen ist wissenschaftlicher Mitarbeiter und Technologiescout. Er hat die Interimsgeschäftsführung bis zum 30. Juni 2015 ausgeführt. Ab 1. Juli 2015 wurde Herr Jochen Kupp zum Geschäftsführer bestellt. Frau Dagmar Grömping hat das Team ab dem 1. Januar 2015 verstärkt. Sie unterstützt bei der Projektarbeit und organisiert die Führungskräfteseminare. Chancen / Risiken / Ausblick Vom 1. Juli 2015 bis zum 31. Mai 2016 sind keine Projekte vorhanden gewesen. Dadurch ist die Ertragslage deutlich gesenkt worden, da ein Großteil der Erträge aus den Projekten generiert werden. Der Jahresfehlbetrag im Jahr 2015 lag daher mit 86,0 T€ leicht über der in Satzung verankerten Deckelung in Höhe von 85,5 T€. Dies ist auch daher bedingt, da Rückstellungen für die Steuerberatung und Prüfung aufgrund einer Steuerprüfung gebildet werden mussten. Das endgültige Ergebnis der Steuerprüfung steht noch aus. Es wird geprüft, ob die getätigten Einlagen (Ausgleich Jahresfehlbeträge aus den Jahren 2012-2014) der Kapitalertragssteuer unterliegen. Die Steuernachzahlungen würden dann alle Gesellschafter (außer dem BZE wg. der Gemeinnützigkeit) betreffen. Die Summe einer eventuellen Steuernachzahlung beläuft sich auf ca. 20 T€ Die beiden neuen Projekte Innovation2Market und EarlyTec werden aller Voraussicht nach am 1. Juni 2016 starten. Die Laufzeit beträgt dann 3 Jahre. Dadurch ist im Bereich der Projekte eine gewisse Planungssicherung gegeben. Die Seminartätigkeit hat sich sehr positiv entwickelt. Für das Jahr 2016 wird eine deutliche Umsatzsteigerung in diesem Bereich erwartet. Von Seiten des Mehrheitsgesellschafters – des Kreises Euskirchen – werden derzeit die Schnittstellen zwischen der TAE, dem BZE und der Wirtschaftsförderung des Kreises EU untersucht. Im Rahmen der Aufgabekritik des Kreishaushaltes wird analysiert wie wir uns bei der TAE zukünftig aufstellen. Ein Ergebnis wird zum Herbst 2016 erwartet. Euskirchen, 23. Mai 2016 gez. Jochen Kupp Geschäftsführer Seite 91 Seite 92 Seite 93 Seite 94 Seite 95 Seite 96 Seite 97 Seite 98 Seite 99 Seite 100 Seite 101 Seite 102 Seite 103 Seite 104 Seite 105 Seite 106 Seite 107 Seite 108 Seite 109 Seite 110 Seite 111 Seite 112 Seite 113 Seite 114 Seite 115 Seite 116 Seite 117 Seite 118 Seite 119 Seite 120 Seite 121 Seite 122 Seite 123 Seite 124 Seite 125 Seite 126 Seite 127 Seite 128 Seite 129 Seite 130 Seite 131 Seite 132 Seite 133 Seite 134 Seite 135 Seite 136 Seite 137 Seite 138 Seite 139 Seite 140 Seite 141 Seite 142 Seite 143 Seite 144 Seite 145 Seite 146 Seite 147 Seite 148 Seite 149 Seite 150 Seite 151 Seite 152 Seite 153 Seite 154 Seite 155 Seite 156 Seite 157 Seite 158 Seite 159 Seite 160 Seite 161 Seite 162 Seite 163 Seite 164 Seite 165 Seite 166 Seite 167 vogelsang ip gemeinnützige GmbH LAGEBERICHT 31.12.2015 1. GRUNDLAGEN DER GES ELLS CHAFT 2. WIRTS CHAFTS BERICHT INKL. GES CHÄFTS VERLAUF UND VFE-LAGE 2.1. Geschäftsverlauf 2.1.1 Laufender Betrieb 2.1.2 Investitionsprojekte 2.1.3 Geschäftsergebnis 2.2 Vermögenslage 2.3 Finanzlage 2.4 Ertragslage 3. NACHTRAGSBERICHT 4. P ROGNOS EBERICHT 5. CHANCEN/RIS IKOBERICHT 6. RIS IKOBERICHTERS TATTUNG ÜBER DIE VERWENDUNG VON FINANZINS TRUMENTEN Seite 168 1. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFT Die vogelsang ip gemeinnützige GmbH (im folgenden GmbH genannt) wurde am 17.10.2008 gegründet. Satzungsgemäßer Gegenstand des Unternehmens ist - die Errichtung und der Betrieb eines Informations-, Ausstellungs- und Bildungszentrums in Vogelsang, - die Durchführung eines regelmäßigen Besucher- und Veranstaltungsprogramms in Vogelsang, - die Durchführung von Informations- und Ausstellungsaktivitäten in Vogelsang sowie - die Durchführung von Bildungsaktivitäten, die in Zusammenhang mit den oben genannten Punkten stehen. Die Gesellschaft ist im Rahmen der Vorgaben der Gemeindeordnung NRW und der Gemeinnützigkeit nach § 3 ihres Gesellschaftsvertrages zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, die mit dem genannten Gesellschaftszweck zusammenhängen oder ihn fördern. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen bedienen, sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie Hilfs- und Nebenbetriebe errichten, erwerben oder pachten. Die Gesellschaft ist verpflichtet, nach den Wirtschaftsgrundsätzen im Sinne des § 109 Abs. 1 Satz 1 GO NRW zu verfahren. Dabei ist die Gesellschaft so zu führen, dass der öffentliche Zweck nachhaltig erfüllt wird. Im Jahr 2015 waren folgende Gesellschafter mit folgenden Einlagen an der Gesellschaft beteiligt: − LVR Landschaftsverband Rheinland mit 13.650 EUR | (50 %) − Kreis Euskirchen mit 7.800 EUR | (28,57%) − StädteRegion Aachen mit 1.950 EUR | (7,14%) − Kreis Düren mit 1.300 EUR | (4,76%) − Kreis Heinsberg mit 650 EUR | (2,38%) − Stadt Schleiden mit 1.300 EUR | (4,76%) − Deutschsprachige Gemeinschaft Belgiens mit 650 EUR | (2,38%) Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat und der Geschäftsführer. Der Vorsitz in der Gesellschafterversammlung und dem Aufsichtsrat wird im jährlichen Wechsel durch Vertreter des LVR und des Kreises Euskirchen wahrgenommen. Seite 169 2. WIRTSCHAFTSBERICHT INKL. GESCHÄFTSVERLAUF UND VFE-LAGE 2.1 GESCHÄFTSVERLAUF 2.1.1 LAUFENDER BETRIEB Seit dem 01. Januar 2009 führt die GmbH den Betrieb der zentralen Besucherinformation von vogelsang ip sowie eine Vielzahl standortbezogener Bildungsaktivitäten durch. Dies umfasst als regelmäßige Aktivitäten u.a. - den Betrieb des Informationszentrums von vogelsang ip mit Counter, Informationszone, Bookshop, Gastronomie, etc. und täglicher Öffnung zwischen 10 und 17 Uhr, - das Angebot eines Netzes von Besucherrundwegen sowie des zentralen Besucherparkplatzes, - die Organisation von täglichen offenen sowie zusätzlich individuell buchbaren Geländeführungen, Seminaren, Workshops und anderen Bildungsangeboten in der Jugend- wie der Erwachsenenbildung, - die Durchführung von Kulturveranstaltungen und Sonderprogrammen sowie die Begleitung von Tagungen und Konferenzen und - das Angebot von Wechselausstellungen. 2012 erfolgte der temporäre Umzug des gesamten Betriebes vom Forum Vogelsang in das Kulturkino. Bedingt war dieser Umzug durch die zum gleichen Zeitpunkt beginnenden Sanierungs- und Umbauarbeiten im Bereich des „Forum Vogelsang“, was mit einer kompletten Einzäunung und Sperrung dieses zentralen Geländeteils sowie gravierenden Einschränkungen für den Besucherbetrieb einher ging (Wegfall der zentralen Besucherattraktion am „Adlerhof“, Wegfall der Turmaufstiege, Einschränkungen bei den Geländeführungen, baustellenbedingte Störungen, diversen Provisorien, etc. …). Trotz der wesentlich eingeschränkten Nutzungsbedingungen und der damit einhergehenden negativen Mund-zu-Mund-Propaganda unter potenziellen Besuchern konnte die Nachfrage in 2015 auf hohem Niveau gehalten werden, mit - 168.500 Besucherinnen und Besuchern, das sind plus 8% zum Vorjahr bzw. minus 16% zum letzten „normalen“ Betriebsjahr 2011 (mit 200.500 Besuchern), - 1.306 Bildungsformaten mit 25.900 Teilnehmenden, Seite 170 das sind plus 9% zum Vorjahr bzw. minus 32% zum letzten „normalen“ Betriebsjahr 2011 (mit 2.200 Bildungsformaten mit 38.000 Teilnehmenden), sowie - 275 Formaten im Bereich der Schulklassen- und Jugendgruppen. Im Bildungsbereich wurden im Jahre 2015 zudem mehrere Sonderprojekte durchgeführt. Hierzu zählten vor allem diverse Jugendbildungsprojekte (u.a. gefördert durch private Sponsoren / Stifter). Weiterhin war die GmbH zusammen mit dem Kreis Euskirchen Partner im Landeskulturprogramm „Kulturrucksack NRW“ und kulturpädagogischer Träger bei den dortigen Kulturprogrammen. 2.1.2 INVESTITIONSPROJEKTE Neben dem laufenden Betrieb wurden im Jahr 2015 die aus EU-, Bundes- und Landesmitteln mit einem Fördersatz von jeweils 90% geförderten Maßnahmen 1. Forum Vogelsang | Sanierung und Umbau (Volumen: 35,1 Mio. EUR zzgl. bis zu 10 Mio. EUR Mehrkosten durch Unvorhergesehenes), 2. NS-Dokumentation | Ausstellungsprojekt (Volumen: 3 Mio. EUR) und 3. Besucherzentrum / SchauFenster Eifel | Ausstattung und Informationswelten (Volumen: 1,2 Mio. EUR) durchgeführt. Der 10%ige Eigenanteil zum förderfähigen Projektvolumen wurde durch Finanzierungsbeiträge der GmbH-Gesellschafter sichergestellt, Mehrkosten sind wegen der Höchstbetragsregelung durch die GmbH zu finanzieren. Bereits im Jahre 2014 wurde zu deutlichen Mehrkosten im Projekt Sanierung und Umbau berichtet. Weitere unvorhersehbare Bauzustände, erhebliche Komplikationen im Bauablauf sowie mehrere Firmenkündigungen (u.a. die erforderliche Kündigung der mit den Starkstromarbeiten beauftragten und zwischenzeitlich insolventen Firma Imtech), haben sich negativ auf die Bauzeit ausgewirkt und den finanziellen Mehraufwand auf eine Summe von bis zu 10 Mio. € erhöht. Die Finanzierung wird über von der GmbH aufzunehmende Darlehen sichergestellt. Die Rohbaumaßnahmen zum Umbauprojekt sind abgeschlossen, der Innenausbau des Forums ist in der Endphase. Die Betriebsfähigkeit des Forums ist für August 2016 avisiert. Alle drei o.g. Förderprojekte wurden zum Stand 31.12.2015 gegenüber den Fördergebern abgerechnet; positive Prüfbescheide der Bezirksregierung Köln Seite 171 liegen vor. Die Fördermittel zu den Investitionsprojekten gingen bis Mitte April 2016 vollständig ein. Der beschriebene, höchst angespannte Projektverlauf führte ganzjährig und zunehmend zu einem ständigen Change- und Krisenmanagement sowie einer außerordentlichen, projektbezogenen Einbindung der Geschäftsführung und verschiedener Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen in die Abwicklung der investiven Maßnahmen. Die wachsende zeitliche Belastung war Anlass zu einer ab November 2015 laufenden, interimsmäßigen personellen Verstärkung der Geschäftsführung in Bezug auf das Projekt Sanierung und Umbau. 2.1.3 GESCHÄFTSERGEBNIS Im Geschäftsergebnis ist ein Verlust in Höhe von 9 TEUR festzustellen. ÖFFENTLICHE ZWECKERREICHUNG Im Geschäftsjahr 2015 wurde zusätzlich zum laufenden Betrieb insbesondere durch die Verfolgung der drei o.g. infrastrukturellen Projekte die Basis für eine nachhaltige Erreichung der gemeinnützigen Zwecke der Gesellschaft ausgebaut. Der öffentliche Zweck wurde vor allem durch die laufenden Aktivitäten der Gesellschaft in Bezug auf Erziehung, Bildung und Kultur verwirklicht. Die zunehmende Etablierung als außerschulischer Lernort, die trotz Baustellensituation weiterhin hohe Wirkung und Ausstrahlung als kultur-, bildungs- und wandertouristische Destination im Nationalpark Eifel sowie das Angebot hochwertiger kultureller Veranstaltungen sind hierbei als LeuchtturmEffekte zu nennen. Der lfd. Betrieb im Jahr 2015 kann angesichts der unter 2.1.1 genannten Nachfragewerte trotz der enorm eingeschränkten Besuchersituation durch die Großbaustelle am Forum noch als erfolgreich bewertet werden. 2.2. VERMÖGENSLAGE Die Bilanz der Gesellschaft ist auf der Aktivseite im Wesentlichen durch - Sachanlagen in Höhe von insgesamt 37.878 TEUR (Vorjahr 24.689 TEUR; + 53 %) geprägt, darüber hinaus durch das - Umlaufvermögen, hier insbesondere durch Umsatzsteuerforderungen in Höhe von 364 TEUR (Vorjahr 311 TEUR), durch - Projektstände (noch nicht abgerechnete Projektförderungen) in Höhe von 426 TEUR (Vorjahr 671 TEUR; - 36 %) sowie - liquide Mittel in Höhe von 2.037 TEUR (Vorjahr 1.842 TEUR, + 11 %) Seite 172 geprägt. Dem stehen auf der Passivseite insbesondere - Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen von 34.012 TEUR (Vorjahr 21.326 TEUR; + 59 %), - Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus Projektfinanzierung in Höhe von 6.710 TEUR (bilanziert unter „Sonstige Verbindlichkeiten“; Vorjahr 5.204 TEUR; + 29 %), - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 632 TEUR (Vorjahr 820 TEUR; - 23 %) - Rückstellungen in Höhe von 114 TEUR (Vorjahr 53 TEUR; + 115 %) - Passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 255 TEUR (Vorjahr: keine) gegenüber. Das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von 27.300 EUR ist in voller Höhe eingezahlt. 2.3 FINANZLAGE Die Zahlungsfähigkeit der GmbH war im Berichtsjahr aufgrund - der seitens der Gesellschafter zur Verfügung gestellten Mittel für den laufenden Betrieb, - eines investitionsprojektbezogenen, offenen und jeweils kurzfristig aktivierbaren Kreditrahmens durch einen Gesellschafterkredit des Landschafsverband Rheinland LVR sowie - eingegangener Fördermittel und Eigenanteile der Gesellschafter zur Projektfinanzierung jederzeit gewährleistet. Damit ist die Finanzlage der GmbH geordnet. Die seit Oktober 2014 offenkundig gewordenen investiven Projektmehrkosten für Unvorhergesehenes bei Sanierung und Umbau des Forum wurden bei den Aufsichtsratssitzungen und nachfolgenden Gesellschafterversammlungen zur Kenntnis genommen und die Schritte zur Sicherung der Finanzierung eingeleitet. 2.4 ERTRAGSLAGE Der Geschäftsbetrieb vollzog sich im Jahr 2015 im von der Wirtschaftsplanung definierten und von der Gesellschafterversammlung freigegebenen Rahmen. Seite 173 Den Umsatzerlösen und den erhaltenen Projektzuschüssen stehen insbesondere Ausgaben für Löhne und Gehälter sowie Fremdarbeiten gegenüber. Die Gewinn- und Verlustrechnung weist zum 31. Dezember 2015 einen Verlust „vor Gesellschafterverlustausgleich“ von 509.305,88 EUR (Vorjahr 498.764,75 EUR) aus. Der Verlust liegt um 9.305,88 EUR über dem durch den Gesellschaftsvertrag gesetzten Rahmen von maximal 500.000,- EUR, bis wohin dieser Verlust von den Gesellschaftern gemäß den in § 19 des Gesellschaftsvertrages definierten Regelungen ausgeglichen wird. Die das Ergebnis prägenden Positionen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung 2015 abgebildet. Folgende wesentlichen Veränderungen sind festzustellen (Werte = gerundet): 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Umsatzerlöse | 432.827 EUR, d.h. + 15 % Andere aktivierte Eigenleistungen | 150.019 EUR, d.h. + 610 % Sonstige betriebliche Erträge | 1.629.708 EUR, d.h. + 7 % Materialaufwand | 54.025 EUR, d.h. - 5 % Personalaufwand | 1.302.686 EUR, d.h. + 4 % Abschreibungen | 133.172 EUR, d.h. + 28 % Sonstige betriebliche Aufwendungen | 730.112 EUR, d.h. + 46 % Zinserträge | 3.174 EUR, d.h. - 29 % sowie 9. Zinsaufwand | 5.994 EUR, d.h. -58 % 3. NACHTRAGSBERICHT Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung vom 23.02.2016 einer ersten Darlehensaufnahme von 5 Mio. € zugestimmt. Die Auswirkungen eines nach Bilanzstichtag geschlossenen Vergleichs mit einem Geschäftspartner auf das Jahresergebnis 2015 sind berücksichtigt. 4. PROGNOSEBERICHT In 2016 wird der Geschäftsbetrieb zunächst durch die Durchführung der Restmaßnahmen im Zusammenhang mit der Realisation des Umbaus des "Forums Vogelsang" sowie kleineren Restmaßnahmen aus den Projekten „NSDokumentation“ und „Besucherzentrum / SchauFenster Eifel“ unverändert an Volumen behalten. Die durch die Maßnahmen am Forum bedingte, bis Spätsommer 2016 andauernde Verlagerung der wesentlichen Aktivitäten der GmbH sowie des Besucherzentrums in das „Kulturkino“ einerseits sowie die anhaltende Baustellensituation rund um das Forum andererseits werden weiterhin zu Einschränkungen im Besucherverhalten führen und bis zur Eröffnung des neuen Forum das Besucherverhalten beeinträchtigen. Seite 174 Mit Eröffnung des neuen Forum, voraussichtlich Anfang September 2016, ist mit einem ersten Besucheransturm zu rechnen. Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2016 mit minus 498 TEUR vor Verlustausgleich ein Ergebnis im Rahmen des durch die Satzung definierten Rahmens von „500.000 EUR“ an maximalem Gesellschafterzuschuss. Basis für das Ergebnis sind die Erlöse der Gesellschaft, die sich im Wesentlichen aus folgenden Komponenten zusammensetzen: - Umsatzerlöse sowie - Zuschüsse der Gesellschafter gemäß §19 des Gesellschaftsvertrages. Die Finanzierung der o.g. Projektmehrkosten von bis zu 10 Mio. EUR wird über Darlehensaufnahmen gesichert. Abschreibung und Finanzierungskosten werden ab 2017 das Ergebnis deutlich verschlechtern; die für den Zeitraum ab 2017 absehbar erforderliche Erhöhung des Gesellschafterverlustausgleichs soll im Herbst 2016 auf Basis der aktualisierten Wirtschaftsplanung in den Gesellschaftergremien beraten werden. Im Geschäftsjahr 2016 wird der Geschäftsbetrieb von zwei wesentlichen Komponenten geprägt sein: 1.) den Abschluss der investiven Maßnahmen und den damit verbundenen, sukzessiven Umzug zurück ins Forum; hierdurch werden grundsätzlich neue betriebliche Randbedingungen eintreten. 2.) die mit dem Forum Vogelsang zuwachsenden neuen räumlichen Dimensionen, zusätzlichen Nutzungskomponenten (insbesondere NSDokumentation und Nationalparkzentrum, aber auch Besucherzentrum sowie Panoramagastronomie und -terrasse) sowie die insgesamt deutlich aufwändigere Haustechnik. Durch die insgesamt wesentlich erhöhte, ab Eröffnung deutlich steigende Attraktivität wird bereits für das Jahr 2016 mit einer insgesamt erhöhten Anzahl an Besuchern gerechnet. 5. CHANCEN-/RISIKOBERICHT Die Wirtschaftsplanung 2016 beinhaltet insofern ein Risiko, als zum einen die genaue Prognose des Besucherverhaltens und der Nachfrage-, Erlös- und Aufwandswerte in diesem „Übergangsjahr“ nicht exakt prognostizierbar sind. Die Investitionsprojekte rund um das Forum Vogelsang wurden bisher grundsätzlich nur in dem Maße durchgeführt, wie sie durch Projektförderungen oder andere Finanzierungen (Darlehen) gesichert sind. Die entsprechenden Finanzierungsmodalitäten und -instrumente wurden vor Durchführung in den Gremien der Gesellschaft diskutiert und dort beschlossen. Seite 175 Bei den geförderten Investitionsprojekten können grundsätzlich folgende Risiken auftreten: 1. Verlust von Fördermitteln wegen Ablaufs des Durchführungszeitraums 2. Verlust von Fördermitteln bzw. Rückforderung wegen Nichterreichen des Förderzwecks 3. Rückforderungen von Zuwendungsgebern aus anderen Gründen 4. Nichtfinanzierbarkeit der über das Fördervolumen hinausgehenden Mehrausgaben 5. Wechselseitige Forderungen gegenüber Firmen Für das Jahr 2016 werden aus vorgenannten Aspekten keine Risiken für den Geschäftsbetrieb erwartet. Zur kontinuierlichen Beobachtung des Betriebsverlaufs wird eine quartalsweise Zwischenbilanz durchgeführt und der Aufsichtsrat bei jeder Sitzung über wesentliche Entwicklungen und Abweichungen informiert. Dies macht es möglich, auf eventuelle außerplanmäßige Veränderungen im Geschäftsverlauf frühzeitig reagieren zu können und eine Fortschreibung der Geschäftsstrategie sowie der Wirtschafts- und Finanzplanung durchführen zu können. Darüber hinaus werden relevante betriebliche Kenngrößen monatlich ausgewertet und bewertet, um sich ggf. frühzeitig auf Veränderungen im Betriebsverlauf einstellen zu können. Hierbei werden die Zahlen der Vorjahre als Referenz- und Kontrollwerte zum Vergleich angelegt. Schließlich erfolgt bei den Förderprojekten ein kontinuierliches Projektcontrolling mit Berichten an den Aufsichtsrat und die Fördergeber, um die Realisierung innerhalb der bereitgestellten Projektmittel bzw. des Finanzierungsrahmens sicherzustellen. Die bisherigen Prüfungen der Fördergeber sind durchgängig positiv verlaufen. 6. RIS IKOBERICHTERS TATTUNG ÜBER DIE VERWENDUNG VON FINANZINS TRUMENTEN Bei der GmbH werden keine Finanzinstrumente eingesetzt. Die Geldanlage erfolgt ausschließlich kurzfristig auf Tagesgeldkonten. Schleiden, 23.08.2016 Albert Moritz | Geschäftsführer Seite 176 Seite 177 Seite 178 Seite 179 Seite 180 Seite 181 Seite 182 Seite 183 Seite 184 Seite 185 Seite 186 Seite 187 Seite 188 Seite 189 Seite 190 Seite 191 Seite 192 Seite 193 Seite 194 Seite 195 Seite 196 Seite 197 Seite 198 Seite 199 Seite 200 Seite 201 Seite 202 Seite 203 Seite 204 Seite 205 Seite 206 Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung Rechnungsabgrenzungsposten 5 4 8.303.641,10 € Seite 207 298.812,05 € 59.936.500,74 € 53.419.177,32 € 5.853,63 € 20.110.837,97 € 163.514,08 € 466.987,99 € 90.827,15 € 7.008.607,02 € 2.275.965,90 € Sonstige Vermögensgegenstände 3 5.939.167,45 € 125.329,23 € Forderungen gegen Gesellschafter Flüssige Mittel 1.565.268,08 € 137.003,23 € Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 100.679,03 € 5.765.342,74 € 4.109.706,26 € 613.651,08 € Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe Vorräte 975.116,61 € 32.968.178,56 € Umlaufvermögen 11.051.618,94 € 4.525.497,68 € 36.573.997,45 € 21.237.466,62 € 679.093,00 € 31.12.2014 Finanzanlagen 910.280,00 € 31.12.2015 31.138.219,77 € 2 1 Anhang Sachanlagen Immaterielle Vermögensgegenstände Anlagevermögen Aktiva: 9 8 7 Rechnungsabgrenzungsposten Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 10 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Erhaltene Anzahlungen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten Sonstige Rückstellungen Steuerrückstellungen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Rückstellungen Empfangene Ertragszuschüsse 6 Anhang Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter Bilanzgewinn Kapitalanteile Eigenkapital Passiva: Konzernbilanz der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG zum 31. Dezember 2015 € 53.419.177,32 € 1.707.930,35 € 22.350.621,56 € 10.813.870,24 € 4.535,48 € 166.700,48 € 2.914.849,70 € - 8.450.665,66 € 10.669.262,99 € 4.931.013,00 € 2.035.842,99 € 3.702.407,00 € 1.437.809,63 € 17.253.552,79 € 489.795,44 € 3.901.800,86 € 12.861.956,49 € 31.12.2015 59.936.500,74 € 1.022.014,66 € 28.262.695,54 € 14.836.284,51 € 3.600,61 € 560,38 € 6.376.044,76 € 799.733,71 € 6.246.471,57 € 16.604.232,82 € 11.657.540,00 € 1.926.170,82 € 3.020.522,00 € 1.862.776,33 € 12.184.781,39 € 411.303,89 € 3.923.875,50 € 7.849.602,00 € 31.12.2014 1 Seite 208 - * (auf Gesellschafter der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG entfallend) Konzerngewinn * auf andere Gesellschafter entfallender Gewinn / Verlust - € 465.495,84 € 3.923.875,50 € 3.901.800,86 € 4.389.371,34 € - 4.389.371,34 € 30.895,60 € 1.787.392,88 € 6.207.659,82 € 540.332,36 € 78.491,55 € 3.980.292,41 € 4.500.000,00 € Einstellung in die Gewinnrücklagen 58.890,32 € 1.963.077,32 € 8.480.292,41 € 21 20 10.502.260,05 € Konzernjahresüberschuss Sonstige Steuern Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit - 6.707.136,36 € 40.855,82 € 5.482.895,16 € 5.125.995,13 € 2.227.976,21 € 7.968.283,68 € 55.906.653,73 € 10.530.963,63 € 2.688.964,78 € 563.763,68 € 17 Sonstige betriebliche Aufwendungen 19 16 Abschreibungen 9.212.109,90 € Finanzergebnis 15 Personalaufwand 51.515.929,73 € 78.292.945,14 € 79.073.963,17 € 537.044,68 € 74.115.721,09 € 5.229.907,86 € 3.640.179,37 € 535.060,10 € 14 Materialaufwand - 79.345.628,95 € 2014 3.159.240,53 € 613.295,98 € 75.301.426,66 € Erträge aus assoziierten Unternehmen 13 Sonstige betriebliche Erträge Andere aktivierte Eigenleistungen 12 5.389.628,32 € Stromsteuer - 80.691.054,98 € 2015 Umsatzerlöse Anhang Konzern-Gewinn- u. Verlustrechnung der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG vom 01.01.-31.12.2015 ene-Konzern und ene GmbH & Co. KG Lagebericht 2015 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis .................................................................................................................. 1 1 2 Grundlagen des Unternehmens ..................................................................................... 2 1.1 Rechtliche Verhältnisse ....................................................................................... 2 1.2 Ziele und Strategie des Unternehmens ............................................................... 4 Wirtschaftsbericht .......................................................................................................... 6 2.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen ...................................................... 6 2.2 Branchenbezogene Rahmenbedingungen .......................................................... 6 2.3 Geschäftsverlauf 2015 (ene-Konzern) ............................................................... 10 2.4 Geschäftsverlauf 2015 (ene Jahresabschluss) .................................................. 11 2.5 Lage des Unternehmens ................................................................................... 11 2.5.1 Ertragslage (Konzern) ..................................................................................... 12 2.5.2 Vermögenslage (Konzern) .............................................................................. 14 2.6 Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage (ene) ...................................................... 15 2.7 Leistungsindikatoren ......................................................................................... 15 2.7.1 Finanzielle Leistungsindikatoren ..................................................................... 15 2.7.2 Nicht finanzielle Leistungsindikatoren ............................................................. 16 3 Berichterstattung gem. § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW ................................................... 16 4 Nachtragsbericht ......................................................................................................... 18 5 Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten ....................... 18 6 Prognose, Risiko- und Chancenbericht ........................................................................ 19 6.1 Prognosebericht (Konzern sowie Beteiligungen der ene) .................................. 19 6.2 Risikobericht ..................................................................................................... 23 6.2.1 Branchenspezifische Risiken .......................................................................... 23 6.2.2 Ertragsorientierte Risiken ................................................................................ 25 6.3 Chancenbericht ................................................................................................. 25 7 Gesamtaussage .......................................................................................................... 26 8 Ausblick ....................................................................................................................... 27 Seite 209 1 Grundlagen des Unternehmens 1.1 Rechtliche Verhältnisse Die Energie Nordeifel GmbH & Co. KG, Kall (ene) ist das Mutterunternehmen des eneKonzerns, welche in 2004 aus der Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH, Kall (KEV Schleiden GmbH) hervorgegangen ist. Sie ist unter der Nummer HRA 2498 im Handelsregister des Amtsgerichts Düren eingetragen. Am ene-Konzern waren zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 der Kreis Euskirchen und die RWE Deutschland AG, Essen, mit jeweils 33,4 % und seit dem 2. Januar 2015 die Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG (ere), Kall mit 33,2 % an der ene beteiligt. Kreis Euskirchen, RWE Deutschland AG und ere haben ihre Kommanditeinlage in Höhe von je 8.350 € bzw. 8.300 € in bar erbracht. Die Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH (enb), Kall, ist als Komplementärin ohne Kapitaleinlage (Stammkapital: 25.000,00 €) an der ene beteiligt. Das Unternehmen erbringt Dienstleistungen im Rahmen der Energieerzeugung und -versorgung auf dem Gebiet der Bundesrepublik Deutschland, wie zum Beispiel: Planung und Durchführung von Energieeffizienzprojekten, die Planung, der Erwerb, die Anpachtung, Anmietung, Wartung, Instandhaltung und Bau von Energieerzeugungs-, Energieversorgungs- und Energieverbrauchsanlagen einschließlich der Vermietung, Verpachtung von Transformatorenstationen, Schaltanlagen, das Energiecontracting sowie Energielieferungen. Hierzu gehört ferner das Halten von Beteiligungen im Rahmen der vorgenannten Zwecke, insbesondere an der KEV Schleiden GmbH, Kall, und der KEV Energie GmbH, Kall, (KEV Energie GmbH) sowie die Verwaltung der Beteiligungen. Die ene hält an der KEV Schleiden GmbH eine Beteiligung von rd. 95 % und an der KEV Energie GmbH eine 95%ige Beteiligung. Der Kreis Euskirchen und die RWE Deutschland AG sind jeweils mit 2,5 % an beiden vorgenannten Gesellschaften beteiligt. Am 8. Dezember 2003 wurde zwischen der KEV Schleiden GmbH und der ene sowie am 23. August 2011 zwischen der KEV Energie GmbH und der ene ein Gewinnabführungsvertrag für die Zeit von fünf Jahren abgeschlossen. Beide Verträge verlängern sich unverändert jeweils um ein Jahr, falls sie nicht jeweils spätestens sechs Monate vor ihrem Ablauf von einer Vertragspartei gekündigt werden. Am 10. Dezember 2013 wurden beide Ergebnisabführungsverträge dahingehend geändert, dass im § 2 ein Verweis auf § 302 AktG in seiner jeweils gültigen Fassung enthalten ist. Seite 210 Der Unternehmensteil Vertrieb der KEV Schleiden GmbH ist im Rahmen einer Abspaltung rückwirkend zum 1. Januar 2012 nach den Vorschriften des Umwandlungsgesetzes auf die KEV Energie GmbH übertragen worden. Der entsprechende Abspaltungsvertrag zwischen der KEV Schleiden GmbH und der KEV Energie GmbH ist am 15. August 2012 abgeschlossen worden. Mit der Eintragung der Abspaltung in das Handelsregister des Amtsgerichts Düren am 24. August 2012 ist das gesamte, dem Unternehmensbereich Vertrieb zuzuordnende Vermögen der KEV Schleiden GmbH auf die KEV Energie GmbH im Wege der sog. Sonderrechtsnachfolge übergegangen. Die BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG (BWP Schleiden KG) wurde am 20. Dezember 2013 gegründet. Die Geschäftsführung der Gesellschaft erfolgt durch die ebenfalls im Dezember 2013 gegründete BWP Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH (BWP Schleiden V-GmbH) als Komplementärin ohne Kapitalanteil. An der BWP Schleiden VGmbH hält die KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH (KEVER) 100 %. Die KEV Energie GmbH hielt einen Anteil von 51% i. H. v. 255 T€ am Gesamtkommanditkapital der BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG von zunächst 500,0 T€. Das gesamte Kommanditkapital wurde im Laufe des Jahres 2014 auf 5.620 T€ aufgestockt und 2014 wurden 9,26 % der Anteile an die eegon - Eifel Energiegenossenschaft eG und in 2015 an die Stadt Schleiden 7,12 % veräußert, so dass sich der Anteil der KEV Energie GmbH auf 42,81 % reduziert hat. Herr Markus Böhm ist als Geschäftsführer der enb bestellt. Im Rahmen der Geschäftsführungsfunktion der Komplementärin ist er berechtigt, die Gesellschaft alleine zu vertreten. Seite 211 Nachfolgende Tabelle zeigt die Kerngeschäfte und die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaften in 2015: Tab. 1: Kerngeschäfte der Gesellschaften Konzerngesellschaften Anteil Mitarbeiter in % Mitarbeiter 2015 im Jahresdurchschnitt T€ Betriebliches Ergebnis 2015 T€ Gezeichnetes Kapital / Kommanditkapital T€ Kerngeschäft Energie Nordeifel GmbH & Co. KG, Kall 31 47 2.669 2.945 Energiedienstleistungen und gewerbliche Dienstleistungen, Bau und Instandhaltung Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH, Kall 57 87 4.688 3.100 Regionale Energieversorgung und Asset Owner KEV Energie GmbH, Kall 12 19 2.660 300 KEVER Projekt-BetriebsBeteiligungsgesellschaft mbH, Kall 0 0 135 25 Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG, Mechernich 0 0 378 310 BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG, Schleiden (at equity in den ene-Konzern einbezogen) 0 0 2.364 5.620 BWP Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH, Schleiden 0 0 0,6 25 Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG, Kall (at equity in den Konzern einbezogen) 0 0 119 200 Planung, Errichtung u. Betrieb von PV-Anlagen Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG, Schleiden (at equity in den eneKonzern einbezogen) 0 0 207 360 Planung, Errichtung u. Betrieb von PV-Anlage 1.2 Versorgung, Vertrieb u. Handel mit Energie und verb. Dienstleistungen Entwicklung, Planung, Bau von Anlagen zur Energieerzeugung Planung, Errichtung u. Betrieb von PV-Anlage Planung, Errichtung u. Betrieb eines Windparks Komplementär der BWP Schleiden GmbH & Co KG Ziele und Strategie des Unternehmens Der Energiesektor befindet sich in Deutschland – insbesondere aufgrund der Energiewende – in einem stetig wandelnden Umfeld. Die politischen und regulatorischen Rahmenbedingungen verändern sich schneller und umfassender als in den vergangenen Dekaden. Dies nimmt erheblichen Einfluss auf die Markt- und Wettbewerbsstrukturen. Vor diesem Hintergrund ist der ene-Konzern gehalten, die Geschäftsmodelle entlang der Wertschöpfungskette (Energieerzeugung, Netzbetrieb, Vertrieb und Dienstleistungen) ständig zu prüfen und ggf. auf neue Marktgegebenheiten auszurichten. Hierbei verfolgt der ene-Konzern eine ausgewogene und langfristig orientierte Unternehmensstrategie mit dem Ziel, die Zukunftsfähigkeit des Unternehmens zu sichern. Die Strategie berücksichtigt die Interessen der Kunden, des kommunalen Umfeldes, der Gesellschafter sowie der Mitarbeiter. Seite 212 Wesentliche Elemente der strategischen Ausrichtung des ene-Konzerns spiegelt das Beteiligungsportfolio der KEV Energie GmbH wider. So wird in der KEVER als Kerngeschäftsfeld die Entwicklung, die Umsetzung und der Betrieb von regenerativen Energieerzeugungsprojekten im regionalen Umfeld fokussiert. Durch die Fertigstellung und die kaufmännische und technische Betriebsführung des Bürgerwindparks Schleiden gelang in 2014 der Einstieg in die regenerative Stromerzeugung durch Windenergie. Dezentrale Erzeugungskonzepte sowie eine Ausweitung von Energiedienstleistungen sind politisch erwünscht und werden gefördert. Insbesondere die Steigerung der Energieeffizienz in Industrie, Handel und Gewerbe wird durch die jüngsten gesetzlichen Entwicklungen verpflichtend. Ziel ist, am steigenden Bedarf an energieeffizienten und klimafreundlichen Versorgungskonzepten und der resultierenden Nachfrage an spezialisierten Dienstleistungen zu partizipieren. Ein weiterer wichtiger Themenkomplex im Dienstleistungssegment ist die technische Gebäudeausrüstung. Neben Industrie, Handel und Gewerbe rückt hier zunehmend das kommunale Umfeld in den Vordergrund. Die strategische Ausrichtung der KEV Schleiden GmbH wird im Wesentlichen durch die Ziele des Energiewirtschaftsgesetzes bestimmt, wodurch eine möglichst sichere, preisgünstige, verbraucherfreundliche, effiziente und umweltverträgliche leitungsgebundene Versorgung der Allgemeinheit mit Elektrizität sichergestellt werden soll. Die seit dem 1. Januar 2011 mit der Westnetz GmbH, Dortmund, erfolgreich bestehende vertragliche Aufgabenteilung führt zu Pacht- und Dienstleistungserlösen für das Stromnetz der KEV Schleiden GmbH. Dafür stehen der Westnetz GmbH die Netznutzungserlöse sowie die Erlöse aus Messung und Abrechnung zu. Die gesamte technische und kaufmännische Betriebsführung für das verpachtete Netz erfolgt durch die KEV Schleiden GmbH. Zur Stabilisierung der Pacht- und Dienstleistungserlöse innerhalb des regulatorischen Rahmens verfolgt die KEV Schleiden GmbH eine Optimierungsstrategie in den Bereichen Instandhaltung, Investitionen und Kostenmanagement. Am 17. Dezember 2014 wurde der Netzkaufvertrag mit der RWE Deutschland AG über den Großteil des Stromverteilnetzes der Stadt Bad Münstereifel geschlossen. Das Netz im Stadtgebiet Bad Münstereifel wurde zum 1. Januar 2015 übernommen. Am 7. Dezember 2015 wurde der Pachtvertrag mit einer Laufzeit von 5 Jahren (2016 bis 2020) mit der Westnetz GmbH, Dortmund, neu abgeschlossen. Die KEV Schleiden GmbH hat sich in 2015 durch Interessensbekundungen auf Gaskonzessionen in angrenzenden Städten und Gemeinden beworben. Weitere Bewerbungsverfahren Seite 213 sind in den Folgejahren vorgesehen, um das Unternehmen zum Mehrspartenunternehmen zu entwickeln. 2 Wirtschaftsbericht 2.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen Die Konjunktur der deutschen Wirtschaft entwickelte sich 2015 insgesamt positiv, wenn auch sektorial betrachtet durchaus unterschiedlich. Während im Bereich produzierendes und verarbeitendes Gewerbe – und hier vor allem in den energieintensiven Industrien – geringere und teilweise negative Änderungsraten zu beobachten waren, ist das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt 2015 im Vergleich zum Vorjahr insgesamt um 1,7 % gestiegen. [Quelle: BDEW Energie-Info März 2016; Entwicklung der Energieversorgung 2015] Die Zahl der Erwerbstätigen erreichte 2015 mit 43,0 Millionen das neunte Jahr in Folge einen neuen Höchststand. Das waren 324.000 Personen oder 0,8 % mehr als im Vorjahr. Die Arbeitsproduktivität, gemessen als preisbereinigtes Bruttoinlandsprodukt je Erwerbstätigenstunde, war 2015 im Vergleich zum Vorjahr fast unverändert (+ 0,1 %). Je Erwerbstätigen ist sie um 0,5 % gegenüber 2014 gestiegen. 2.2 Branchenbezogene Rahmenbedingungen Primärenergieverbrauch Der Primärenergieverbrauch in Deutschland nahm 2015 verglichen mit dem Vorjahr um 1,1 % zu. Außer bei den Erneuerbaren Energien und beim Erdgas war bei allen Energieträgern ein Verbrauchsrückgang zu verzeichnen. Die Zunahme des Primärenergieverbrauchs ist außer auf die relativ positive konjunkturelle Entwicklung im Wesentlichen auf die im Vergleich zum Vorjahr kühlere Witterung während der Heizperiode zurückzuführen. Bereinigt um die Witterungseinflüsse sank der Primärenergieverbrauch um etwa 0,4 %. Tendenziell ist der effektive Primärenergieverbrauch seit 1990 rückläufig. Nach dem Krisenjahr 2009 stieg der Verbrauch 2010 zwar sichtbar, erreichte aber noch nicht wieder das Niveau der Jahre 2006 bis 2008. 2013 gab die sehr kühle Witterung zwar einen Verbrauchsschub, die sinkende Tendenz setzte sich jedoch fort. [Quelle: BDEW Energie-Info März 2016; Entwicklung der Energieversorgung 2015] Seite 214 Stromerzeugung 2015 wurden in Deutschland brutto 651,8 Mrd. kWh Strom erzeugt. Im Vergleich zum Vorjahr nahm die Stromerzeugung damit um 24,0 Mrd. kWh – das entspricht 3,8 % – zu. Der Zuwachs war allein auf die Erneuerbaren Energien (bis auf die Wasserkraft) zurückzuführen, die konventionellen und nuklearen Energieträger hatten allesamt Rückgänge zu verzeichnen. Die Stromerzeugung der Braunkohlekraftwerke belief sich 2015 auf 155,0 Mrd. kWh. Das entspricht einem Rückgang von 0,5 % im Vergleich zum Vorjahreswert. Der Beitrag der Braunkohlekraftwerke zur Bruttostromerzeugung betrug 23,8 %. Braunkohle war somit auch im vergangenen Jahr der wichtigste Energieträger im deutschen Strommix. Die Steinkohlekraftwerke lieferten 2015 ebenfalls weniger Strom als im vorangegangenen Jahr. Sie produzierten 118,0 Mrd. kWh; das entspricht ebenfalls einem Rückgang von 0,5 % im Vorjahresvergleich. Der Anteil der Steinkohle am Energieträgermix der deutschen Stromversorgung betrug 18,1 %. Die Kernkraftwerke in Deutschland erzeugten im Berichtsjahr 91,8 Mrd. kWh Strom; das entspricht einem Anteil von 14,1 % an der Bruttostromerzeugung. Der Einsatz von Erdgas als Brennstoff in den Kraftwerken der Stromversorgung ging um knapp 2 % zurück; er befindet sich seit 2008 in einem kontinuierlichen Rückgang. In Summe hatte Erdgas 2015 einen Anteil von 9,1 % an der Bruttostromerzeugung Deutschlands. 2015 wurde aus Erneuerbaren Energien 20,5 % mehr Strom erzeugt als im Jahr zuvor. Den größten Zuwachs konnte die Stromerzeugung aus Windenergie verzeichnen. Mit 79,3 Mrd. kWh erzeugten die Windkraftanlagen an Land 23,4 Mrd. kWh mehr Strom als im Vorjahr. Das entspricht einem Anstieg um fast 42 %. Die Offshore-Anlagen lieferten 8,7 Mrd. kWh, das waren 7,3 Mrd. kWh mehr als 2014. Insgesamt war 2015 ein im langjährigen Vergleich überdurchschnittlich starkes Windjahr. Für die Rekordstromerzeugung aus Windenergie war nicht allein der weitere Ausbau verantwortlich, sondern das sehr gute Windangebot maßgeblich. Photovoltaikanlagen lieferten 2015 38,4 Mrd. kWh Strom. Diese Strommenge beinhaltet nicht nur die Einspeisungen in das Netz der allgemeinen Versorgung, sondern auch den Selbstverbrauch – unabhängig davon, ob dieser EEG-vergütet wurde oder nicht. Der Beitrag der Solarenergie zum deutschen Strommix betrug 5,9 %. Die Stromerzeugung der Wasserkraftwerke war nach dem unterdurchschnittlichen Wasserjahr 2014 auch 2015 rückläufig und sank weiter leicht um 1,4 % auf 19,3 Mrd. kWh. Damit lag der Anteil der Laufwasser- und Speicherkraftwerke am Strommix bei 3,0 %. Insgesamt wurden im Berichtsjahr 195,9 Mrd. kWh Strom aus erneuerbaren Energien gewonnen. Der Beitrag der Erneuerbaren zur Deckung des BruttoInlandsstromverbrauchs belief sich nach ersten Zahlen 2015 somit auf 32,6 % (2014: 27,4 %). [Quelle: BDEW Energie-Info März 2016; Entwicklung der Energieversorgung 2015]. Seite 215 Stromverbrauch Der Stromverbrauch aus dem Netz der allgemeinen Versorgung (einschließlich Netzverluste) sowie der vorwiegend EEG-vergüteten Eigenanlagen, die nicht der Industrie zuzurechnen sind, nahm 2015 um 1,4 % auf 527,4 Mrd. kWh zu. Der Stromverbrauch der Industrie (Bergbau und Verarbeitendes Gewerbe) betrug 245,5 Mrd. kWh und lag mit einem Plus von 0,5 % leicht über dem Vorjahresniveau. Die stromintensiven Industrien wiesen dabei sehr differenzierte Entwicklungen auf. Der Stromverbrauch des Sektors Gewerbe, Handel, Dienstleistungen wuchs im Vergleich stärker. Er stieg von 138,3 Mrd. kWh um 2,2 % auf 141,4 Mrd. kWh. Ein Grund dafür ist der zusätzliche Energiebedarf im Zuge der Versorgung und Unterbringung von Schutzsuchenden. Ein weiterer Grund war die Witterung, die während der Heizperiode kühler und in den Sommermonaten deutlich wärmer als 2014 war. Hauptsächlich aus letzterem Grund nahm auch der Stromverbrauch der privaten Haushalte von 129,7 Mrd. kWh um 1,8 % auf 132,0 Mrd. kWh zu. Der Rückgang des Stromverbrauchs im Rahmen von Sparmaßnahmen der Verbraucher sowie Effizienzverbesserungen wurde somit gedämpft. Der Verbrauch im Verkehr lag leicht über dem des Vorjahres. Insgesamt stieg der Nettostromverbrauch um 1,3 % auf 530,6 Mrd. kWh. [Quelle: BDEW Energie-Info März 2016; Entwicklung der Energieversorgung 2015]. Entwicklung des Wettbewerbs Der Wettbewerb im Endkundenmarkt ist weiterhin dynamisch: Die kumulierte Wechselquote der Haushalte betrug im Oktober 2015 bei Strom knapp 40 % und lag damit um gut 3 Prozentpunkte höher als ein Jahr zuvor. Auch im Erdgasmarkt wechseln die Kunden: Hier haben bis Oktober 2015 rund 31 % der Haushalte mit eigenem Vertragsverhältnis den Anbieter gewechselt. Ein Jahr zuvor waren es noch knapp 28 %. Am Terminmarkt der EEX stieg das gehandelte Volumen von Strom im Jahr 2015 weiter auf inzwischen 2.537,0 Mrd. kWh. Das ist ein Zuwachs um 62 % gegenüber dem Vorjahr (2014: 1.570,4 Mrd. kWh). Dabei nahm sowohl das Volumen im Parketthandel (+29 % auf 1.123,3 Mrd. kWh) als auch das Volumen in bilateral geschlossenen Handelsgeschäften, die an der EEX zum Clearing registriert wurden, gegenüber 2014 deutlich zu (+102 % auf 1.413,7 Mrd. kWh). Auch der Stromhandel am Spotmarkt der EPEX SPOT hat weiter zugenommen. Insgesamt wurden 2015 in den Marktgebieten Deutschland/Österreich, Schweiz und Frankreich 436,2 Mrd. kWh gehandelt. Das entspricht einem Zuwachs um 14 % (2014: 381,9 Mrd. kWh). Dabei stieg das Volumen im Day-Ahead-Handel um 12 % auf 393,4 Mrd. kWh und im Intraday-Handel um 40 % auf 42,7 Mrd. kWh. [Quelle: BDEW Energie-Info März 2016; Entwicklung der Energieversorgung 2015]. Seite 216 Preisentwicklung Die Strompreise im Spotmarkt an der Strombörse sind auch 2015 weiter gesunken und lagen im Mittel bei 31,66 Euro/MWh (Phelix Day Base/Marktgebiete Deutschland/Österreich) gegenüber 32,78 Euro/MWh 2014. Das entspricht einem Rückgang um 3,4 %. Der mittlere Preis des Phelix Day Peak 2015 betrug 35,11 Euro/MWh (2014: 36,82 Euro/MWh) und verlor damit 4,7 %. Preis des Phelix Day Peak 2015 betrug 35,11 Euro/MWh (2014: 36,82 Euro/MWh) und verlor damit 4,7 %. Auch am Strom-Terminmarkt hat sich der rückläufige Trend der vergangenen Jahre 2015 weiter fortgesetzt. Der durchschnittliche Preis 2015 für eine Jahreslieferung Grundlast-Produkt im Folgejahr (Phelix-Base-Year-Future) lag bei 30,96 Euro/MWh gegenüber 35,09 Euro/MWh im Vorjahr und verlor damit weitere 11,8 %. Das Jahresband tagsüber von 8 bis 20 Uhr (Phelix-Peak-Year-Future) wurde am Terminmarkt zum durchschnittlichen Preis von 39,04 Euro/MWh bezahlt und lag damit um 12,1 % niedriger als im Vorjahr (2014: 44,40 Euro/MWh). Der Preis für CO2-Emissionsberechtigungen haben sich 2015 weiter erholt und lagen im Jahresdurchschnitt 2015 bei 7,68 Euro/t CO2 und damit um 29 % höher als im Vorjahr (2014: 5,96 Euro/t CO2). Die Strompreise für Industriekunden sanken 2015 leicht um 0,6 %, vor allem bedingt durch den leichten Rückgang von Steuern, Abgaben und Umlagen. Der Anteil der staatlichen Belastungen am Strompreis für Industriekunden von 50 % im Jahr 2014 ging auf 47 % im Jahr 2015 (ohne Stromsteuer) zurück. Auch die Strompreise für Haushalte sind um 1,6 % gesunken. Wie bei den Industriekunden machte sich auch bei den Haushaltskunden der leichte Rückgang der Steuern, Abgaben und Umlagen bemerkbar. Zudem gingen die Beschaffungskosten der Vertriebe aufgrund rückläufiger Terminmarktpreise zurück, was den Verbrauchern zusätzlich zugute kam. Da aber sowohl Steuern, Abgaben und Umlagen als auch der Versorgeranteil am Strompreis etwa gleichermaßen zurückgingen, bleibt der Anteil der staatlichen Belastungen am Strompreis im Vergleich mit 2014 mit 52 % konstant. Im Jahr 2016 steigt der Anteil von Steuern, Abgaben und Umlagen allerdings wieder an, da neben der EEG-Umlage auch der KWK-Aufschlag, die § 19 StromNEV-Umlage und die Offshore-Haftungsumlage wieder angestiegen sind. Die Aussetzung der Umlage für abschaltbare Lasten im Jahr 2016 macht sich aufgrund ihrer geringen Größenordnung nicht bemerkbar. Die Gaspreise für die Bereiche Gewerbe, Handel, Dienstleistungen und private Haushalte sanken um 1,8 % bzw. 1,0 %. [Quelle: BDEW Energie-Info März 2016; Entwicklung der Energieversorgung 2015] Seite 217 2.3 Geschäftsverlauf 2015 (ene-Konzern) Die ins Verteilnetz der KEV Schleiden GmbH eingespeiste Strommenge betrug im Berichtsjahr 444 GWh (Vorjahr 389 GWh). Insgesamt lag die Netznutzung bei 326 GWh (Vj. 324 GWh). Aus erneuerbaren Energien wurden 280 GWh (Vj. 208 GWh) in unser Netz eingespeist. Dies entspricht einem Anteil von 63 % an der Gesamteinspeisung. Für den ene-Konzern als regionaler Energieversorger war auch in 2015 das regionale Umfeld wichtigster Absatzmarkt für Strom und energienahe Dienstleistungen. Im Geschäfts- und Industriekundensegment (Lieferstellen mit registrierender Leistungsmessung) wurden geänderte Umlagen und Aufschläge und angepasste Netznutzungsentgelte über entsprechende Anpassungsklauseln in den Verträgen im Markt weitergegeben. Trotz massivem Wettbewerb und hartem Konkurrenzdruck im Markt konnten zahlreiche Schlüsselkunden weiterhin vertraglich gebunden werden. Die jahrelange Erfahrung in diesem Segment ermöglichte es, sehr individuell auf die Kunden zugeschnittene Angebote zu erstellen. Durch eine insgesamt gute Auftragslage einiger Schlüsselkunden ist die Stromverkaufsmenge bei leistungsgemessenen Geschäfts- und Industriekunden insgesamt gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Hierbei konnte die außerhalb des Grundversorgungsgebietes gelieferte Menge auf 36,0 GWh (Vj. 26,6 GWh) gesteigert werden. Im Jahresverlauf konnten erste Gaslieferverträge im Privat- und Gewerbekundensegment im Rahmen eines Pilotprojektes gewonnen werden. Die Absatzmenge im Berichtsjahr betrug 787 MWh (Vj. 181 MWh). Die Gaserlöse betrugen insgesamt 37,8 T€ (Vj. 8,9 T€). 2015 war für den ene-Konzern ein gutes Jahr. Das prognostizierte Konzernjahresergebnis konnte erreicht werden. Seite 218 2.4 Geschäftsverlauf 2015 (ene Jahresabschluss) Die Umsätze im externen Dienstleistungsgeschäft der ene (Anlagenbau, Straßenbeleuchtung, Beratungsleistungen Arbeitsschutz, Planungsleistungen im Bereich technischer Gebäudeausrüstung usw.) wurden in der bewährten vertrieblichen Kooperation mit der KEV Energie GmbH realisiert. Wichtigste Ertragssäule der ene war unverändert das konzerninterne und konzernexterne Dienstleistungsgeschäft. Die ene hatte sich mit Gesellschaftsvertrag vom 16. Februar 2010 mit einem 2,1%igen Anteil an der GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG (SBG) beteiligt. Komplementärin der SBG ist die GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs-GmbH mit Sitz in Troisdorf, weitere Kommanditisten sind andere kommunale Energieversorgungsunternehmen. Mittelbar ist die ene damit durch den Eintritt der SBG in die von RWE Innogy GmbH gegründete GREEN GECCO GmbH & Co. KG, Essen (GG) und den Erwerb eines Geschäftsanteils an deren Komplementärin (GREEN GECCO Verwaltungs-GmbH) an der GG beteiligt. Durch Eintritt weiterer Energieversorger in die Gesellschaft war die Anteilsquote der ene in 2012 leicht gesunken und liegt seitdem bei rd. 1,7258 %. Das von der ene zur Finanzierung der GREEN GECCO bereitgestellte Kapital per 31. Dezember 2015 beträgt 940 T€ (Vj. 991 T€). Im Geschäftsjahr 2015 wurde ein Interessensausgleich zwischen RWE Generation SE und den weiteren Vertragspartnern (Gesellschaftern GSH Hamm KG) ausgehandelt. Mit Grundlagenvereinbarung vom 3. November 2015 wurde der Stromliefervertrag gegen Leistung einer Abstandszahlung für die Vertragsauflösung aufgehoben und das an die GSH Hamm KG gegebene Darlehen zurückgezahlt. Die Rückstellung für drohende Verluste aus dem Abnahmevertrag war ausreichend dotiert, um auch den Abgeltungsbetrag abzudecken, der überschüssige Restbetrag aus der Rückstellung wurde ertragswirksam aufgelöst. Die Beteiligung an der GSH KG wurde ebenfalls am 3. November 2015 mit Wirkung zum 31. Dezember 2015 veräußert. Insgesamt ergab sich aus dem Interessensausgleich und der Beteiligungsveräußerung ein Ertrag in 2015 in Höhe von insgesamt 1.505 T€. 2015 war für die ene ein gutes Jahr. Das prognostizierte Jahresergebnis konnte erreicht werden. 2.5 Lage des Unternehmens Neben dem operativen Netzgeschäft der KEV Schleiden GmbH, dem Stromvertriebsgeschäft der KEV Energie GmbH und der Erbringung von Dienstleistungen inner- und außerhalb des Seite 219 Konzerns durch die ene selber, entwickeln sich die Aktivitäten der KEVER im Bereich der Projektierung von regenerativen Energieerzeugungsanlagen zunehmend zu einem weiteren wirtschaftlichen Standbein des ene-Konzerns. Insgesamt kann die wirtschaftliche Lage im abgelaufenen Geschäftsjahr als gut bezeichnet werden. 2.5.1 Ertragslage (Konzern) Die Umsatzerlöse (ohne Stromsteuer) des Konzerns betrugen im Berichtszeitraum 75.302 T€ (Vj. 74.116 T€). Sie lagen damit im Wesentlichen mengenbedingt rd. 1,6% über denen des Vorjahres. Der Konzernjahresüberschuss erreichte 8.480 T€ (Vj. 4.389 T€). In Höhe von 4.500 T€ erfolgte eine Einstellung in die Gewinnrücklagen. Der Konzernbilanzgewinn 2015 beträgt unter Berücksichtigung der Anteile anderer Gesellschafter 3.902 T€ (Vj. 3.924 T€). Die Entwicklung der Ertragslage der Konzerngesellschaften stellt sich wie folgt dar: Tab. 2: Außenumsätze ohne Stromsteuer) der ene und des Konzerns in T € 2015 2014 Veränderung Außenumsätze ene KEV GmbH KEV Energie KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & co KG ∑ Konzern 4.481 18.656 50.953 316 896 0 75.302 2.583 18.146 51.095 92 875 1.325 74.116 1.898 510 -142 224 21 -1.325 1.186 Betriebliches Ergebnis ene KEV GmbH KEV Energie KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co KG BWP Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs- GmbH ∑ Konzern 2.669 4.688 2.660 135 378 0 1 10.531 -3.723 7.812 1.086 147 363 1.030 1 6.716 6.392 -3.124 1.574 -12 15 -1.030 0 3.815 Seite 220 Die Umsatzrendite (Konzernjahresüberschuss / Konzern-Umsatzerlöse ohne Stromsteuer) betrug im Geschäftsjahr 11,26% (Vj. 5,92 %). Die Außenumsätze wurden ausschließlich im Inland erzielt. Verteilnetz: Das Netzaufkommen im Verteilnetz des Konzerns (KEV Schleiden GmbH) ist insbesondere durch den weiteren Ausbau der dezentralen Erzeugung (Einspeisung und Rückspeisung in das vorgelagerte Netz) gekennzeichnet. Die ins Verteilnetz der KEV Schleiden GmbH eingespeiste Strommenge betrug im Berichtsjahr 444 GWh (Vj. 389 GWh). Insgesamt lag die Netznutzung bei 326 GWh (Vj. 324 GWh). Aus erneuerbaren Energien wurden 280 GWh (Vj. 208 GWh) in unser Netz eingespeist. Dies entspricht einem Anteil von 63 % an der Gesamteinspeisung. Im Zusammenhang mit der Verpachtung des Netzes an die Westnetz GmbH, Dortmund, erzielte der Konzern aus Dienstleistungen Erlöse in Höhe von 17.635 T€ (Vj. 17.377 T€). Der Anteil der Konzessionsabgaben bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen beträgt im Berichtsjahr 2.196 T€ (Vj. 2.163 T€). Stromvertrieb: Die Umsatzerlöse des Stromvertriebs des Konzerns (KEV Energie GmbH) ohne Stromsteuer betrugen im Berichtszeitraum 50.635 T€ (Vj. 50.774 T€). Stromverkauf Kunden mit Standardlastprofil (SLP) Kunden mit temperaturabhängigen Lastprofil (TLP) Kunden mit registrierender Leistungsmessung (RLM) Summe Stromverkauf Abweichung GWh % 2015 GWh 2014 GWh 113,4 113,5 -0,1 -0,1 20,2 17,5 2,7 15,4 154,1 142,7 11,4 8,0 287,7 273,7 14,0 5,1 Seite 221 2.5.2 Vermögenslage (Konzern) Die Veränderung des Finanzmittelfonds zeigt nachfolgende Tabelle: Tab. 3: Veränderung des Finanzmittelfonds in T € 2015 2014 Veränderung Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit -8.990 18.636 -27.626 Cashflow aus Investitionstätigkeit -6.520 -33.811 27.291 2.408 26.752 -24.344 -13.102 11.577 -24.679 20.111 8.534 11.577 7.009 20.111 -13.102 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds Finanzmittelfonds am Anfang der Periode Finanzmittelfonds am Ende der Periode Aus laufender Geschäftstätigkeit erzielte der Konzern 2015 einen negativen Cashflow in Höhe von -8.990 T€ (Vj. 18.636 T€). Im Saldo ist der Bestand an liquiden Mitteln von 20.111 T€ auf 7.009 T€ im Wesentlichen durch Ausgleich von Verbindlichkeiten gesunken. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaften im Konzern war zu jedem Zeitpunkt gegeben. Die Beteiligungen die KEV Schleiden GmbH und die KEV Energie GmbH sind in das Liquiditätsmanagement des ene-Konzerns eingebunden. Die Anlagenzugänge im Konzern resultieren im Wesentlichen aus dem Zugang der Netzanlagen im Stadtgebiet Bad Münstereifel, Investitionen in die Stromversorgungsanlagen und Geschäftsausstattung. Die Anlagenabgänge im Konzern ergeben sich hauptsächlich aus dem Verkauf der Beteiligung Gemeinschaftskraftwerk Steinkohle Hamm GmbH & Co KG (GSH Hamm), aus der Demontage von Leitungsnetzanlagen, Teilabgängen der Geschäftsausstattung und des Fuhrparks. Am Bilanzstichtag waren die Sachanlagen zu 67,1 % abgeschrieben. Die Anlagenintensität beträgt 68,5 %. Die Konzern-Bilanzsumme sinkt um 6.517 T€ auf 53.419 T€ im Wesentlichen durch Ausgleich der Forderung von der GSH Hamm. Die Eigenkapitalquote des Konzerns beträgt 32,3 % (Vj. 20,3 %). Seite 222 2.6 Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage (ene) Insgesamt erreichte die ene mit dem internen und externen Dienstleistungsgeschäft einen Umsatz von 13.944 T€ (Vj. 11.573 T€). Eine Übersicht der Eckdaten des Einzelabschlusses der ene zeigt nachfolgende Darstellung: Tab. 4: Eckdaten des Einzelabschlusses Angaben vor Konsolidierung in T € Anlagevermögen Umlaufvermögen Eigenkapital (ohne Jahresüberschuss) Rückstellungen Verbindlichkeiten (einschließlich des zur Ausschüttung vorgesehenen Jahresüberschusses) 2015 Eigenkapitalquote in Prozent Umsatzerlöse Jahresüberschuss 2014 Veränderung 4.346 15.292 11.232 14.047 -6.886 1.245 2.947 2.947 0 3.025 9.929 -6.904 13.731 12.405 1.326 32,3 20,3 12,0 13.944 3.285 11.573 3.412 2.371 -127 Die Vermögenslage der ene ist geprägt durch die Beteiligungen an der KEV Schleiden GmbH und der KEV Energie GmbH und die Ertragslage von den Ergebnisabführungsverträgen mit diesen Gesellschaften. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. 2.7 2.7.1 Leistungsindikatoren Finanzielle Leistungsindikatoren Die Umsatzserlöse der ene sind von 11.573 T€ auf 13.944 T€ gestiegen. Das Controlling der ene stellt dem Management in einem regelmäßigen Reporting und in Prognoserechnungen sowie in darüber hinausgehenden Analysen ein umfassendes Bild der aktuellen wirtschaftlichen Situation sowie der zukünftigen Entwicklung bereit. Seite 223 Für die interne Unternehmensteuerung berücksichtigen wir die Kennzahlen Umsatzerlöse sowie Jahres- bzw. Konzernüberschuss und Cashflow. Die Cashflows sind bereits in dem Abschnitt Finanzlage dargestellt. Aufgrund der oben geschilderten Entwicklung des Jahres- bzw. Konzernergebnis ist die Bruttoumsatzrendite der ene im Vergleich zum Vorjahr unverändert. Im Konzern lag die Nettoumsatzrendite bei 5,2 % (Vj. 5,3 %). Die Nettorendite in Bezug auf das eingesetzte Kapital lag in 2015 bei 7,3 % (Vj. 6,6 %). 2.7.2 Nicht finanzielle Leistungsindikatoren Als nicht finanzielle Leistungsindikatoren eruieren wir die Kundenzufriedenheit durch regelmäßige Rückfragen bei unseren Kunden. Die Kundenzufriedenheit und Qualität unserer Leistungen hängt wesentlich von der Qualifikation unserer Mitarbeiter ab. Damit wir weiterhin qualifizierte Mitarbeiter/innen an unser Unternehmen binden können, haben wir in 2015 die strategischen Personalentwicklungsmaßnahmen, Laufbahnplanungen, Förderung von Weiterbildungsmaßnahmen fortgeführt, Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen gleichermaßen zu fördern. Ein Schwerpunkt in 2014 war u.a. die Qualifizierungsmaßnahme „Führung für Teamleiter“, die wir gemeinsam mit einem externen Beratungsunternehmen 2015 erfolgreich fortgeführt haben. Seit dem Jahre 2013 sind wir von der Bertelsmann-Stiftung als familienfreundlicher Arbeitgeber zertifiziert. 3 Berichterstattung gem. § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NRW Gemäß § 13 des Gesellschaftsvertrages, der auf § 108 GO NRW verweist, ist im Lagebericht zur Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung und zur Zweckerreichung Stellung zu nehmen. Der ene-Konzern erfüllt im Kreisgebiet einen öffentlichen Zweck durch den Betrieb des Stromverteilnetzes, die kommunale Versorgung mit Energie, den Betrieb regenerativer Stromerzeugungsanlagen und die Erzeugung erneuerbarer Energien in diesen Anlagen. Gleiches gilt für die ene selbst, die durch die Erbringung von energienahen Dienstleistungen im kommunalen Umfeld einen öffentlichen Zweck im Rahmen der Daseinsvorsorge erbringt. Seite 224 Tätigkeiten Im Zusammenhang mit der Erstellung des Jahresabschlusses nach Maßgabe des § 6b Abs. 1. EnWG war die ene gemäß § 6 Abs. 3 EnWG zur Kontentrennung verpflichtet. Seit der vollständigen Übertragung der Stromkunden auf die KEV Energie GmbH zum 1. Januar 2014 und der Veräußerung des Sun Parks Herhahn an die SPH in 2013 betreffen die geschäftlichen Aktivitäten der ene ausschließlich „Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors“, so dass der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015 allein diese Tätigkeit reflektiert. Mitarbeiter Im Jahresdurchschnitt beschäftigten wir konzernweit 153 Mitarbeiter (Vj. 150) inklusive Auszubildende. Tab. 5: Mitarbeiterentwicklung Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt ene KEV GmbH KEV-Energie GmbH Konzern Auszubildende ene KEV GmbH Konzern 2015 2014 Veränderung 47 72 19 138 49 68 17 134 -2 4 2 4 0 15 15 0 16 16 0 -1 -1 Von unseren Mitarbeitern befanden sich im Jahresdurchschnitt 29 (Vj. 31) in einer Teilzeitbeschäftigung, von denen wiederum 7 Mitarbeiter (Vj. 8) in einem Altersteilzeitarbeitsverhältnis standen. Am Jahresende beschäftigten wir im Konzern 7 Mitarbeiter (Vj. 6) mit einer anerkannten Schwerbehinderung. Zum 31. Dezember 2015 sind 17 Mitarbeiter (Vj. 14) befristet beschäftigt. Die Fluktuationsquote lag im Berichtsjahr bei 3,0 % (Vj. 0 %). Seite 225 Bereinigt um die in Altersteilzeit (Freizeitphase) befindlichen Mitarbeiter ergibt sich zum 31. Dezember 2015 ein aktives Arbeitsvermögen von 116,4 Mitarbeiteräquivalente (MÄ) (Vj. 114,6 MÄ). Es wurden Personalentwicklungs- und Qualifikationsmaßnahmen sowie notwendige Pflichtschulungen und Unterweisungen durchgeführt. Insgesamt nahmen im Berichtsjahr 65 Mitarbeiter/innen an Personalentwicklungs- und Qualifikationsmaßnahmen teil. Sechs Mitarbeiter absolvieren derzeit ein berufsbegleitendes Studium. Das Unternehmen unterstützt durch anteilige Übernahme von Studiengebühren bzw. Kosten für Fachliteratur. Wir nutzen intensiv interne Besprechungen, um über Arbeitsschutz zu informieren und zu motivieren. Im Berichtsjahr wurden die leistungsorientierte Vergütungsstruktur sowie die Systematik der Jahresgespräche unter Einbindung der Mitarbeitervertretung neu eingeführt und angewendet. 4 Nachtragsbericht Nach dem 31. Dezember 2015 sind keine Ereignisse oder Vorgänge mit wesentlichen Auswirkungen auf die Finanz-, Vermögens- und Ertragslage der ene und des Konzerns eingetreten. 5 Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten Zu den wesentlichen Finanzinstrumenten des ene-Konzerns zählen neben Anteilen an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Ausleihungen insbesondere auch Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit Dritten sowie mit anderen Gesellschaften innerhalb des ene-Konzerns. Grundsätzliches Ziel der Gesellschaft ist es, finanzielle Risiken zu vermeiden oder zu verringern. Risiken, die im Rahmen unseres Geschäftes bestehen, begrenzen wir durch konservative Anlageformen mit 100%iger Kapitalgarantie auf Rückzahlung zum Nominalwert. Ausfall- und Liquiditätsrisiken werden im Rahmen der Finanzplanung kontinuierlich überwacht. Die Überwachung der verbundenen Unternehmen sowie der Beteiligungen erfolgt unter Berücksichtigung der Anforderungen des Unbundling. Der ene-Konzern verfügt für sich selbst und seine Beteiligungen über gute Finanzierungsmöglichkeiten und -modelle. Mit der Budgetplanung für das Folgejahr und der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung wird Seite 226 das Unternehmen erfolgreich gesteuert. Dies zeigt sich bei turnusmäßigen Aktualisierungen und den in diesem Zusammenhang angefertigten Plan-/Ist-Vergleichen sowie Abweichungsanalysen. Das Versicherungssystem wird grundsätzlich einer jährlichen Überprüfung unterzogen. Insbesondere wurde in 2015 die Vermögensschaden-Haftpflichtversicherung für Organmitglieder überprüft und optimiert. Die Haftpflichtversicherungen der KEVER und der von ihr betriebsgeführten Beteiligungen wurden an die jüngsten Entwicklungen angepasst. Auf Konzernebene erfolgte eine Optimierung der bestehenden Rechtsschutzversicherungen. Die bestehende Warenkreditversicherung (für Forderungsausfälle größerer Stromkunden) wurde an die aktuellen Entwicklungen angepasst. Derivative Finanzinstrumente kommen im ene-Konzern nicht zum Einsatz. 6 Prognose, Risiko- und Chancenbericht 6.1 Prognosebericht (Konzern sowie Beteiligungen der ene) Die führenden Wirtschaftsforschungsinstitute gehen in ihrer Gemeinschaftsdiagnose Frühjahr 2016 im laufenden Jahr von 1,6 % Wirtschaftswachstum aus, für das kommende Jahr prognostizieren sie 1,5 %. Getragen wird das moderate Wachstum vor allem vom privaten Konsum. Eine weitere Zunahme der Beschäftigung, spürbare Lohnsteigerungen, teilweise kräftige Rentenerhöhungen, gesunkene Energiepreise, niedrige Inflation sowie günstige Zinsen sorgen hier für Kaufkraftzuwächse bei den privaten Haushalten. Die Investitionstätigkeit nimmt gemäß der Prognose insgesamt nur geringfügig zu. Während die Bautätigkeit im Wohnungsbau aufgrund der guten Arbeitsmarkt-, Einkommens- und Zinssituation sowie einer steigenden Nachfrage nach Wohnraum weiter zunehmen dürfte, fallen die Investitionen der Unternehmen voraussichtlich eher verhalten aus. Unsicherheiten über die weitere Entwicklung der weltweiten Konjunktur sorgen bei den exportorientierten Unternehmen für Zurückhaltung. Dennoch sehen die Wirtschaftsforschungsinstitute in der zweiten Jahreshälfte eine mäßige Belebung der globalen Konjunktur, sodass dann auch die Exporte wieder anziehen werden. Da die Importe aber ebenfalls zulegen, ergibt sich per Saldo kein positiver Wachstumsbeitrag aus dem Außenhandel im laufenden Jahr. Nach einem seit 2011 tendenziell sinkenden Stromverbrauch in Deutschland, stieg dieser 2015 erstmals wieder an. Per Jahresende wurde ein Plus von 1,4 % erzielt. Seit Dezember 2015 ist normalarbeitstäglich bereinigt jedoch wieder ein Rückgang zu verzeichnen. Zu Beginn des Jahres 2016 war der Stromverbrauch im Januar um 2,3 % niedriger als im Vorjahr, im Februar legte er gegenüber dem Vorjahr um 3,0 % zu. Dieser Anstieg ist aber allein auf den zusätzlichen Schalttag in Seite 227 diesem Jahr zurückzuführen. Bei der normalarbeitstäglichen Bereinigung liegt auch der Februar mit 0,7 % im Minus. Nach ersten vorläufigen Abschätzungen für das 1. Quartal 2016 stagnierte der Stromverbrauch trotz Schalttag gegenüber dem 1. Quartal 2015. Der Erdgasverbrauch stieg in den ersten beiden Monaten des Jahres 2016 verglichen mit dem Vorjahreszeitraum um gut knapp 6 %. Hauptursachen waren die im Vergleich zum Januar 2015 kühlere Witterung im Januar und der Schalttag im Februar. Positive Impulse der konjunkturellen Entwicklung verstärkten den Verbrauchszuwachs. Bereinigt um Witterungseinflüsse und den Schalttag 2016 nahm der Erdgasverbrauch in den ersten beiden Monaten dieses Jahres im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um knapp fünf % zu; die Werte liegen aber weiterhin unter dem zehnjährigen Mittel. (Quelle: BDEW Energie-Info, Konjunktur und Energieverbrauch vom 27.04.2016) Ein Vergleich der beschriebenen Entwicklung des Stromverbrauches in Deutschland zeigt für das Grundversorgungsgebiet der KEV Energie GmbH einen noch deutlicheren Trend. Der bislang einmalige und rapide Einbruch der Konjunktur in den produzierenden Industrie- und Gewerbesegmenten im Jahr 2009 hatte gravierende Folgen für die Absatzentwicklung. Gemäß veröffentlichten Zahlen des Verteilnetzbetreibers sank der Letztverbraucherabsatz im Grundversorgungsgebiet über alle Kundensegmente innerhalb von 6 Jahren von ca. 412,0 GWh im Jahr 2008 auf ca. 323,4 GWh im Jahr 2014. Für 2015 und 2016 zeichnet sich wieder ein leicht steigendender Letztverbraucherabsatz im Grundversorgungsgebiet ab. Die Entwicklung in den vergangenen 6 Jahren bedeutet aber auch gleichzeitig einen Verlust von Verkaufsmengenpotential in Höhe von ca. 22 % bzw. ca. 90 GWh im Kernvertriebsgebiet der KEV Energie GmbH. Dieser Entwicklung im „heimischen“ Stromgeschäft versuchen wir durch verstärkte Akquise von Strommengen außerhalb des Grundversorgungsgebietes entgegen zu wirken. Durch Neukunden im Geschäfts- und Industriekundensegment können auslaufende und nicht verlängerte Vertragsmengen ausgeglichen werden. Die Stromverkaufsmenge außerhalb des Grundversorgungsgebietes prognostizieren wir für 2016 auf ca. 41 GWh (2015: 40 GWh). Trotz weiter rückläufiger Kundenzahlen und Verkaufsmengen im Privat- und Gewerbekunden-Segment rechnen wir für 2016 mit einem Letztverbraucherabsatz auf Vorjahresniveau. Die Preise der Grundversorgung konnten über den Jahreswechsel 2015/2016 stabil gehalten werden. Die im Dezember 2015 veröffentlichten Netzentgelte des Verteilnetzbetreibers für das Jahr 2016 wirken sich für das Grundversorgungssegment genauso kostensteigernd aus, wie die Belastung aus den gesetzlichen Umlagen und Aufschlägen. Diese steigen in 2016 im Seite 228 Saldo um netto 0,601 Ct/kWh. Dem gegenüber stehen jedoch günstigere Strombezugskosten, die preisentlastend wirken. Wir erwarten im Privat- und Gewerbekundensegment noch zunehmenden Wettbewerb, der zu weiteren Kundenverlusten führen wird. Aufgrund der weiterhin günstigen Strombeschaffungspreise haben andere Marktteilnehmer gute Chancen, den Preisspread zwischen aktuellen Marktpreisen und Portfoliopreisen der Grundversorger in der Kundenakquise im Bestandskundenmarkt der Grundversorger auszunutzen. Durch attraktive Vertragsregelungen, verstärkte Reakquisebemühungen, Erschließung neuer Märkte und Kostenoptimierungen versuchen wir, den beschriebenen Entwicklungen entgegen zu steuern. Mit dem neuen Produkt „eifelgrün“ sollen mit der Region verbundene Kunden langfristig an die KEV Energie GmbH gebunden und zusätzliche Absatzpotentiale im gesamten Eifelraum erschlossen werden. Mit der Novellierung des Energiedienstleistungsgesetzes im Frühjahr 2015 wurden alle großen Unternehmen – so auch die ene – zur Durchführung eines Energieaudits verpflichtet. Da sich die ene als moderner Energiedienstleister und Vorreiter in der Region im Bereich der Energieeffizienz versteht, wurde anstelle des gesetzlich vorgeschriebenen Energieaudits nach DIN EN 16247 das umfassende Energiemanagementsystem (EnMS) nach DIN EN ISO 50001 gewählt. Mit der Einführung wurde im Sommer 2015 begonnen. Die Zertifizierung steht im Herbst 2016 an und wird alle zwei Jahre wiederholt. Das Energiemanagementsystem stellt sicher, dass definierte Unternehmensziele im Bereich des Energieeinsatzes systematisch erreicht werden und in jeder Phase steuerbar sind. Zudem trägt das EnMS wesentlich dazu bei, die Aufbau- und Ablauforganisation im Unternehmen entsprechend den Anforderungen von Markt, Kunden, Gesellschaft und Staat zu entwickeln und zu verbessern. Neben den Zielen zur Verbesserungen der wirtschaftlichen Leistung und effizientem Energieeinsatz, steht vor allem die Nachhaltigkeit - definiert durch die Reduzierung des CO² Ausstoßes - in der Unternehmenspolitik des EnMS festgeschrieben. Da die ene Geschäftskunden in der Region bei der Durchführung der Energieaudits sowie der Energieeffizienzmaßnahmen begleitet, begünstigt das eigene EnMS zudem die Vertriebsaktivitäten und dient als ein gut geeignetes Beispiel für die Veranschaulichung der Mehrwerte und des Nutzens von Energieaudits. Seite 229 E-Mobilität ist ein Trend in die Zukunft. Die ene baut ihr Netz aus E-Tankstellen und E-BikesLadestationen in der Region kontinuierlich aus. Darüber hinaus treibt die ene auch die Dorfauto-Initiative Eifel mobil voran, um nachhaltige und bürgernahe E-Carsharing-Projekte auch in ländlichen Regionen dauerhaft zu etablieren. Nach ersten Erfolgen in der Gewinnung von Neukunden im Jahr 2015 soll das Gasvertriebsgeschäft in 2016 weiter ausgebaut werden. Gemäß § 36 Abs. 2 Satz 2 EnWG bestimmt der Netzbetreiber (hier: Westnetz) alle drei Jahre für die nächsten drei Kalenderjahre den Grundversorger. Bei der Festlegung des Netzgebietes der allgemeinen Versorgung im Sinne des § 36 Abs. 2 Satz 1 EnWG wird dabei vom jeweiligen Konzessionsgebiet ausgegangen. Grundversorger ist jeweils das Energieversorgungsunternehmen, das die meisten Haushaltskunden in einem Netzgebiet der allgemeinen Versorgung beliefert. Durch die Neuvergabe der Stromkonzessionen in den Kommunen Bad Münstereifel und Mechernich in den Jahren 2012 und 2013 sowie der Zusammenfassung von historisch bestehenden Teilkonzessionsgebieten (KEV Schleiden GmbH und RWE Deutschland AG), erfolgte in beiden Kommunen eine Änderung des Grundversorgerstatus zum 1. Januar 2016. Die KEV Energie GmbH übernimmt ab dem 1. Januar 2016 die Grundversorgung für das gesamte Stadtgebiet Mechernich. Die RWE Vertrieb AG / RWE International SE ist ab 1. Januar 2016 Grundversorger im kompletten Stadtgebiet Bad Münstereifel. Bei den Beteiligungsergebnissen SPK, SPH, NER werden für 2016 Erträge auf Basis der zum Zeitpunkt der jeweiligen Investitionsentscheidung vorliegenden Business-Cases der Projektgesellschaften erwartet. Mit dem Bürgerwindpark Schleiden konnte in 2014 ein Leuchtturmprojekt in der Region fertig gestellt werden. Die KEV Energie GmbH hält aktuell eine Beteiligung an der BWP Schleiden KG in Höhe von 2.406 T€ bzw. 42,81 %. In den kommenden Jahren werden stabile Erträge aus diesem Beteiligungsengagement erwartet. Es ist beabsichtigt Ende 2016 / Anfang 2017 Kommanditanteile an interessierte Bürger im Stadtgebiet Schleiden und an weitere lokale institutionelle Akteure zu veräußern. Die Umsatzerlöse der ene im internen Dienstleistungsgeschäft werden sich aufgrund einer aufgabenorientierten Konzernumstrukturierung mittels Transfers von Personal der ene zur KEV Schleiden GmbH vermindern. Damit einhergehend reduziert sich der Personalaufwand der ene. Seite 230 Es besteht weiterhin Investitionsbedarf in die Netze der KEV. Mit Inkrafttreten des IT-Sicherheitsgesetzes vom 17.07.2015 kommen neue Herausforderungen auf Unternehmen zu, die Betreiber von kritischen Infrastrukturen (u.a. Stromnetze) sind. Sie werden gesetzlich verpflichtet ein Mindestniveau an IT-Sicherheit einzuhalten. Hierzu hat die Bundesnetzagentur einen IT-Sicherheitskatalog gemäß §11 Absatz 1a EnWG veröffentlicht. Verpflichtend ist nun, dass bis zum 31.01.2018 ein InformationssicherheitsManagementsystem (ISMS) gemäß DIN ISO/IEC 27001 im Unternehmen implementiert und zertifiziert wird. Der ene-Konzern hat hierzu Anfang 2016 mit Unterstützung eines externen Dienstleisters ein Projekt aufgesetzt. Projektziel ist die Umsetzung des IT- Sicherheitskataloges im ene-Konzern bis Ende 2016. Eine Zertifizierung ist für das 1. Quartal 2017 angestrebt. 6.2 Risikobericht Das Risikomanagementsystem ist konzernumfassend in die Aufbau- und Ablauforganisation integriert und gewährleistet so weitgehend die Vermeidung und Begrenzung bestehender Risiken. In diesem Rahmen werden potenzielle Risiken identifiziert, dokumentiert und nach ihrer Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet. Die Risiken werden kategorisiert, fortlaufend überwacht und quartalsweise hinsichtlich Risikosituation und –ausprägung analysiert. Einzelbezogene Meldungen aktualisieren das Risikoportfolio regelmäßig. Die vorhandenen Steuerungs- und Kontrollsysteme werden durch den Prozess zur Risikosteuerung ergänzt. Der ene-Konzern unternimmt alle Anstrengungen, um die Auswirkungen der in diesem Rahmen identifizierten Risiken zu minimieren. Der steigenden Komplexität Rechnung tragend wird in 2016 ein Umstieg auf andere Softwarelösungen begonnen, unter Berücksichtigung der Anforderungen des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG). 6.2.1 Branchenspezifische Risiken Branchenspezifische Risiken betreffen neben der ene selber die beiden Tochtergesellschaften KEV Schleiden GmbH und KEV Energie GmbH. Seite 231 Neben den allgemeinen energiepolitischen Rahmenbedingungen ergeben sich für die KEV Schleiden GmbH mögliche Risikopotenziale insbesondere aus Änderungen im regulatorischen Umfeld. Hier gilt es, solche Änderungen frühzeitig zu identifizieren und die Unternehmensstrategie den neuen Gegebenheiten anzupassen. Betriebsrisiken begegnet die KEV Schleiden GmbH durch ihr risikoorientiertes Management. Auf den liberalisierten Energiemärkten ergeben sich für die KEV Energie GmbH neben Preisund Mengenrisiken auch Ausfallrisiken bei Marktpartnern. Tägliche Bedarfsaktualisierungen im Stromeinkauf begrenzen diese Risiken. Die Wertung der Marktpartner hinsichtlich ihrer Bonität und Eigenkapitalausstattung werden in die Risikobewertung einbezogen. Während der laufenden Geschäftsbeziehung werden die Kunden der KEV Energie GmbH durch ein automatisiertes Mahnverfahren überwacht. Auf der Strombeschaffungsseite ergeben sich aus der Diskussion über die Änderung des Marktdesigns (z.B. Kapazitätenmarkt, Quotenmodell, CO²-Ziele usw.) sowie auf europäischer Ebene das Backloading – Thema ggf. weitere Risikopotentiale. Die Beschaffungsstrategie der KEV Energie GmbH ist eine deckungsbeitragsorientierte Beschaffung. Für die größeren Kunden im Geschäfts- und Industriekundensegment wird im Regelfall eine back-to-back Beschaffung am Terminmarkt durchgeführt. Die Beschaffung für die Privat-, Gewerbe- und Raumheizungskunden erfolgt im Rahmen eines Portfoliomanagements, bei dem Teilmengen zu vorher definierten Termin- und Preiskorridoren gekauft werden. Diese sind in einem Beschaffungshandbuch definiert. Der BGH hat am 28. Oktober 2015 ein lang erwartetes Urteil zu Preisanpassungsklauseln bei Energielieferverträgen im Privat- und Gewerbekundensegment verkündet. Danach führt der BGH die bereits bekannte T-3 Rechtsprechung bezüglich der Verwirkung aus den Urteilen zu Sonderkundenverträgen fort. Da EVU‘s allerdings in Grundversorgungsverhältnissen an ihre Kunden gebunden sind, die Lieferverhältnisse teils von erheblicher Dauer und für EVU‘s nicht ordentlich kündbar sind, besteht eine grundsätzliche Befugnis zur (Bezugs-) Kostenweitergabe. Die (Bezugs-)Kostenweitergabe ist stets zulässig, soweit sie der Billigkeit nach § 315 BGB entspricht. Es können nicht nur lieferseitige Bezugskosten weitergegeben werden, sondern auch staatlich, hoheitlich bedingte Preissteigerungen und interne Kosten. Es können Steigerungen und Senkungen innerhalb eines Jahres zunächst miteinander saldiert werden. Gegen dieses BGH-Urteil wurde zwischenzeitlich von Verbraucherschutzseite (Bund der Energieverbraucher e.V.) Verfassungsbeschwerde eingelegt. Wann das Bundesverfassungsgericht sich dazu äußern wird, ist derzeit nicht absehbar. Hinsichtlich des Risikos haben wir in Form einer Rückstellung Vorsorge getroffen. Seite 232 Um die täglichen Anforderungen an die Geschäftsprozesse im ene-Konzern rentabel zu gewährleisten, ist es notwendig, die benötigten Kommunikations- und Informationstechnologien risikominimiert zu nutzen. Bedeutende Risiken in der IT sind dabei etwaige Softwaredefekte, Hardwareausfälle, Bedienungsfehler, Wartungsdefizite oder Einflüsse höherer Gewalt. Um diesen Risiken entgegenzuwirken, wird im ene-Konzern in modernste Kommunikations- und Informationstechnologien investiert. Ebenso werden tägliche Wartungen an den Systemen vorgenommen und Erfahrungen aus Störungen unverzüglich zur Verbesserung der ITSysteme verarbeitet. Mitarbeiter der ene werden regelmäßig bei Anpassungen von Softwareprodukten geschult. Weitere mögliche Risiken verbergen sich bei IT-Dienstleistern, die durch fehlerhafte Programmierungen, nicht fristgerechte Anpassungen von gesetzlichen Regularien oder benötigten Erweiterungen eine Erhöhung von Ressourcenaufwendungen personeller und finanzieller Art notwendig machen. Durch enge Zusammenarbeit mit unseren Dienstleistungspartnern und genauer Ausarbeitung der benötigten Anforderungen in Form von Lastenheften können fehlerhafte Programmierungen minimiert werden. Des Weiteren wird durch intensive Testphasen vor Abnahme des Produktes oder der Erweiterung gewährleistet, dass die eingesetzten Applikationen möglichst fehlerfrei arbeiten. Notwendige Anpassungen an gesetzliche oder behördliche Regularien werden nach Bekanntgabe sofort in Auftrag gegeben und fristgemäß umgesetzt. 6.2.2 Ertragsorientierte Risiken Erkennbaren Risiken wird - soweit handelsrechtlich zulässig - durch eine angemessene Dotierung von Rückstellungen Rechnung getragen. Der Wettbewerb um Kunden in allen Kundengruppen hält weiter an. Dem Kundenkauf mittels Bonusmodellen stehen die Kunden unverändert positiv gegenüber. Durch den Markteintritt neuer Marktteilnehmer, insbesondere durch deren Kundengewinnungsaktionen, besteht ein Risiko hinsichtlich des Bestandes des Kundenportfolios. 6.3 Chancenbericht Die systematische und dauerhafte Verbesserung von Arbeitsabläufen und Prozessen stellt für die KEV Schleiden GmbH ein wichtiges Ziel dar. Hier eröffnen sich Möglichkeiten zur Hebung von Effizienzen und zur Steigerung der Ergebnisse. Hinzu kommen die Teilnahme an Konzessionsverfahren und Kooperationsmodellen. Die starke Position der KEV Energie GmbH im Grundversorgungsgebiet bietet Chancen, über die klassische Rolle als reiner Energielieferant, im Verbund mit der ene verstärkt Ener- Seite 233 gieberater und Energiedienstleister zu sein. Neben den bisher bereits vermarkteten Dienstleistungen, bietet der Themenkomplex Energieeffizienz noch weitere Wachstumspotentiale, die es zu erschließen gilt. Aber auch die EU-Energieeffizienzrichtlinie, die aktuell ihre Umsetzung in nationales Recht durch die Neufassung des Energiedienstleistungsgesetztes findet, bietet neue Ertragspotentiale. Alle großen Unternehmen werden zu regelmäßigen Energieaudits verpflichtet, die von Fachleuten durchgeführt werden müssen. Die ene- Unternehmensgruppe verfügt über entsprechend qualifizierte personelle Ressourcen. Die aktive Mitgestaltung der Energiewende, welche wir mit unserer Beteiligungsgesellschaft KEVER, insbesondere beim Bau von Windenergieanlagen in der Region vorantreiben wollen, stellt einen wesentlichen Eckpfeiler unserer Strategie dar. Nachdem das BMWi im Februar 2016 ein aktualisiertes Eckpunktepapier zur EEG-Novelle 2016 veröffentlicht hat, stellt sich die Chancenlage durch die aktuell bestehende Planungsunsicherheit etwas verschlechtert dar. Wir gehen jedoch davon aus, dass es künftig trotzdem möglich sein wird, Windenergieanlagen in der Eifel-Region unter wirtschaftlichen Bedingungen bauen und betreiben zu können. Als Chance sehen wir die zukünftigen Entwicklungen der Strompreise in Deutschland und die daraus erwachsenden Möglichkeiten, den mit den von uns entwickelten Projekten erzeugten Strom auch außerhalb des EEG zu Marktpreisen verkaufen zu können. Hier bietet sich speziell im Privat- und Gewerbekundensegment die Vermarktung von attraktiven Produkten – z.B. Umsetzung von Bürgerstrommodellen in Kooperation mit regionalen regenerativen Erzeugungsanlagen – an. Mit der Region verbundene Kunden können so langfristig gebunden werden. Wir sehen hier auch gute Chancen, als reiner Dienstleister für energiewirtschaftliche Prozesse (Portfoliobewirtschaftung, Marketing- und Vertriebsleistungen, Kundenwechselmanagement, Call- und Billingleistungen usw.) für Projektgesellschaften (z.B. Bürgerwindparks) zu agieren. 7 Gesamtaussage Nach dem gegenwärtigen Kenntnisstand bestehen für 2016 keine die Substanz gefährdenden Risiken. Seite 234 8 Ausblick Bei der ene wird ein Umsatzrückgang von rd. 30 % prognostiziert, jedoch ein Ergebnis auf Vorjahresniveau. Der Umsatzrückgang wird durch geringeren Materialaufwand und geringeren Personalaufwand, der durch den Transfer von Mitarbeitern von der ene in die KEV Schleiden GmbH bedingt ist und aufgrund gestiegener Gewinnabführungen der Tochtergesellschaften kompensiert. Auf Konzernebene wird für 2016 mit Umsatzerlösen geringfügig unter dem Niveau von 2015 gerechnet; der Umsatzrückgang der ene im Dienstleistungsgeschäft wird insbesondere durch zusätzliche Umsätze der KEVER aus dem Projektierungsgeschäft nahezu kompensiert werden. Auf Konzernebene wird ein Ergebnis leicht unter dem Vorjahresniveau erwartet. Kall, 31. März 2016 _____________________________________ (Markus Böhm, Geschäftsführer) Seite 235 Aktiva: Rechnungsabgrenzungsposten 1.847,00 € 25.281.108,27 € 4.097.693,87 € 66.021,74 € 19.703.641,48 € 3 4 8.329.147,74 € 5.104.361,21 € 10.409.688,52 € Flüssige Mittel 707.257,52 € 1.125.063,99 € Sonstige Vermögensgegenstände 14.394,49 € 102.812,74 € 33.580,37 € 3.820.612,40 € 528.516,43 € 613.651,08 € Forderungen gegen Gesellschafter 51.748,56 € 8.598.203,86 € Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 531.859,37 € Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe Vorräte 784.446,07 € 11.232.101,24 € 4.345.791,28 € Umlaufvermögen 10.773.885,24 € 3.909.479,28 € 432.287,00 € 25.929,00 € 31.12.2014 Finanzanlagen 14.543,00 € 31.12.2015 421.769,00 € 2 1 Anhang Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Erhaltene Anzahlungen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten Sonstige Rückstellungen Steuerrückstellungen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Rückstellungen Jahresüberschuss Variables Kapitalkonto Kapitalanteile Eigenkapital Passiva: 9 8 6 Anhang Bilanz der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG zum 31. Dezember 2015 Sachanlagen Immaterielle Vermögensgegenstände Anlagevermögen Seite 236 € € 19.703.641,48 € 10.446.487,37 € 190.347,21 € 1.249,50 € - 1.804.225,00 € - 8.450.665,66 € 3.025.302,99 € 604.807,00 € 1.948.833,99 € 471.662,00 € 6.231.851,12 € 3.284.564,12 € 2.387,00 € 2.944.900,00 € 31.12.2015 25.281.108,27 € 8.992.994,44 € 2.997.430,58 € 150,00 € 1,55 € 989.207,03 € 799.733,71 € 4.206.471,57 € 9.929.305,82 € 8.362.670,00 € 1.233.635,82 € 333.000,00 € 6.358.808,01 € 3.411.521,01 € 2.387,00 € 2.944.900,00 € 31.12.2014 1 Seite 237 18 19 Erträge aus Gewinnabführungsvertrag Finanzergebnis - Jahresüberschuss Sonstige Steuern - 162.838,29 € 2.701.668,55 € 3.284.564,12 € 25.147,27 € - 3.411.521,01 € 706,02 € 1.593.581,64 € 5.005.808,67 € 73.065,99 € 8.802.126,13 € 3.723.251,47 € 2.669.202,36 € 95.892,38 € 2.912.782,97 € 75.566,37 € 3.167.909,54 € 9.205.334,63 € 3.687.297,64 € 1.898.321,23 € 17 Sonstige betriebliche Aufwendungen 20 16 Abschreibungen 3.228.770,71 € Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 15 Personalaufwand 6.308.331,39 € 5.208.032,62 € 14 Materialaufwand 85.395,31 € 11.658.668,05 € 2.021.581,54 € 129,60 € 11.573.143,14 € 2014 15.969.168,47 € 3.783,96 € 13.943.802,97 € 2015 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 13 Sonstige betriebliche Erträge Andere aktivierte Eigenleistungen Umsatzerlöse Anhang Gewinn- und Verlustrechnung der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG vom 01.01. - 31.12.2015 1 2 Flüssige Mittel Anhang 29.549,94 € 29.578,52 € 29.696,73 € 28,58 € 31.12.2014 29.687,34 € 9,39 € 31.12.2015 Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten Steuerrückstellungen Sonstige Rückstellungen Rückstellungen Gezeichnetes Kapital Jahresüberschuss Eigenkapital Passiva: Bilanz der Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH per 31.12.2015 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Umlaufvermögen Aktiva: Seite 238 5 4 3 Anhang 29.696,73 € 29.578,52 € 782,28 € 2.788,00 € 2.955,00 € 310,98 € 188,00 € 2.600,00 € 26.008,24 € 25.000,00 € 1.008,24 € 31.12.2014 455,00 € 2.500,00 € 26.430,75 € 25.000,00 € 1.430,75 € 31.12.2015 1 Jahresüberschuss Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 9 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen Finanzergebnis 7 Sonstige betriebliche Erträge Anhang € 1.430,75 € 267,00 € 1.697,75 € - 3.016,05 € 4.713,80 € 2015 vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 der Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH Gewinn- und Verlustrechnung 1.008,24 € 186,19 € 1.194,43 € 35,68 € 3.341,49 € 4.500,24 € 2014 2 Seite 239 Aktiva: 4 5 Rechnungsabgrenzungsposten Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 298.812,05 € 17.533.751,72 € 28.073.207,68 € 4.006,63 € 24.805,41 € 466.987,99 € 1.790.239,42 € 1.165.674,55 € 1.135.530,47 € 1.534.777,11 € Flüssige Mittel 729.262,95 € 896.798,46 € 5.426,40 € 400.841,12 € Sonstige Vermögensgegenstände 628.933,83 € 14.305.163,15 € 24.880.962,62 € 9.044,82 € 3 2 27.831,15 € 13.629.321,00 € 648.011,00 € 31.12.2014 31.899,47 € 23.985.432,15 € 863.631,00 € 31.12.2015 Forderungen gegen Gesellschafter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Umlaufvermögen Finanzanlagen Sachanlagen 1 Anhang € Rechnungsabgrenzungsposten Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 28.073.207,68 € 1.707.930,35 € 1.306.497,51 € 5.994.236,72 € 4.315.091,91 € 164.925,04 € Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 6.835.485,00 € 3.656.554,00 € - 3.178.931,00 € 1.437.809,63 € 12.097.745,98 € 4.599.791,14 € 4.397.954,84 € 3.100.000,00 € 31.12.2015 207.722,26 € 10 9 8 7 6 Anhang Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten Sonstige Rückstellungen Steuerrückstellungen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Rückstellungen Empfangene Ertragszuschüsse Gewinnrücklagen Kapitalrücklage Gezeichnetes Kapital Eigenkapital Passiva: Bilanz der Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH zum 31. Dezember 2015 Immaterielle Vermögensgegenstände Anlagevermögen Seite 240 17.533.751,72 € 1.022.014,66 € 675.025,12 € 1.116.842,75 € 2.538,78 € 277.799,16 € 161.479,69 € 5.934.372,00 € 2.624.850,00 € 650.000,00 € 2.659.522,00 € 1.862.776,33 € 7.597.745,98 € 99.791,14 € 4.397.954,84 € 3.100.000,00 € 31.12.2014 Seite 241 14 15 16 17 18 19 Sonstige betriebliche Erträge Materialaufwand Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Finanzergebnis Bilanzgewinn Einstellung in die Gewinnrücklage Jahresüberschuss Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn Sonstige Steuern Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 20 13 Aktivierte Eigenleistungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 12 Umsatzerlöse Anhang - - - - € 4.500.000,00 € 4.500.000,00 € 2.723,40 € 21.361,38 € 3.321,78 € 4.520.763,00 € - - - - € € € 7.681.378,54 € 18.189,47 € 4.345,03 € 7.695.222,98 € 117.077,66 € 7.812.300,64 € 4.687.538,59 € 166.775,59 € 5.490.999,97 € 1.609.711,71 € 3.740.184,87 € 5.281.259,97 € 5.714.644,30 € 2.169.963,55 € 4.831.562,91 € 5.368.922,67 € 3.404.233,94 € 23.934.457,16 € 1.001.627,17 € 536.915,08 € 19.993.308,14 € 2014 22.772.632,02 € 609.512,02 € 21.161.492,83 € 2015 Gewinn- und Verlustrechnung der Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH vom 01.01. - 31.12.2015 Seite 242 13.471,67 € 141.798,68 € 4.838.985,57 € Forderungen gegen Gesellschafter Sonstige Vermögensgegenstände 3 3.296.334,88 € 27.691,60 € Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Flüssige Mittel 3.836,38 € 164.925,04 € Forderungen gegen verbundene Unternehmen 8.099.672,96 € 14.837.784,40 € 890.110,85 € 8.955.248,26 € 45.146,07 € 8.133,30 € 92.746,45 € 4.491.098,58 € Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 3.146.472,68 € 3.441.776,56 € 3.226.151,84 € Umlaufvermögen 2.955.715,94 € 2.754.872,22 € 480.907,62 € 5.153,00 € 31.12.2014 Finanzanlagen 32.106,00 € 31.12.2015 439.173,62 € 2 1 Anhang Sachanlagen Immaterielle Vermögensgegenstände Anlagevermögen Aktiva: € 8.955.248,26 € 14.837.784,40 € 13.732.849,90 € 7.833.967,76 € 911,83 € 4.051.712,08 € 4.097.166,16 € 2.620.089,04 € 558,83 € 2.672.261,47 € 4.967.405,69 € 2.040.000,00 € 647.820,00 € 619.820,00 € 28.000,00 € 457.114,50 € 157.114,50 € 300.000,00 € 31.12.2014 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 166.700,48 € 97.920,16 € 852.091,92 € - 664.166,00 € 612.352,00 € 51.814,00 € 457.114,50 € 157.114,50 € 300.000,00 € 31.12.2015 Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 6 5 4 Anhang Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten Sonstige Rückstellungen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Rückstellungen Kapitalrücklage Gezeichnetes Kapital Eigenkapital Passiva: Bilanz der KEV Energie GmbH zum 31. Dezember 2015 10 11 12 13 14 Materialaufwand Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Finanzergebnis Jahresüberschuss Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn Sonstige Steuern Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 9 Sonstige betriebliche Erträge 8 - € 2.698.945,15 € 12.381,67 € 2.711.326,82 € - € 1.120.747,59 € 12.000,11 € 1.132.747,70 € 46.191,87 € 1.086.555,83 € 2.660.105,29 € 51.221,53 € 2.972.369,28 € 47.322,21 € 1.060.189,27 € 46.390.419,15 € 3.104.907,35 € 39.774,24 € 1.151.776,28 € 44.411.489,60 € 51.556.855,74 € 51.368.052,76 € 51.388.696,11 € 5.229.907,86 € 168.159,63 € - 56.618.603,97 € 2014 118.210,27 € 51.249.842,49 € 5.389.628,32 € Stromsteuer - 56.639.470,81 € 2015 Umsatzerlöse Anhang Gewinn- und Verlustrechnung der KEV Energie GmbH vom 01.01. - 31.12.2015 3 Seite 243 Seite 244 25.704,58 € 190.454,52 € Sonstige Vermögensgegenstände 4 243.304,76 € 39.984,00 € Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Flüssige Mittel 123.231,11 € 15.398,50 € Forderungen gegen Gesellschafter € 1.386.421,62 € 1.655.647,38 € 199.275,09 € 606.749,15 € 75.237,24 € - 44.682,15 € 19.992,00 € Forderungen gegen verbundene Unternehmen 154,26 € 89.375,44 € Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 7 6 5 Anhang Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten 3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände € Sonstige Rückstellungen - 2 Unfertige Erzeugnisse 190.670,54 € Steuerrückstellungen Rückstellungen Jahresüberschuss Gewinnvortrag Gezeichnetes Kapital Eigenkapital Passiva: Vorräte Umlaufvermögen 25.000,00 € 25.921,00 € 25.000,00 € 26.349,00 € 921,00 € 31.12.2014 Finanzanlagen 31.12.2015 1.349,00 € 1 Anhang Sachanlagen Anlagevermögen Aktiva: Bilanz der KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH zum 31. Dezember 2015 606.749,15 € 1.655.647,38 € 118.133,12 € 1.439.909,03 € 79.709,07 € 24.862,21 € € 1.063.823,56 € 178.243,28 € 263.136,76 € - 189.231,77 € 49.042,78 € 4.600,00 € 36.218,00 € 63.034,00 € 31.618,00 € 179.520,35 € 107.416,73 € 47.103,62 € 25.000,00 € 31.12.2014 5.200,00 € 57.834,00 € 280.578,39 € 101.058,04 € 154.520,35 € 25.000,00 € 31.12.2015 9 10 Sonstige betriebliche Erträge Materialaufwand 12 Finanzergebnis Jahresüberschuss Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 11 Sonstige betriebliche Aufwendungen Abschreibungen 8 Umsatzerlöse Anhang 101.058,04 € 34.288,00 € 135.346,04 € € 107.416,73 € 39.685,73 € 147.102,46 € 139,08 € 146.963,38 € 135.346,04 € - 150.760,00 € 105,97 € 251.770,07 € 126,62 € 1.135.848,08 € 1.433.677,43 € 428.434,19 € 41.191,46 € 50.906,81 € 1.382.770,62 € 2014 70.189,10 € 358.245,09 € 2015 Gewinn- und Verlustrechnung der KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015 2 Seite 245 Seite 246 Flüssige Mittel Sonstige Vermögensgegenstände Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen gegen Gesellschafter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Umlaufvermögen Sachanlagen Anlagevermögen Aktiva: 3 2 1 Anhang 98.706,40 € 477.652,78 € 7.394.499,30 € 630.365,27 € 7.154.306,38 € 11.855,82 € 222.816,52 € 100.525,34 € 12.267,86 € € 11.728,96 € 6.694.030,00 € 31.12.2014 233.445,11 € - 197.101,73 € 24.075,52 € 6.290.496,00 € 31.12.2015 Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten Sonstige Rückstellungen Steuerrückstellungen Rückstellungen Jahresüberschuss Kapitalanteile Eigenkapital Passiva: Bilanz der Sunpark Kalenberg GmbH & Co. KG zum 31. Dezember 2015 6 5 4 Anhang 7.154.306,38 € 7.394.499,30 € 7.042.585,93 € 6.718.696,22 € 38.289,60 € 71,40 € € 7.004.224,93 € € 3.656,40 € - 6.713.272,08 € - 55.213,00 € 1.767,74 € 44.400,00 € 79.781,00 € 10.813,00 € 296.700,37 € 45.867,85 € 250.832,52 € 31.12.2014 50.800,00 € 28.981,00 € 355.829,16 € 59.128,79 € 296.700,37 € 31.12.2015 - 92.828,19 € 33.699,40 € 59.128,79 € Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Jahresüberschuss 285.371,33 € Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 10 - 45.867,85 € 21.487,95 € 67.355,80 € 296.121,40 € 363.477,20 € 378.199,52 € Finanzergebnis 92.950,89 € 403.534,00 € 19.107,87 € 101.169,83 € 18.294,09 € 4.178,67 € Sonstige betriebliche Aufwendungen 9 Materialaufwand 5.394,59 € 874.891,29 € 2014 403.534,00 € 8 Sonstige betriebliche Erträge 895.802,85 € 2015 Abschreibungen 7 Umsatzerlöse Anhang Gewinn- und Verlustrechnung der Sunpark Kalenberg GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015 2 Seite 247 Seite 248 167.939,32 € 1.716.586,33 € 197.453,62 € 1.694.737,25 € 7.982,01 € 46.366,63 € Flüssige Mittel 4.727,09 € 3.375,81 € 60,55 € 3.194,37 € 1.540.665,00 € 31.12.2014 Sonstige Vermögensgegenstände € 42.990,82 € 1.450.917,00 € 31.12.2015 - 3 2 1 Anhang Forderungen gegen Gesellschafter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Umlaufvermögen Sachanlagen Anlagevermögen Aktiva: Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten 6 16.500,00 € € 1.716.586,33 € 1.456.170,10 € 1.387.839,70 € 1.694.737,25 € 71,40 € 1.456.098,70 € - 19.755,00 € 14.900,00 € 4.855,00 € 240.661,23 € 34.553,41 € 6.107,82 € 200.000,00 € 31.12.2014 5.079,03 € 1.382.711,88 € 48,79 € 35.255,00 € 18.755,00 € 271.642,55 € 65.534,73 € 6.107,82 € 200.000,00 € 31.12.2015 Sonstige Rückstellungen 5 4 Anhang Steuerrückstellungen Rückstellungen Jahresüberschuss Rücklagen Kapitalanteile Eigenkapital Passiva: Bilanz der Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG zum 31. Dezember 2015 - 79.434,73 € 13.900,00 € 65.534,73 € Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Jahresüberschuss 39.953,63 € Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 9 - 34.553,41 € 4.855,00 € 39.408,41 € 40.980,26 € 80.388,67 € 119.388,36 € Finanzergebnis 46.770,05 € 53.314,70 € Sonstige betriebliche Aufwendungen 89.748,00 € 89.748,00 € 3.280,72 € 402,35 € 219.785,09 € 2014 Abschreibungen 6.994,46 € 8 Materialaufwand 266.336,16 € 3.109,36 € 7 2015 Sonstige betriebliche Erträge Umsatzerlöse Anhang Gewinn- und Verlustrechnung der Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015 2 Seite 249 Seite 250 Rückstellungen Jahresüberschuss Kapitalanteile Eigenkapital Passiva: 3 338.247,54 € 3.744.671,92 € 420.499,36 € 3.656.757,19 € 12.134,38 € 23.804,83 € Flüssige Mittel 6.833,35 € 9.821,95 € Sonstige Vermögensgegenstände 88,90 € - Forderungen gegen Gesellschafter € Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten Sonstige Rückstellungen 5.212,13 € 3.394.290,00 € 31.12.2014 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 13.982,88 € 3.212.453,00 € 31.12.2015 Steuerrückstellungen 2 1 Anhang Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Umlaufvermögen Sachanlagen Anlagevermögen Aktiva: Bilanz der Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG zum 31. Dezember 2015 6 5 4 Anhang 3.656.757,19 € 11.778,76 € 3.158.556,65 € 22.913,34 € 1.804,81 € € 3.744.671,92 € 75,00 € 3.288.079,22 € 31.858,14 € - 3.256.146,08 € 34.500,00 € 3.122.059,74 € 22.700,00 € 44.300,00 € 11.800,00 € 422.092,70 € 96.652,41 € 325.440,29 € 31.12.2014 25.900,00 € 18.400,00 € 453.900,54 € 93.900,54 € 360.000,00 € 31.12.2015 Seite 251 93.900,54 € 112.279,30 € 94.252,72 € Jahresüberschuss - - 96.652,41 € 11.800,00 € 108.452,41 € 95.456,90 € 70.109,55 € 203.909,31 € 77.222,35 € 181.837,00 € 10.969,64 € 604,35 € 466.221,15 € 2014 206.532,02 € 181.837,00 € 16.608,25 € 1.859,02 € 480.340,60 € 18.378,76 € 9 8 7 2015 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Finanzergebnis Sonstige betriebliche Aufwendungen Abschreibungen Materialaufwand Sonstige betriebliche Erträge Umsatzerlöse Anhang Gewinn- und Verlustrechnung der Sunpark Herhahn GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 3 1.149.520,17 € Flüssige Mittel 1.360.295,87 € 38.732,98 € 4.536.552,32 € 37.275.471,40 € 4.811.219,77 € 35.576.486,94 € 1.007,96 € 689.730,28 € 166.700,48 € Sonstige Vermögensgegenstände 669.557,63 € 31.378.623,21 € 31.12.2014 Forderungen gegen Gesellschafter 29.615.747,00 € 31.12.2015 944.086,71 € 2 1 Anhang € 37.275.471,40 € 30.694.286,17 € 27.768.751,88 € 35.576.486,94 € 35,70 € 99.522,98 € 5.720,93 € 4.463.082,54 € 26.225.447,00 € 171.334,73 € 34.516,73 € 136.818,00 € 6.409.850,50 € 796.706,91 € - 5.613.143,59 € 31.12.2014 Sonstige Verbindlichkeiten 1.402.535,02 € 26.225.447,00 € 190.895,13 € 39.429,13 € 151.466,00 € 7.616.839,93 € 1.206.989,43 € 789.850,50 € 5.620.000,00 € 31.12.2015 41.246,88 € 6 5 4 Anhang Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten Sonstige Rückstellungen Steuerrückstellungen Rückstellungen Jahresüberschuss Rücklagen Kapitalanteile Eigenkapital Passiva: Bilanz der Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Umlaufvermögen Sachanlagen Anlagevermögen Aktiva: Seite 252 8 9 10 11 12 Sonstige betriebliche Erträge Materialaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Finanzergebnis Jahresüberschuss Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 7 Umsatzerlöse Anhang - 1.206.989,43 € 304.465,00 € 1.511.454,43 € 853.015,46 € 796.706,91 € 136.818,00 € 933.524,91 € 96.950,92 € 181.064,63 € 1.030.475,83 € 71.409,94 € 775.806,32 € - € 101.560,44 € - 1.384.510,84 € 2014 2.364.469,89 € 1.975.942,45 € 206.163,44 € 486.429,81 € 4.835.952,29 € 2015 Gewinn- und Verlustrechnung der BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 2 Seite 253 Seite 254 Flüssige Mittel Sonstige Vermögensgegenstände Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Umlaufvermögen Aktiva: 2 1 Anhang 27.703,45 € 33.437,82 € 25.487,39 € 43.079,43 € 13,44 € 5.734,37 € 12,97 € 5.720,93 € 31.12.2014 17.592,04 € 17.579,07 € 31.12.2015 Sonstige Verbindlichkeiten 5 4 3 Anhang Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten Sonstige Rückstellungen Steuerrückstellungen Rückstellungen Jahresüberschuss Gewinnvortrag Gezeichnetes Kapital Eigenkapital Passiva: Bilanz der BWP Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH zum 31. Dezember 2015 33.437,82 € 6.428,25 € 15.398,50 € 43.079,43 € 35,70 € 6.392,55 € 1.304,00 € 1.200,00 € 104,00 € 25.705,57 € 492,75 € 212,82 € 25.000,00 € 31.12.2014 € - 15.398,50 € 1.494,00 € 1.300,00 € 194,00 € 26.186,93 € 481,36 € 705,57 € 25.000,00 € 31.12.2015 Seite 255 7 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen Finanzergebnis Jahresüberschuss Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 6 Sonstige betriebliche Erträge Anhang 481,36 € 90,47 € 571,83 € € 492,75 € 164,59 € 657,34 € 49,43 € 607,91 € 571,83 € - 14.122,09 € 14.730,00 € 2014 14.200,50 € 14.772,33 € 2015 Gewinn- und Verlustrechnung der BWP Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015 Seite 256 Seite 257 Seite 258 Seite 259 Seite 260 Seite 261      ŝůĂŶnjĚĞƌEŽƌĚĞŝĨĞůdŽƵƌŝƐŵƵƐ'ŵď,;EĞd'ŵď,Ϳ   Seite 262      ŝůĂŶnjĚĞƌEŽƌĚĞŝĨĞůdŽƵƌŝƐŵƵƐ'ŵď,;EĞd'ŵď,Ϳ   Seite 263      'ĞǁŝŶŶͲƵŶĚ sĞƌůƵƐƚƌĞĐŚŶƵŶŐĚĞƌEŽƌĚĞŝĨĞůdŽƵƌŝƐŵƵƐ'ŵď,;EĞd'ŵď,Ϳ   Seite 264   Nordeifel Tourismus GmbH Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015 I. Grundlagen des Unternehmens 1. 2. 3. Geschäftsmodell des Unternehmens Ziele und Strategien Forschung und Entwicklung II. Wirtschaftsbericht 1. 2. 3. a) b) c) 4. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen Geschäftsverlauf Lage Ertragslage Finanzlage Vermögenslage Finanzielle Leistungsindikatoren III. Nachtragsbericht IV. Prognosebericht V. Chancen- und Risikobericht 1. 2. 3. Risikobericht Chancenbericht Gesamtaussage VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten VII. Bericht über Zweigniederlassungen Seite 265   I. Grundlagen des Unternehmens  1. Geschäftsmodell des Unternehmens Die Nordeifel Tourismus GmbH hat die Aufgabe, die touristischen Potenziale zu profilieren und die Stärken der Teilregion Nordeifel in und um den Nationalpark Eifel weiter auszubauen. Es wird weiterhin das Ziel verfolgt, auch die Kommunen Bad Münstereifel und Dahlem für eine Beteiligung zu gewinnen. Weitere Gespräche mit Verantwortlichen der Stadt Bad Münstereifel und der Gemeinde Dahlem haben im Jahresverlauf 2015 stattgefunden. Die Nordeifel Tourismus GmbH fungiert als Touristische Arbeitsgemeinschaft (TAG) im Zusammenspiel mit der eifelweit agierenden Regionalagentur Eifel Tourismus GmbH mit Sitz in Prüm und bildet mit den benachbarten Organisationen Rureifel Tourismus e.V. und Monschauer Land Touristik e.V. als Marketingverbund die Erlebnisregion Nationalpark Eifel. 2. Ziele und Strategien Im Sinne der Tourismusstrategie Eifel und zur Erreichung der im Gesellschaftervertrag verankerten Ziele nimmt die Nordeifel Tourismus GmbH als Tourismus-Service-Center (TSC) der Stufe III folgende Aufgaben für die Gesellschafter und die Region Nordeifel wahr: Produktentwicklung, gesamtes Außenmarketing, Binnenmarketing, Vertrieb, Gästeinformation / Reservierung, Beratung bei der touristischen Infrastrukturkonzeption in Kooperation mit Funktionalpartnern*, Deskline 3.0 - Pflege des Datenbanksystems, PRKoordination für touristisch relevante Themen, Veranstaltungen und Infrastruktureinrichtungen und das Marketing für touristische Großveranstaltungen der Gesellschafter, Beratung der Leistungsträger sowie betriebliches Qualitätsmanagement, Betrieb des Nationalpark-Tors Gemünd. 3. Forschung und Entwicklung Die Nordeifel Tourismus GmbH hat im Jahr 2015 keine eigenen Forschungstätigkeiten durchgeführt. Mit Ausnahme von Gästebefragungen durch die Nordeifel Tourismus GmbH werden eifelbezogene Marktforschungstätigkeiten durch die Eifel Tourismus GmbH, NRW Tourismus e.V. und das Nationalparkforstamt Eifel veranlasst. Ein in 2015 vom Kreis Euskirchen in Auftrag gegebenes Gutachten unterstreicht die Bedeutung des Wirtschaftsfaktors Tourismus für die Region. 1,2 Mio. Übernachtungsgäste in sämtlichen Unterkunftskategorien sowie 7,4 Mio. Tagesausflügler tragen zu einem Jahresbruttoumsatz in Höhe von 262,5 Mio. ¼ bei. Im Vergleich zum Gutachten aus dem Jahr 2012 sind deutliche Steigerungen erkennbar. * Funktionalpartner sind: Nationalparkforstamt Eifel, Naturparke Nordeifel und Rheinland, Kreis Euskirchen (Wirtschaftsförderung, ÖPNV und Fahrradfreundlicher Kreis) Seite 266   II. Wirtschaftsbericht 1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen Der Tourismus in Nordrhein-Westfalen entwickelt sich weiterhin positiv. Dieser Eindruck wird untermauert durch die Statistik, die NRW-Tourismus e.V. für das Jahr 2015 vorgelegt hat. Nordrhein-Westfalen verzeichnet im Vergleich zum Jahr 2014 sowohl Zuwächse bei den Gästeankünften (+ 2,3 %) als auch bei den Übernachtungen (+ 1,6 %). Für die Eifel und die Region Aachen steht einem leichten Plus bei den Gästeankünften von 0,8 % ein Rückgang bei den Übernachtungszahlen um -1,6 % entgegen. Die Zahlen im Kreis Euskirchen entsprechen dem eifelweiten Trend. Das heißt, dass ausgehend von einem hohen Niveau ein leichter Anstieg bei den Gästeankünften um 0,7 % auf 293.627 und ein leichter Rückgang bei den Übernachtungen um -1,8 % auf 871.982 zu verzeichnen ist. Die Aufenthaltsdauer wird dadurch nicht beeinflusst und beträgt nach wie vor 3 Tage. Bei ausländischen Gästen ist sowohl im Bereich der Ankünfte (+ 1,1 %) als auch bei den Übernachtungen (+ 7 %) ein Anstieg im Vergleich zum Jahr 2014 festzustellen. Für den Gesellschafterraum der Nordeifel Tourismus GmbH ist im Jahr 2015 ein Rückgang bei den Ankünften um -2,3 % und bei den Übernachtungen um -6,2 % zu verzeichnen. Die deutlichsten Veränderungen bei den Übernachtungen sind in Blankenheim (-12,1 %) und in Hellenthal (-25,6 %) zu verzeichnen. Beide Gemeinden hatten im Vorjahr ein deutliches Plus in Höhe von 21 % bzw. 12 %, das bei dem bestehenden Angebot und ohne neue Kapazitäten zwangsläufig zu Rückgängen im Folgejahr führen kann. Ursächlich für den Rückgang in Blankenheim sind rückläufige Zahlen im Bereich Camping. Für Hellenthal liegt eine Ursache darin begründet, dass Flüchtlinge in der DJH-Jugendherberge untergebracht sind. Dieser Personenkreis wird in der amtlichen Tourismusstatistik nicht erfasst. Da ansonsten keine größeren Betriebe in der Region geschlossen waren oder Kapazitäten aufgrund von Renovierungen weggefallen sind, können weitere strukturelle Ursachen nicht näher identifiziert werden. Mit Blick auf die amtliche Übernachtungsstatistik sei darauf hingewiesen, dass diese die touristische Entwicklung nur lückenhaft abbilden kann, da Übernachtungen in Betrieben unter 10 Betten, die in der Eifel die Basis im Übernachtungssegment bilden, nicht erfasst werden. Die Bedeutung dieser Betriebe wird eindrucksvoll im Gutachten Wirtschaftsfaktor Tourismus dargestellt. Entwicklung der Übernachtungszahlen im Vergleich der Jahre 2014 und 2015 in NRW, im Kreis Euskirchen und in der Nordeifel: Gäste Anzahl Nordrhein21.713.040 Westfalen Veränderung in % Übernachtungen Aufenthaltsdauer Anzahl Veränderung in % +2,3 48.687.999 +1,6 2,2 Kreis Euskirchen 293.627 +0,7 871.982 -1,8 3,0 Teilregion Nordeifel Tourismus 205.542 -2,3 618.139 -6,2 3,0 Quelle: Landesbetrieb Information und Technik des Landes NRW, Februar 2016 Seite 267   2. Geschäftsverlauf 2015 Unternehmensziele und -strategie wurden im Jahresverlauf mit folgenden Maßnahmen verwirklicht: - Als konzeptionelle Grundlage wurde in einem mehrstufigen Prozess und unter Beteiligung der Gesellschafter und aller wesentlichen Tourismusakteure in der Nordeifel das Tourismus- und Marketingkonzept 2015-2020 erarbeitet, das in der 20. Gesellschafterversammlung im Herbst 2015 beschlossen worden ist. - Umsetzung des Marketingplans 2015 gemäß den Vorgaben im Marketingkonzept 2010 ± 2015 und 2015 - 2020 mit Maßnahmen wie Herstellung von Printprodukten, Anzeigenschaltungen, Direktmarketing, Onlinemarketing, Projektbeteiligungen, Pressearbeit, Prospektauslage und Messen / Präsentationen - Eigene Gremienarbeit: Gesellschafterversammlung (2 x pro Jahr), VerkehrsamtsleiterBeirat (5 x pro Jahr), Marketingausschuss (2 x pro Jahr), AG Kulturelle Höhepunkte (2 x pro Jahr) - Mitarbeit in folgenden Arbeitskreisen: Q-Team Eifel, Angebotsgruppe Eifelsteig, Routenteam Römerkanal-Wanderweg, AG TAG Nationalpark-Region, AG Tourismus Römerkanal-Wanderweg, Routenteam Erft-Radweg, Routenteam Eifel-Höhen-Route, AG Wasserburgen-Route, AG Nationalpark-Tore, AG Nationalpark-Gastgeber, ÖPNVProduktentwicklungsforum Nationalpark Eifel, Arbeitskreis-Sitzungen Nordeifel der Eifel Tourismus GmbH, sonstigen Gremien der Eifel Tourismus GmbH, Redaktionskonferenz Weiss-Verlag, Ausbilderarbeitskreis Berufskolleg Köln, Expertenteam Deskline 3.0, Prüfungsausschuss der IHK Köln - fortlaufende Optimierung der Homepage www.nordeifel-tourismus.de mit Arbeiten wie Textredaktion, Bild- und Videoauswahl und Suchmaschinenoptimierung. - Teaminterner Workshop ÄKreatives Schreiben³ im Sommer 2015 - Zusammenarbeit mit 152 Gastgebern in Deskline 3.0 - Umsetzung des LEADER-Förderprojektes ÄSternenpark Nationalpark³ mit Bausteinen wie Sensibilisierung von Gastgebern & Partnern, Produktentwicklung und Vermarktung. - Betrieb der Homepages www.nordeifel-tourismus.de, www.roemerkanalwanderweg.de, www.eifel-hoehen-route.de, www.die-wasserburgen-route.de, www.radundwanderbahnhoefe-nordeifel.de, www.sternenpark-nationalpark-eifel.de, www.erlebnis-region.de - Vollständige Neukonzeption des Gästejournals Nordeifel 2016 - Veröffentlichung der Printprodukte ÄGästejournal Nordeifel³, Pocketguide ÄNordeifel Höhepunkte³, Flyerkarte ÄAktiv-Pauschalen³ 2016, Pocketguide Fahrradtouren, Flyer ÄGästeCard³, Flyer ÄNordeifel frühlingshaft³, ÄNordeifel sommerlich³, ÄNordeifel herbstlich³ und ÄNordeifel winterlich³, Flyer Sternenpark Nationalpark Eifel³, Flyer ÄAuf einen Blick³, Flyer Beratungstage 2016 Seite 268   - Produktion des Sommerprogramms ÄFamilienspaß 2015³ mit Sehenswürdigkeiten, Freizeiteinrichtungen und weiteren Dienstleistern - Unterstützung bei der Produktion der Wanderkarte ÄNationalpark Eifel³ des Eifelvereins - Entwicklung neuer Produkte: ³Wandern auf alten Pfaden³, ÄEifelsteig auf Römisch³, ÄSternenpark Nationalpark Eifel³ und ÄDrei-Flüsse-Tour³ - Präsentation bei folgenden Veranstaltungen: Deutscher Wandertag Paderborn, Innenstadteinsätze Köln, Essen, Venlo und Bonn, Radaktiv Düsseldorf, Wanderopening Monschau-Höfen, Narzissenfest Hellenthal, Euskirchener Burgenfahrt, Kräutertag Nettersheim, Country Homes in Mechernich, Gewerbeschau in Kall, Eröffnung Seeparkgelände Zülpich, Eifeler Crossduathlon Schleiden, Ultraleichtflugtage Weilerswist, Stadtfest Mechernich, Bezirkswandertag Blankenheim - Durchführung von sechs Beratungstagen für touristische Betriebe in Zusammenarbeit mit dem Startercenter NRW Kreis Euskirchen - 38 DTV-Klassifizierungen und 4 Zertifizierungen ÄWanderbares Deutschland³ - Mitarbeit in der Kommission des Deutschen Tourismusverbandes (DTV) für die Überarbeitung der neuen Kriterien zur Klassifizierung von Ferienwohnungen und Privatzimmern - 2 Schulungstermine für die Counterkräfte aller Tourist-Informationen: Produktschulung in Kall und Touristiker-Tag in Hellenthal - Durchführung des ersten touristischen Netzwerk-Treffens in der Nordeifel im LVRIndustriemuseum Euskirchen unter dem Motto ÄNetWorking Nordeifel³ sowie Vorbereitung der zweiten Veranstaltung im Februar 2016 im Kloster Steinfeld - Teilnahme am NRW-Tourismustag 2015 - Teilnahme an der ITB Berlin 2015 - Koordination und Durchführung des Aktionstages in der Nordeifel ÄZu Gast in der eigenen Heimat³ am 29. März 2015 mit 20 beteiligten Einrichtungen sowie Vorbereitung der Veranstaltungsreihe für 2016 - Koordination des Veranstaltungsformates ÄNordeifel ± Kultur bei Nacht³ im Herbst 2015 mit sieben Partnern sowie Vorbereitung der Veranstaltungsreihe mit Erstellung eines Förderantrags beim Zweckverband Region Aachen für die Auflage in 2016 - Drei Pressekonferenzen: ITB Berlin 2015, Veranstaltung ÄZu Gast in der eigenen Heimat³ und Sternenpark Nationalpark Eifel - Pressemitteilungen zu folgenden Themen: Veröffentlichung der Flyerkarte ÄAktivPauschalen³, Veröffentlichung Pocketguide ÄNordeifel Höhepunkte³, ÄGästeTicket und GästeCard³, vier jahreszeitliche Veranstaltungskalender, Veranstaltung ÄZu Gast in der eigenen Heimat³, ÄFamilienprogramm Sommer 2015³, Beratungstage 2015, Kultur bei Nacht, Beratungstage 2016, Sternenpark Nationalpark Eifel, Pocketguide Fahrradtouren, NetWorking Nordeifel, Wanderopening, Tourismusund Marketingkonzept 2015 ± 2020, Gutachten Wirtschaftsfaktor Tourismus Seite 269   - Vorbereitung des Projektantrags ÄWanderwelt der Zukunft ± Eifelspuren & Eifelschleifen³ => erfolgreiche Prämierung durch das NRW-Wirtschaftsministerium im November 2015, Unterstützung bei der Formulierung des Förderantrags an die Bezirksregierung Köln - Beratungen mit den Projektverantwortlichen des GästeTickets Erlebnisregion Nationalpark Eifel mit dem Ergebnis der Einführung der GästeCard zum 01.01.2016. Zusätzliche Informationsveranstaltungen für Gastgeber und Ausflugsziele. ÖPNVSchulung für Gastgeber. - Fachliche und inhaltliche Unterstützung bei beiden LEADER-Antragsstellungen Eifel und Zülpicher Börde. - Vorbereitung des LEADER-Projektes ÄNachfolge im Beherbergungsgewerbe³ - Mitarbeit beim Framework-Prozess der Eifel Tourismus GmbH mit dem Ziel eines Relaunchs von www.eifel.info unter Berücksichtigung einer ansprechenden Darstellung der Teilregionen - Gespräche mit folgenden Unternehmen bezüglich Kooperation / Sponsoring: Regionalverkehr Köln, Kreissparkasse Euskirchen, Nordeifel Werkstätten, Kloster Steinfeld, Gemünder Brauerei, Thermen & Badewelt Euskirchen - Jahresgespräche mit den Gesellschaftern Weilerswist, Blankenheim, Hellenthal, Nettersheim, Mechernich, Zülpich und Schleiden. - Präsentation im Wirtschaftsförderungsausschuss der Gemeinde Dahlem bezüglich eines Gesellschafterbeitritts - - Gespräche mit politischen Entscheidungsträgern in Bad Münstereifel bezüglich eines Gesellschafterbeitritts Präsentation des Tourismus- und Marketingkonzeptes 2015-2020 im Fachausschuss der Stadt Mechernich Anbieterwechsel für den Verleih von Pedelecs zu Fahrradferienland - Mitarbeit am Prozess ÄRadkonzept Eifel³ der Eifel Tourismus GmbH - Mitarbeit bei der Umsetzung des Förderprojektes ÄCrossing Nature³ der Kreise Düren und Euskirchen (aktuell: Äfreifahrt Eifel³) - Vorbereitung des Wanderopenings 2016 in Vogelsang IP - Vorbereitung eines Wettbewerbsbeitrags für den Naturpark-Wettbewerb 2016-2018 - Mitarbeit an der Bewerbung der Eifel Tourismus GmbH für den Wettbewerb ÄModellregion für den Kulturtourismus im ländlichen Raum³ - Energieaudit in der Geschäftsstelle Kall und der Außenstelle in Gemünd - Seite 270  - Vorbereitung des Projektes Eifel-Trekking, Nordeifel Tourismus GmbH fungiert ab April 2016 als Buchungsstelle - Initiierung einer Attraktivitätssteigerung des Nationalpark-Tors Gemünd mit Einrichtung der Sternenecke und der Installation einer Ranger-Stele in Kooperation mit der Nationalparkverwaltung Seite 271   Statistische Erhebungen Entwicklung der Besucherzahlen auf der Homepage www.nordeifel-tourismus.de bis zum 31.12.2015 im Vergleich zu den Jahren 2011, 2012, 2013, 2014 und 2015 nach Besuchern und Seitenaufrufen: Besucher und Seitenaufrufe: ,ŽŵĞƉĂŐĞ ϭϵϯϯϲϮ ĞƐƵĐŚĞƌ Ϯϯϴϱϲϯ ^ĞŝƚĞŶĂƵĨƌƵĨĞ ϯϰϱ͘ϳϱϵ Ϯϳϭ͘ϱϬϮ ϯϮϵ͘ϴϳϴ ϭϵϯ͘ϯϲϮ Ϯϯϴ͘ϱϲϯ ϮϬϭϭ ϮϬϭϮ ϳϴ͘ϵϰϲ ϮϬϭϯ ϭϬϭ͘ϴϰϯ ϮϬϭϰ ϵϰ͘ϭϮϰ ϮϬϭϱ Eigene Erhebungen, Januar 2016 Entwicklung der Übernachtungsbuchungen: ƵĐŚƵŶŐĞŶƌĞŝŶĞ mďĞƌŶĂĐŚƚƵŶŐĞŶ ϮϬϭϭ ϮϬϭϮ ϮϬϭϯ ϰϱϱ ϲϲ ϮϬϭϰ ϮϴϮ ϳϮ WƌŽƐƉĞŬƚĂŶĨƌĂŐĞŶ ϮϬϭϭ ϮϬϭϱ ƵĐŚƵŶŐĞŶ DĞŚƌƚĂŐĞƐƉĂƵƐĐŚĂůĞŶ ϴ ϮϬϭϯ ϮϬϭϰ ϭϮϮ ϵϲ ϭϲ Eigene Erhebungen, Januar 2016 Seite 272 ϮϬϭϯ ϮϬϭϰ ϯϯϯϭ ϯϳϰϳ ϯϯϱϵ ϯϳϬϮ Ϯϴϳϯ Eigene Erhebungen, Januar 2016 Entwicklung der Buchungen von Mehrtagespauschalen: ϮϬϭϮ ϮϬϭϮ Ϯϱϰ Eigene Erhebungen, Januar 2016 ϮϬϭϭ Entwicklung der Prospektanfragen: ϴϬ ϮϬϭϱ ϮϬϭϱ  Besucher des Nationalpark-Tors in Schleiden-Gemünd im Jahresvergleich 2013, 2014 und 2015 Monat 2013 2014 2015 Januar 1.194 1.630 1.031 Februar 1.228 1.618 1.389 März 2.131 2.718 2.174 April 4.563 3.668 3.285 Mai 4.006 3.895 4.543 Juni 3.643 4.176 3.840 Juli 5.083 4.501 4.187 August 5.363 6.546 5.222 September 3.917 4.667 3.537 Oktober 4.037 3.906 4.068 November 1.861 2.547 1.667 Dezember 1.639 1.259 1.527 38.665 41.131 36.470 Gesamt Seite 273   Informations- und Reservierungssystem Deskline 3.0: Deskline-Umsätze in 2012, 2013, 2014 und 2015 eifelweit und bei der Nordeifel Tourismus GmbH dKd>  '^Dd ĐĐŽŵŽĚĂƚŝŽŶtĞďƐŝƚĞƐ  '^DdWŽƌƚĂůĞ  '^Dd^ŽŶƐƚŝŐĞsĞƌƚƌŝĞďƐǁĞŐĞ  '^Ddd/Ɛ;ŽŚŶĞdͿ ŝĨĞůdŽƵƌŝƐŵƵƐ'ŵď, EŽƌĚĞŝĨĞůdŽƵƌŝƐŵƵƐ'ŵď,   'ĞƐĂŵƚ       'ĞƐĂŵƚΎ džƉĞƌƚůŝĞŶƚ /ŶƚĞƌŶĞƚ 'ĞƐĂŵƚ džƉĞƌƚůŝĞŶƚ /ŶƚĞƌŶĞƚ ϮϬϭϮ ϭ͘ϯϳϵ͘ϰϭϳ ϯϬ͘ϬϮϵ  ϭϭϮ͘ϰϲϰ  ϰ͘Ϯϯϴ  ϰϲϰ͘ϴϬϳ ϳϲϳ͘ϴϳϵ ϲϳϱ͘ϬϳϮ ϵϮ͘ϴϭϲ ϭϬϱ͘Ϯϭϭ ϵϮ͘Ϭϰϱ ϭϯ͘ϭϲϰ ϮϬϭϯ ϭ͘ϳϮϳ͘ϱϭϬ ϲϴ͘Ϯϴϴ  Ϯϲϭ͘ϱϯϴ  ϯ͘ϴϵϱ  ϰϱϲ͘ϱϲϰ ϵϯϳ͘ϲϭϱ ϴϰϬ͘ϭϲϭ ϵϳ͘ϰϱϱ ϭϮϱ͘Ϯϯϴ ϭϭϳ͘ϰϭϱ ϳ͘ϴϮϮ ϮϬϭϰ ϭ͘ϳϳϰ͘ϳϯϮ ϭϬϳ͘ϭϬϲ  ϯϯϮ͘Ϯϲϭ  ϳ͘Ϯϰϲ  ϱϬϰ͘ϮϬϮ ϴϮϰ͘ϬϬϯ ϳϮϳ͘ϲϯϰ ϵϲ͘ϯϲϳ ϭϬϴ͘ϯϮϵ ϵϯ͘ϴϲϱ ϭϰ͘ϰϲϰ ϮϬϭϱ ϭ͘ϵϮϵ͘ϲϰϬ ϭϰϮ͘ϲϭϯ  ϰϯϳ͘ϰϬϮ  ϴ͘ϱϬϭ  ϱϰϰ͘ϭϲϬ ϳϵϲ͘ϵϲϰ ϲϵϵ͘ϲϬϵ ϵϲ͘ϰϱϲ ϳϭ͘ϱϮϬ ϲϬ͘ϰϱϮ ϭϭ͘Ϭϲϵ Expert-Client: Buchungen der NeT an den Standorten in Kall und Gemünd und der Gemeinde Hellenthal in der TI Hellenthal Internet: Direktbuchungen auf den Homepages der NeT und der Gesellschafter Quelle: Eifel Tourismus GmbH, Februar 2016 Erläuterungen zu den Statistiken: Die statistischen Erhebungen verdeutlichen, dass nach wie vor große Interesse von Gästen besteht, sich mittels Homepage und Broschüren der Nordeifel Tourismus GmbH sowie im Nationalpark-Tor in Gemünd über das touristische Angebot der Nordeifel zu informieren. Die Rückgänge bei der Homepagenutzung erklären sich damit, dass die Homepage nach dem Relaunch im Herbst 2014 von Google als neue Homepage bewertet worden ist und sich im Ranking entsprechend wieder Ähocharbeiten³ musste. Aktuell hat die Homepage ihren alten Status, d.h. wie vor dem Relaunch erreicht. Für das Jahr 2016 ist mit deutlich steigenden Zugriffszahlen zu rechnen. Zusätzliche Prospektanfragen könnten von der Geschäftsstelle in Kall aus bearbeitet werden, wenn alle Gesellschafter sämtliche Prospektanfragen nach Kall weiterleiten würden. Im Buchungsgeschäft sind ebenfalls Rückgänge zu verzeichnen. Das hängt mit dem fortwährenden Trend zusammen, dass Gäste online bzw. direkt beim Gastgeber buchen. Leistungsträger vermarkten ihre Objekte zusehends stärker eigenständig auf unterschiedlichen Plattformen, so dass die Vermittlungstätigkeit der Tourismusorganisationen an Bedeutung verlieren wird. Eine weitere wichtige Ursache für den deutlichen Rückgang der Buchungen ist, wie bereits beschrieben, mit dem Relaunch von www.nordeifel-tourismus.de zu begründen. Für 2016 prognostiziert die Geschäftsführung wieder steigende Buchungszahlen. Dieser Trend lässt sich nach den ersten drei Monaten 2016 bereits ablesen. Seite 274   Weitere Entwicklungen Seit dem Jahr 2011 bieten die Nordeifel Tourismus GmbH und das STARTERCENTER NRW Kreis Euskirchen touristischen Betrieben erfolgreich die Beratungstage an. Ein Anlass für dieses Angebot sind auch die Entwicklungen, dass zahlreiche touristische Übernachtungsbetriebe in den nächsten Jahren aufhören und ihren Betrieb einstellen. Zudem überlegen zahlreiche Haus- und Wohnungseigentümer, ihre bislang privat genutzten Immobilien, zukünftig an Gäste zu vermieten. Im Rahmen beider Entwicklungen ± Betriebsnachfolge und Existenzgründung ± ergeben sich zahlreiche Fragen und ein großer Beratungsbedarf auf dem Weg in die Selbständigkeit. Seit Anfang 2014 werden aufgrund der hohen Nachfrage sechs Beratungstage pro Jahr angeboten. Das Konzept wurde seit Anfang 2015 erweitert um die Zielgruppe der bereits aktiven Leistungsträger, die sich im Bereich Zielgruppenorientierung, Vermarktung, aber auch Qualität beraten lassen können, um ihre Betriebe zu optimieren. Es sei angemerkt, dass neben den Beratungstagen in dem Zeitraum weitere individuelle Termine mit touristischen Leistungsträgern stattgefunden haben. Jahr Anzahl der Beratungstermine 2011 2012 2013 2014 2015 Gesamt Eigene Erhebungen, Januar 2016 Tatsächliche Betriebsgründungen 17 23 24 27 33 124 7 11 13 15 14 60 Vertrieb Die Anzahl der Vertriebsstellen, in denen das Prospektmaterial der Nordeifel Tourismus GmbH angeboten wird, hat sich bis Dezember 2015 auf 160 Stellen ausgeweitet. Inbegriffen sind neben den Tourist-Informationen, Sehenswürdigkeiten und Freizeiteinrichtungen in der Region auch zahlreiche Stellen in den Quellmärkten der Gäste. Beispiele sind die Kundencenter der ASEAG Aachen, Dürener Kreisbahn und RVK, der Sängerhof in Meckenheim, die Schlösser Brühl, aber auch die beiden Globetrotter-Stores in Köln und Bonn. Neu hinzugekommen sind die Thermen & Badewelt Euskirchen und die Anlaufstellen der Nordeifel Werkstätten. Im Bereich der Kundenbindung ist noch die Entwicklung der Newsletterabonnenten über 2.800 im Dezember 2015 erwähnenswert. Auch die Anzahl der Facebook-Fans wächst stetig auf derzeit über 1000. Die Geschäftsführung beurteilt den Geschäftsverlauf insgesamt als positiv. Seite 275   3. Lage Berichterstattung gemäß § 108, Abs. 2, Nr.2 GO NRW Gemäß § 108, Abs. 2, Nr. 2 GO NRW muss im Lagebericht zur Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung und zur Zweckerreichung Stellung genommen werden. Gegenstand der Nordeifel Tourismus GmbH ist die Wahrnehmung touristischer Strukturentwicklung und Tourismusförderung sowie touristischer Produktentwicklung für den Kreis Euskirchen und seine kommunalen Gesellschafter. Bislang fehlen noch die Kommunen Bad Münstereifel und Dahlem. Die Gesellschaft ist im Rahmen der Vorgaben der Gemeindeordnung NRW zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, die mit dem genannten Gesellschaftszweck zusammenhängen oder ihn fördern. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben (sowohl bei Entwicklung wie bei Service) anderer Unternehmen bedienen, sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie Hilfs- und Nebenbetriebe errichten, erwerben oder pachten. Der Nordeifel Tourismus GmbH obliegen insbesondere die Aufgaben einer Touristischen Arbeitsgemeinschaft, so dass es sich bei der touristischen interkommunalen Vermarktung um eine originäre kommunale Aufgabe handelt. Der vom Gesetzgeber geforderte öffentliche Zweck wird erfüllt. a) Ertragslage Die Finanzierung der Nordeifel Tourismus GmbH erfolgt überwiegend durch die beteiligten Kommunen Blankenheim, Euskirchen, Hellenthal, Kall, Nettersheim, Mechernich, Schleiden, Zülpich, Weilerswist und dem Kreis Euskirchen. Der Anteil der Finanzierung an den gesamten Erträgen betrug 2015 66,83 % (Vorjahr 64,02 %). Die Zuschüsse der Gesellschafter werden in das Eigenkapital eingestellt. Im Geschäftsjahr zahlten die Gesellschafter 439.200 ¼ ein (Vorjahr 417.150 ¼). Ziel der Nordeifel Tourismus GmbH ist es, die Erträge ± soweit möglich ± kontinuierlich zu steigern und neue Einnahmemöglichkeiten zu erschließen. Die Umsatzerlöse (ohne Gesellschafterfinanzierung) betragen 2015 217.974,80 ¼ (Vorjahr 234.458,74 ¼). Der geringfügige Rückgang der Umsatzerlöse erklärt sich aus weniger verkauften Pauschalen und Zimmerreservierungen in 2015. 2014 Umsatzerlöse Sonstige betriebliche Erträge inkl. Zinsen Betriebsleistung 234.458,74 ¼ Wirtschaftsplan 2015 211.750,00 ¼ 217.974,80 ¼ 11.156,15 ¼ 800,00 ¼ 16.023,54 ¼ 245.614,89 € 212.550,00 € 233.998,34 € Die Betriebsleistung konnte gegenüber dem Wirtschaftsplan 2015 erhöht werden. Seite 276 2015  Wesentliche Erlöse kamen aus Anzeigen, Buchungen über Deskline 3.0, dem Verkauf von Arrangements, durch Verkäufe im NLP-Shop sowie den Dienstleistungsvertrag mit der Stadt Schleiden. In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist ein Zuschuss des Landes Nordrhein-Westfalen zur Projektförderung ÄNordeifel ± Kultur bei Nacht³ enthalten. Dieser Zuschuss wurde zum einen den betrieblichen Partnern zur Verfügung gestellt, zum anderen für das Marketing der Nordeifel Tourismus GmbH genutzt. Diesen Erlösen stand folgender Aufwand gegenüber: 2014 Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Aufwendungen für Betriebsleistung Betriebsergebnis Steuern vom Einkommen + sonstige Steuern Jahresfehlbetrag Wirtschaftsplan 2015 2015 367.014,49 ¼ 371.400,00 ¼ 351.820,86 ¼ 12.325,95 ¼ 19.000,00 ¼ 16.103,12 ¼ 285.260,11 ¼ 261.350,00 ¼ 308.900,51 ¼ 664.600,55 ¼ 651.750,00 ¼ 676.824,49 ¼ -418.985,66 ¼ -439.200,00 ¼ -442.826,15 ¼ -17,17 ¼ 0,00 ¼ -94,00 ¼ -419.002,83 € -439.200,00 € -442.920,15 € Die Personalaufwendungen sind um 19.579,14 ¼ niedriger als im Wirtschaftsplan, resultierend aus dem Nichtannehmen einer geplanten Midijobstelle befristet bis 30.06.2015. Die Abschreibungen sind um 2.896,88 ¼ niedriger als im Wirtschaftsplan. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vergleich zum Wirtschaftsplan um 47.550,51 ¼ höher ausgefallen. Dazu beigetragen haben im Wesentlichen das in 2015 erstellte Marketingkonzept, die Auszahlungen des Förderprojektes ÄKultur bei Nacht³ an die einzelnen Projektteilnehmer, Mietkosten für die Verleihung der Pedelecs im NLP-Tor und die Abwicklung des GästeTickets. Weiterhin haben sich im Jahr 2015 die Kosten für die Reinigung des NLP-Tores, EDVEinrichtungskosten sowie die Kosten für die Buchführung erhöht. Insgesamt beträgt das Betriebsergebnis -442.920,15 ¼ (Wirtschaftsplan -439.200 ¼). b) Finanzlage Der Zahlungsmittelbestand hat sich im Vergleich zum Bilanzstichtag des Vorjahrs von 60.472,54 ¼ auf 81.366,05 ¼ erhöht. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen zum 31.12.2015 2.898,83 ¼ (Vorjahr 6.772,71 ¼). Die Zahlungsfähigkeit war jederzeit gewährleistet. Die flüssigen Mittel betragen mit 81.366,05 ¼ rund 60 % der Bilanzsumme. Seite 277  c) Vermögenslage Die Vermögenslage der Nordeifel Tourismus GmbH (NeT GmbH) zeigt auch im Jahr 2015 keine gravierenden Änderungen. Im Anlagevermögen stehen den Zugängen von 4.209,12 ¼ laufende Abschreibungen in Höhe von 16.103,12 ¼ gegenüber. Abgänge fanden in 2015 nicht statt, so dass der Buchwert zum Bilanzstichtag noch 41.290,00 ¼ beträgt. Die Eigenkapitalausstattung der Gesellschaft ist mit 62,5 % gut. Die Lage des Unternehmens ist abhängig von den kommunalen Gesellschafterzuschüssen sowie vom operativen Geschäft. Insgesamt kann die wirtschaftliche Lage des Unternehmens als für die Geschäftstätigkeit angemessen bezeichnet werden. D) Finanzielle Leistungsindikatoren Für die interne Unternehmenssteuerung berücksichtigen wir die Kennzahlen Umsatzrendite und Cash-Flow. Der Cash-Flow beträgt im Jahr 2015 TEUR -414 (Vorjahr TEUR -398). Die Umsatzrendite beträgt im Geschäftsjahr 2015 -203,20 % (Vorjahr -178,71 %). Zum Ausgleich des negativen Cash-Flow erfolgt eine Finanzierung aus Zuschüssen der kommunalen Gesellschafter. III. Nachtragsbericht Nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ergeben. IV. Prognosebericht Der im Herbst 2015 beschlossene Wirtschaftsplan für das laufende Jahr 2016 weist für das laufende Wirtschaftsjahr einen prognostizierten Verlust in Höhe von 447.500 ¼, auf. Dieser wird laut Gesellschafterbeschluss vom Herbst 2015 durch die kommunalen Gesellschafter nach den Anteilen ihrer Stammkapitaleinlage bis zum Deckelungsbetrag in Höhe von 20.000 ¼ finanziert. Die Restsumme wird durch den Gesellschafter Kreis Euskirchen finanziert. Hierzu liegt ein Kreistagsbeschluss vom 16. Dezember 2015 vor. Ziel der Geschäftsführung ist es, die definierten Aufgaben im Rahmen des durch den Gesellschaftervertrag festgelegten Deckelungsbetrages zu erfüllen. Gleichermaßen sollen die initiierten Marketing- und Vertriebsaktivitäten zur weiteren Steigerung der Umsatzerlöse beitragen. Das Jahr 2016 wird geprägt von zahlreichen Projekten, wie z.B. der ÄWanderwelt der Zukunft³ und weiteren Projekteinreichungen zum EU-Förderprogramm LEADER in den Gebieten Eifel und Zülpicher Börde. Zudem ist die Nordeifel Tourismus GmbH intensiv in das Radkonzept Eifel eingebunden und bei positivem Jurybescheid auch Projektpartner des Naturparks Nordeifel im Rahmen des Wettbewerbs ÄNaturpark des Jahres 2016-2018.³ Seite 278   Als konzeptionelle Grundlage dient das im Herbst 2015 verabschiedete Tourismus- und Marketingkonzept 2015-2020, das Handlungsempfehlungen enthält, die von der Geschäftsstelle in Form von konkreten Maßnahmen operationalisiert werden und mit Zeitschiene und Budget hinterlegt werden. Im Bereich des Marketings sind zahlreiche Außenpräsentationen sowohl in aber auch außerhalb der Region in den Quellmärkten vorgesehen. Durch die im Marketingplan definierten Maßnahmen sind positive Effekte in Bezug auf den Bekanntheitsgrad der NeT und ihrer Produkte zu erwarten. Weiterhin wird die permanent optimierte Homepage der Nordeifel Tourismus GmbH für weitere spürbare Effekte sorgen. Einen weiteren Aufschwung im Marketing wird durch die GästeCard Erlebnisregion Nationalpark Eifel erwartet. Wichtige Basis für die Steigerung der Gäste- und Übernachtungszahlen ist die Kooperation innerhalb der Erlebnisregion Nationalpark Eifel mit den Partnern Rureifel-Tourismus e.V. und Monschauer Land Touristik e.V., mit dem NRW Tourismus e.V., der Eifel Tourismus GmbH und nicht zuletzt die Zusammenarbeit mit den touristischen Akteuren in der Region. Bezüglich der Gastronomie- und Übernachtungsbetriebe bestehen nach wie vor berechtigte Sorgen dahingehend, dass zahlreiche Betriebe, darunter auch strategisch bedeutsame Schlüsselbetriebe, vor der Problemstellung der Nachfolgeregelung stehen und/oder aus anderen Gründen eine Betriebsaufgabe droht. Ebenso problematisch sind die mitunter enormen Investitionsstaus in gewerblichen Betrieben. Diese Situation trifft die Nordeifel Tourismus GmbH in besonderem Maße, da sie ohne funktionierende Leistungsträger in ihrer Handlungsfähigkeit eingeschränkt wird, z.B. in der Produktentwicklung und in der Gesamtvermarktung für die Region. Die privaten Leistungsträger bilden die wichtigste Basis für die Aufgabenerfüllung der NeT und tragen in erheblichem Maße zur Wertschöpfung im Wirtschaftsfaktor Tourismus bei. Angestrebt wird daher eine Qualitätsoffensive zur Stärkung und zum Erhalt der Betriebe. Konkret soll dies auch mit dem Aufbau der Tourismusakademie Nordeifel über das LEADER-Programm gelingen. Geplant ist ein modulartig aufgebautes Schulungsprogramm. Dieser Schritt verdeutlicht die perspektivische Funktionsverlagerung der Nordeifel Tourismus GmbH mehr und mehr in Richtung Qualifizierung und Beratung. Um das Wanderwegenetz und die touristischen Akteure für die Zukunft fit zu machen, wird das Projekt ÄWanderwelt der Zukunft³ durch den Kreis Euskirchen umgesetzt. Die Projektstelle wird in der Geschäftsstelle der Nordeifel Tourismus GmbH eingerichtet, um Synergieeffekte ausnutzen zu können. Weiteres Entwicklungspotenzial sieht die Geschäftsführung in dem Gesellschafterbeitritt der Stadt Bad Münstereifel, der beschlossen ist und möglichst zum 01. Juni 2016 erfolgen soll.       Seite 279   V. Chancen- und Risikobericht 1. Risikobericht Die Finanzierung der Nordeifel Tourismus GmbH erfolgt zum überwiegenden Teil (ca. 67 %) aus Zuschüssen der kommunalen Gesellschafter, die teilweise als finanzschwache Kommunen durch Haushaltssicherungskonzepte eingeschränkt sind. Durch die am 08.09.2015 vom Finanzamt Aachen angeordnete steuerliche Außenprüfung mit dem Prüfungsinhalt der Dauerverlusttätigkeit der Nordeifel Tourismus GmbH könnten auf die Gesellschafter zusätzliche finanzielle Aufwendungen zukommen. Das Prüfverfahren dauert derzeit noch an. Sobald neue Erkenntnisse vorliegen, werden die Gesellschafter umgehend informiert. Seit Aufnahme der Geschäftstätigkeit im Jahr 2009 ist die Nordeifel Tourismus GmbH dauerdefizitär. Verluste wurden stets über Gesellschaftereinlagen aus Mitteln der kommunalen Haushalte ausgeglichen. Die Finanzierung könnte somit auch gegen das EU-Beilhilfeverbot im Sinne des Art. 107 Abs. 1 AEUV verstoßen. Nach Abschluss des o.g. Steuerprüfverfahrens ist zu klären, ob die Tatbestandsmerkmale durch Betrauungsakt oder EU-Notifizierung der Beihilfen bei der Europäischen Kommission behoben werden können. Mögliche Rückforderungsansprüche könnten zu bestandsgefährdenden Risiken führen. Im siebten Jahr der Geschäftstätigkeit der Nordeifel Tourismus sind die Umsatzerlöse auf dem Vergleich zu 2014 leicht zurückgegangen. Bemühungen zum Erhalt bzw. zur Steigerung werden fortgesetzt. Die Gesellschafterversammlung der Nordeifel Tourismus GmbH muss sich bewusst sein, dass die im Fünfjahresplan des Wirtschaftsplanes festgesetzten Gesellschafterzuschüsse zukünftig nicht mehr ausreichen werden. Nach einer ersten Beratung zu dem Thema in der 20. Gesellschafterversammlung im Herbst 2015 wird sich das Gremium in 2016 erneut mit der zukünftigen Finanzierung der Gesellschaft befassen. Gravierende Kosteneinsparungen sind nicht möglich, ohne dass die Gesellschaft Gefahr läuft, ihre Aufgaben nicht mehr erfüllen zu können. Unabhängig von einer Kostensteigerung des laufenden Betriebs werden sich durch den Beitritt der Stadt Bad Münstereifel automatisch finanzielle Mehraufwände in diversen Positionen (Porto, Reisekosten, Gebühren für DesklineLizenzen, Bürobedarf, sonstige betriebliche Aufwendungen und Marketing) des Wirtschaftsplans ergeben. Bei einem Gesellschafterbeitritt der Gemeinde Dahlem würde sich dies nochmals verstärken. Zugleich sind Anpassungen bei der Gehaltsstruktur der Belegschaft notwendig. Seite 280  2. Chancenbericht Die Nordeifel Tourismus GmbH hat einen erfolgreichen Umsetzungsprozess hin zum Tourismus-Service-Center (TSC) absolviert. Auch die Betriebsübernahme des NationalparkTors Gemünd ist dabei als erfolgreicher Schritt zu betrachten. Größere Flexibilität (insbesondere bezüglich personeller Ressourcen) würde sich ergeben, wenn weitere TouristInformationen durch die NeT geführt würden. In diesem Zusammenhang wird auf Gespräche mit einer weiteren Kommune hingewiesen. Allerdings würden auch die Verantwortungsbereiche gleichermaßen zunehmen und die Managementressourcen in der Geschäftsstelle neu definiert werden müssen. Die Kooperation mit den übrigen TouristInformationen im Gesellschafterraum funktioniert gut und sollte weiter intensiviert werden. Die drei schwerpunktmäßig verfolgten Produktleitlinien aus dem im Jahre 2010 verabschiedeten Marketingkonzept wurden überprüft, für weiterhin zukunftsfähig bewertet und nehmen somit im Konzept für die Periode 2015-2020 wieder eine entscheidende Rolle ein. Auch mit der Umsetzung des Projektes ÄWanderwelt der Zukunft³ erhofft sich die NeT, die Region beim wichtigsten Thema der Eifel ± Wandern -, noch besser am Markt platzieren zu können und Wettbewerbsvorteile zu erlangen. Im Bereich Radfahren wird derzeit ein eifelweites Radkonzept erarbeitet. Ziel ist es, das Thema weiter in den Quellmärkten auszubauen und die Eifel als fahrradfreundliche Destination mit einem Angebot für unterschiedliche Zielgruppen zu etablieren. Mit der Schaffung nachhaltiger Tourismusinstrumente, z.B. der Einführung der GästeCard ab 2016, sollen weitere Anreize geschaffen und der Wirtschaftsfaktor Tourismus gestärkt werden. Neu geschaffene Veranstaltungskonzepte wie ÄZu Gast in der eigenen Heimat³ und ³Nordeifel ± Kultur bei Nacht³ bereichern das kulturelle Angebot und werden sich im dritten Durchführungsjahr 2016 weiter etablieren. Zur Stärkung des Binnenmarketings und zum Austausch der touristischen Leistungsträger wurde unter dem Motto ÄNeTWorking Nordeifel³ im Februar 2016 ein regionales NetzwerkTreffen wiederholt, das fortan als regelmäßige Veranstaltung vorgesehen und weiterentwickelt wird. Mit den Projekten ÄVogelsang IP³, ÄThermen & Badewelt Euskirchen³, dem ÄGartenschaupark Zülpich³, den touristisch Inwert gesetzten römischen Relikten³, dem Zugpferd Nationalpark Eifel und dem Thema ÄNachterlebnis in der Sterneregion Nationalpark Eifel³ werden weitere neue Angebote geschaffen, so dass die Aussichten als positiv bewertet werden können. Weiteres Entwicklungspotenzial liegt im Gesellschafterbeitritt der Stadt Bad Münstereifel zum 01. Juni 2016. Seite 281  3. Gesamtaussage Der Nordeifel Tourismus GmbH ist es in den ersten sieben Jahren ihrer Existenz gelungen, sich gut aufzustellen und den Bekanntheitsgrad der Tourismus- und Erlebnisregion Nordeifel zu erhöhen. Sie bietet aktuell eine Vielzahl starker Produkte und Angebote in den Produktleitlinien Aktiv, Kulturelle Höhepunkte und Familienspaß. Diese sollten weiterentwickelt und ansprechend wie ideenreich vermarktet werden. Zugleich sollte es ein Ziel der Arbeit in den nächsten Jahren sein, die in dem Konzept dargestellten Chancenfelder ÄNachhaltigkeit³ und ÄQualifizierung & Beratung³ sukzessive mit innovativen Projekten und Angeboten zu bespielen. Dabei muss der Schaffung eines klaren Profils (nach innen wie nach außen) sowie einer eindeutigen Positionierung zu den genannten Kernthemen weiterhin hohe Priorität eingeräumt werden. Immer stärker wird die Nordeifel Tourismus GmbH zudem eine beratende Funktion übernehmen, beispielsweise hinsichtlich der Qualifizierung der regionalen Akteure. Sie sollte sich ihrer neuen Rolle und den damit verbundenen Aufgaben und Herausforderungen stellen und diese aktiv im Sinne der Netzwerkbildung und gemeinsamen Profilierung und Vermarktung der Nordeifel nutzen. Der nach innen gerichtete Leitbildprozess könnte auf diesem Weg ein Schlüssel zum Erfolg sein. Akteure zu motivieren und zu gewinnen wird daher die Kernaufgabe der Nordeifel Tourismus GmbH sein. Eine Tourismusorganisation ist in zahlreichen Belangen von Entscheidungen Dritter abhängig. Sie wird daher immer nur so erfolgreich arbeiten können, wie auch die Leistungsträger (Betriebe aus Gastronomie und Hotellerie sowie weitere touristische Partner) sich qualitativ weiterentwickeln und für eine Zusammenarbeit mit der NeT gewonnen werden können. Gleiches gilt für die Entwicklung der touristischen Infrastruktur, die entsprechend der Gästewünsche stetig angepasst und optimiert werden muss. Voraussetzung zur Erfüllung sämtlicher Aufgabenbereiche ist eine hohe Kooperationsbereitschaft, das Überwinden von ÄKirchturmdenken³ und eine uneingeschränkte, vertrauensvolle Unterstützung durch die Gesellschafter und Sponsoren.  VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten. Darüber hinaus erfolgt die Finanzierung durch Gesellschafterzuschüsse. Forderungsausfälle sind die absolute Ausnahme. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Seite 282  VII. Bericht über die Zweigniederlassungen Seit dem 01.01.2013 betreibt die Nordeifel Tourismus GmbH das Nationalpark-Tor in Gemünd. Die Betriebsführung erfolgt per Dienstleistungsvertrag mit der Stadt Schleiden. Dieser Entwicklungsschritt bedeutete zusätzlichen Kompetenzaufbau im Counterbereich. Die Tourist-Information im Nationalpark-Tor erhielt im Oktober 2013 die sog. i-Marke, ein Qualitäts- und Servicesiegel, das der Deutsche Tourismus Verband nach einem umfangreichen unangekündigten Qualitätscheck an touristische Informationsstellen vergibt. Bemerkenswert ist das hervorragende Ergebnis der Zertifizierung mit 108 von 120 möglichen Punkten. Damit liegt das Nationalpark-Tor sowohl über dem Bundes- als auch über dem Landesdurchschnitt von Nordrhein-Westfalen und Rheinland-Pfalz. Mit dem Personalwechsel der Nationalpark-Tor-Leiterin von Kall nach Gemünd wanderten auch die Aufgabenbereiche Pauschalarrangementabwicklung, Familienspaß und teilweise Betriebsberatung mit nach Gemünd. Die Umsatzerlöse im Nationalpark-Tor wurden gemäß Wirtschaftsplan auf 169.500 ¼ prognostiziert, im Ergebnis wurden 148.784,31¼ erreicht. Kall, den 29. März 2016 Iris Poth Geschäftsführerin Seite 283 Seite 284 Seite 285 Seite 286 Seite 287 Seite 288 Seite 289 Seite 290 Seite 291 Seite 292 Seite 293 Seite 294 Seite 295 Seite 296 Seite 297 Seite 298 Seite 299 Seite 300 Seite 301 Seite 302 Seite 303 Seite 304 Seite 305 Seite 306 Kopie Elektronische Elektroni s Seite 307 Elektronische Kopie Seite 308 Elektronische Kopie Seite 309 Elektronische Kopie Seite 310 Elektronische Kopie Seite 311 Seite 312 Sachanlagen 1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Sonstige Vermögensgegenstände davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vj: EUR 0,00) II. Kassenbestand, Bundesbankgu1haben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1. B. Umlaufvermögen 1. A. Anlagevermögen AKTIVA IRR - Innovationsregion Rheinisches Reyier GmbH 207.515,88 781,00 EUR 185.496,06 207.515,88 781,00 Stand 31. 12. 2015 EUR (768.561,11) 768.561,11 393.792,94 96.281,11 (672.280,00) 672.280,00 0,00 (0,00) (0,00) 393.011,94 781,00 EUR Vergleich 31. 12. 2014 EUR Gezeichnetes Kapital D. Rechnungsabgrenzungsposten C. Verbindllchkelten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 17.506,96 (Vj: EUR 76.527,57) 2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschattem davon mit einer Restlauf.zeit bis zu einem Jahr: EUR 48.504,05 (Vj: EUR 66.445,82) 3. Sonstige Verbindlichkelten davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 186.865,78 (Vj: EUR 578.207,72) davon aus Steuern: EUR 28.392,51 (V): EUR 4.466,16) davon Im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 1.140,99(Vj: EUR 0,00) B. Rückstellungen 1. Sonstige Rückstellungen III. Jahresüberschuss II. Gewinnvortrag 1. A. Eigenkapital PASSIVA Bilanz zum 31. Dezember 2015 EUR 393.792,94 70.000,00 768.561,11 0,00 (721.181,11) 578.207,72 186.865,78 76.527,57 2.380,00 (2.380,00) (45.000,00) 20.000,00 0,00 25.000,0-0 66.445,82 252.876,79 9.031,55 61.884,60 EUR Vergleich 31. 12. 2014 EUR 48.504,05 17.506,96 9.031.55 16.884,60 20.000,00 25.000,00 Stand 31.12. 2015 EUR IRR - lnnovatlonsrealon Rheinisches Revier GmbH Gewinn· und Verlustrechnung für die Zelt vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 EUR 1. Umsatzerlöse 2. Sonstige betriebliche Erträge 3. Materialaufwand b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung davon für Altersversorgung: EUR 4.493,17 (Vj: EUR 2.848,30) Vergleich 2014 EUR 2015 EUR 70.000,00 70.000,00 614.781,37 228.525,22 -277. 786,84 -86.450,51 ·(86.450,51 ) -277.786,84 -213.985, 79 -107.489,38 -86.708,22 -42.243,29 -300.694,01 ·(149.732,67) -206,70 0,00 -89.155,57 -42.342,04 16.938,25 20.000,00 5. Abschreibungen auf Sachanlagen 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 7. Ordentliches Betriebsergebnis (Zwischensumme aus Z. 1 bis 6) 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -53,65 0,00 9. Finanzergebnis (Zwischensumme aus Z. 8 bis 8) ·53,65 0,00 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 16.884,60 20.000,00 11. Jahresüberschuss 16.884,60 20.000,00 Seite 313 Lagebericht zum 31. Dezember 2015 der IRR Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH, Jülich 1. Geschäftsverlauf, Lage der Gesellschaft und zukünftige Chancen und Risiken Die IRR Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH hat ihren Geschäftsbetrieb am 01.04.2014 aufgenommen. Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung von Leitbildern, Innovationsstrategien und Handlungskonzepten, um den Strukturwandel im durch die Braunkohle geprägten Rheinischen Revier zu unterstützen. Die Gesellschafter haben ihre Stammeinlage in voller Höhe eingezahlt. Das Stammkapital beträgt zum 31.12.2015 25.000,00€. Der Zweck der Gesellschaft ist nicht auf Gewinnerzielung ausgerichtet. Die Aufgabenerfüllung der IRR GmbH wird im Wege der Durchführung öffentlich geförderter 1nnovationsprojekte finanziert. Mit einer Laufzeit bis zum Oktober 2015 wurde das Projekt „IRR Strukturentwicklung" durchgeführt. Die in diesem Projekt anfallenden Kosten wurden - soweit sie förderfähig waren - zu 80% durch das Ministerium für Wirtschaft, Energie, Industrie, Mittelstand und Handwerk des Landes NRW (MWEIMH) sowie den europäischen Fonds für regionale Entwicklung (EFRE) getragen. Die übrigen 20% wurden aus Zuschüssen der Gesellschafter sowie einem Sponsoring der RWE Power AG bestritten. Zusätzlich zum Projekt .IRR Strukturentwicklung" organisierte die IRR GmbH mit einer Laufzeit bis Dezember 2015 das Projekt „Bildungscloud für Berufskollegs in der IRR". Dieses Projekt wurde als eine reine Fremdleistung abgewickelt, die keine weiteren, wesentlichen Aufwände innerhalb der IRR GmbH auslöste. 80 % der Kosten trugen das Ministerium für Arbeit, Integration und Soziales des Landes NRW (MAIS) sowie der europäische Sozialfonds (ESF). Die übrigen 20% trugen 13 der 14 Gesellschafter. Zum November 2015 wurde der IRR GmbH ein vorzeitiger Maßnahmenbeginn für ein neues EFRE Projekt - „Präventive Transformation" - gewährt. Die in diesem Projekt anfallenden Kosten werden - soweit sie förderfähig sind - wiederum mit einer Förderquote von 80% durch das Ministerium für Wirtschaft, Energie, Industrie, Mittelstand und Seite 314 Handwerk des Landes NRW (MWEIMH) sowie dem europäischen Fonds für regionale Entwicklung (EFRE) getragen. Mittelabrufe können jedoch erst Mitte 2016 erfolgen. Die übrigen 20% der Kosten werden aus Zuschüssen der Gesellschafter bestritten. Für die nicht-förderfähigen oder nicht-erstattungsfähigen Kosten gilt eine Regelung im Gesellschaftsvertrag, wonach die Gesellschafter diese Ausgaben bis zu max. 25.000 Euro decken. Somit sind die durch die IRR GmbH durchgeführten Projekte grundsätzlich vollumfänglich refinanziert. Dem Gesellschaftsvertrag entsprechend werden die Projekte in der internen Rechnungslegung, innerhalb der Wirtschaftspläne und im Jahresabschluss jeweils getrennt bzw. in getrennt auszuweisenden Teilbudgets dargestellt. Im Geschäftsjahr 2015 konnte die Gesellschaft Umsatzerlöse in Höhe von 70.000,00 € erzielen. Die 2015 erfolgswirksam verbuchten Landes- und Gesellschafterzuwendungen belaufen sich auf 595.539,41 €. Insgesamt ergab sich für das Jahr 2014 ein Jahresüberschuss in Höhe von 20.000,00 €,der auf neue Rechnung vorgetragen wurde. Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 30 %. In Ermangelung von weiteren erzielbaren externen Gewinnen bleibt die Kapitaldecke für den Fall von eventuell auftretenden strukturellen Schwierigkeiten, überraschenden Aufwendungen etc. jedoch dünn. Nach Abschluss des Geschäftsjahres hat die IRR GmbH zum 18. Januar 2016 ein weiteres EFRE Projekt begonnen: „Ressourceneffiziente Stadt- und Industrieregion". Darüber hinaus traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre. 2. Prognosebericht Im Oktober 2015 ist das Projekt „IRR Strukturentwicklung" ausgelaufen. Zur Grundfinanzierung der Geschäftstätigkeit der IRR GmbH ist ab November 2015 nahtlos der Maßnahmenbeginn für das Nachfolgeprojekt „Präventive Transformation" gewährt worden. Seite 315 Für dieses Nachfolgeprojekt ist wiederum eine Förderquote von 80% (MWEIMH/EFRE) bewilligt. Die Gesellschafter leisten laut Gesellschaftsvertrag für diesen Geschäftsbereich einen jährlichen Zuschuss, der den notwendigen Eigenanteil zum Beitrag des Landes Nordrhein-Westfalen sowie die nicht-förderfähigen Ausgaben (maximal 25.000 Euro) deckt. Das Projekt „Bildungscloud" ist im Dezember 2015 ebenfalls ausgelaufen. Im Rahmen des Aufrufs Regio.NRW hat die IRR GmbH die Projektskizze „Ressourceneffiziente Stadt- und Industrieregion" eingereicht und zum 18.1.2016 einen vorzeitigen Maßnahmenbeginn bewilligt bekommen. 3. Risikobericht In den Jahren 2015/16 wurden/werden fast alle Aufwendungen der Geschäftstätigkeit der IRR GmbH vollumfänglich über das Projekt „IRR Strukturentwicklung" (bis Oktober 2015), das Projekt „Präventive Transformation" (ab November 2015) sowie das Projekt „Ressourceneffiziente Stadt- und Industrieregion" (ab 18.1.2016) mit jeweils 80% öffentlicher Förderung bedacht. Entsprechend der Zusage des Landes NRW kann für die am 1.11.2015 beginnende neue Förderphase die Förderung der IRR GmbH bis einschließlich 2018 in Höhe von 500.000 EUR p.a. für das Projekt „Präventive Transformation" bzw. rund 95.000 EUR p.a. für das R ojekt „Ressourceneffiziente Stadtund Industrieregion" gerechnet werden, sofern die Gesamtfinanzierung (Stellung der Eigenanteile) gesichert ist. Die Förderanträge und die Bereitstellung der Eigenanteile (125.000 EUR p.a. für das Projekt „Präventive Transformation" sowie nicht förderfähige Ausgaben bis zu einer Höhe von insgesamt 25.000 EUR p.a. und rund 24.000 EUR p.a. für das Projekt „Ressourceneffiziente Stadt- und Industrieregion" - das sind jeweils 20% an der Projektfinanzierung) sind von den Gesellschaftern beschlossen worden. Die Förderung in der neuen Förderphase beinhaltet eine Gemeinkostenpauschale auf die Personalausgaben, mit der nicht unmittelbar abzurechnende Ausgaben finanziert werden können. Bleiben in den Förderanträgen vorgesehene Planstellen unbesetzt, entfällt die entsprechende Gemeinkostenpauschale. Seite 316 Zum jetzigen Zeitpunkt fehlen noch valide Erfahrungswerte darüber, wie sich diese neue Fördersystematik auswirken wird. Hinzuweisen ist darauf, dass bereits im Geschäftsjahr 2015 die nicht-förderfähigen oder nicht-erstattungsfähigen Kosten leicht höher ausgefallen sind, als dies durch eine Regelung im Gesellschaftsvertrag durch die Gesellschafter abgesichert war (bis max. 25.000 EUR). Der steuerrechtliche Status des Sponsorings der RWE Power AG (70.000 EUR p.a.) wurde vom zuständigen Finanzamt Jülich geprüft. Nach einem Schriftwechsel zwischen Finanzamt, Steuerberater der IRR GmbH und Geschäftsführung entfällt die bisherige Vorsteuerabzugsberechtigung. Damit werden Steuer- Rückzahlungen an das Finanzamt fällig, für die bereits Rückstellungen vorgenommen wurden. Der Sponsoring-Vertrag mit RWE-Power wurde aufgelöst. Für das Jahr 2016 hat die RWE Power eine Spende in Höhe von 70.000 Euro gewährt und dies auch für die Jahre 2017 und 2018 in Aussicht gestellt. Darüber hinaus geht die IRR Geschäftsführung davon aus, dass die IRR GmbH ertragsteuerlich die Steuerbefreiungsvoraussetzungen einer Wirtschaftsförderungsgesellschaft nach § 5 Abs. 1 Nr. 18 KStG erfüllt. Diese Auffassung ist vom BMF-Schreiben vom 4.1.1996 abgedeckt. In den Körperschaftsteuerrichtlinien wird unter Hinweis H 26 auf das BMF-Schreiben vom 4.1.1996 hingewiesen. Ein entsprechender Antrag auf Befreiung von der Körperschaftssteuer wurde gestellt, die Prüfung des Finanzamtes Jülich dauert jedoch noch an. Da die Garantieerklärung des Landes zur Finanzierung der IRR GmbH bis einschließlich 2018 besteht, ist derzeit davon auszugehen, dass die notwendige Förderung für den Strukturwandel im Rheinischen Revier danach nur noch über konkrete Projekte erfolgen kann, auf die sich die Gesellschaft zu verständigen hat. Die Gesellschaft ist also gehalten, weitere (im besten Falle nicht geförderte) Projekte/Aufträge zu generieren. Es wäre wünschenswert, dass die IRR GmbH neben dem geförderten auch einen nicht-geförderten Bereich ausweist. Da die GmbH Aufgaben der Daseinsvorsorge im Sinne einer zukunftsorientierten Wirtschaftsentwicklung für ihre Seite 317 Gesellschafter zu übernehmen hat, wäre eine Beauftragungen der Gesellschafter an die IRR GmbH denkbar. Der Zweck der Gesellschaft ist nicht auf Gewinnerzielung ausgerichtet. Vielmehr sollen Projekte finanziert werden, deren Kosten zu einem Großteil öffentlich gefördert werden. Öffentliche Förderung erfolgt jedoch (fast) immer nach dem Ausgabenerstattungsprinzip. Das heißt, dass die Gesellschaft alle entstehenden Kosten zunächst vorfinanzieren muss, um anschließend eine Förderung der entstanden Kosten zu beantragen. Kommt es zu Verzögerungen beim Abruf dieser Fördermittel, können der Gesellschaft zwischenzeitlich Liquiditätsprobleme entstehen. Aufgrund von Personalwechseln und engpässen beim Zuwendungsgeber sind solche Liquiditätsprobleme im laufenden Jahr bereits mehrfach aufgetreten und konnten nur durch die Aufnahme eines Dispositionskredites gedeckt werden. Auch für die Zukunft sind solche Liquiditätsengpässe aufgrund der oben beschriebenen dünnen Kapitaldecke der Gesellschaft grundsätzlich nicht auszuschließen. Jülich, den 1.J :. io j t ~~~.'.L. 9~ Joachim Diehl (Geschäftsführer) Seite 318 Teil D – Auswertungen und Übersichten 1. Auswertung der Jahresabschlüsse Zu den wesentlichen Beteiligungen sind gem. § 52 GemHVO Strukturbilanzen und aufbereitete Gewinnund Verlustrechnungen beigefügt. Auf Auswertungen wurde bei Gesellschaften, die überwiegend außerhalb des Kreisgebietes tätig sind, generell verzichtet, weiterhin in den Fällen, wo diese keine Aussagekraft besitzen. Letzteres gilt insb. bei reinen Service- oder Projektgesellschaften, Gesellschaften mit geringer Geschäftstätigkeit oder geringem Beteiligungsanteil des Kreises. Bei Gesellschaften im Rumpfgeschäftsjahr wird ebenfalls auf die Auswertungen verzichtet. Bei der RVK GmbH sowie bei der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG wurde die Auswertung auf Konzernebene vorgenommen. Gesellschaft ab Seite 1. AGIT 320 2. EuGeBau 2014 322 3. VRS GmbH 324 4. Kreiskrankenhaus Mechernich • KKM Konzern 326 • KKM GmbH 328 • Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH 330 • Liebfrauenhof Schleiden GmbH 332 • AmbuMed - Gesellschaft für ambulante Dienstleistungen mbH 334 • VIVANT – Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen gGmbH 336 • St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH 338 5. RVK GmbH – Konzern 340 6. Energie Nordeifel GmbH & Co. KG – Konzern 342 7. Vogelsang ip gGmbH 344 8. Nordeifel Tourismus GmbH 346 Hinweise: 1. Rundungsdifferenzen Durch automatische Rundungen, insb. bei der Umrechnung auf T€, können die hier zusammengestellten Werte geringfügig von den Angaben der Original-Jahresabschlüsse abweichen. 2. Spalten „Veränderung Berichtsjahr zum Vorjahr“ Die Veränderungen des Geschäftsjahres zum Vorjahr sind jeweils als absolute Werte in T€ sowie im prozentualen Verhältnis zum Vorjahreswert dargestellt. Geringfügige Veränderungen bis zu 1 T€ bzw. bis zu 1 % werden aus Übersichtlichkeitsgründen nicht angezeigt. 3. Strukturbilanzen Als langfristig werden Positionen mit einer Restlaufzeit ab einem Jahr angesehen. Die Prozentangaben beim Berichtsjahr und bei den Vorjahren stellen den jeweiligen Anteil der Position an der Bilanzsumme dar. 4. Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnungen Soweit der Kreis eine Ausschüttung erhalten (+) bzw. Ausgleichszahlungen (-) geleistet hat, ist dies separat dargestellt (s. hierzu auch Teil D.2). Wesentliche Positionen wurden untergliedert. Seite 319 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 AGIT GmbH 2015 Aktiva A Anlagevermögen TEUR 2013 2014 % TEUR Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR % % TEUR % + 28 0,4% 9 0,1% 0 0,0% +19 +216,4% 5.378 85,4% 6.153 82,9% 7.035 80,7% -775 -12,6% 49 0,8% 49 0,7% 49 0,6% + +0,0% 5.456 86,6% 6.211 83,6% 7.085 81,3% -756 -12,2% davon langfristig Vorräte 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0,0% 0,0% + + + Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere 2 0,0% 155 2,1% 201 2,3% -153 -99,0% 613 9,7% 723 9,7% 1.157 13,3% -110 -15,2% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Flüssige/liquide Mittel 227 3,6% 338 4,6% 273 3,1% -111 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Summe Anlagevermögen B Umlaufvermögen nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag Summe Umlaufvermögen Gesamtvermögen (Bilanzsumme) Passiva 842 13,4% 1.216 16,4% 1.630 18,7% -374 6.298 100,0% 7.427 100,0% 8.715 100,0% -1.130 TEUR % TEUR % TEUR % TEUR A Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Gewinnvortrag/Verlustvortrag Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Summe Eigenkapital B Langfristiges Fremdkapital Langfristige Sonderposten Langfristige Rückstellungen Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. langfristige Verbindlichkeiten C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Sonderposten -32,8% -30,8% -15,2% % + 3.253 51,7% 3.253 43,8% 3.253 37,3% + 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + +0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + -2.092 -33,2% -2.093 -28,2% -2.103 -24,1% +2 -0,1% -229 933 -3,6% 14,8% 2 1.161 0,0% 15,6% 10 1.160 0,1% 13,3% -230 -229 -14971,1% -19,7% 4.273 1.610 67,9% 5.104 2.256 68,7% -831 -16,3% 30,4% 4.951 2.901 56,8% 25,6% 33,3% -646 -28,6% 3 0,0% 3 0,0% 3 0,0% + +0,0% 2.142 34,0% 2.326 31,3% 1.529 17,5% -184 -7,9% 112 1,8% 112 1,5% 112 1,3% - -0,0% 406 6,5% 406 5,5% 406 4,7% - -0,0% 1.092 0 17,3% 1.162 0 15,6% 2.604 0 29,9% -70 -6,0% 0,0% + 0,0% 0,0% Kurzfristige Rückstellungen 102 1,6% 90 1,2% 172 2,0% +13 Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten 584 9,3% 578 7,8% 1.982 22,7% +6 +1,1% Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Summe Fremdkapital 277 4,4% 243 3,3% 331 3,8% +34 +14,1% 12 0,2% 27 0,4% 28 0,3% -16 -56,7% 116 1,8% 224 3,0% 92 1,1% -108 -48,1% 5.365 85,2% 6.266 84,4% 7.555 86,7% -901 -14,4% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 6.298 100,0% 7.427 100,0% 8.715 100,0% -1.130 -15,2% Seite 320 +13,9% Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft 2015 AGIT GmbH 2015 Position 1 2 3 4 Umsatzerlöse *1 Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge (ohne 11.) 5 11 Gesamtleistung (ohne Zuschüsse/Zuwendungen) Materialaufwand Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen, davon: Raum- und Grundstücksaufwendungen Verwaltungs- und Werbeaufwendungen, Fremdarbeiten sonstige Aufwendungen Zwischensumme betriebl. Aufwand Betriebsergebnis (ohne Betriebskostenzuschüsse) Betriebskostenzuschüsse *2 12 Erträge aus Auflösung von Sonderposten 6 7 8 9 10 Zwischens. Zuwendungen/Zuschüsse 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 Betriebsergebnis (mit Betriebskostenzuschüssen) Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zwischensumme Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) TEUR 2014 3.341 0 0 57 TEUR Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 2013 3.535 0 0 59 TEUR 3.697 0 0 80 TEUR -193 % -5,5% -2 -3,6% 3.398 3.593 3.777 -195 -5,4% 0 1.541 914 2.698 1.982 498 0 1.623 900 3.081 2.368 535 0 1.664 902 3.147 2.371 544 -82 +13 -384 -386 -36 -5,1% +1,5% -12,5% -16,3% -6,8% 218 5.152 -1.754 179 5.605 -2.011 231 5.713 -1.935 +39 -453 +258 +21,8% -8,1% -12,8% 1.090 1.707 1.549 -616 -36,1% 646 647 650 -1 -0,1% 1.737 2.354 2.199 -617 -26,2% -17 342 264 -360 -105,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - -91,7% 0 0 0 94 -94 -111 0 0 0 0 118 -229 113 -113 230 0 0 0 0 228 2 148 -148 116 0 0 0 0 106 10 -19 +19 -341 -17,1% -16,8% -148,3% -110 -230 -48,3% -14971,1% 3.294 229 3.575 165 3.310 583 -281 +64 -7,8% +38,7% -182 -205 -195 +23 -11,3% 201 889 51 650 1.057 56 308 1.241 87 -449 -168 -5 -69,0% -15,9% -9,0% zu *1 Aufgliederung der Umsatzerlöse Mieten, Mietneben- u. sonst. Vorhaltekosten Projekte, Veranstalt., Kostenerstattungen Erlöskorrektur Innenumsätze zu *2 Aufgliederung der Betriebskostenzuschüsse Landes-/Bundeshaushalt, Projektzuschüsse Zuschüsse der Gesellschafter davon Kreis Euskirchen Hinweis: zu *2: Werden hier - im Gegensatz zum Jahresabschluss - als Betriebskostenzuschüsse separat ausgewiesen. Seite 321 Strukturbilanz Gesellschaft 2014 Euskirchener Gemeinnützige Baugesellschaft mbH 2013 2014 Aktiva A Anlagevermögen TEUR % TEUR 2012 % TEUR % Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR % 43 0,1% 36 0,1% 39 0,1% +7 +20,6% 49.246 90,4% 47.414 89,5% 46.028 87,0% +1.831 +3,9% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 49.289 90,4% 47.450 89,6% 46.067 87,1% +1.839 +3,9% davon langfristig Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere 0 2.384 0,0% 4,4% 0 3.475 0,0% 6,6% 0 2.942 0,0% 5,6% + -1.092 -31,4% 550 1,0% 339 0,6% 477 0,9% +210 +62,1% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Flüssige/liquide Mittel 2.273 4,2% 1.705 3,2% 3.433 6,5% +568 5.520 10,4% 6.852 Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Summe Anlagevermögen B Umlaufvermögen Summe Umlaufvermögen Gesamtvermögen (Bilanzsumme) Passiva 5.206 9,6% 54.495 100,0% TEUR % 12,9% -314 -5,7% 52.970 100,0% 52.919 100,0% +1.525 +2,9% TEUR TEUR % % A Eigenkapital Gezeichnetes Kapital +33,3% TEUR % + 2.608 4,8% 2.608 4,9% 2.608 4,9% + 11.221 20,6% 11.129 21,0% 10.954 20,7% +93 +0,8% Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Summe Eigenkapital 549 14.378 1,0% 26,4% 406 14.142 0,8% 26,7% 496 14.058 0,9% 26,6% +143 +236 +35,3% +1,7% B Langfristiges Fremdkapital 34.785 0 63,8% 33.203 0 62,7% +1.582 +4,8% 0,0% 33.332 0 63,0% 0,0% 0,0% + 51 0,1% 51 0,1% 59 0,1% + 34.734 63,7% 33.152 62,6% 33.272 62,9% +1.582 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 5.332 9,8% 5.625 10,6% 5.529 10,4% -293 -5,2% 0 173 0,0% 0,3% 0 130 0,0% 0,2% 0 69 0,0% 0,1% + +43 +33,5% Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten 1.662 3,0% 1.529 2,9% 1.573 3,0% +132 +8,6% Verbindlichkeiten aus Vermietung, Betreuungstätigkeit, Lieferungen und Leistungen Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Summe Fremdkapital 887 1,6% 655 1,2% 1.380 2,6% +232 +35,5% 2.611 4,8% 3.311 6,3% 2.507 4,7% -700 -21,2% 40.117 73,6% 38.828 73,3% 38.861 73,4% +1.289 +3,3% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 54.495 100,0% 52.919 100,0% +1.525 +2,9% Gewinnrücklagen Langfristige Sonderposten Langfristige Rückstellungen Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Sonst. langfristige Verbindlichkeiten C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Sonderposten Kurzfristige Rückstellungen Seite 322 52.970 100,0% +4,8% Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft Position 1 Umsatzerlöse (ohne Betriebskostenzuschüsse) *1 2 3 4 Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge davon: Erträge aus der Inanspruchnahme der Rückstellung für Bauinstandhaltung 5 Gesamtleistung (ohne Zuschüsse/Zuwendungen) 6a 6b 7 Aufwendungen für Hausbewirtschaftung Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke Personalaufwand 8 9 Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Zwischensumme betriebl. Aufwand Betriebsergebnis (ohne Betriebskostenzuschüsse) Betriebskostenzuschüsse 10 11 davon aus dem Kreishaushalt 12 13 14 15 16 17 18 2014 Euskirchener Gemeinnützige Baugesellschaft mbH 2014 2013 2012 TEUR TEUR TEUR 9.710 8.090 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 7.688 TEUR +1.619 % +20,0% -1.619 -306,5% -41 -25,7% 8.080 -41 -0,5% 3.837 663 1.247 3.693 169 1.178 -270 -253 -81 -7,0% -38,1% -6,5% 1.332 368 6.844 1.894 1.151 415 7.312 1.466 1.003 343 6.387 1.693 +181 -46 -469 +428 +15,7% -11,1% -6,4% +29,2% 0 0 0 0 0 0 -1.091 0 118 528 0 159 256 1 135 0 0 0 8.738 8.778 3.566 410 1.167 Erträge aus Auflösung von Sonderposten 0 0 0 Zwischens. Zuwendungen/Zuschüsse 0 0 0 1.894 1.466 1.693 +428 +29,2% 0 0 16 0 0 0 23 0 0 0 26 0 + -7 +2,4% -29,7% 0 0 0 915 927 908 -12 -1,2% -899 995 -903 562 -882 811 +5 +433 -0,5% +77,0% Betriebsergebnis (mit Betriebskostenzuschüssen) Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften 19 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 20 21 Zwischensumme Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 22 23 24 25 Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 167 0 0 0 -64 0 0 0 149 +231 -359,3% 26 27 Sonstige Steuern Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) 219 609 219 408 164 497 + +201 +0,1% +49,3% Verlustausgleich/Ausschüttung Kreis EU (Brutto) 130 130 130 Verlustausgleich/Ausschüttung an Kreis EU (netto) 109 109 109 7.896 1.649 164 7.702 187 202 7.202 271 215 +194 +1.462 -37 +2,5% +782,6% -18,5% zu *1 Aufgliederung der Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung aus dem Verkauf von Grundstücken aus Betreuungstätigkeit Seite 323 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 Verkehrsverbund Rhein-Sieg GmbH 2015 Aktiva A Anlagevermögen Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Summe Anlagevermögen TEUR 2014 % 1.069 1,7% TEUR 2013 % 970 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 1,3% TEUR % 883 1,5% TEUR +99 Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere +10,2% 799 1,2% 818 1,1% 940 1,6% -20 -2,4% 1.481 2,3% 1.307 1,7% 1.116 1,9% +174 +13,3% 3.349 5,2% 3.096 4,0% 2.938 5,0% +253 +8,2% 0 10 0,0% 0,0% 0 9 0,0% 0,0% 0 9 0,0% 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 1.428 2,2% 1.095 1,4% 1.054 1,8% +333 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 59.653 B Umlaufvermögen davon langfristig Vorräte % + + +30,4% 92,6% 72.695 94,4% 54.401 92,9% -13.042 -17,9% aktiver Unterschied aus Vermögensverrechnung Summe Umlaufvermögen 0 0,0% 90 0,1% 187 0,3% -90 -100,0% 61.090 94,8% 73.889 96,0% 55.651 95,0% -12.798 -17,3% Gesamtvermögen (Bilanzsumme) 64.439 100,0% 76.984 100,0% 58.589 100,0% -12.545 -16,3% TEUR TEUR TEUR Flüssige/liquide Mittel Passiva % % % A Eigenkapital TEUR % + 240 0,4% 240 0,3% 240 0,4% + Kapitalrücklage 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Gewinnrücklagen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Gewinnvortrag/Verlustvortrag 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 0 240 0,0% 0,4% 0 240 0,0% 0,3% 0 240 0,0% 0,4% + + 3.285 704 5,1% 3.182 693 4,1% +103 +3,2% 0,9% 3.026 726 5,2% 1,1% 1,2% +11 +1,6% 2.581 4,0% 2.489 3,2% 2.300 3,9% +92 +3,7% Gezeichnetes Kapital Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Summe Eigenkapital B Langfristiges Fremdkapital Langfristige Sonderposten Langfristige Rückstellungen Langfristige Darlehensverbindlichkeiten 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. langfristige Verbindlichkeiten 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 60.914 0 94,5% 95,6% -12.648 0,0% 55.323 0 94,4% 0,0% 73.562 0 0,0% + 311 0,5% 377 0,5% 356 0,6% -67 Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Summe Fremdkapital 647 1,0% 917 1,2% 1.159 2,0% -270 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 59.956 93,0% 72.267 93,9% 53.807 91,8% -12.311 -17,0% 64.199 99,6% 76.744 99,7% 58.349 99,6% -12.545 -16,3% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 64.439 100,0% 58.589 100,0% -12.545 -16,3% C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Sonderposten Kurzfristige Rückstellungen Seite 324 76.984 100,0% -17,2% -17,6% -29,5% Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft Position 2015 Verkehrsverbund Rhein-Sieg GmbH 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR 1 2 3 4 Umsatzerlöse (ohne Betriebskostenzuschüsse) Erstattungen Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge (ohne SoPo) +37 +4,7% 5 Gesamtleistung (ohne Zuschüsse/Zuwendungen) 6.958 5.651 5.574 +1.307 +23,1% 6 7 8 9 Materialaufwand Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Zwischensumme betriebl. Aufwand 7.075 4.865 691 1.691 14.321 4.730 4.704 603 1.654 11.691 4.977 4.284 468 1.896 11.625 +2.345 +161 +87 +36 +2.630 +49,6% +3,4% +14,5% +2,2% +22,5% 10 Betriebsergebnis (ohne Betriebskostenzuschüsse) -7.363 -6.040 -6.051 -1.323 +21,9% 11 Betriebskostenzuschüsse *1 7.594 6.257 6.219 +1.337 +21,4% 12 Erträge aus Auflösung von Sonderposten Zwischens. Zuwendungen/Zuschüsse 0 6.138 0 820 0 4.868 0 783 0 4.343 0 1.230 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR % +1.270 +26,1% 0 0 0 7.594 6.257 6.219 +1.337 +21,4% +14 +6,6% -1 -1,7% 13 Betriebsergebnis (mit Betriebskostenzuschüssen) 231 217 168 14 15 16 17 Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften 0 43 0 12 0 44 0 8 0 44 1 14 0 0 0 184 -153 218 -182 154 -123 -34 +29 -15,6% -15,7% +43 +122,3% 18 19 20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zwischensumme Finanzergebnis +5 21 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 78 35 44 22 23 24 25 26 Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern 0 0 0 78 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) 0 35 44 -35 +100,0% 4.592 2.505 300 23 3.304 2.395 300 23 3.329 2.310 300 23 +1.288 +110 +39,0% +4,6% * 1 Aufgliederung der Betriebskostenzuschüsse Sonderzuschüsse zur Projektförderung Zweckverband VRS Mitglieder des Zweckverbandes VRS (u.a. Kreis EU) davon: Kreis EU +78 Seite 325 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 Kreiskrankenhaus Mechernich - Konzernabschluss 2015 Aktiva A Anlagevermögen Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Summe Anlagevermögen TEUR 2014 % TEUR Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 2013 % TEUR % TEUR % 532 0,5% 624 0,6% 563 0,7% -92 -14,7% 69.297 70,1% 66.770 68,7% 59.649 71,6% +2.526 +3,8% 19 0,0% 19 0,0% 34 0,0% 69.848 70,6% 67.413 69,3% 60.246 72,3% +2.434 +3,6% +72 +3,0% +1.626 +12,8% -2.518 -22,7% B Umlaufvermögen davon langfristig Vorräte Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 2.461 2,5% 2.389 2,5% 2.228 2,7% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 14.345 14,5% 12.718 13,1% 12.852 15,4% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Flüssige/liquide Mittel 8.559 8,7% 11.078 11,4% 4.525 5,4% Ausgleichsposten nach dem KHG 3.657 3,7% 3.657 3,8% 3.490 4,2% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag Summe Umlaufvermögen 29.021 29,4% 29.841 30,7% 23.095 27,7% -820 -2,7% Gesamtvermögen (Bilanzsumme) 98.869 100,0% 97.255 100,0% 83.341 100,0% +1.614 +1,7% Passiva TEUR % TEUR % TEUR % TEUR % A Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Gewinnvortrag/Verlustvortrag Unterschiedsbetrag/Ausgleichsposten Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Summe Eigenkapital B Langfristiges Fremdkapital Langfristige Sonderposten Langfristige Rückstellungen 665 0,7% 665 0,7% 665 0,8% 3.783 3,8% 3.783 3,9% 3.783 4,5% 4.305 4,4% 4.305 4,4% 4.305 5,2% 17.919 18,1% 16.218 16,7% 13.561 16,3% +1.701 3.105 3,1% 3.050 3,1% 1.269 1,5% +54 +1,8% 1.239 1,3% 1.701 1,7% 2.657 3,2% -461 -27,1% 31.016 31,4% 29.722 30,6% 26.240 31,5% +1.294 +4,4% 44.043 19.361 44,5% 45.868 20.395 47,2% 40.219 18.174 48,3% -1.825 -4,0% 21,8% -1.034 -5,1% -775 -3,2% +0,3% 19,6% 21,0% +10,5% 119 0,1% 119 0,1% 238 0,3% Langfristige Darlehensverbindlichkeiten 23.735 24,0% 24.510 25,2% 21.110 25,3% Langfr. Verb. ggü. Beteiligungen, verb.Unternehmen sowie Gesellschafter nach Krankenhausfinanzierungsrecht 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 186 0,2% 186 0,2% 104 0,1% +1 Sonst. langfristige Verbindlichkeiten 641 0,6% 658 0,7% 593 0,7% -17 -2,6% 23.811 0 24,1% +2.146 +9,9% 0,0% 16.882 0 20,3% 0,0% 21.665 0 22,3% 11.100 11,2% 11.065 11,4% 9.570 11,5% +35 +0,3% C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Sonderposten Kurzfristige Rückstellungen 0,0% Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten 2.533 2,6% 2.032 2,1% 1.723 2,1% +501 +24,7% Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verb. ggü. Beteiligungen, verb.Unternehmen sowie Gesellschafter nach Krankenhausfinanzierungsrecht 4.079 4,1% 2.936 3,0% 2.982 3,6% +1.143 +38,9% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 2.795 2,8% 2.111 2,2% 627 0,8% +684 +32,4% Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Ausgleichsposten aus Darlehnsförderung Summe Fremdkapital 3.304 3,3% 3.521 3,6% 1.980 2,4% -217 -6,2% 762 0,8% 823.203 846,4% 0 0,0% -822.441 67.853 68,6% 67.532 69,4% 57.101 68,5% +321 0,5% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 98.869 100,0% 97.255 100,0% 83.341 100,0% +1.614 1,7% Seite 326 Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft Position Erlöse Altenpflege und Rehabilitation Erlöse aus allgemeinen Krankenhausleistungen Erlöse aus Wahlleistungen Erlöse aus ambulanten Leistungen Nutzungsentgelte der Ärzte Bestandsveränderungen Sonstige Umsatzerlöse Sonstige betriebliche Erträge Gesamtleistung (ohne Zuschüsse) Materialaufwand Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Zwischensumme Aufwand Betriebsergebnis (ohne Zuschüsse) 2015 Kreiskrankenhaus Mechernich - Konzernabschluss 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR 18.090 75.768 2.528 2.741 1.941 8 635 5.563 17.417 72.424 2.296 2.928 1.950 -19 698 6.050 16.507 57.191 1.987 2.549 1.100 -35 689 3.734 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR % +673 +3.344 +233 -187 -9 +27 -63 -487 +3,9% +4,6% +10,1% -6,4% -0,5% -141,3% -9,0% -8,0% 107.275 103.744 83.722 +3.531 +3,4% 24.112 68.084 5.882 12.026 110.104 23.099 65.419 5.518 11.772 105.808 19.724 51.523 4.664 8.472 84.383 +1.013 +2.665 +364 +254 +4.296 +4,4% +4,1% +6,6% +2,2% +4,1% -2.830 -2.064 -661 -765 +37,1% Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand 2.187 1.944 1.753 +243 +12,5% Saldo aus Auflösung Sonderposten, Investitionsförderung KHG, etc. Betriebsergebnis (mit Zuschüssen und SoPo) 3.233 3.129 2.619 +104 +3,3% 2.591 3.009 3.712 -418 -13,9% 0 0 40 0 0 0 138 0 0 0 288 0 -98 -70,7% 0 0 0 Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften Zinsen und ähnliche Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis 1.069 1.107 1.064 -37 -3,4% -1.029 -969 -775 -60 +6,2% 1.562 2.040 2.937 -479 -23,5% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern 166 54 13 32 46 0 +153 +21 +1160,5% +65,0% Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) 1.343 1.995 2.891 -652 -32,7% -103 -294 -234 +191 -64,9% 1.239 1.701 2.657 -461 -27,1% bei Konzernabschluss: auf andere Gesellschafter entfallendern Gewinn/Verlust Konzerngewinn Seite 327 Strukturbilanz 2015 Gesellschaft Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH 2015 Aktiva TEUR 2014 % TEUR Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 2013 % TEUR % TEUR % A Anlagevermögen Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Summe Anlagevermögen 327 0,4% 358 0,5% 425 0,6% -31 -8,7% 43.485 59,1% 42.819 58,4% 41.977 61,2% +666 +1,6% 6.099 8,3% 6.050 8,3% 5.617 8,2% +49 +0,8% 49.911 67,8% 49.227 67,2% 48.018 70,0% +684 +1,4% B Umlaufvermögen + davon langfristig 1.075 1,5% 1.075 1,5% 1.300 1,9% + Vorräte Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere 1.841 2.094 2,5% 2,8% 1.891 1.372 2,6% 1,9% 1.896 641 2,8% 0,9% -50 +722 -2,7% +52,6% 10.354 14,1% 8.561 11,7% 10.638 15,5% +1.792 +20,9% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Flüssige/liquide Mittel 5.914 8,0% 8.722 11,9% 3.958 5,8% -2.808 Ausgleichsposten nach dem KHG 3.490 4,7% 3.490 4,8% 3.490 5,1% + -32,2% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Summe Umlaufvermögen 23.693 32,2% 24.037 32,8% 20.623 30,0% -344 -1,4% Gesamtvermögen (Bilanzsumme) 73.604 100,0% 73.264 100,0% 68.641 100,0% +340 +0,5% nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag Passiva TEUR % TEUR % TEUR TEUR % A Eigenkapital % + 665 0,9% 665 0,9% 665 1,0% + Kapitalrücklage 3.783 5,1% 3.783 5,2% 3.783 5,5% + Gewinnrücklagen 4.305 5,8% 4.305 5,9% 4.305 6,3% + 16.254 22,1% 14.827 20,2% 13.360 19,5% +1.428 +9,6% 1.492 2,0% 1.428 1,9% 1.467 2,1% +64 +4,5% 26.498 36,0% 25.007 34,1% 23.579 34,4% +1.492 +6,0% 30.620 15.996 41,6% 32.933 17.200 45,0% 30.833 18.171 44,9% -2.313 -7,0% 26,5% -1.205 -7,0% Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag/Verlustvortrag Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Summe Eigenkapital B Langfristiges Fremdkapital Langfristige Sonderposten Langfristige Rückstellungen Langfristige Darlehensverbindlichkeiten 21,7% 23,5% 307 0,4% 0 0,0% 0 0,0% +307 13.677 18,6% 15.075 20,6% 12.069 17,6% -1.398 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + -9,3% Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern nach Krankenhausfinanzierungsrecht 186 0,3% 186 0,3% 104 0,2% +1 Sonst. langfristige Verbindlichkeiten 641 0,9% 658 0,9% 593 0,9% -17 -2,6% 16.485 0 22,4% 20,9% +1.161 +7,6% 0,0% 14.230 0 20,7% 0,0% 15.324 0 0,0% + Kurzfristige Rückstellungen 8.810 12,0% 9.272 12,7% 8.731 12,7% -462 -5,0% Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten 1.400 1,9% 994 1,4% 820 1,2% +406 +40,8% Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.651 3,6% 1.935 2,6% 2.421 3,5% +715 +37,0% 78 0,1% 445 0,6% 72 0,1% -367 -82,5% C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Sonderposten Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsu. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern nach Krankenhausfinanzierungsrecht +0,3% 1.909 2,6% 1.089 1,5% 627 0,9% +820 +75,3% Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Summe Fremdkapital 1.638 2,2% 1.589 2,2% 1.559 2,3% +49 +3,1% 47.106 64,0% 48.257 65,9% 45.062 65,6% -1.151 -2,4% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 73.604 100,0% 73.264 100,0% 68.641 100,0% +340 +0,5% Seite 328 Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft Position Erlöse aus allgemeinen Krankenhausleistungen Erlöse aus Wahlleistungen Erlöse aus ambulanten Leistungen Nutzungsentgelte der Ärzte Bestandsveränderungen Sonstige betriebliche Erträge Gesamtleistung (ohne Zuschüsse) 2015 Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR 63.137 2.276 2.417 1.086 -8 4.727 59.438 2.027 2.563 1.094 4 5.065 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 57.191 1.987 2.549 1.100 -35 4.322 TEUR % +3.699 +249 -146 -8 -11 -338 +6,2% +12,3% -5,7% -0,7% -311,1% -6,7% 73.636 70.192 67.115 +3.444 +4,9% Materialaufwand Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Zwischensumme Aufwand 19.568 45.095 4.459 7.183 76.305 18.063 43.059 4.073 7.570 72.765 17.731 40.980 3.909 6.975 69.594 +1.505 +2.036 +385 -387 +3.540 +8,3% +4,7% +9,5% -5,1% +4,9% Betriebsergebnis (ohne Zuschüsse) -2.668 -2.573 -2.480 -95 +3,7% 2.762 2.657 2.619 +105 +3,9% 2.085 1.843 1.648 +242 +13,1% Saldo aus Sonderposten, Investitionsförderung KHG, etc. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand Zw.summe Zuwendungen/Zuschüsse Betriebsergebnis (mit Zuschüssen und SoPo) Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften Zinsen und ähnliche Aufwendungen Ergebnis assoziierte Unternehmen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis 4.846 4.500 4.268 +347 +7,7% 2.178 1.927 1.788 +251 +13,0% 0 0 57 0 0 0 147 0 0 0 306 0 -89 -61,1% 0 0 0 593 0 629 0 597 0 -35 -5,6% -536 -482 -291 -54 +11,3% 1.642 1.445 1.497 +197 +13,6% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern 128 22 0 17 13 18 +128 +5 +28,4% Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) 1.492 1.428 1.467 +64 +4,5% Seite 329 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH 2015 Aktiva A Anlagevermögen Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen TEUR % TEUR Veränderung 2013 % TEUR % 170 0,9% 234 1,3% 122 0,7% -65 -0,3% 16.651 93,0% 16.661 90,4% 16.731 91,5% -11 -0,1% 14 0,1% 14 0,1% 14 0,1% + 16.834 94,0% 16.909 91,7% 16.867 92,3% -75 -0,4% 0 40 0,0% 0,2% 0 41 0,0% 0,2% 0 37 0,0% 0,2% -1 -2,7% Finanzanlagen Summe Anlagevermögen 2014 B Umlaufvermögen davon langfristig Vorräte Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere 0 0,0% 286 1,5% 0 0,0% -286 904 5,0% 1.077 5,8% 1.263 6,9% -174 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Flüssige/liquide Mittel 127 0,7% 125 0,7% 114 0,6% +2 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 1.070 6,0% 1.529 8,3% 1.414 7,7% -459 -30,0% 17.905 100,0% 18.439 100,0% 18.280 100,0% -534 -2,9% nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag Summe Umlaufvermögen Gesamtvermögen (Bilanzsumme) Passiva TEUR TEUR A Eigenkapital % TEUR % TEUR +1,3% % 5.704 0,0% 31,9% 5.704 30,9% 5.704 31,2% Kapitalrücklage 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Gewinnrücklagen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Gezeichnetes Kapital -16,1% + Gewinnvortrag/Verlustvortrag 939 5,2% 480 2,6% -248 -1,4% +459 +95,6% Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -49 -0,3% 459 2,5% 729 4,0% -508 -110,6% Summe Eigenkapital 6.595 36,8% 6.643 36,0% 6.184 33,8% -49 -0,7% B Langfristiges Fremdkapital 7.638 0 42,7% 8.454 0 45,8% 8.256 0 45,2% -815 -9,6% 0,0% + Langfristige Sonderposten Langfristige Rückstellungen Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. langfristige Verbindlichkeiten C Kurzfristiges Fremdkapital 0,0% 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 7.638 42,7% 8.454 45,8% 8.628 47,2% -815 0 0,0% 0 0,0% -372 -2,0% + 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 21,0% +330 3.672 0 20,5% Kurzfristige Rückstellungen 397 Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Summe Fremdkapital 11.310 63,2% 11.796 64,0% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 17.905 100,0% 18.439 100,0% Kurzfristige Sonderposten Seite 330 -9,6% +9,9% 18,1% 0,0% 3.342 0 0,0% 3.841 0 0,0% + 2,2% 310 1,7% 352 1,9% +87 815 4,6% 768 4,2% 742 4,1% +47 +6,1% 194 1,1% 243 1,3% 180 1,0% -49 -20,1% 2.039 11,4% 1.635 8,9% 2.335 12,8% +404 +24,7% 227 1,3% 386 2,1% 231 1,3% -159 -41,3% 12.096 66,2% -486 -4,1% 18.280 100,0% -534 -2,9% +28,1% Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft Position 1 Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse) *1 2 3 4 Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge (ohne SoPo) *2 5 Gesamtleistung (ohne Zuschüsse) 2015 Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR 6.839 6.738 6.480 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR % +101 +1,5% 0 0 3.335 0 0 3.364 0 0 3.421 -29 -0,9% 10.174 10.102 9.901 +72 +0,7% 6 Materialaufwand, davon: 6a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 2.070 703 2.178 691 2.151 724 -107 +12 -4,9% +1,7% 6b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 1.367 1.486 1.427 -119 -8,0% 7 8 9 4.611 666 2.396 899 9.743 4.262 669 2.073 874 9.182 3.976 627 1.943 886 8.697 +349 -2 +323 +25 +562 +8,2% -0,3% +15,6% +2,9% +6,1% -490 -53,2% -490 -53,2% -7 -90,2% Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen davon u.a. Mieten Zwischensumme betriebl. Aufwand 10 Betriebsergebnis (ohne Zuschüsse) 430 920 1.204 11 Betriebskostenzuschüsse 0 0 0 davon aus dem Kreishaushalt 0 0 0 12 Erträge aus Auflösung von Sonderposten 0 0 0 Zwischens. Zuwendungen/Zuschüsse 0 0 0 430 920 1.204 0 0 1 0 0 0 8 0 0 0 16 0 0 0 0 453 -452 460 -452 484 -468 -7 - -1,5% +0,% -22 468 736 -490 -104,7% 13 Betriebsergebnis (mit Zuschüssen) 14 15 16 17 Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften 18 19 20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zwischensumme Finanzergebnis 21 Ergebnis der gewöhnlichen 22 23 24 25 26 Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern 0 0 0 7 20 0 0 0 0 9 0 0 0 0 8 +7 +11 +122,9% 27 Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) -49 459 729 -508 -110,6% 3.449 619 2.740 30 3.279 658 2.754 47 3.077 641 2.716 46 +170 -39 -14 -17 +5,2% -5,9% -0,5% -36,2% Kostenerstattungen Brabenderstift Erlöse aus Vermietung 930 753 917 711 891 690 +13 +42 +1,4% +5,9% Erträge aus Med. Versorgungszentrum zu *1 Aufgliederung der Umsatzerlöse Altenpflege Altenpflegewohnungen Geriatrische Rehabilitation Erstattungen zu *2 Aufgliederung der sonstigen betrieblichen Erträge 980 858 774 +122 +14,2% Erträge aus Essenslieferungen 28 30 32 -2 -6,7% Erträge aus Darlehensverzicht 0 500 750 -500 226 0 0 0 0 0 0 0 418 348 284 +70 +20,2% Unterstützungsleistung KKM Erträge aus der Auflösung von SoPo Sonstige Seite 331 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 Liebfrauenhof Schleiden GmbH 2015 Aktiva A Anlagevermögen TEUR 2014 % TEUR Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr % TEUR 2013 % TEUR % Immat. Vermögensgegenstände 9 0,00493833 0 0,0% 0 0,0% + Sachanlagen 2 0,1% 3 0,2% 3 0,2% 0 -15,3% Finanzanlagen 0 0 0 0,0% 0 0,0% 11 0 3 0 3 0 8 292,2% 0 18 0,0% 1,0% 0 16 0,0% 1,0% 0 16 0,0% 1,2% +2 +10,7% 1.195 68,9% 1.104 70,3% 971 72,4% +92 +8,3% 125 7,2% 158 10,1% 118 8,8% -34 -21,2% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 386 22,2% 288 18,4% 233 17,3% +98 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 Summe Anlagevermögen B Umlaufvermögen davon langfristig Vorräte Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere Flüssige/liquide Mittel nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag +34,0% Summe Umlaufvermögen 1.724 99,4% 1.566 99,8% 1.338 99,8% +158 10,1% Gesamtvermögen (Bilanzsumme) 1.735 100,0% 1.569 100,0% 1.341 100,0% +166 10,6% Passiva TEUR % TEUR % TEUR % A Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Gewinnvortrag/Verlustvortrag Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Summe Eigenkapital TEUR % + 100 5,8% 100 6,4% 100 7,5% + 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 1 0,1% 1 0,1% 1 0,1% + 964 55,5% 678 43,2% 496 37,0% +286 +42,2% 122 1.186 7,0% 68,4% 286 1.065 18,2% 67,9% 182 779 13,6% 58,1% -165 +122 -57,5% 11,4% +2,5% 12 0,7% + 0,1% 0,2% 11 3 0,8% 2 11 3 0,7% Langfristige Sonderposten 0,2% - -9,0% Langfristige Rückstellungen 9 0,5% 9 0,5% 8 0,6% +1 +6,0% Langfristige Darlehensverbindlichkeiten 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. langfristige Verbindlichkeiten 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 0 0,0% 0 0,0% + +44 B Langfristiges Fremdkapital C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Sonderposten 0 0,0% 537 31,0% 0,0% 0,0% 551 0 41,1% 0 493 0 31,4% 0,0% + +8,9% 234 13,5% 225 14,3% 256 19,1% +10 Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Summe Fremdkapital 73 4,2% 76 4,9% 103 7,6% -4 -4,6% 6 0,3% 12 0,8% 16 1,2% -6 -51,6% 224 12,9% 180 11,5% 178 13,2% +44 +24,5% 32,1% 562 41,9% +44 8,8% 100,0% 1.341 100,0% +166 10,6% Kurzfristige Rückstellungen Gesamtkapital (Bilanzsumme) Seite 332 549 31,6% 504 1.735 100,0% 1.569 +4,4% Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft Position 1 2 3 4 Umsatzerlöse (ohne Betriebskostenzuschüsse) *1 Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge (ohne SoPo) 5 Gesamtleistung (ohne Zuschüsse/Zuwendungen) Materialaufwand Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen *2 Zwischensumme betriebl. Aufwand 6 7 8 9 10 11 Betriebsergebnis (ohne Betriebskostenzuschüsse) Betriebskostenzuschüsse 2015 Liebfrauenhof Schleiden GmbH 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR 7.442 7.176 6.925 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR % +266 +3,7% 446 370 263 +75 +20,3% 7.887 7.546 7.188 +342 +4,5% 1.357 3.796 3 2.631 7.786 1.399 3.469 1 2.409 7.278 1.361 3.286 1 2.372 7.020 -43 +327 +2 +222 +508 -3,0% +9,4% +9,2% +7,0% 101 268 168 -166 -62,2% -166 -62,1% +2 +10,3% davon aus dem Kreishaushalt 12 Erträge aus Auflösung von Sonderposten 0 0 0 13 Aufwendungen aus der Zuführung zu SoPo / Verbindlichkeiten 0 0 0 Zwischens. Zuwendungen/Zuschüsse 0 0 0 102 268 168 0 0 21 0 0 0 19 0 0 0 14 0 0 0 0 1 20 1 18 1 13 0 +2 +9,9% 122 286 182 -165 -57,5% -165 -57,5% +135 +131 +3,0% +5,0% +127 0,1 14 15 16 17 18 19 Betriebsergebnis (mit Betriebskostenzuschüssen) Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften 20 21 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zwischensumme Finanzergebnis 22 Ergebnis der gewöhnlichen 23 24 25 26 27 Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) 122 286 182 zu *1 Aufgliederung der Umsatzerlöse (Ertäge aus stationärer Pflege und Betreuung) Altenpflegeheim Liebfrauenhof 4.691 4.556 4.426 Altenpflegeheim Brabenderstift 2.751 2.619 2.499 zu *2 Aufgliederung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen 2.233 2.107 2.091 Mieten, Pacht, Leasing 0 0 0 Seite 333 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 AmbuMed - Gesellschaft für ambulante Dienstleistungen mbH 2015 2014 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 2013 Aktiva A Anlagevermögen TEUR % % TEUR 0 0,1% 1 0,1% 10 1,0% - -33,3% 759 83,5% 804 86,8% 860 83,1% -45 -5,7% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 759 83,6% 805 86,9% 870 84,0% -46 davon langfristig Vorräte 0 27 0,0% 3,0% 0 16 0,0% 1,7% 0 19 0,0% 1,8% + + +11 +72,9% Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere 46 5,0% 17 1,9% 21 2,0% +29 +164,5% 66 7,3% 83 9,0% 114 11,0% -17 -20,7% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Flüssige/liquide Mittel 11 1,2% 5 0,5% 12 1,1% +6 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Summe Anlagevermögen B Umlaufvermögen nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag -5,7% +113,4% Summe Umlaufvermögen 149 16,4% 121 13,1% 165 16,0% +28 +23,2% Gesamtvermögen (Bilanzsumme) 909 100,0% 926 100,0% 1.035 100,0% -18 -1,9% 25 2,8% 25 2,7% 25 2,4% + Kapitalrücklage 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Gewinnrücklagen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Gewinnvortrag/Verlustvortrag 122 13,4% 111 11,9% -186 -18,0% +11 +10,0% Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Summe Eigenkapital -2 145 -0,2% 15,9% 11 147 1,2% 15,8% 296 136 28,6% 13,1% -13 -2 -117,2% -1,3% 0 0 0,0% 205 0 22,1% 390 0 37,7% -205 -100,0% Langfristige Sonderposten 0,0% + Langfristige Rückstellungen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Langfristige Darlehensverbindlichkeiten 0 0,0% 205 22,1% 390 37,7% -205 Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. langfristige Verbindlichkeiten 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + -100,0% 764 0 84,1% 575 0 62,0% 510 0 49,2% +190 +33,0% 0,0% + Passiva A Eigenkapital Gezeichnetes Kapital B Langfristiges Fremdkapital C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Sonderposten Kurzfristige Rückstellungen Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern + 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% -100,0% 46 5,0% 36 3,9% 37 3,6% +10 +26,9% 198 21,8% 185 19,9% 185 17,8% +14 +7,4% 2 0,2% 7 0,7% 4 0,3% -5 -74,2% 511 56,3% 340 36,7% 275 26,5% +172 +50,6% 7 0,8% 8 0,8% 10 1,0% -1 -7,5% Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Summe Fremdkapital 764 84,1% 780 84,2% 900 86,9% -16 -2,0% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 909 100,0% 926 100,0% 1.035 100,0% -18 -1,9% Seite 334 Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr 2015 Gesellschaft AmbuMed - Gesellschaft für ambulante Dienstleistungen mbH Position 1 Umsatzerlöse (Mieten OP-Säle) 2 3 4 Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge (ohne SoPo) 5 Gesamtleistung (ohne Zuschüsse/Zuwendungen) Materialaufwand Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Zwischensumme betriebl. Aufwand Betriebsergebnis (ohne Betriebskostenzuschüsse) Betriebskostenzuschüsse 6 7 8 9 10 11 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR 637 702 777 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr % TEUR -66 -9,3% 0 0 77 0 0 44 0 0 331 +33 +74,0% 714 746 1.108 -33 -4,4% 149 346 51 151 696 17 142 349 65 155 712 35 168 352 106 150 776 332 +6 -3 -14 -5 -16 -17 +4,3% -0,9% -21,6% -2,9% -2,2% -50,2% -17 -50,2% 0 0 0 davon aus dem Kreishaushalt 0 0 0 12 Erträge aus Auflösung von Sonderposten Zwischens. Zuwendungen/Zuschüsse 0 0 0 0 0 0 13 Betriebsergebnis (mit Betriebskostenzuschüssen) Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften 17 35 332 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zwischensumme Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) 19 -19 -2 24 -23 11 35 -35 296 -4 4 -13 -18,4% -18,4% -117,2% 0 0 0 0 0 -2 0 0 0 0 0 11 0 0 0 0 0 296 -13 -117,2% 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 Seite 335 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 VIVANT - Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen gGmbH 2015 Aktiva A Anlagevermögen Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Summe Anlagevermögen B Umlaufvermögen davon langfristig Vorräte Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere Flüssige/liquide Mittel Ausgleichsposten nach dem KHG nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag TEUR 2014 % TEUR Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 2013 % TEUR % TEUR % 10 43 0 0,5% 2,0% 0,0% 13 52 0 0,8% 2,9% 0,0% 6 60 0 0,4% 3,9% 0,0% -3 -9 -25,0% -16,6% 53 2,4% 65 3,7% 66 4,3% -12 -18,3% 0 0 1.327 0,0% 0,0% 60,5% 0 0 1.001 0,0% 0,0% 56,3% 0 0 862 0,0% 0,0% 55,6% +326 +32,6% 469 21,4% 494 27,8% 478 30,8% -25 -5,0% 0 344 0,0% 15,7% 0 218 0,0% 12,2% 0 145 0,0% 9,3% +126 +58,1% 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0,0% 0,0% Summe Umlaufvermögen 2.140 97,6% 1.713 96,3% 1.485 95,7% +428 +25,0% Gesamtvermögen (Bilanzsumme) 2.194 100,0% 1.778 100,0% 1.551 100,0% +416 +23,4% 25 1,1% 25 1,4% 25 1,6% 0 1 1.345 0,0% 0,0% 61,3% 0 1 1.015 0,0% 0,0% 57,1% 0 1 810 0,0% 0,0% 52,2% +330 +32,5% 293 13,4% 330 18,6% 205 13,2% -37 -11,2% 1.664 75,9% 1.371 77,1% 1.041 67,1% +293 +21,4% B Langfristiges Fremdkapital Langfristige Sonderposten 5 0 0,2% 0,0% 13 0 0,7% 0,0% 32 0 2,0% 0,0% -8 -58,8% Langfristige Rückstellungen Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern nach Krankenhausfinanzierungsrecht 5 0 0 0,2% 0,0% 0,0% 13 0 0 0,7% 0,0% 0,0% 32 0 0 2,0% 0,0% 0,0% -8 -58,8% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Sonst. langfristige Verbindlichkeiten 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 524 0 327 0 23,9% 0,0% 14,9% 0,0% 394 0 274 0 22,2% 0,0% 15,4% 0,0% 479 0 348 0 30,9% 0,0% 22,4% 0,0% +130 +33,0% +54 +19,7% 26 1,2% 16 0,9% 50 3,3% +10 +66,0% 90 4,1% 34 1,9% 33 2,1% +56 +162,4% 0 81 0,0% 3,7% 0 71 0,0% 4,0% 0 48 0,0% 3,1% +10 +14,0% Passiva A Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Gewinnvortrag/Verlustvortrag Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Summe Eigenkapital C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Sonderposten Kurzfristige Rückstellungen Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern nach Krankenhausfinanzierungsrecht Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Summe Fremdkapital Gesamtkapital (Bilanzsumme) Seite 336 530 24,1% 407 22,9% 511 32,9% +122 +30,1% 2.194 100,0% 1.778 100,0% 1.551 100,0% +416 +23,4% Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft Position 1 2 3 4 Umsatzerlöse (ohne Zuschüsse) *1 Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge (ohne SoPo) 5 Gesamtleistung (ohne Zuschüsse) 6 6a Materialaufwand, davon: Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen *2 Zwischensumme betriebl. Aufwand 6b 7 8 9 2015 VIVANT - Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen gGmbH 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR 3.810 0 0 232 3.504 0 0 228 3.102 0 0 127 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR % +306 +8,7% +5 +2,0% 4.042 3.731 3.229 +310 +8,3% 444 192 374 183 320 167 +70 +9 +18,8% +4,9% 253 2.501 15 909 3.869 191 2.180 18 945 3.517 153 1.973 19 829 3.141 +61 +321 -2 -36 +353 +32,0% +14,7% -13,7% -3,8% +10,0% 10 Betriebsergebnis (ohne Zuschüsse) 172 215 88 -43 -19,8% 11 Betriebskostenzuschüsse 102 101 105 +1 +1,1% davon aus dem Kreishaushalt 102 101 105 +1 +1,1% 0 0 0 12 Erträge aus Auflösung von Sonderposten Zwischens. Zuwendungen/Zuschüsse 102 101 105 +1 +1,1% 13 Betriebsergebnis (mit Zuschüssen) 275 316 193 -41 -13,1% 14 15 16 17 Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften 0 0 22 0 0 0 17 0 0 0 15 0 +5 +32,0% 0 0 0 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zwischensumme Finanzergebnis 0 21 0 16 1 14 + +5 +20,7% +32,2% 18 19 20 21 Ergebnis der gewöhnlichen 296 332 207 -36 -10,9% 22 23 24 25 26 Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern 0 0 0 0 3 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1 +1 +26,8% 27 Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) 293 330 205 -37 -11,2% 1.488 #WERT! #WERT! #WERT! #WERT! zu *1 Aufgliederung der Umsatzerlöse Erträge aus ambulanten Pflegeleistungen #WERT! #WERT! nach SGB XI Erträge aus ambulanten Pflegeleistungen 0 0 nach SGB V Sonstige Pflegeleistungen (Mobiler 0 Mittagstisch) Erträge aus teilstationärer Pflege/Tagespflege zu *2 Aufgliederung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen Verwaltungsbedarf 0 0 Aufwendungen für zentrale 0 0 Dienstleistungen Instandhaltung und Instandsetzung 0 0 Abgaben, Versicherungen 0 0 Mieten, Pacht, Leasing 0 0 Forderungsverluste 0 0 Sonstige Aufwendungen 0 0 1.274 68 #WERT! 103 286 71 34 14 6 186 Anmerkungen/Erläuterungen Durch automatische Rundungen kann es zu kleineren Differenzen in den Ergebnissen kommen. *1 Abkürzung für Kennzahlenbildung Seite 337 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH 2015 Aktiva A Anlagevermögen Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen TEUR % TEUR 2012 % TEUR % TEUR 16 0,1% 17 0,2% 26 0,2% -1 -5,5% 67,3% 6.430 61,9% 6.904 63,7% +1.900 +29,5% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 8.346 67,4% 6.448 62,1% 6.930 64,0% 1.899 0 189 0,0% 1,5% 0 170 0,0% 1,6% 0 304 0,0% 2,8% 0 +19 0 0,0% 0 0,0% 8 0,1% + 2.194 17,7% 2.143 20,6% 2.228 20,6% +51 B Umlaufvermögen davon langfristig Vorräte Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere Flüssige/liquide Mittel Ausgleichsposten nach dem KHG Gesamtvermögen (Bilanzsumme) Passiva 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 1.480 12,0% 1.454 14,0% 1.195 11,0% +26 167 1,3% 167 1,6% 167 1,5% + 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 4.030 32,6% 3.933 37,9% 3.903 36,0% 97 12.376 100,0% 10.381 100,0% 10.833 100,0% TEUR % TEUR % TEUR % A Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Gewinnvortrag/Verlustvortrag Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Summe Eigenkapital B Langfristiges Fremdkapital Langfristige Sonderposten Langfristige Rückstellungen 29,4% + nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag Summe Umlaufvermögen % 8.330 Finanzanlagen Summe Anlagevermögen 2013 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr +11,4% +2,4% +1,8% 2,5% 1.995 TEUR 19,2% % + 30 0,2% 30 0,3% 30 0,3% + + 272 2,2% 272 2,6% 272 2,5% 3.064 24,8% 3.064 29,5% 3.064 28,3% + -1.965 -15,9% -1.430 -13,8% -260 -2,4% -535 +37,4% -567 -4,6% -535 -5,2% -73 -0,7% -32 +6,1% -40,5% 834 6,7% 1.401 13,5% 3.033 28,0% -567 5.847 47,2% 4.045 39,0% 4.397 40,6% 1.803 44,6% 3.363 27,2% 3.192 30,7% 3.250 30,0% +171 +5,4% 65 0,5% 70 0,7% 206 1,9% -5 -7,4% 2.419 19,5% 783 7,5% 941 8,7% +1.637 +209,1% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% - +1100,0% 5.695 46,0% 4.935 47,5% 3.402 31,4% +760 +15,4% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% + Kurzfristige Rückstellungen 941 7,6% 921 8,9% 635 5,9% +20 +2,2% Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten 120 1,0% 80 0,8% 77 0,7% +41 +51,3% 823 6,7% 556 5,4% 306 2,8% +267 +48,0% 1.703 13,8% 970 9,3% 122 1,1% +733 +75,5% 886 7,2% 1.022 9,8% 941 8,7% -136 -13,3% 1.222 9,9% 1.387 13,4% 1.321 12,2% -165 -11,9% Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern nach Krankenhausfinanzierungsrecht Sonst. langfristige Verbindlichkeiten C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Sonderposten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern nach Krankenhausfinanzierungsrecht Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Summe Fremdkapital 11.542 93,3% 8.980 86,5% 7.800 72,0% 2.563 28,5% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 12.376 100,0% 10.381 100,0% 10.833 100,0% 1.995 19,2% Seite 338 Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft Position Erlöse aus allgemeinen Krankenhausleistungen Erlöse aus Wahlleistungen Erlöse aus ambulanten Leistungen Nutzungsentgelte der Ärzte Bestandsveränderungen Sonstige betriebliche Erträge Gesamtleistung Materialaufwand Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Zwischensumme Aufwand Betriebsergebnis (ohne Betriebskostenzuschüsse) Saldo aus Sonderposten, Investitionsförderung KHG, etc. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand Zw.summe Zuwendungen/Zuschüsse Betriebsergebnis (mit Betriebskostenzuschüssen und SoPo) Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften Zinsen und ähnliche Aufwendungen Ergebnis assoziierte Unternehmen Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis 2015 St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR % 12.631 252 324 855 15 1.229 12.985 269 365 856 -23 1.463 13.020 321 364 956 -103 1.185 -354 -16 -41 -1 +38 -234 -2,7% -6,1% -11,2% -0,1% -168,2% -16,0% 15.307 15.915 15.742 -608 -3,8% 3.022 10.217 685 2.357 2.998 10.708 692 2.477 3.780 10.644 713 2.120 +24 -491 -7 -121 +0,8% -4,6% -1,0% -4,9% 16.280 16.875 17.258 -595 -3,5% -974 -960 -1.516 -13 +1,4% 471 472 466 -1 -0,2% 0 0 0 471 472 466 -1 -0,2% -503 -488 -1.050 -14 +2,9% 0 0 3 0 0 4 0 0 7 -1 -29,1% 0 0 0 0 0 0 56 0 41 0 45 0 +16 +38,5% -53 -37 -38 -17 +45,9% -556 -525 -1.088 -31 +5,9% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern 12 0 10 0 9 0 +1 +13,0% Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) -567 -535 -1.097 -32 +6,1% Seite 339 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 Regionalverkehr Köln GmbH - Konzern 2014 2015 Aktiva TEUR % TEUR 2013 % TEUR % Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR % A Anlagevermögen Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Summe Anlagevermögen 589 1,1% 854 1,4% 1.037 1,6% -265 34.825 62,4% 37.956 60,2% 46.013 71,1% -3.132 -8,3% 12 0,0% 63 0,1% 63 0,1% -51 -80,5% 35.426 63,5% 38.874 61,6% 47.113 72,8% -3.448 -8,9% B Umlaufvermögen -31,1% +0 davon langfristig 876 1,6% 876 1,4% 876 1,4% +0 Vorräte Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere 186 0,3% 179 0,3% 350 0,5% +7 +3,7% 2.691 4,8% 3.428 5,4% 2.969 4,6% -737 -21,5% 4.025 7,2% 3.441 5,5% 3.114 4,8% +584 +17,% Flüssige/liquide Mittel 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% +0 13.497 24,2% 17.150 27,2% 11.104 17,2% -3.653 -21,3% 0 0,0% 0 0,0% 45 0,1% +0 Summe Umlaufvermögen 20.399 36,5% 24.198 38,4% 17.582 27,2% -3.799 -15,7% Gesamtvermögen (Bilanzsumme) 55.825 100,0% 63.072 100,0% 64.694 100,0% -7.246 -11,5% TEUR TEUR TEUR nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag Passiva % % % A Eigenkapital TEUR % +0 Gezeichnetes Kapital 3.221 5,8% 3.579 5,7% 3.579 5,5% -358 -10,% Kapitalrücklage 6.255 11,2% 7.883 12,5% 8.099 12,5% -1.627 -20,6% 711 1,3% 711 1,1% 711 1,1% +0 Gewinnrücklagen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% +0 3.889 7,0% 5.703 9,0% 3.269 5,1% -1.814 -31,8% Summe Eigenkapital 14.076 25,2% 17.876 28,3% 15.658 24,2% -3.799 -21,3% B Langfristiges Fremdkapital Gewinnvortrag/Verlustvortrag Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 21.996 39,4% 27.146 43,0% 29.712 45,9% -5.150 -19,% Langfristige Sonderposten 7.122 12,8% 9.281 14,7% 9.423 14,6% -2.158 -23,3% Langfristige Rückstellungen 1.308 2,3% 1.286 2,0% 697 1,1% +21 +1,7% 13.566 24,3% 16.579 26,3% 19.592 30,3% -3.013 -18,2% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% +0 Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. langfristige Verbindlichkeiten C Kurzfristiges Fremdkapital 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% -0 19.753 35,4% 18.050 28,6% 19.324 29,9% +1.703 +9,4% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% +0 Kurzfristige Rückstellungen 9.968 17,9% 8.236 13,1% 8.874 13,7% +1.732 +21,% Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten 3.013 5,4% 2.981 4,7% 3.310 5,1% +31 +1,% 3.076 5,5% 2.856 4,5% 3.068 4,7% +220 +7,7% 1.781 3,2% 1.319 2,1% 596 0,9% +462 +35,% 1.915 3,4% 2.658 4,2% 3.477 5,4% -743 -27,9% Summe Fremdkapital 41.749 74,8% 45.196 71,7% 49.036 75,8% -3.447 -7,6% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 55.825 100,0% 64.694 100,0% -7.246 -11,5% Kurzfristige Sonderposten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Seite 340 63.072 100,0% Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft Position 1 2 Umsatzerlöse (ohne Betriebskostenzuschüsse) *1 Bestandsveränderungen 3 Andere aktivierte Eigenleistungen 4 Sonstige betriebliche Erträge (ohne SoPo) 6b 7 Gesamtleistung (ohne Zuschüsse/Zuwendungen) Materialaufwand, davon: Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen Personalaufwand 8 9 Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen 5 6 6a 10 11 12 13 14 15 16 17 18 2015 Regionalverkehr Köln GmbH - Konzern 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR 62.483 0 64.063 0 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 66.551 0 TEUR -1.580 % -2,5% 0 0 0 16.868 17.860 17.051 -992 -5,6% 79.351 81.923 83.601 -2.572 -3,1% 33.076 32.950 35.460 +126 +,4% 5.474 6.285 8.173 -810 -12,9% 27.601 32.631 26.665 31.861 27.287 33.544 +936 +770 +3,5% +2,4% 7.154 7.584 7.853 8.167 7.735 7.962 -699 -583 -8,9% -7,1% 80.445 80.831 84.701 -386 -,5% -1.094 1.092 -1.100 -2.186 -200,2% Betriebskostenzuschüsse 0 0 0 davon aus dem Kreishaushalt 0 0 0 Zwischensumme betriebl. Aufwand Betriebsergebnis (ohne Betriebskostenzuschüsse) Erträge aus Auflösung von Sonderposten 2.214 2.565 2.348 -352 -13,7% Zwischens. Zuwendungen/Zuschüsse 2.214 2.565 2.348 -352 -13,7% 1.120 3.658 1.248 -2.538 -69,4% 0 3 3 -3 -100,% 0 8 0 21 0 17 -14 -63,3% 0 0 0 0 0 0 -10,9% Betriebsergebnis (mit Betriebskostenzuschüssen) Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen zum Verlustausgleich von Beteiligungsgesellschaften 19 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 20 599 672 661 -73 -591 -647 -641 +57 -8,7% 529 3.010 607 -2.481 -82,4% 22 Zwischensumme Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliche Erträge 0 0 0 23 24 25 Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 Sonstige Steuern Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) 26 40 34 -14 -34,3% 503 2.971 573 -2.467 -83,1% 21.221 38.705 19 21.741 38.800 23 19.810 42.797 19 -519 -95 -4 -2,4% -,2% -17,5% 21 27 zu *1 Aufgliederung der Umsatzerlöse (u.a.) Linienverkehr nach § 42 PBefG lfd. Jahr Fahrleistungen für andere Verkehrsunternehmen Sonderlinienverkehr nach § 43 PBefG Seite 341 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 Energie Nordeifel GmbH & Co. KG - Konzern 2015 Aktiva TEUR 2014 % TEUR Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 2013 % TEUR % TEUR % A Anlagevermögen Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Summe Anlagevermögen 910 1,7% 679 1,1% 773 1,5% +231 +34,0% 31.138 58,3% 21.237 35,4% 21.945 44,0% +9.901 +46,6% 4.525 8,5% 11.052 18,4% 7.971 16,0% -6.526 -59,1% 36.574 68,5% 32.968 55,0% 30.688 61,5% +3.606 +10,9% B Umlaufvermögen davon langfristig Vorräte Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere Flüssige/liquide Mittel Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung 38 0,1% 38 0,1% 67 0,1% 975 1,8% 614 1,0% 526 1,1% +361 +58,9% 262 0,5% 264 0,4% 61 0,1% -2 -,7% 8.132 15,2% 5.681 9,5% 10.025 20,1% +2.451 +43,2% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 7.009 13,1% 20.111 33,6% 8.534 17,1% -13.102 -65,2% 467 0,9% 299 0,5% 31 0,1% +168 +56,3% Summe Umlaufvermögen 16.845 31,5% 26.968 45,0% 19.179 38,5% -10.123 -37,5% Gesamtvermögen (Bilanzsumme) 53.419 100,0% 59.937 100,0% 49.867 100,0% -6.517 -10,9% Passiva TEUR % TEUR % TEUR % TEUR % A Eigenkapital Gezeichnetes Kapital 12.862 24,1% 7.850 13,1% 7.849 15,7% Kapitalrücklage 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Gewinnrücklagen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Gewinnvortrag/Verlustvortrag +5.012 +63,9% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 3.902 490 7,3% 0,9% 3.924 411 6,5% 0,7% 3.464 578 6,9% 1,2% -22 +78 -,6% +19,1% Summe Eigenkapital 17.254 32,3% 12.185 20,3% 11.891 23,8% +5.069 41,6% B Langfristiges Fremdkapital 17.905 33,5% 21.568 36,0% 18.563 37,2% -3.663 -17,% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% -65,6% Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Ausgleichsposten andere Gesellschafter Langfristige Sonderposten Langfristige Rückstellungen 3.702 6,9% 10.768 18,0% 7.245 14,5% -7.065 Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. langfristige Verbindlichkeiten 7.786 14,6% 4.029 6,7% 4.206 8,4% +3.758 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 6.416 12,0% 6.771 11,3% 7.112 14,3% -355 C Kurzfristiges Fremdkapital -5,2% 18.261 34,2% 26.184 43,7% 19.412 38,9% -7.923 -30,3% Kurzfristige Sonderposten 1.438 2,7% 1.863 3,1% 2.777 5,6% -425 -22,8% Kurzfristige Rückstellungen 6.967 13,0% 5.837 9,7% 4.493 9,0% +1.130 +19,4% 664 1,2% 2.218 3,7% 170 0,3% -1.553 -70,% 2.915 5,5% 6.376 10,6% 4.900 9,8% -3.461 -54,3% 171 0,3% 4 0,0% 2 0,0% +167 +4.015,3% 6.106 11,4% 9.887 16,5% 7.070 14,2% -3.781 -38,2% Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Summe Fremdkapital 36.166 67,7% 47.752 79,7% 37.975 76,2% -11.586 -24,3% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 53.419 100,0% 59.937 100,0% 49.867 100,0% -6.517 -10,9% Seite 342 Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft Position 1 2 3 Umsatzerlöse (ohne Betriebskostenzuschüsse) *1 Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen 4 Sonstige betriebliche Erträge (ohne SoPo) Gesamtleistung (ohne Zuschüsse/Zuwendungen) Materialaufwand, davon: Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen davon: Konzessionsabgaben 5 6 7 8 9 10 11 Zwischensumme betriebl. Aufwand Betriebsergebnis (ohne Betriebskostenzuschüsse) Betriebskostenzuschüsse davon aus dem Kreishaushalt 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 2015 Energie Nordeifel GmbH & Co. KG - Konzern 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR 75.301 0 613 74.116 0 537 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 72.149 0 20 TEUR 1.186 % +1,6% 76 +14,2% 3.159 3.640 1.265 -481 -13,2% 79.074 78.293 73.434 781 +1,0% 51.516 55.907 51.446 -4.391 -7,9% 31.320 37.711 32.937 -6.391 -16,9% 20.196 9.212 2.689 5.126 2.196 68.543 18.196 7.968 2.228 5.483 2.163 71.586 18.509 7.812 2.216 5.624 2.329 67.098 2.000 1.244 461 -357 34 -3.043 +11,0% +15,6% +20,7% -6,5% +1,6% -4,3% 10.531 6.707 6.335 3.824 +57,0% 0 0 0 0 0 0 Erträge aus Auflösung von Sonderposten 0 0 0 Zwischens. Zuwendungen/Zuschüsse 0 0 0 10.531 6.707 6.335 3.824 +57,0% 672 393 8 262 408 29 0 420 21 410 -15 -21 +156,3% -3,7% -73,8% 0 0 0 Betriebsergebnis (mit Betriebskostenzuschüssen) Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen aus Verlustübernahme Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zwischensumme Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) Einstellung in Gewinnrücklagen 29 30 auf andere Gesellschafter entfallender Verlust 31 Konzernergebnis Ausschüttung an Kreis Euskirchen (Brutto) zu *1 Aufgliederung der Umsatzerlöse Tarifkunden Sondervertragskunden Sonstige Sonderverträge Wärmespeicheranlagen Erlöse Netzverpachtung Übernahme § 3 II EEG Vereinnahmte Baukostenzuschüsse Übrige 251 425 487 -174 -40,9% 850 -29 774 -499 860 -905 76 471 +9,9% -94,3% 10.502 6.208 5.430 4.295 +69,2% 0 0 0 0 0 0 0 1.963 59 0 1.787 31 0 1.928 41 176 28 +9,8% +90,6% 8.480 4.389 3.461 4.091 +93,2% 4.500 0 0 3.980 4.389 3.461 78 465 -3 -387 -83,1% 3.902 3.924 3.464 -22 -0,6% 1.097 1.706 1.732 -609 -35,7% 10.613 21.962 16.128 1.932 11.565 21.599 15.863 1.747 12.387 20.019 15.828 2.335 17.635 17.377 0 636 5.329 17.845 0 633 3.102 -952 363 265 185 #WERT! 259 -8,2% 1,7% +1,7% +10,6% #WERT! 1,5% -86 1.152 -13,6% +21,6% 550 6.481 Seite 343 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 Vogelsang ip gGmbH 2015 Aktiva TEUR 2014 % TEUR Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr 2013 % TEUR % TEUR % A Anlagevermögen Immat. Vermögensgegenstände Sachanlagen 28 0,1% 17 0,1% 28 0,2% 10 +60,3% 37.879 90,7% 24.689 89,2% 14.532 87,4% 13.190 +53,4% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 37.906 90,7% 24.706 89,3% 14.560 87,5% 13.200 +53,4% 4 +19,6% 703 +63,4% 195 +10,6% 902 +30,4% Finanzanlagen Summe Anlagevermögen B Umlaufvermögen davon langfristig Vorräte Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere Flüssige/liquide Mittel 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 21 0,1% 18 0,1% 17 0,1% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 1.812 4,3% 1.109 4,0% 1.210 7,3% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 2.037 4,9% 1.842 6,7% 844 5,1% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 3.870 9,3% 2.969 10,7% 2.071 12,5% 41.777 100,0% 27.675 100,0% 16.631 100,0% nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag Summe Umlaufvermögen Gesamtvermögen (Bilanzsumme) Passiva TEUR % TEUR % TEUR % 14.102 TEUR 51,0% % A Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen 27 0,1% 27 0,1% 27 0,2% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 Gewinnvortrag/Verlustvortrag -7 0,0% -7 0,0% -7 0,0% Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Ausgleichsposten andere Gesellschafter -9 0 0,0% 0,0% 0 0 0,0% 0,0% 0 0 0,0% 0,0% Summe Eigenkapital B Langfristiges Fremdkapital Langfristige Sonderposten -9 11 0,0% 20 0,1% 20 0,1% -9 -45,6% 34.012 81,4% 21.326 77,1% 11.754 70,7% 12.686 +59,5% 12.686 +59,5% 1.425 +22,5% 61 +115,6% -187 -22,8% 34.012 81,4% 21.326 77,1% 11.754 70,7% Langfristige Rückstellungen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Langfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. langfristige Verbindlichkeiten 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 7.753 18,6% 6.329 22,9% 4.857 29,2% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 114 0,3% 53 0,2% 58 0,4% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 632 1,5% 820 3,0% 240 1,4% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 7.007 16,8% 5.456 19,7% 4.559 27,4% 1.551 +28,4% Summe Fremdkapital 41.766 100,0% 27.655 99,9% 16.611 99,9% 14.111 51,0% Gesamtkapital (Bilanzsumme) 41.777 100,0% 27.675 100,0% 16.631 100,0% 14.102 51,0% C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Sonderposten Kurzfristige Rückstellungen Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Rechnungsabgrenzungsposten) Seite 344 Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft 1 2 3 4 Position Umsatzerlöse (ohne Betriebskostenzuschüsse) *1 Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen 2015 2014 2013 TEUR TEUR TEUR Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR 57 % +15,1% 433 0 150 376 0 21 412 0 0 129 +610,4% 1.130 1.030 1.193 100 +9,7% 1.713 1.427 1.605 285 +20,0% 54 57 40 -3 -4,6% 54 57 40 -3 -5,4% Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen 0 1.302 133 730 0 1.250 104 501 0 1.256 110 697 0 52 29 229 +4,2% +27,7% +45,6% Sonstige betriebliche Erträge (ohne SoPo) 5 Gesamtleistung (ohne Zuschüsse/Zuwendungen) 6 Materialaufwand, davon: Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen 7 8 9 2015 Vogelsang ip gGmbH Zwischensumme betriebl. Aufwand 2.219 1.912 2.103 307 +16,1% 10 Betriebsergebnis (ohne Betriebskostenzuschüsse) -506 -485 -498 -21 +4,4% 11 Betriebskostenzuschüsse 5 +1,0% 12 500 495 498 davon aus dem Kreishaushalt 0 0 0 Erträge aus Auflösung von Sonderposten 0 0 0 500 495 498 5 +1,0% -6 10 0 -16 -165,3% 0 0 3 0 0 4 0 0 9 -1 -29,0% 0 0 0 Zwischens. Zuwendungen/Zuschüsse 13 14 15 16 17 18 Betriebsergebnis (mit Betriebskostenzuschüssen) Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen aus Verlustübernahme 0 0 0 6 14 9 -8 -58,4% Zwischensumme Finanzergebnis -3 -10 0 7 -71,6% 21 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -9 0 0 -9 22 23 Außerordentliche Erträge 0 0 0 Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 24 Außerordentliches Ergebnis 0 0 0 25 26 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 Sonstige Steuern 0 0 0 27 Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) -9 0 0 19 20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -9 Seite 345 Strukturbilanz Gesellschaft 2015 Nordeifel Tourismus GmbH (NeT) 2015 Aktiva A Anlagevermögen TEUR 2014 % TEUR 2013 % TEUR % Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr % TEUR 33 24,4% 39 27,1% 15 11,8% -6 -15,5% Sachanlagen 8 6,0% 14 9,7% 22 16,9% -6 -41,7% Finanzanlagen 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 41 30,4% 53 36,8% 38 28,7% -12 -22,4% davon langfristig 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Vorräte 7 5,5% 17 11,8% 6 4,5% -10 -56,2% Forderungen gegen Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (inkl. aktive Rechnungsabgrenzungsposten) Wertpapiere 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 6 4,1% 14 9,6% 18 13,9% -8 -60,1% +21 +34,6% Immat. Vermögensgegenstände Summe Anlagevermögen B Umlaufvermögen Flüssige/liquide Mittel 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 81 60,0% 60 41,9% 69 52,9% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag Summe Umlaufvermögen Gesamtvermögen (Bilanzsumme) Passiva 94 69,6% 91 63,2% 93 71,3% +3 +3,3% 136 100,0% 144 100,0% 131 100,0% -9 -6,1% TEUR % TEUR % TEUR % TEUR % A Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage 26 19,5% 26 18,3% 26 20,2% 2.181 1607,8% 1.741 1205,2% 1.324 1011,0% Gewinnrücklagen Gewinnvortrag/Verlustvortrag Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Ausgleichsposten andere Gesellschafter Summe Eigenkapital B Langfristiges Fremdkapital Langfristige Sonderposten +439 +25,2% -961,7% -443 +26,4% 0,0% 0,0% 69,5% -4 -4,2% 0 0 0,0% +0 0,0% 0,0% -2.122 -1564,3% -1.679 -1161,8% -1.260 0 0 85 0,0% 0,0% 63,0% 0 0 89 0,0% 0,0% 61,7% 0 0 91 0 0 0,4% 0 0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Langfristige Rückstellungen 0 0,4% 0 0,0% 0 0,0% Langfristige D l h Verbindlichkeiten bi dli hk i gegenüber Langfr. Beteiligungen, verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. langfristige Verbindlichkeiten 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% +0 S 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 36,7% 40 0 30,5% 0,0% 55 0 38,3% Kurzfristige Sonderposten 50 0 Kurzfristige Rückstellungen 17 12,3% 15 10,2% 8 0 0,0% 0 0,0% 0 12 8,6% 26 17,8% 23 17,3% -14 -54,6% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 21 15,7% 15 10,2% 9 7,2% +7 +44,1% C Kurzfristiges Fremdkapital Kurzfristige Darlehensverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfr. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungs- u. verbundenen Unternehmen sowie Gesellschaftern Sonst. kurzfr. Fremdkapital (inkl. passive Summe Fremdkapital Gesamtkapital (Bilanzsumme) 0,0% 6,1% +2 +13,1% 0,0% -0 50 37,0% 55 38,3% 40 30,5% -5 -9,3% 100,0% 144 100,0% 131 100,0% -9 -6,1% Anmerkungen/Erläuterungen Seite 346 -10,2% 136 Durch automatische Rundungen kann es zu kleineren Differenzen in den Ergebnissen kommen. *1 langfristig: Restlaufzeit ab einem Jahr *2 im Verhältnis zur Bilanzsumme *3 im Verhältnis zum Vorjahresbestand -6 0,0% Aufbereitete Gewinn- und Verlustrechnung Berichtsjahr Gesellschaft 2015 Nordeifel Tourismus GmbH (NeT) 2015 Position 2014 2013 Veränderung Berichtsjahr zu Vorjahr TEUR % -16 -7,0% 5 +46,6% -11 -4,6% 1 2 3 4 Umsatzerlöse Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge (ohne SoPo) 218 0 0 16 234 0 0 11 236 0 0 1 5 Gesamtleistung (ohne Zuschüsse/Zuwendungen) Materialaufwand, davon: Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen 234 245 236 30 30 22 22 13 13 8 8 +34,7% +34,7% 0 352 16 279 677 0 367 12 263 665 0 359 13 265 650 -15 4 16 12 -4,1% +30,6% +6,1% +1,8% -443 -419 -414 -24 +5,6% 0 0 0 -24 +5,6% -0 -80,7% 6 7 8 9 Personalaufwand Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen Zwischensumme betriebl. Aufwand 10 Betriebsergebnis (ohne Zuwendungen) 11 Erträge aus Auflösung von Sonderposten Zwischens. Zuwendungen 0 0 0 -443 -419 -414 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 17 Erträge aus Beteiligungen Erträge aus anderen Wertpapieren Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Aufwendungen aus Verlustübernahme 0 0 0 18 19 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zwischensumme Finanzergebnis 0 0 0 0 0 1 -0 -80,7% -24 +5,7% 12 Betriebsergebnis (mit Zuwendungen) 13 14 15 16 20 Ergebnis der gewöhnlichen -443 -419 -413 21 22 Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 23 Außerordentliches Ergebnis 0 0 0 24 25 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern 0 0 0 0 0 0 -0 -0 +429,3% 26 Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag (Unternehmensgewinn bzw. -verlust) -443 -419 -413 -24 +5,7% Seite 347 Seite 348 111 14 111 14 571 04 571 01 547 01 111 14 Beteiligung 1. RWE AG 2. VKA GmbH (JA Stand 30.06.) 3. AGIT mbH 4. TAE GmbH 5. ZV VRS *1 6. EuGeBau mbH 571 04 571 04 9. SEV mbH 10. Vogelsang ip 6,45% 20,00% 8,00% 571 04 571 04 111 33 122 04 571 04 571 04 15. NeT GmbH 16. LEP-AöR 17. Rheinisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung Köln 18. CVUA 19. ZV Region Aachen 5,83% 68,15% 12,50% Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Kreis Finanzbeziehung zu... Hinweise: *1 Zuschüsse werden durch den ZV VRS erhoben und an die VRS GmbH weitergeleitet. *2 Seit 1992 kein Verlustausgleich an die KKM. *3 Nettobetrag aus den entspr. Konten des Kreishaushalts, Stand 01.09.2016 *4 Zuschuss einschl. Verlustübernahme Taxibus. Saldo Kreis EU 20. IRR GmbH 30,00% 547 02 14. RVK - Konzern *4 29,00% 75,00% 547 02 547 02 13. Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. K 50,00% 30,00% 11,88% 25,00% 41,37% 52,00% 3,93% 0,85% 0,02% Anteil % % 12. Energie Rur-Erft 547 02 Energie Nordeifel GmbH & Co. KG -ene 11. Ene - Konzern 111 14 8. Radio EU GmbH & Co. KG 7. KKM - Konzern *2 Produkt im Haushalt Kreis EU -81 13 109 -15 -39 -68 -1 276 -1.700 -51 -167 -2.832 1.300 -144 2010 TEUR -81 13 109 -15 -29 -70 -1 276 -4.221 -292 -53 -167 -5.028 1.256 -139 2011 TEUR -1 158 -4.254 -303 -32 -163 -4.801 1.120 -147 -81 26 109 -15 -22 -102 2012 TEUR -81 25 109 -15 0 -87 -2 158 -5.057 -114 -316 -55 -240 -5.359 1.063 -143 2013 TEUR -81 40 109 -15 -28 -56 -2 79 -5.892 -10 -127 -329 -50 -247 -5.915 883 -143 2014 TEUR Abführung/Zuschuss netto im Haushaltsjahr D.2 Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen der Beteiligungen untereinander und zum Kreis -81 30 109 -15 -44 -57 -2 79 -5.355 -9 -135 -339 -56 -328 -260 -4.796 687 -138 2015 TEUR -41 22 0 -15 -43 -39 -2 0 -2.484 -13 -179 -264 -26 32 -195 -2.973 41 385 958 -132 2016*3 TEUR Seite 349 2013 66.341 2 30 3 1 71 70 (59) 1.371 930 7 74 (73/1) 7 213 134 135 55 0 0 10 38 149 (30/12) 84 17 858 562 12 1 11 97 2014 61.715 2 30 2 0 74 69 (58) 1.569 908 8 113 (113/0) 6 215 127 141 111 0 0 5 35 135 (31/16) 85 20 789 471 11 1 11 97 4 *1) Der Jahresabschluss lag zum Zeitpunkt der Berichterstattung noch nicht vor. Grundlage: Angaben aus dem Anhang, ohne Geschäftsführer Geschäftsjahr 1. RWE AG 2. VKA GmbH (JA Stand 30.06.14) 3. AGIT mbH 4. TAE GmbH 5. ZV VRS VRS GmbH 6. EuGeBau mbH 7. KKM - Konzern KKM GmbH KKM Servicegesellschaft mbH KKM Gebäudedienste GmbH AmbuMed GmbH St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH (GZZ) Liebfrauenhof Schleiden GmbH VIVANT gGmbH Schloss Schleiden Immobilien GmbH & Co. KG 8. Radio EU GmbH & Co. KG 9. Standortentwicklungsgesellschaft Vogelsang mbH 10. Vogelsang ip 11. Energie-Nordeifel - Konzern KEV GmbH KEV Energie GmbH 12. RVK - Konzern davon: RVK GmbH 13. Nordeifel Tourismus GmbH 14. LEP-AöR 15. Rheinisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung 16. CVUA 17. IRR GmbH D.3 Personalbestand der Beteiligungen 2015 59.350 3 24 2 *1) 78 *1) 1.582 907 11 113 (113/0) 6 203 141 136 113 0 0 5 39 138 (29/15) 87 19 782 440 11 1 *1) 95 5 Die Gesellschaf wurde zum 01.04.2014 gegründet. Mitarbeiter zum 31.12. (davon Teilzeitkräfte/Azubis) kein eigenes Personal (davon Teilzeitkräfte/Azubis) durchsch. Mitarbeiter durchsch. Mitarbeiter durchsch. Mitarbeiter (davon: gewerbliche Arbeitnehmer/Angestellte) durchschn. Arbeitnehmer, ohne GF Stand 31.12. ohne GF Bemerkungen lt. Geschäftsbericht, umgerechnet in Vollzeitstellen D.4 Leistungen und Kennzahlen der wesentlichen Beteiligungen Geschäftsjahr Einheit 2013 2014 2015 Bemerkungen 1. KKM Planbetten / -plätze (Soll) davon vollstationäre Betten davon Tagesklinik Geriatrie DRG Fallpauschalen Casemixpunkte Casemixindex Auslastung durchschn. Verweildauer Anz. Anz. Anz. Anz. Punkte Punkte/DRG % Tage 413 403 10 17.910 18.312 1,022 83,78 6,60 413 403 10 18.545 18.655 1,006 83,86 6,38 413 403 10 18.949 19.533 1,031 84,40 6,30 2. GZZ a) Geriatrische Reha davon Einbettzimmer Auslastung b) Kurzzeitpflege im GZZ Auslastung c) Betreutes Seniorenwohnen Auslastung d) Dauer-/Kurzzeitpflege im Auslastung Anz. Anz. % Anz. % Anz. % Anz. % 40 12 107,8 13 67,7 66 92,4 65 99,5 40 12 109,0 13 66,9 66 94,5 65 100,0 40 12 109,8 13 63,8 65 93,1 65 99,5 3. Liebfrauenhof Schleiden Bettenzahl (Ist) davon Liebfrauenhof davon Brabenderstift Nutzungsgrad gesamt davon Liebfrauenhof davon Brabenderstift Anz. Anz. % % % 163,0 102,0 61,0 99,90 101,20 97,90 163,0 102,0 61,0 100,20 100,90 98,90 4. VIVANT Abrechnungsfälle SGB V Abrechnungsfälle SGB XI Anz. Anz. 310 260 340 249 5.AmbuMed GmbH ambulante Operationen davon durch KKM Anz. Anz. 1.345 906 1.300 788 1.573 838 105 105 0 4.564 4.159 0,911 76,54 6,18 105 105 0 4.589 4.109 0,895 77,61 6,16 105 105 0 4.577 inkl. Jahresüberliegerfälle 3.831 0,837 74,40 bezogen auf vollstationäre Betten 5,92 bezogen auf vollstationäre Betten GWh GWh % 387 200 51,7 389 181 46,3 444 bezogen auf das Verteilnetz des Konzerns (Fremdbezug) 165 ÜNB=Übertragungsnetzbetreiber 37,1 GWh 187 208 280 % 48,3 53,5 62,9 6. St. Antonius Krankenhaus Schleiden Anz. Planbetten / -plätze (Soll) Anz. davon vollstationäre Betten Anz. davon teilstationäre Plätze Anz. DRG Fallpauschalen Punkte Casemixpunkte Punkte/DRG Casemixindex % Auslastung Tage durchschn. Verweildauer 7. Energie-Nordeifel - Konzern Eingespeiste Strommenge davon Lieferung ÜNB (RWE) Lieferung ÜNB in % davon dezentrale Einspeisung gem. EEG und KWKG dezentrale Einspeisung gem. EEG und KWKG in % Netznutzung davon Endkundenbelieferung Händler KEV davon Endkundenbelieferung übrige Händler GWh 334 324 GWh 260 244 GWh 74 80 8. EuGeBau mbH Wohnungseinheiten (WE) Wohn- und Nutzfläche Leerstand am 31.12. Anz. m² Anz. 1.327 89.801 25 1.353 90.443 34 9. Nordeifel Tourismus GmbH Gästeankünfte Übernachtungen durchschnittl. Aufenthaltsdauer Prospektanfragen Buchungsgeschäft Unterkunftsangebote Homepagebesucher Seitenaufrufe Homepage Anz. Anz. Tage Anz. Anz. Anz. Anz. Anz. 195.045 601.444 3,0 3.359 455 150 78.946 290.453 210.454 656.992 3,0 3.702 282 166 101.843 345.759 Seite 350 inkl. Jahresüberliegerfälle und Asylbewerber Bewertungsrelationspunkte (BWR), inkl. Asylbewerber BWR je DRG-Fallpauschale bezogen auf vollstationäre Betten bezogen auf vollstationäre Betten Bettenzahl Platzzahl durchschnittlicher Wohnungsbestand Platzzahl 163,0 102,0 61,0 99,30 nach Betten gewichteter Durchschnitt 99,10 99,70 345 durchschn. Zahl pro Monat 255 durchschn. Zahl pro Monat Abweichung zu eingespeister Menge resultiert aus Verlustenergie, Mehr- und Mindermengen, Rückspeisung 326 an ÜNB 248 Im Verteilnetz des Konzerns 78 Der Jahresabschluss für 2015 lag zum Zeitpunkt der Berichterstellung noch nicht vor. Wohnungseinheiten 205.542 618.139 3,0 2.873 254 152 94.124 329.878 Teil E – Angaben zu den Beteiligungen, Stand 01.09.2016 1. Wichtige Beschlüsse sowie Änderungen bei den Beteiligungen 1.1 Beschlüsse des Kreistages vom 20.04.2016 • Der Kreistag hat dem Antrag der UWV-Fraktion (A 101/2015) zugestimmt und folgende Umbesetzung in der Verbandsversammlung des Zweckverbandes Region Aachen beschlossen: bisheriges Mitglied: Andreas Bühl (UWV) - neues Mitglied: Franz Troschke (UWV). • Der Kreistag hat dem gemeinsamen Antrag der CDU- und SPD-Fraktion (A 103/2016) zugestimmt und eine erneute aufgabenkritische Untersuchung der Schnittstellen zwischen BZE, TAE und der Stabsstelle Wirtschaftsförderung des Kreises Euskirchen beschlossen. • Der Kreistag hat dem Antrag der SPD-Fraktion (A 109/2016) zugestimmt und die Umbesetzung in der Gesellschafterversammlung der Nordeifel Tourismus GmbH wie folgt beschlossen: ordentliches Mitglied bisher: Thilo Waasem (SPD), stellvertretendes Mitglied bisher: Gerhard Stentrup (SPD) – ordentliches Mitglied neu: Gerhard Stentrup (SPD), stellvertretendes Mitglied neu: Thilo Waasem (SPD). • Der Kreistag hat die Veräußerung eines Gesellschafteranteils an der Nordeifel Tourismus GmbH in Höhe von 1.200 € (zum Nennwert) an die Stadt Bad Münstereifel beschlossen (V 201/2016). • Der Kreistag hat beschlossen, an Stelle des Allgemeinen Vertreters des Landrates, Herrn Manfred Poth, Herrn Wolfgang Andres (Pressesprecher) als Vertreter in die Mitgliederversammlung des Vereins „Veranstaltergemeinschaft für lokalen Rundfunk im Kreis Euskirchen e.V“. zu entsenden (V 206/2016). 1.2 Beschlüsse des Kreistages vom 06.07.2016 • Die Kreistagsfraktionen CDU und SDP haben zum Thema Berufliche Bildung und Wissenstransfer in Einrichtungen des Kreises Euskirchen eine erneute aufgabenkritische Untersuchung der Schnittstellen zwischen BZE, TAE und der Stabsstelle Wirtschaftsförderung des Kreises Euskirchen beantragt (A 103/2016). Zu diesem Zweck wurde eine politische Arbeitsgruppe eingerichtet, die sich gemeinsam mit der Verwaltung mit einer möglichen Verteilung der TAEAufgaben auf BZE und Struktur- und Wirtschaftsförderung des Kreises befassen soll. • Der Kreistag hat der Beteiligung der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG (ENE) an der „Windpark Obere Kyll GmbH & Co. KG“ [Arbeitstitel] als Kommanditistin mit einer Kommanditeinlage von bis zu 1.500.000 € zugestimmt. In einer ersten Beteiligungsstufe soll sich die ENE an der „Windpark Obere Kyll GmbH & Co. KG“ als Kommanditistin mit einer Kommanditeinlage von 49.000 € (49 %) beteiligen. Das Eigenkapital der „Windpark Obere Kyll GmbH & Co. KG“ soll vor Baubeginn auf bis zu 11,0 Mio. € erhöht werden. Die ENE soll hierbei ihre Kommanditeinlage auf bis zu 1.500.000 € erhöhen. Die prozentuale Beteiligung wird sich im Zuge der Kapitalerhöhung durch den Beitritt der weiteren Kommanditisten zur „Windpark Obere Kyll GmbH & Co. KG“ reduzieren. Ebenso hat der Kreistag der Beteiligung der ENE an der persönlich haftenden Gesellschafterin der „Windpark Obere Kyll GmbH & Co. KG“, der „Windpark Obere Kyll Verwaltungs GmbH“ [Arbeitstitel], mit einem Stammkapital von bis zu 25.000 € (bis zu 100 %) zugestimmt. Darüber hinaus hat der Kreistag den Entwurf des geänderten § 7 Abs. 4 des Gesellschaftsvertrages der ENE zustimmend zur Kenntnis genommen und die Vertreter des Kreises in den Gesellschafterversammlungen der Energie Nordeifel GmbH & Co. KG und der Energie Rur Erft GmbH & Co. KG zu entsprechenden Beschlussfassungen ermächtigt (V 210/2016) • Der Kreistag hat die Vertreter des Kreises in den entsprechenden Gremien ermächtigt, der Unterzeichnung des „Vergleichsvertrages VRS“ zuzustimmen (D 24/2016). Betroffene Gremien sind zum einen der Aufsichtsrat bzw. die Gesellschafterversammlung der Regionalverkehr Köln GmbH (RVK) und zum anderen der Beirat der Verkehrsunternehmen im Verkehrsverbund Rhein-Sieg (VRS), sofern sich eine Notwendigkeit zur Unterzeichnung des Vertrages ergibt. • Der Kreistag hat dem Beschluss der Verbandsversammlung des Zweckverbandes Naturpark Rheinland zur Änderung der Verbandssatzung vom 08.12.2015 zugestimmt (V 214/2016). 2. Beteiligungsverhältnisse – Übersicht Die aktuellen Beteiligungen des Kreises Euskirchen sind in der nachfolgenden Übersicht abgebildet. Seite 351 Beteiligungen des Kreises Euskirchen Stand 01.09.2016 Wohnen Verkehr Euskirchener Baugesellschaft mbH (EUGEBAU) Anteil: 41,37 % Versorgung Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Sieg (ZV VRS) Verband der kommunalen RWE-Aktionäre GmbH (VkA) Anteil: 0,85 % Verkehrsverbund Rhein-Sieg GmbH (VRS GmbH) Anteil: 100 % Energie Rur-Erft Verwaltungs-GmbH (ere V) Anteile: Kreis/RWE jew. 29,0 % Zweckverband Nahverkehr Rheinland (ZV NVR) Anteil: 50 % Energie Rur-Erft GmbH & Co. KG (ere KG) Komplementärin: ere V Kommanditisten: Kreis/RWE jew. 29,0 % Nahverkehr Rheinland GmbH (NVR GmbH) Anteil 100 % Gesellschaft zur Vorbereitung und Umsetzung des Rhein-Ruhr-Express (RRX) im Kooperationsraum Rheinland mbH Anteil: 100 % Regionalverkehr Köln GmbH (RVK) Anteil: 12,5 % Regio-Bus-Rheinland GmbH (RBR) Anteil: 100 % RWE AG Anteil: 0,02 % RWE International SE Anteil: 100 % Energie Nordeifel Beteiligungs-GmbH (enb) Anteile: Kreis/RWE/ere KG jew. 1/3 Energie Nordeifel GmbH & Co. KG (ene) Komplementärin: enb Kommanditisten: Kreis/RWE/ere KG jew. 1/3 Kreis-Energie-Versorgung Schleiden GmbH (KEV) Anteile: ene 95 % Kreis/RWE jew. 2,5 % KEV Energie GmbH Anteile: ene 95 % Kreis/RWE jew. 2,5 % KEVER Projekt-Betriebs-Beteiligungsgesellschaft mbH (KEVER PBB) Anteil: 51 % BWP Bürgerwindpark Schleiden Verwaltungs-GmbH Anteil: 100 % BWP Bürgerwindpark Schleiden GmbH & Co. KG Kommanditisten: KEV Energie 42,81 % Sun Park Kalenberg GmbH & Co. KG Komplementärin: KEVER PBB Kommanditisten: KEV Energie GmbH 51 % Stadt Mechernich 49 % Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG Komplementärin: KEVER PBB Kommanditisten: Kreis Euskirchen 75 % KEV Energie GmbH 25 % Sun Park Herhahn GmbH & Co. KG Komplementärin: KEVER PBB Kommanditisten: KEV Energie GmbH, eegon & Stadt Schleiden je 1/3 eegon- Eifel Energiegenossenschaft eG (eegon) Anteil ene: 500 € GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH Anteil ene: 1,73 % GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG Kommanditanteil ene: 1,73 % Komplementärin: GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft-Verwaltungs GmbH GREEN GECCO Verwaltungs GmbH Anteil: 49 % GREEN GECCO GmbH & Co. KG Kommanditistin: GREEN GECCO Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG (49 %) und RWE Innogy (51 %) Komplementärin: GREEN GECCO Verwaltungs GmbH An Suidhe Wind Farm Limited Anteil: 100 % WINKRA Süderdeich Windparkbetriebs GmbH Anteil: 100 % WINKRA Hörup Windparkbetriebs GmbH Anteil: 100 % RWE Innogy Lüneburger Heide Windparkbetriebsgesellschaft mbH Anteil: 100 % RWE Innogy Windpark GmbH Anteil: 100 % Seite 352 Struktur- und Wirtschaftsförderung, Arbeit Zweckverband Berufsbildungszentrum Euskirchen (ZV BZE) Stimmenanteil: 1/3 Technik Agentur Euskirchen GmbH (TAE) Anteile: Kreis 52% (AGIT: 7 %, ZV BZE: 7 %) Aachener Gesellschaft für Innovation und Technologietransfer mbH (AGIT) Anteil: 4,27 % Technologie-Park Herzogenrath GmbH Anteil: 5,45 % Meß- und Prüfzentrum Fahrzeugtechnik Alsdorf GmbH Anteil: 25 % EBC Eurode Business Center GmbH & Co. KG, Herzogenrath Anteil: 5 % Carolus-Magnus-Centrum für Umwelttechnologie GmbH Anteil: 5 % HIMO HandwerkerInnovationszentrum Monschau Betreiberges.mbH Anteil: 3 % Zentrum für industrieorientierte Dienstleistung (DLZ) Stolberg GmbH Anteil: 6 % Technologiezentrum Jülich GmbH Anteil: 13 % TPG Technologiezentrum Jülich Projektgesellschaft mbH Anteil: 100 % Zweckverband Region Aachen Stimmanteil: 20 % IRR - Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH Anteil Kreis: 8 % Anteil ZV Region Aachen: 8 % Nordeifel Tourismus GmbH Anteil 54,5 % LEP-Fläche Euskirchen/Weilerswist AöR Anteil: 30 % vogelsang ip gGmbH Anteil: 28,57 % Standortentwicklungsgesellschaft Vogelsang mbH Anteil: 18 % Gesundheit und Altenpflege Kreiskrankenhaus Mechernich GmbH (KKM) Anteil: 76,92 % Geriatrisches Zentrum Zülpich GmbH Anteil: 93,99 % Schloss Schleiden Immob.verw. GmbH Anteil: 50 % Schloss Schleiden Immobilen GmbH & Co. KG Komplementärin: s.o. 25 private Kommanditisten Liebfrauenhof Schleiden GmbH Anteil: 100 % St. Antonius Krankenhaus Schleiden gGmbH Anteil: 93,33 % AmbuMed- Gesellschaft für ambulante Dienstleistungen mbH Anteil: 100 % KKM Servicegesellschaft mbH Anteil: 100 % KKM Gebäudedienste GmbH Anteil: 100 % VIVANT - Ihr Pflegedienst im Kreis Euskirchen gGmbH Anteil: 50,9 % Sonstige Beteiligungen und Zweckverbände Radio Euskirchen GmbH & Co. KG, Anteil: 25 % Zweckverband Kommunale Datenverarbeitungszentrale Rhein-Erft-Rur (ZV KDVZ) Zweckverband Kronenburger See Zweckverband Naturpark Rheinland Erftverband Wasserverband Eifel-Rur AAV - Verband für Flächenrecycling und Altlastensanierung Rheinisches Studieninstitut für kommunale Verwaltung Köln Chemisches und Veterinäruntersuchungsamt Rheinland Anstalt des öffentlichen Rechts (CVUA Rheinland AöR) Anteil: 5,83 % Teil F – Mitgliedschaft in Zweckverbänden Ein Zweckverband ist – im Gegensatz zu einer Beteiligung an einer Gesellschaft in privater Rechtsform – eine juristische Person des öffentlichen Rechts. Zu ihm können sich Gemeinden und Gemeindeverbände im Rahmen interkommunaler Kooperation zusammenschließen. Die Rechtsverhältnisse des Zweckverbandes sind im Gesetz über kommunale Gemeinschaftsarbeit NW geregelt. Mit der Gründung des Zweckverbandes gehen die ihm zur Erledigung gestellten Aufgaben von der Gemeinde auf den Zweckverband über. Mit der Reform der Kommunalverfassung 2007 hat der Gesetzgeber in § 4 Abs. 1 GkG NW klargestellt, dass Zweckverbände auch mehrere Aufgaben wahrnehmen können. Der Zweckverband hat als Körperschaft des öffentlichen Rechts die Befugnis, im eigenen Namen hoheitlich zu handeln. Hierfür steht ihm die Dienstherreneigenschaft zu. Darüber hinaus existieren besondere durch Gesetz installierte Zweckverbände wie z.B. Erftverband und Wasserverband Eifel-Rur. Für die Mitgliedschaft in Zweckverbänden besteht keine Berichtspflicht im Rahmen dieses Berichtes. Es handelt sich hier aber ebenfalls um verselbständigte Bereiche, die Aufgaben des Kreises wahrnehmen und denen aus Sicht des Kreises Euskirchen eine ähnliche Bedeutung wie den Beteiligungen zukommt. Seite 353 1. Zweckverband Berufsbildungszentrum Euskirchen (BZE) Berufsbildungszentrum Euskirchen In den Erken 7 53881 Euskirchen-Euenheim Internet: http://www.bze-euskirchen.de/ A) Aufgaben und Ziele des Zweckverbands Aufgabe des Zweckverbands ist die Unterhaltung und der Betrieb eines Berufsbildungszentrums. Das Berufsbildungszentrum führt berufsbildende, berufsfördernde und berufsbegleitende Maßnahmen folgender Art durch: a) überbetriebliche Unterweisung von Auszubildenden im Bereich der Industrie und des Handwerks, b) berufsvorbereitende Maßnahmen für Jugendliche und Erwachsene, c) Maßnahmen zur beruflichen Umschulung, d) Maßnahmen zur beruflichen Aus- und Fortbildung, e) sonstige der beruflichen Bildung dienende Maßnahmen. B) Mitgliedschaftsverhältnisse Mitglieder des Zweckverbands sind der Kreis Euskirchen, die Industrie- und Handelskammer zu Aachen (IHK) und die Handwerkskammer Aachen (HWK). C) Stammkapital und Anteile Das Stammkapital beträgt 825.225,10 € und entfällt zu gleichen Teilen auf die Verbandsmitglieder. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Der Verband ist gemeinnützig i.S.d. Abgabenordnung. Etwaige Gewinne dürfen nur für satzungsgemäße Zwecke verwendet werden. Die Mitglieder erhalten keine Gewinnanteile und in ihrer Eigenschaft als Mitglieder auch keine sonstigen Zuwendungen aus Mitteln des Verbandes; das gilt auch für den Fall ihres Ausscheidens. Der Finanzbedarf wird vorrangig durch spezielle Entgelte für die durchgeführten Bildungsmaßnahmen gedeckt. Soweit diese nicht ausreichen, erhebt der Zweckverband eine Umlage, von der auf den Kreis Euskirchen zwei Drittel, auf die IHK und die HWK jeweils ein Sechstel entfallen. Am 16.12.2015 hat der Kreistag einer Umlageerhebung des Zweckverbandes bis zu einem Gesamtbetrag von 100 T€ p.a. (Anteil des Kreises Euskirchen: max. 67 T€ p.a.) zugestimmt. Die Leistung einer höheren Verbandsumlage bedarf einer erneuten Beratung und Beschlussfassung (V 168/2015). E) Zusammensetzung der Organe Organe a) Verbandsversammlung (12 Mitglieder, davon je 4 Kreis Euskirchen/IHK/HWK) b) Verbandsvorsteher a) Vertreter des Kreises in der Verbandsversammlung Mitglieder 1. AV Manfred Poth 2. Ute Stolz 3. Karsten Stickeler 4. Heinrich Hettmer (CDU) (CDU) (SPD) b) Verbandsvorsteher Jochen Kupp F) Jahresabschluss (s. nächste Seiten) Seite 354 Stellvertreter LR Günter Rosenke Dirk Jahr Dominik Schmitz Emmanuel Kunz (CDU) (CDU) (SPD) Blatt 1 BILANZ zum 31. Dezember 2015 Berufsbildungszentrum Euskirchen Berufsbildung, Euskirchen AKTIVA EUR Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 8.664,00 9.144,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. technische Anlagen und Maschinen 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.711.285,30 1.734.369,30 339.040,00 382.396,00 233.006,52 2.283.331,82 243.802,52 1.789,52 1.789,52 101.436,50 90.740,32 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. fertige Erzeugnisse und Waren II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 3. sonstige Vermögensgegenstände III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks Übertrag 319.071,40 2.683,10 14.140,37 288.777,57 335.894,87 5.062,24 61.790,39 1.723,80 593,79 2.732.840,51 2.818.465,65 Seite 355 Blatt 2 BILANZ zum 31. Dezember 2015 Berufsbildungszentrum Euskirchen Berufsbildung, Euskirchen AKTIVA EUR Übertrag C. Rechnungsabgrenzungsposten Seite 356 Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR 2.732.840,51 2.818.465,65 901,52 0,00 2.733.742,03 2.818.465,65 Blatt 3 BILANZ zum 31. Dezember 2015 Berufsbildungszentrum Euskirchen Berufsbildung, Euskirchen PASSIVA EUR Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Jahresüberschuss 825.225,10 825.225,10 1.154.575,45 1.446.820,24 117.140,36 292.244,79- 109.187,00 265.934,71 B. Rückstellungen 1. sonstige Rückstellungen C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 425.184,17 (EUR 505.547,30) 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 67.206,32 (EUR 38.821,81) 3. sonstige Verbindlichkeiten - davon aus Steuern EUR 28.644,70 (EUR 17.620,80) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 1.474,69 (EUR 668,72) - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 33.049,26 (EUR 23.705,91) D. Rechnungsabgrenzungsposten 425.184,17 505.547,30 67.206,32 38.821,81 33.049,26 525.439,75 23.705,91 2.174,37 4.655,37 2.733.742,03 2.818.465,65 Seite 357 Blatt 8 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Berufsbildungszentrum Euskirchen Berufsbildung, Euskirchen Geschäftsjahr EUR EUR 1. Umsatzerlöse Vorjahr EUR 2.774.975,39 2.660.958,53 2. andere aktivierte Eigenleistungen 27.177,07 0,00 3. Gesamtleistung 2.802.152,46 2.660.958,53 4. sonstige betriebliche Erträge a) ordentliche betriebliche Erträge aa) Grundstückserträge ab) sonstige ordentliche Erträge 144.129,98 124.927,87 17.088,09 12.281,13 b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens 8.100,00 0,00 c) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen 0,00 1.150,00 d) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 6.665,74 7.637,00 e) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 42.655,27 5. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 6. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung - davon für Altersversorgung EUR 124.172,33 (EUR 125.705,96) Übertrag Seite 358 218.639,08 30.166,10 140.176,51 140.210,22 1.552.853,02 487.650,60 1.716.711,88 2.040.503,62 518.091,74 840.111,41 462.106,79 Blatt 9 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Berufsbildungszentrum Euskirchen Berufsbildung, Euskirchen EUR Übertrag 7. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR 840.111,41 462.106,79 198.955,98 207.669,85 8. sonstige betriebliche Aufwendungen a) ordentliche betriebliche Aufwendungen aa) Raumkosten ab) Grundstücksaufwendungen ac) Versicherungen, Beiträge und Abgaben ad) Reparaturen und Instandhaltungen ae) Fahrzeugkosten af) Werbe- und Reisekosten ag) Kosten der Warenabgabe ah) verschiedene betriebliche Kosten 172.565,99 19.758,21 163.820,99 22.313,61 38.849,74 38.403,32 41.433,73 5.967,77 27.366,69 69.385,00 19.999,99 3.697,89 13.465,67 84.209,50 127.088,21 166.621,55 b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 5.985,00 6.896,08 c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen 4.549,77 17.468,27 d) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 3.022,60 9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen Übertrag 515.972,71 318,60 0,00 2,90 7.447,95 8.670,23 117.734,77 291.445,86- Seite 359 Blatt 10 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Berufsbildungszentrum Euskirchen Berufsbildung, Euskirchen EUR Übertrag Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR 117.734,77 291.445,86- 117.734,77 291.445,86- - davon Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen EUR 413,85 (EUR 2.516,35) 11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 12. sonstige Steuern 13. Jahresüberschuss Seite 360 594,41 117.140,36 798,93 292.244,79- Lagebericht Gemäß §25 Eigenbetriebsverordnung über die Entwicklung des Berufsbildungszentrums Euskirchen BZE im Wirtschaftsjahr 2015. 1. Grundlagen des Unternehmens a) Geschäftsmodell des Unternehmens Das Berufsbildungszentrum Euskirchen BZE ist eine Körperschaft des öffentlichen Rechts in Form eines Zweckverbandes. Die Mitglieder des Zweckverbandes sind der Kreis Euskirchen, die Industrieund Handelskammer Aachen und die Handwerkskammer Aachen. Der Zweckverband hat die Aufgabe, ein Berufsbildungszentrum zu betreiben und zu unterhalten sowie die persönlichen und sächlichen Voraussetzungen für einen den Anforderungen der Praxis entsprechenden Berufsbildungsbetrieb zu schaffen. Das BZE ist durch die CERTQUA GmbH zertifiziert nach DIN EN ISO 9001:2008 und hat die Träger- und Maßnahmenzulassung nach der „Akkreditierungs- und Zulassungsverordnung Arbeitsförderung“ AZAV. Organe sind die Verbandsversammlung und der Verbandsvorsteher. Seit Geltung der Verbandssatzung (in der Fassung vom 12.08.2014) erledigt der Verbandsvorsteher die Betriebsleitung allein. b) Ziele und Strategien Der Zweckverband verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Ziele im Sinne des §52 der Abgabenordnung in der jeweils geltenden Fassung. Der Verband ist selbstlos tätig und verfolgt nicht in erster Linie eigenwirtschaftliche Zwecke. Das BZE führt berufsbildende, berufsfördernde und berufsbegleitende Maßnahmen folgender Art durch: - überbetriebliche Unterweisungen von Auszubildenden im Bereich der Industrie und des Handwerks - berufsvorbereitende Maßnahmen für Jugendliche und Erwachsene - Maßnahmen zur beruflichen Umschulung - Maßnahmen zur beruflichen Aus- und Fortbildung - sonstige der beruflichen Bildung dienende Maßnahmen Der überwiegende Teil der Bildungsmaßnahmen im BZE wird unter Inanspruchnahme unterschiedlicher öffentlicher Fördergelder und Zuschüsse des Landes oder der Bundesagentur für Arbeit durchgeführt. Des Weiteren bewirbt sich das BZE regelmäßig an ausgewählten Ausschreibungen der Bundesagentur für Arbeit und des Jobcenters, die über das Regionale Einkaufszentrum NRW öffentlich ausgeschrieben werden. Etwa 20% der erzielten Umsatzerlöse entfallen auf die überbetriebliche Lehrlingsunterweisung (ÜLU) Industrie. Hier werden die anfallenden Kosten direkt durch die Ausbildungsbetriebe getragen und sind aus diesem Grund durch das BZE in einem gewissen Rahmen verhandelbar. Seite 361 Die Entgeltsätze pro Teilnehmer zur Durchführung der überbetrieblichen Lehrlingsunterweisung (ÜLU) Handwerk sind hingegen festgelegt und werden je nach Kurs durch unterschiedliche Förderbeträge des Bundes und des Landes aufgestockt. 2. Wirtschaftsbericht a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen Das Berufsbildungszentrum Euskirchen hat im Bereich der gewerblich-technischen (überbetrieblichen) Ausbildung ein Alleinstellungsmerkmal in einigen Berufsfeldern im Kreis Euskirchen. Die privatwirtschaftlichen Mitbewerber verfügen über keine entsprechenden Werkstätten in den im Berufsbildungszentrum Euskirchen angebotenen Berufsfeldern. Das Berufsbildungszentrum Euskirchen bietet in seinen Werkstätten berufsbildende Maßnahmen in folgenden Gewerken an: - Metall - Maler und Lackierer - Holz - Kraftfahrzeugtechnik - Sanitär-, Heizungs- und Klimatechnik - Schweißen - Elektrik und Elektronik Je nach konjunktureller Lage schwankt in diesen Berufen die Zahl der Auszubildenden (im Handwerk ist die Anzahl der Ausbildungsverträge im Vergleich zum Vorjahr konstant geblieben). Aufgrund der sehr guten Beschäftigungslage steigt aber der Bedarf an Fachkräften deutlich an. Insgesamt ist aufgrund des demografischen Wandels davon auszugehen, dass die Anzahl der Ausbildungsverträge im gewerblich-technischen Bereich in den kommenden Jahren leicht sinken werden. Daher werden die Erträge im Bereich der überbetrieblichen Unterweisung – insbesondere im Bereich Handwerk – auch entsprechend sinken. Dem oben dargestellten Sachverhalt folgend werden auch Asylsuchende für den Arbeits- und Ausbildungsmarkt interessant. Im Jahre 2016 wird es hier einen Ausbildungs- und Qualifizierungsbedarf geben. An den entsprechenden Ausschreibungen haben wir uns – bzw. werden wir uns beteiligen. Es wird auch angestrebt, Integrationskursträger zu werden (die Beantragung ist bereits erfolgt – der erste Antrag wurde aber abgelehnt). b) Geschäftsverlauf Das Jahr 2015 war das erste Jahr nach dem Wechsel der Führungsspitze der Verbandsleitung. Wir haben das Jahr genutzt, um uns organisatorisch neu aufzustellen. Laut Planung wollen wir unsere Wirtschaftszahlen konsolidieren und das Berufsbildungszentrum stark für die Zukunft machen. Dies ist uns im abgelaufenen Jahr sehr gut gelungen und wir konnten ein sehr erfreuliches Ergebnis – das beste Ergebnis der letzten 15 Jahre - erzielen. Im Berichtsjahr 2015 sind die Erträge aus dem Lehrgangsbetrieb gegenüber dem Vorjahr (+ 113,9 T€ / + 4,36 %) gestiegen. Insbesondere lag dies an der neuen Maßnahme Produktionsschule (BZE-Name  Jobzeit Pro). Alle anderen Maßnahmen waren (insgesamt recht konstant) Seite 362 Bezeichnung 2011 2012 2013 2014 2015 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 837,3 707,9 757,7 704,6 630,8 478,6 306,4 126,4 226,0 537,3 409,8 514,7 300,8 92,6 196,7 590,6 538,7 14,2 13,4 501,7 320,4 124,5 161,7 581,9 400,9 97,4 11,9 591,4 332,9 72,3 246,8 900,7 432,6 276,9 28,9 113,3 0,0 32,2 6,3 0,0 0,0 67,6 4,1 550,0 377,0 137,1 87,0 798,7 374,2 316,5 21,0 61,7 0,0 0,0 19,8 0,0 5,5 0,0 151,4 0,1 3,0 6,6 0,0 0,0 0,0 0,0 32,0 119,1 5,2 6,0 2663,4 2403,4 2450,9 2661,0 2774,9 12,0 83,4 0,0 0,0 27,2 Sonstige betriebliche Erträge 172,1 222,1 223,2 176,2 218,7 Gesamtumsatz 2847,5 2708,9 2674,1 2837,2 3020,8 Berufsausbildung in außerbetrieblichen Einrichtungen Überbetriebliche Ausbildung - Industrie Überbetriebliche Ausbildung - Handwerk Fortbildungsmaßnahmen Umschulung Berufsvorbereitende Bildungsangebote a) BO - Berufsorientierung b) BvB - Berufsvorbereitende Bildungsmaßnahme c) Jugend in Arbeit d) Start k lar d) HandFest! e) Arbeitsgelegenheiten (AGH) f) SBG II g) Werk statt h) Vermittlungsprovisionen i) Produk tionsschule Jobzeit pro k ) neue Kurse mit Asylbewerbern Sonstiges Umsatzerlöse aktivierte Eigenleistunge Die sonstigen betrieblichen Erträge und die aktivierten Eigenleistungen stiegen insgesamt um 69,7 T€ (+ 39,6%), sodass die Gesamterlöse insgesamt um 183,6 T€ (+ 6,5%) gegenüber dem Vorjahreszeitraum gestiegen sind. Wesentliche Posten bei den Steigerungen der sonstigen betrieblichen Erträge waren aktivierte Eigenleistungen in Höhe 27,2 T€ (2014 = 0 T€) und Spenden in Höhe von 16,3 T€ (2014 = 0 T€) Seite 363 Lehrgangsstunden / Teilnehmerstunden In der Abbildung 1 „Lehrgangsstunden“ sind die tatsächlichen Lehrgangsstunden aufgeführt die im Berufsbildungszentrum absolviert wurden. In der Abbildung 2 „Teilnehmerstunden“ sind die Lehrgangsstunden mit der Anzahl der Teilnehmer multipliziert. Für 2015 bedeutet dies, dass wir ca. 3.400 Lehrgangsstunden – und ca. 30.000 Teilnehmerstunden weniger als im Vorjahr durchgeführt haben. Die Statistik hat aber nur eine geringe Aussagekraft auf die Ertragslage, da es z.B. sein kann, dass Maßnahmen mit erhöhtem Betreuungsaufwand (und daraus resultierend weniger Stundenanzahl) besser vergütet werden. Insgesamt sind die Lehrgangsstunden aufgrund des demografischen Wandels leicht rückläufig. Seite 364 c) Ertragslage Nach den deutlichen Verlusten in den vergangenen drei Jahren, konnten wir im Jahr 2015 einen Gewinn in Höhe von 117.140,36 € erwirtschaften. Folgende Entwicklung der Jahresüberschüsse / Fehlbeträge zeigt sich in den letzten 5 Jahren: Jahresüberschuss (+) / Jahresfehlbetrag (-) 2011 2012 2013 2014 2015 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR +79,0 -137,0 -388,4 -292,2 +117,1 Jahresergebnisse seit 2000 Seite 365 Diese Diagramme zeigen, dass das erzielte Ergebnis das beste Ergebnis seit dem Jahre 2000 ist. Wir konnten die im Wirtschaftsplan gesteckten Ziele (prognostizierter Jahresfehlbetrag 197,0 T€) um mehr als 300 T€ übertreffen. Das Jahresergebnis wäre noch um ca. 20 T€ gesteigert worden, wenn wir nicht erstmals Rückstellungen für Überstunden gebildet hätten. Folgende Faktoren haben das Jahresergebnis positiv beeinflusst: ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Trotz Einstellung einer Bilanzbuchhalterin (Buchhaltung war bislang extern vergeben) konnten die Personalkosten um ca. 194 T€ gesenkt werden. Die Ausschreibung zur Maßnahme Produktionsschule wurde gewonnen und wir haben in diesem Bereich einen zusätzlichen Umsatz in Höhe von 119 T€ erwirtschaftet. Wir konnten Spenden in Höhe von ca. 40 T€ generieren, wovon allerdings lediglich 27 T€ (incl. ca. 10 T€ Sachspende) für das Jahr 2015 relevant waren, da die anderen Spenden erst 2016 ausgezahlt werden konnten. Durch den Umbau für den Integration Point konnten wir 27 T€ Eigenleistungen aktivieren. Die ersten Sprachkurse für Flüchtlinge (5,2 T€) wurden ab Dezember 2015 durchgeführt. Der generierte Gesamtumsatz lag um 186,5 T€ über dem prognostizieren Umsatz. Ferner liegen die Gesamtaufwendungen um 127 T€ unter den prognostizierten Aufwendungen. Bezeichnung Materialverbrauch Personalaufwand a) Löhne, Gehälter, Rückstellungen ATZ b) soziale Abgaben und Aufwandungen AV Abschreibungen Sonstige betriebliche Aufwendungen a) Raumk osten b) Grundstück saufwendungen c) Versicherungen, Beiträge und Abgaben d) Reparaturen und Instandhaltungen e) Fahrzeugk osten f) Werbe- und Reisk osten g) fremdes Ausbildungspersonal h) verschiedene betriebliche Kosten Sonstige Aufwendungen / Zinsen / Forderungsverluste / Verluste aus Abgang des AV 2013 2014 2015 TEUR TEUR TEUR absolut relativ 169,5 140,2 140,2 0,0 0,00% 1655,0 485,6 210,4 1716,7 518,1 207,7 1552,9 487,7 199,0 -163,8 -30,4 -8,7 -9,90% -6,26% -4,13% 171,6 21,1 38,0 22,3 5,5 13,3 59,2 201,4 163,8 22,3 38,4 20,0 3,7 13,5 84,2 166,6 172,6 19,8 38,4 41,4 6,0 27,4 69,4 127,1 8,8 -2,5 0,0 21,4 2,3 13,9 -14,8 -39,5 5,13% -11,85% 0,00% 95,96% 41,82% 104,51% -25,00% -19,61% Abweichung 2014-2015 8,6 33,4 21,0 24,8 288,37% Aufwendungen 3061,5 3128,6 2902,9 -225,7 -7,37% sonstige Steuern 1,2 0,8 0,6 -0,4 -33,33% 3062,7 3129,4 2903,5 -225,9 -7,38% Gesamtaufwendungen Die Auslastung war insgesamt als „gut“ zu bezeichnen. Insbesondere in der Berufsorientierung (BO) und den Berufsvorbereitenden Maßnahmen (BvB). Potential liegt sicherlich noch in den überbetrieblichen Ausbildungen Industrie (ÜLU Industrie) und den Umschulungen. Hier sind verstärkte Werbemaßnahmen geplant. Auch im Jahr 2016 ist bis Ende des ersten Quartals eine gute Auslastung in allen Bereichen zu verzeichnen. Seite 366 d) Finanzlage (Kapitalstruktur, Investitionen, Liquidität) Kapitalstruktur Das Stammkapital des Zweckverbandes beträgt 825.225,10 €. Dieses entfällt zu je gleichen Teilen auf die Verbandsmitglieder. Etwaige Gewinne dürfen nur für die satzungsmäßigen Zwecke verwendet werden. Die Mitglieder erhalten keine Gewinnanteile und in ihrer Eigenschaft als Mitglieder auch keine sonstigen Zuwendungen aus Mitteln des Verbandes; das gilt auch für den Fall des Ausscheidens. Der Vorjahresverlust in Höhe von 292,2 T€ € wurden mit der Kapitalrücklage verrechnet, die zum Stichtag mit 1.154,6 T€ ausgewiesen ist. Der Gewinn wird der Kapitalrücklage hinzugeführt. Unter Berücksichtigung des für 2015 ausgewiesenen Jahresgewinnes ergibt sich ein Eigenkapital in Höhe von 2.096,98 T€, was einer Eigenkapitalquote von 76,7% entspricht (2014 – 1.979,81 T€ = 70,2%). Dementsprechend konnte wir den Abwärtstrend der letzten Jahre stoppen und wieder Eigenkapital aufbauen. Das Fremdkapital ist insgesamt als kurz- bis mittelfristig anzusehen und aus den laufenden Erträgen zu tilgen. Unterstellt man die Abschreibungen als nicht zahlungswirksam abgeflossenen Aufwand, so ergibt sich bei deren Hinzurechnung zum Jahresfehlbetrag im Berichts- und Vorjahr ein positiver Cash-Flow, der zur Tilgung der Verbindlichkeiten und für Reinvestitionen eingesetzt werden kann. Notwendigerweise wurden daher in den letzten Jahren durch die Ausweitung der Bankkreditlinien in 2013 und 2014 Verluste des Geschäftsbetriebs finanziert. Mit der Rückzahlung der Bankverbindlichkeiten und einer gleichzeitigen Schaffung von Reinvestitionsrücklagen wurde begonnen. Wesentliche Verbindlichkeiten sind die Altersteilzeitrückstellung mit 26,8 T€ und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit 425,2 T€. Insgesamt beläuft sich das Fremdkapital auf 636,8 T€ (VJ: 838,7 T€) Der Finanzbedarf soll durch Entgelte, die für die Durchführung von Bildungsmaßnahmen erhoben werden, unter Berücksichtigung des Kostenverursachungsprinzips gedeckt werden. Soweit die erzielten Einnahmen zur Deckung des Finanzbedarfs und eventueller Fehlbeträge nicht ausreichen, erhebt der Zweckverband von den Verbandsmitgliedern eine Umlage, von der auf den Kreis Euskirchen zwei Drittel und auf die Industrie- und Handelskammer Aachen und die Handwerkskammer Aachen jeweils ein Sechstel entfallen. Zum Abschlussstichtag weist die Bilanz des BZE eine Bilanzsumme in Höhe von 2.733,7 T€ (2014 – 2.818,5 T€ aus. Investitionen In 2015 wurden insgesamt 121,2 T€ investiert. Investitionen in die Gebäude wurden in Höhe von 66 T€ aktiviert. In die EDV wurde 4,0 T€ investiert. Für die Büro- und Werkstattausrüstung wurden insgesamt 48,2 T€ aktiviert und für die technischen Anlagen und Maschinen 3 T€. Den Investitionen stehen Abschreibungen in Höhe 199,0 T€ (Vorjahr 207,7 T€) gegenüber. Für die kommenden Jahre sind weitere Investitionen geplant. Ein detaillierter Investitionsplan der kommenden 2 Geschäftsjahre ist in den Wirtschaftsplan 2016 integriert. Seite 367 Liquidität Die Liquidität des BZE ist nicht zufriedenstellend, denn die Kreditlinie des Kontokorrentkredites beträgt 700 T€. Zum Bilanzstichtag war der Kontokorrentkredit zu ca. 60% ausgereizt. Laut unserer Liquiditätsplanung aus dem Wirtschaftsplan 2016 ergeben sich folgende Daten: Liquiditätsplanung 2016 Anfangsbestand Kasse/Kontokorrent 2016 Jan 16 Feb 16 Mrz 16 Apr 16 Mai 16 Jun 16 Jul 16 Aug 16 Sep 16 Okt 16 Nov 16 Dez 16 -600,0 -425,0 -347,8 -335,0 -304,1 -300,4 -294,7 -244,5 -227,0 -254,3 -310,6 -221,3 -289,4 2687,3 285,1 222,1 214,3 218,8 230,2 177,7 207,2 182,5 156,1 250,4 266,5 276,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 207,0 23,3 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 16,7 2894,3 308,4 238,8 231,0 235,5 246,9 294,4 223,9 199,2 172,8 267,1 283,2 293,1 betriebliche Einzahlungen aus Umsatz Dez 15 bis Nov 16 Verbandsumlage aus sonstigen Erträgen Saldo betriebliche Einzahlungen , betriebliche Auszahlungen für Materialaufwand 113,7 9,4 9,4 9,5 9,0 8,9 8,8 8,6 8,6 9,1 14,2 9,2 9,0 für bezogene Fremdleistungen 279,0 33,1 21,0 21,1 21,1 21,1 35,1 21,1 21,1 21,1 21,1 21,1 21,1 für Instandsetzung / Reparaturen 54,8 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 für Auszubildende / Lohn (in Maßnahmen) 165,0 12,6 12,6 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 12,7 21,9 16,6 2010,1 152,9 152,9 154,3 154,3 154,3 154,3 154,3 154,3 154,3 154,3 267,4 202,2 für KFZ Steuern / Versicherungen / KFZ-Kosten 51,7 3,9 3,9 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 6,9 5,2 für Werbe- / Reisekosten 23,0 1,7 1,7 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 3,1 2,3 für sonstige betriebliche Aufwendungen 128,3 7,4 12,4 12,4 11,4 17,9 14,9 8,4 8,4 8,4 8,9 8,9 8,4 2825,6 225,7 218,6 220,3 218,8 225,2 236,1 215,4 215,4 215,9 221,5 343,1 269,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 stg. Neutrale Einzahlungen 15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 stg. Neutrale Auszahlungen 9,9 0,0 2,0 0,0 2,0 0,0 2,0 0,0 0,0 2,0 0,0 1,9 0,0 Saldo neutrale Zahlungen 5,1 0,0 -2,0 0,0 -2,0 0,0 13,0 0,0 0,0 -2,0 0,0 -1,9 0,0 für Personalaufwand Saldo betriebliche Zahlungen Einzahlungen aus Zinsen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Auszahlungen für Investitionen in das AV 159,2 5,0 5,0 9,2 10,0 15,0 20,0 60,0 10,0 10,0 5,0 5,0 5,0 Saldo Zahlungen Investitionsbereich -159,2 -5,0 -5,0 -9,2 -10,0 -15,0 -20,0 -60,0 -10,0 -10,0 -5,0 -5,0 -5,0 Darlehensaufnahmen 150,0 0,0 0,0 30,0 0,0 0,0 0,0 70,0 0,0 0,0 50,0 0,0 0,0 Kapitaldienst 11,5 0,5 0,5 0,5 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,3 1,3 1,3 1,3 Saldo Zahlungen Finanzierungsbereich 138,5 -0,5 -0,5 29,5 -1,0 -1,0 -1,0 69,0 -1,0 -1,3 48,8 -1,3 -1,3 Einlagen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Entnahmen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Saldo Einlagen/Entnahmen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -546,9 -347,8 -335,0 -304,1 -300,4 -294,7 -244,5 -227,0 -254,3 -310,6 -221,3 -289,4 -271,9 Einzahlungen aus Abgängen des AV Endbestand Kasse/Kontokorrent (angepasste Darstellung aus dem Wirtschaftsplan 2016) Die ersten 3 Monate in 2016 zeigen eine deutlich verbesserte Liquidität des Berufsbildungszentrums (im Vergleich zum Vorjahr). Zum 1. Mai liegt der Kassenbestand / Kontokorrentkredit bei -326,8 T€. Diese Verbesserung ist bedingt durch höhere Erträge aus den Maßnahmen. Seite 368 e) Vermögenslage Die Aktivseite der Bilanz ist geprägt von den langfristig gebundenen Werten in Höhe von 2.293,7 T€ (= 83,91% der Bilanzsumme). Die ursprünglichen Anschaffungskosten von Grundstücken und Gebäuden (umfassend saniert in 1999 und 2012) mit einem Buchwert in Höhe von 1.711,3 T€ belaufen sich auf 4.808,8 T€. Die ursprünglichen Anschaffungskosten der technischen Anlagen und Maschinen, die mit einem Buchwert von 339,0 T€ ausgewiesen sind, belaufen sich auf 1.891,7 T€. Die ursprünglichen Anschaffungskosten der anderen Anlagen und der Betriebs- und Geschäftsausstattung, die mit einem Buchwert von 233,0 T€ ausgewiesen sind, belaufen sich auf 2.112,1 T€. Im kurzfristigen Bereich sind als wesentliche Posten die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit 319,0 T€ (Vorjahr 288,8 T€) zu nennen, z.B. gegenüber der Handwerkskammer Aachen für die Durchführung der überbetrieblichen Lehrlingsunterweisung im Handwerk. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen an die Bundesagentur für Arbeit im Rahmen der Altersteilzeitvereinbarungen in Höhe von 14 T€ (Vorjahr 61,7 T€) enthalten. f) finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren finanzielle Leistungsindikatoren Aufgrund der Gesellschaftsform und des gemeinnützigen Zwecks der Gesellschaft spielen die finanziellen Leistungsindikatoren eine sekundäre Rolle. Die Eigenkapitalrentabilität stellt sich wie folgt dar: Eigenkapitalrentabilität 2012 2013 2014 2015 -5,1 % -16,0 % -14,7 % 5,6 % nichtfinanzielle Leistungsindikatoren Das BZE ermittelt die Zufriedenheit seiner Kunden (Lehrgangsteilnehmer) in den unterschiedlichen Bildungsmaßnahmen jeweils nach Kursende anhand eines Fragebogens. Die gesammelten Daten werden anhand der QM-Richtlinien ausgewertet und zur Sicherung und Verbesserung der Qualität verwendet. Es zeigt sich, dass 60% aller Teilnehmer die Kurse mit „sehr gut“ bewerten und der Anteil der „schlechten“ Bewertungen bei nur 1% liegt. gut sehr mittel schlecht schlecht Jahr Kunden sehr gut 2008 639 32,34% 52,68% 13,68% 1,10% 0,25% 2009 982 34,10% 50,50% 14,35% 1,12% 0,40% 2010 960 36,99% 48,78% 12,58% 1,48% 0,16% 2011 1343 44,06% 45,63% 8,91% 1,23% 0,17% 2012 1273 48,16% 43,80% 7,04% 0,75% 0,25% 2013 1703 53,09% 39,17% 6,97% 0,55% 0,28% 2014 1285 57,65% 37,28% 4,57% 0,45% 0,06% 2015 1273 60,00% 35,31% 3,63% 0,92% 0,14% Seite 369 Zahl d. Lehrgänge sehr schlecht schlecht Teilnehmer Gewerk sehr gut gut mittel 3 47 AU 178 72 9 17 52 BaE 135 175 26 9 9 74 BvB 186 165 36 1 16 113 Elektro Handwerk 623 157 12 21 200 Elektro Industrie 892 428 62 9 37 18 Umschulung EBT Elektro PVB-Handwerk 1 8 Firmenschulung Handfest 5 34 Maler 111 99 28 1 12 111 Metall Handwerk 579 179 16 1 22 207 Metall Industrie 775 599 77 1 2 Metall PVB-Handwerk Umschulung Metall 2 27 Umschulung MA 103 73 13 18 215 KFZ 880 610 29 9 94 SHK 435 204 18 4 16 Schweißen 80 31 1 8 75 Tischler 206 262 51 6 Summe 1273 5220 3072 316 80 12 0,92% 0,14% Ergebnis 60,00% 35,31% 3,63% 8700 3. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten. 4. Prognose, Risiko- und Chancenbericht Prognose Die Gesamtentwicklung des BZE im Jahr 2015 war sehr erfreulich und lag deutlich über den Erwartungen im entsprechenden Wirtschaftsplan. Der prognostizierte Jahresfehlbetrag 197 T€ wurde in einen Gewinn in Höhe von 117,1 T€ gewandelt. Seit dem 1. November 2014 leitet Herr Jochen Kupp als hauptamtlicher Verbandsvorsteher die Geschäfte des Zweckverbandes. Seine Stellvertretung obliegt Herrn Marcus Schmelzer. Der Restrukturierungsprozess des Berufsbildungszentrums wurde in 2015 begonnen und die Personalsituation wurde optimiert. Einige Mitarbeiter sind in den Ruhestand gegangen. Deren Stellen wurden zum Teil nicht neu besetzt und durch interne Umstrukturierungen aufgefangen. Im Bereich Berufsorientierung konnten fehlende Personalressourcen durch Honorarkräfte aufgefangen werden, so dass kein personeller Engpass entstand. Seite 370 Wir erwarten Rückgänge im Bereich der Berufsorientierung und im Bereich der Berufsausbildung in außerbetrieblichen Einrichtungen (BaE). Im BaE-Programm wurde die Ausschreibung nur noch im Bereich der kooperativen BaE (d.h. Ausbildung in Betrieben) durchgeführt. Unsere jahrelangen Erfahrungen liegen in der integrativen Form, bei der die Ausbildung hier im Berufsbildungszentrum in unseren Werkstätten erfolgt. Für die kooperative Form haben wir uns nicht an der Ausschreibung beteiligt. An folgenden Ausschreibungen haben wir uns bis zum Berichtszeitpunkt beteiligt, bzw. arbeiten wir derzeit: ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ Potentialanalysen für Schuljahr 2016/17 – 2018/19 (ca. 2000 in Kooperation mit dem Bildungsträger BRW) Projektaufruf Produktionsschule 01.09.2016 – 31.08.2018 (40 Teilnehmerplätze) Förderzentrum für Flüchtlinge ab 1. Juli 2016 (26 Teilnehmerplätze) Perspektiven für junge Flüchtlinge ab 1. Juli 2016 (20 Teilnehmerplätze) KompAS – Integrationskurs mit praktischen Ansatz – ab 1. September (150 Teilnehmerplätze) Berufsorientierung für Flüchtlinge – jeweils in 12er Gruppen über 2 Jahre Bei der Erstellung des Wirtschaftsplanes waren diese Maßnahme teilweise noch nicht bekannt, daher haben wir hier pauschale Einschätzungen getroffen. Bezeichnung Berufsausbildung in außerbetrieblichen Einrichtungen IST 2014,0 Plan 2015 Plan 2016 Abweichung 2015-2016 TEUR TEUR TEUR absolut relativ 714,3 589,1 550,0 -39,1 -6,6% Überbetriebliche Ausbildung - Industrie 550,0 559,5 572,0 12,5 2,2% Überbetriebliche Ausbildung - Handwerk 377,0 320,5 348,4 27,9 8,7% Fortbildungsmaßnahmen 129,7 106,7 98,8 -7,9 -7,4% Umschulung 89,5 198,1 100,0 -98,1 -49,5% Berufsvorbereitende Bildungsangebote 800,5 761,5 1018,1 256,7 33,7% a) BvB - Berufsvorbereitende Bildungsmaßnahme 316,5 301,8 266,0 -35,8 -11,9% 0,0 0,0 378,0 378,0 0,0% b) Produk tionsschule jobzeit pro c) Jugend in Arbeit 21,3 29,7 36,6 6,9 23,2% d) BO - Berufsorientierung KAoA - BoP 374,2 394,4 230,0 -164,4 -41,7% e) Vermittlungsprovisionen 0,0 15,0 15,0 0,0% f) Praxisk urse 5,5 9,0 10,0 1,0 11,1% g) externe Umschüler 26,6 13,5 -13,1 -49,2% 0,0 65,0 65,0 0,0% 4,0 4,0 0,0% 0,0 0,0 0,0% 0,0 0,0% h) Neue Kurse mit Flüchtlingen/Asylbewerbern i) Ausbildungsbörse 4,2 j) startk lar 61,7 k ) handfest 17,1 1. Umsatzerlöse 2. andere aktivierte Eigenleistungen Gesamtleistung 0,0 2661,0 2535,4 2687,3 152,0 6,0% 0,0 65,0 20,0 -45,0 -69,2% 2661,0 2600,4 2707,3 107,0 4,1% Seite 371 Zu den einzelnen Maßnahmen gelten die nachstehenden Erläuterungen aus dem Wirtschaftsplan 2015. Berufsausbildung in außerbetrieblichen Einrichtungen Zur Zielgruppe gehören junge Menschen ohne berufliche Erstausbildung, die die allgemeine Schulpflicht erfüllt haben. Dazu zählen Lernbeeinträchtigte und sozial benachteiligte junge Menschen, die wegen der in ihrer Person liegenden Gründe auch mit ausbildungsfördernden Leistungen nicht in einem Betrieb bestehen können sowie Auszubildende deren Ausbildungsverhältnis vorzeitig gelöst wurde. Die Erträge der Berufsausbildung in außerbetrieblichen Einrichtungen sind seit mehreren Jahren rückläufig. 2014 wurde dieses Ausbildungsprogramm erneut von der Agentur für Arbeit ausgeschrieben. Für das Jahr 2015 wurde die Option für diese Maßnahme gezogen. Seit 2014 wurden keine Plätze mehr seitens des Jobcenters Euskirchen eingekauft. Zum aktuellen Zeitpunkt sind lediglich 4 von 12 Teilnehmerplätzen in der BaE 2015 belegt. Hier werden jedoch bis Sommer 2016 alle 12 Plätze bezahlt. Die vergütete Mindestteilnehmerplatzzahl in der BaE 2014 beträgt 80%, wobei derzeit sogar 11 von 12 Plätzen belegt und somit finanziert sind. Auch in der BaE 2013 sind 11 von 12 Plätzen durch die Agentur und 1 von 3 Plätzen durch das Jobcenter genutzt. Somit sind auch dort mehr als die Mindestteilnehmerplätze bezahlt. In der BaE 2012 befinden sich noch 8 von 12 Agentur-Kunden und 1 von 3 Jobcenter-Kunden, wobei diese bei positivem Verlauf ihrer Gesellenprüfung im Winter 2015/2016 ausscheiden. Aufgrund der derzeit unbelegten Plätze ist damit zu rechnen, dass hier 2016 mit weniger Teilnehmerplätzen neu ausgeschrieben wird. Hinweis: die integrative Form der BaE wurde Seitens der Arbeitsagentur nicht mehr ausgeschrieben, daher wird diese Maßnahme in den nächsten 2,5 Jahren voraussichtlich auslaufen. Überbetriebliche Ausbildung – Industrie Die Ausbildungszahlen in der Industrie sind in unserer Region – nach vielen rückläufigen Jahren – für 2016 recht konstant. Aufgrund von Neuakquisition und Schaffung von neuen Kursen (insbesondere Prüfungsvorbereitungskursen) gehen wir von leichten Umsatzsteigerungen in diesem Bereich aus. Überbetriebliche Ausbildung – Handwerk Auch im Handwerksbereich hat sich die Zahl der neu abgeschlossenen Berufsausbildungsverträge im Vergleich zu den Vorjahren leicht erhöht. Daher gehen wir auch von leicht steigenden Umsätzen in diesem Bereich aus. Zusätzlich wird in enger Absprache mit der Kreishandwerkerschaft und den entsprechenden Innungen versucht, zusätzliche ÜBL-Kurse anzubieten, die bislang nicht oder nur zum Teil wahrgenommen wurden. Auch im Handwerksbereich möchten wir zukünftig weitere Kurse anbieten (insbesondere Prüfungsvorbereitungskurse) um höhere Umsätze zu erzielen. Umschulung Aufgrund der sehr positiven Arbeitsmarktzahlen sind die Umsatzerwartungen im Bereich der Umschulung stark rückläufig. Sowohl Jobcenter als auch die Agentur für Arbeit entsenden uns derzeit sehr wenige neue Teilnehmer. Auch Werbemaßnahmen in örtlichen Zeitschriften bringen nicht den erhofften Erfolg. Derzeit laufen folgende Umschulungen: - 11 Maschinen- und Anlagenführer (bis Januar 2016) - 4 Maschinen- und Anlagenführer (ganzjährig 2016) - 1 Industriemechaniker (ganzjährig 2016) - 2 Elektroniker für Betriebstechnik (ganzjährig 2016) Für 2016 haben wir zwei neue Umschulungsmaßnahmen zertifizieren lassen: Fachkraft für Metalltechnik Seite 372 Fachkraft Möbel-, Küchen-, Umzugsservice Diese eher niederschwelligen Umschulungsangebote entsprechen dem aktuellen Kundenkreis des Jobcenters und der Agentur für Arbeit. Geplanter Start ist März 2016. Wir schätzen, dass wir ca. 4 – 5 neue Umschüler im Jahre 2016 werben können. Hinweis: Die Umschulungsangebote haben sich recht positiv entwickelt, so dass ab März 2016 Umschulungen mit 10 Teilnehmern beginnen konnten. . Berufsvorbereitende Bildungsmaßnahmen Die berufsvorbereitenden Bildungsmaßnahmen werden immer wichtiger für das BZE. Der Umsatzanteil der berufsvorbereitenden Bildungsmaßnahmen beträgt mittlerweile über 35%. Unter der Bezeichnung fassen wir im weitesten Sinne untenstehende Maßnahmen und Projekte zusammen: a) BvB – Berufsvorbereitende Bildungsmaßnahmen Die BVB richtet sich an junge Menschen bis 25 Jahre, die aufgrund multipler sozialer Hemmnisse nicht über die nötige Ausbildungsreife verfügen. Sie werden hier unterstützt, gefördert, sozialpädagogisch begleitet und mittels geschulter Ausbilder und Anleiter fit für den Ausbildungsstart gemacht. Die BVB läuft aktuell im dritten Jahr im BZE, da 2015 die Option für zwei Jahre seitens der Agentur für Arbeit gezogen wurde. Bislang können wir bereits auf sehr gute Vermittlungserfolge blicken. Von den insgesamt 51 Teilnehmerplätzen (davon 6 Reha-Plätze) sind derzeit 37 belegt. Die Zielgruppe wird auch in den nächsten Jahren ähnlich stark besetzt erwartet, da es bei den ständig steigenden Anforderungen in der Berufsausbildung immer wieder junge Menschen mit Unterstützungsbedarf geben wird. Die Mindestteilnehmerplatzzahl von 36 Teilnehmern wird durchgängig finanziert. b) Produktionsschule jobzeit pro Die Produktionsschule ist ein Angebot für noch nicht ausbildungsreife Jugendliche, welches berufliche Qualifizierung mit praktischer, produktiver Arbeit verbindet. Im Jahr 2015 wurden seitens der Agentur für Arbeit 20 Plätze und seitens des Jobcenters 30 Plätze für die Produktionsschule jobzeit pro für ein Jahr ausgeschrieben, die von ESF Fördermitteln kofinanziert werden. Das Projekt startete im September mit lediglich 11 Teilnehmern. Aktuell befinden sich 24 Teilnehmer (16 Jobcenter, 8 Agentur) in der Produktionsschule. Hier lässt sich ein positiver Trend erkennen, da die Teilnehmerakquise von allen Seiten forciert wird, so dass davon auszugehen ist, dass zukünftig mehr als die Mindestteilnehmerzahlen von 10 (Agentur für Arbeit) und 15 (Jobcenter) Plätzen bezahlt werden. Im Sommer 2016 geht die Produktionsschule erneut in die Ausschreibung, wobei wir fest davon ausgehen, dass das BZE den Zuschlag erneut erhalten wird. Hinweis: Wir haben uns im April am Projektaufruf für 40 Teilnehmerplätze für die kommenden beiden Jahre beteiligt. c) Jugend in Arbeit Jugend in Arbeit richtet sich an arbeitslose Jugendliche und junge Erwachsene, die auf der Suche nach sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung sind und Unterstützung beim Abbau von verschiedenen Vermittlungshemmnissen benötigen. Die Zuweisung erfolgt in großen Teilen durch das Jobcenter Euskirchen, aber auch durch die Agentur für Arbeit. Die Zuweisungszahlen entwickeln sich positiv. Seite 373 Seit Oktober 2015 haben sich die Abrechnungsmodalitäten dahingehend verändert, dass nicht mehr nach erfolgten Beratungsschritten vergütet wird, sondern eine monatliche Pauschale für eine Beraterstelle ausgezahlt wird. Insgesamt ist die Entwicklung des Projekts aufgrund steigender Zuweisungs- und Vermittlungszahlen positiv zu betrachten. d) Berufsorientierung KAoA – BOP Die Berufsorientierung richtet sich in der Regel an Schüler der 8. Klassen. Resultierend aus der Wahrnehmung der Ausbildungsbetriebe, dass junge Auszubildende oft mit falschen Vorstellungen in eine Berufsausbildung starten und es somit zur Demotivation, schlechten Leistungen, Überforderung und Ausbildungsabbruch kommt, wurde eine Vorbereitung entwickelt, die im Programm der Berufsorientierung mündet. Derzeit wird im Rahmen von KAoA-BOP eine eintägige Potentialanalyse vorgeschaltet, wo Stärken und Schwächen der Jugendlichen losgelöst vom Schulalltag beleuchtet werden. Zusätzlich werden dreitägige Berufsfelderkundungen sog. Werkstatttage angesetzt, um den zukünftigen Auszubildenden Berufsfelder näher zu bringen. Insgesamt sind hier für das BZE Umsatzrückgänge zu erwarten, da im 1. Halbjahr 2016 voraussichtlich keine Maßnahme durchgeführt wird. Hier sind wir natürlich vor allem abhängig von den Schülerzahlen, denn auch hier ist der demographische Wandel sehr gut zu spüren. Neuerdings werden Teile des Programms ausgeschrieben. Wir werden uns an den Ausschreibungen beteiligen und versuchen ständig, dass Programm zu verbessern und effizienter zu gestalten. f) Praxiskurse Innerhalb der Praxiskurse wird Schülern und Schülerinnen ab Jahrgangsstufe 9 die Möglichkeit gegeben, ihre praktischen Erfahrungen in einem Berufsfeld bzw. ihre fachlichen und sozialen Kompetenzen mit Bezug auf Anforderungen in mehreren Ausbildungsberufen zu vertiefen. Sie ähneln Qualifizierungsbausteinen im Bereich der Berufsvorbereitung und orientieren sich an Anforderungen des ersten Ausbildungsjahres. Auch im nächsten Jahr werden wir Praxiskurse anbieten und ggfs. auch neue Kurse schaffen und dadurch neue Umsätze generieren. Hier sind wir natürlich vor allem abhängig von den Schülerzahlen, denn auch hier ist der demographische Wandel sehr gut zu spüren. Problematisch ist zusätzlich, dass der Abrechnungsaufwand für die Praxiskurse extrem hoch ist und in keinem Verhältnis zum Ertrag steht. h) Neue Kurse mit Flüchtlingen / Asylbewerbern Angedacht ist hier zum einen eine modulare Qualifizierung von Flüchtlingen als sogenannte Anpassungsqualifizierung und zum anderen eine Berufsvorbereitung für ungelernte jugendliche Flüchtlinge. Die Besonderheit der Flüchtlingssituation in Deutschland einhergehend mit dem zunehmenden Fachkräftemangel bietet hier die Möglichkeit ein neues Geschäftsfeld zu bedienen. Unter den Flüchtlingen befinden sich durchaus Fachkräfte, die aber den deutschen Anforderungen an das erlernte Berufsfeld nicht standhalten können. Genannt sei hier bspw. der syrische Elektriker, der u.U. von SmartHome und ähnlichen Technologien weit entfernt ist. Vorgeschaltet werden soll eine mehrwöchige Potentialanalyse im kognitiven, theoretischen und fachpraktischen Bereich. Im Anschluss ergibt sich, welcher der zwei Wege eingeschlagen werden soll: Anpassungsqualifizierung an das deutsche System im jeweiligen Fachbereich oder Berufsvorbereitung mit begleitetem Übergang in das deutsche Ausbildungssystem. Unter Rückgriff auf erfahrene Ausbildungsmeister werden auch Sozialpädagogen eingesetzt, die neben Krisenintervention auch unterstützend wirken bei Alltagsproblemen (Behördengänge, Wohnung, Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel, Sprache, Kultur, Finanzen). Um den Übergang in Seite 374 Ausbildung/Beschäftigung zu gewährleisten und den Verbleib im Betrieb zu sichern, bedarf es zusätzlich des Einsatzes sog. Jobcoaches. Hinweis: Derzeit werden einige Maßnahme für Flüchtlinge / Asylbewerber ausgeschrieben, an denen wir uns beteiligt haben, bzw. an denen wir uns noch beteiligen werden. Wir sehen hier ein großes Umsatzpotential für die kommenden drei Jahre. Folgende Jahresabschlüsse werden für die nächsten Jahre prognostiziert: Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 2687,3 2794,8 2906,6 3022,8 3143,8 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 Gesamtleistung 2707,3 2814,8 2926,6 3042,8 3163,8 3. Sonst. Betr. Erlöse gesamt 307,0 319,3 332,1 345,3 359,1 Erfolgsplan Gesamterträge 3014,3 3017,8 3137,7 3262,4 3392,1 4. Materialaufwand 113,7 116,0 118,3 120,7 123,1 5. Bezogene Fremdleistungen 279,0 273,4 276,2 284,4 293,0 54,8 55,9 56,5 58,1 59,9 7. Auszubildene Lohn 165,0 168,3 171,7 175,1 178,6 Rohrertrag 2094,8 2201,2 2304,0 2404,5 2509,2 Sonst. Betr. Erlöse gesamt 307,0 203,0 211,1 219,6 228,3 Betrieblicher Rohertrag 2401,8 2404,2 2515,1 2624,1 2737,6 8. Personalaufwand 2010,1 2060,4 2122,2 2185,8 2251,4 9. betriebliche Steuern 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 10. Versicherungen / Beiträge 39,5 40,5 40,9 41,7 42,1 11. KFZ Kosten 11,7 12,0 12,1 12,4 12,5 12. Werbe-/ Reisekosten 23,0 23,6 23,8 24,3 24,5 13. Abschreibungen 204,3 209,4 211,5 215,7 217,8 14. sonstige betriebliche Aufwendungen 130,3 133,6 137,6 137,6 141,7 Betriebsergebnis -17,6 -75,7 -33,4 6,1 47,0 15. Zinsaufwand 12,7 13,0 13,4 13,4 13,8 16. sonstige Steuern 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 17. sonstiger neutraler Aufwand 9,9 11,0 11,5 12,0 12,5 18. sonstiger neutraler Ertrag 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 19. Jahresüberschuss (+) / Jahresfehlbetrag (-) -25,7 -85,2 -43,8 -4,8 35,2 Bezeichnung 1. Umsatzerlöse 2. andere aktivierte Eigenleistungen 6. Instandsetzung / Reparaturen Im prognostizierten Jahresergebnis 2016 ist eine Verbandsumlage in Höhe von 100 TEUR enthalten. In den weiteren mittelfristigen Erfolgsplanungen (ab 2017) ist diese Umlage nicht enthalten. Die Verbandsumlage würde dann voraussichtlich entsprechend des prognostizierten Fehlbetrages (bis max. 100 TEUR) gebildet. Risikobericht Seite 375 Die Risiken für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des BZE und damit für seine zukünftige Entwicklung, sind in erster Linie in einem Rückgang der Teilnehmerzahlen zu sehen, welcher aufgrund der demografischen Entwicklung und in Folge konjunktureller Schwankungen eintreten könnte. Das BZE versucht diesen Entwicklungen durch neue Programme und Seminare entgegenzutreten. Ferner werden die Kontakte mit den Unternehmen und Teilnehmern intensiviert. So wollen wir die Unternehmen an das BZE binden. Die Ausschreibungsseiten der Bundesagentur für Arbeit werden regelmäßig dahingehend untersucht, welche Maßnahmen im Wettbewerb neu vergeben werden sollen. Bei der Erstellung entsprechender Angebote wird in erster Linie darauf geachtet, dass die ausgeschriebenen Platzzahlen verwirklicht werden können und die vorhandene Infrastruktur der Geforderten entspricht. Werden weniger Plätze ausgeschrieben, müssen alternative Angebote am Markt platziert werden, um vorhandene Ressourcen und Kapazitäten zu erhalten. Hierzu sind dann verstärkte Akquisitionen mit der Agentur für Arbeit, dem Jobcenter oder potentiellen Kunden notwendig. Als wirkungsvolles Instrument der Risikoüberwachung dient die tägliche Kontrolle der Liquidität. Auch die Analyse der durchgeführten Maßnahmen erfolgt zeitnah. Die Mitglieder der Verbandsversammlung werden vierteljährlich über Soll-Ist-Vergleiche (anhand Vergleichsrechnungen mit dem Wirtschaftsplan) informiert. Die Kapitalstruktur ist sicherlich als Risiko für unser Berufsbildungszentrum anzusehen. Die hohen Verluste der Jahre 2012 - 2014 wurden nicht von den Mitgliedern ausgeglichen, sondern durch die Gewinnrücklagen verrechnet. Dadurch hat sich die Liquidität verschlechtert. Es besteht ein Kontokorrentkredit in Höhe von 700 T€ der zum Ende des Wirtschaftsjahres zu ca. 60% ausgelastet war. Durch den relativ geringen Zinssatz für den Kontokorrentkredit (1,75%) ist der Kapitaldienst für den Kredit relativ gering. Falls sich die Zinssituation wieder ändert, könnte dies weitreichende Folgen für das Berufsbildungszentrum haben. Ferner ist ein Kapitalbedarf für Reinvestitionen notwendig, damit wir das Berufsbildungszentrum auf einem technischen guten Stand halten können. Für das Jahr 2016 sind die Voraussetzungen für eine Verbandsumlage in Höhe von 100 T€ zur Liquiditätssicherung von den drei Trägern geschaffen worden. Chancenbericht Das BZE ist eng mit der Region verknüpft und genießt einen sehr guten Ruf über die Grenzen des Kreises Euskirchen hinaus. Engagierte und hochmotivierte Mitarbeiter sind unser größtes Kapital. Wir sind mit allen Akteuren des Bildungsgeschäftes und der Wirtschaft eng und aktiv verknüpft. Der zentrale Standort des BZE mit der sehr guten eigenen Infrastruktur ist ein wichtiger Garant für den langfristigen Erhalt – und auch die kostendeckende Arbeit - des Berufsbildungszentrums. Ab Dezember 2015 haben im BZE umfangreiche Umbaumaßnahmen stattgefunden um aus drei großen Seminarräumen – die nur zu max. 5% genutzt wurden – 9 Büroräume für den Integration Point Euskirchen zu schaffen. Die Umbaumaßnahme wurden Ende Februar mit der Eröffnung des Integration Points beendet. Seit diesem Zeitpunkt sind die Räume an den Jobcenter / Arbeitsagentur für mindestens 3 Jahre vermietet. Neben den Mieteinnahmen (ca. 22 T€) erwarten wir auch Synergieeffekte für unsere Maßnahmen durch die Nähe zum Integration Point. Euskirchen, den 10. Mai 2016 Jochen Kupp - Verbandsvorsteher - Seite 376 2. Zweckverband Kommunale Datenverarbeitungszentrale Rhein-Erft-Rur Bonnstr. 16-18 50226 Frechen Internet: http://www.kdvz-frechen.de/ A) Aufgaben und Ziele des Zweckverbands Der Zweckverband ist Träger der Kommunalen Datenverarbeitungszentrale Rhein-Erft-Rur und ist Dienstleister für seine Verbandsmitglieder in allen Belangen technikunterstützter Informationsverarbeitung. Dem Zweckverband obliegen insbesondere folgende Aufgaben, um eine wirtschaftlichere Aufgabenerledigung beim Einsatz der Informationstechnologie bei den Verbandsmitgliedern zu erreichen, als dies für jedes Verbandsmitglied alleine möglich ist: 1. Bereitstellung von Anwendungen und Unterstützung bei deren Nutzung auf allen vereinbarten Rechnerebenen, 2. Beratung und Unterstützung bei der Erstellung und Fortschreibung örtlicher TUIEntwicklungspläne, 3. Planung, Beschaffung, Vermittlung, Installation und Administration von IT-Komponenten, 4. Unterstützung bei der Problembehebung und künftigen Problemvermeidung durch die Nutzung von IT-Komponenten vor Ort, 5. Bereitstellung von Rechner- und Netzkapazitäten zur Gewährleistung einer hohen Verfügbarkeit, die termingerechte Durchführung von Produktionen und die Sicherstellung des Schutzes gespeicherter Daten vor Missbrauch und Zerstörung, 6. Schulung von Bediensteten der Verbandsmitglieder in der Handhabung eingesetzter SoftwareProdukte, 7. Prüfung der Programme im Bereich der Haushaltswirtschaft vor ihrer Anwendung gem. § 103 Abs. 1 Nr. 4 GO NRW. B) Mitgliedschaftsverhältnisse Mitglieder sind die Kreise Düren, Euskirchen und der Rhein-Erft-Kreis sowie 34 kreisangehörige Städte und Gemeinden. Der Zweckverband erwartet lt. Satzung, dass die übrigen kommunalen Gebietskörperschaften der Kreise Düren, Erftkreis und Euskirchen beitreten. Zum 31.12.2012 wurde die Mitgliedschaft im Zweckverband durch den Kreis Düren, die Städte Düren und Euskirchen sowie durch die Gemeinde Blankenheim gekündigt. Zur Frage der Rechtswirksamkeit der Kündigungen war ein Rechtsstreit anhängig. Gemäß Urteil des VG Köln vom 03.04.2014 sind die v.g. Verbandsmitglieder zum 01.01.2013 wirksam aus dem Zweckverband ausgeschieden. Hiergegen hat die kdvz Berufung vor dem OVG Münster eingelegt; welche mit Urteil vom 27.10.2015 zurück gewiesen wurde. Die Revision wurde nicht zugelassen. Für die vermögensrechtliche Auseinandersetzung incl. Ausgleichszahlungen für den durch das Ausscheiden entstandenen Personalüberhang in der kdvz wurde die Bezirksregierung eingeschaltet. Die Angelegenheit ist zum 01.09.2016 noch nicht entschieden. C) Stammkapital und Anteile Der Zweckverband besitzt kein Stammkapital. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Unter Beachtung des § 18 Abs. 3 GkG NRW finden die Vorschriften über Wirtschaftsführung und Rechnungswesen der Eigenbetriebe (EigVO NRW) sinngemäß Anwendung. Soweit seine sonstigen Erträge nicht ausreichen, um den Finanzbedarf zu decken, erhebt der Zweckverband von seinen Mitgliedern eine Umlage nach § 19 GkG. Die Höhe der Umlage richtet sich zum einen nach dem nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen ermittelten Aufwand und zum anderen nach der Inanspruchnahme der Produkte und Leistungen durch die Verbandsmitglieder. E) Zusammensetzung der Organe a) Verbandsversammlung (je Verbandsmitglied ein Vertreter mit einer Stimme) b) Verwaltungsrat (Verbandsvorsteher, dessen zwei Stellvertreter sowie je fünf Hauptverwaltungsbeamte/leitende Bedienstete aus den Gebieten des Rhein-Erft-Kreises und der Kreise Düren und Euskirchen) c) Verbandsvorsteher Daneben besteht ein Rechnungsprüfungsausschuss. Der Zweckverband beruft einen Geschäftsführer. Seite 377 a) Vertreter des Kreises in der Verbandsversammlung Mitglied Karsten Stickeler (CDU) Stellvertreter Emmanuel Kunz (SPD) b) Vertreter des Kreises im Verwaltungsrat Der Kreis Euskirchen wird im Verwaltungsrat durch Herrn Johannes Adams, Geschäftsbereichsleiter I, (stellvertretender Verbandsvorsteher) vertreten. c) Verbandsvorsteher Heinrich Stommel (Bürgermeister Stadt Jülich) Dr. Patrick Lehmann (Allgemeiner Vertreter und Kämmerer, Stadt Frechen) Stellvertreter: Dr. Patrick Lehmann (Allgemeiner Vertreter und Kämmerer, Stadt Frechen) Axel Buch (Bürgermeister, Gemeinde Hürtgenwald) Johannes Adams (Geschäftsbereichsleiter I, Kreis Euskirchen) bis 20.10.2015 ab 18.12.2015 bis 17.12.2015 ab 18.12.2015 Geschäftsführer: Karl Heinz Wergen nachrichtlich: Mit Wirkung zum 03.06.2016 wurde Herr Christian Müller zum stellvertretenden Geschäftsführer bestellt. F) Jahresabschluss Der Jahresabschluss 2014 des Zweckverbandes Kommunale Datenverarbeitungszentrale Rhein-ErftRur ist ab Seite 379 dargestellt. Der Jahresabschluss für das Jahr 2015 lag zum Zeitpunkt der Berichterstattung noch nicht vor und wird im nächsten Beteiligungsbericht dargestellt. Seite 378 Seite 379 Seite 380 Seite 381 Seite 382 Seite 383 Seite 384 Seite 385 Seite 386 Seite 387 Seite 388 Seite 389 Seite 390 Seite 391 Seite 392 Seite 393 Seite 394 Seite 395 Seite 396 Seite 397 Seite 398 Seite 399 Seite 400 3. Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Sieg (ZV VRS) und Verkehrsverbund Rhein-Sieg GmbH (VRS GmbH) Glockengasse 37-39 50667 Köln Internet: http://www.vrsinfo.de/ A) Ziele der Beteiligung Der Zweckverband VRS erfüllt Aufgaben nach § 5 Abs. 1 ÖPNVG NW (Gesetz über den öffentlichen Personennahverkehr NW) und sonstigen Vorschriften. Dazu gehört insbesondere die Weiterentwicklung und Fortschreibung des Verbundtarifs sowie Marktforschung und Erstellung von Marketingkonzepten. Die VRS GmbH nimmt für den ZV VRS die diesem obliegenden Aufgaben wahr. In Abstimmung mit den Verkehrsunternehmen übernimmt sie zudem Aufgaben als Dienstleister für diese. Die Erbringung von Leistungen des öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV) ist ein dringender öffentlicher Zweck im Sinne des § 108 Abs. 1 Nr. 1 in Verbindung mit § 107 Abs. 1 GO. Aus Gründen der Übersichtlichkeit sind an dieser Stelle beide Institutionen dargestellt. Mit der am 01.01.2008 in Kraft getretenen Änderung des ÖPNVG NW ist die Aufgabe der konzeptionellen Planung und Gestaltung des Schienenpersonennahverkehrs (SPNV) auf den neu gegründeten Zweckverband Nahverkehr Rheinland (ZV NVR) übertragen worden, dessen Mitglieder der ZV VRS und der Aachener Verkehrsverbund sind. B) Erfüllung des öffentlichen Zwecks Auszug aus der aufgabenkritischen Untersuchung des Kreises im Jahre 2003: „Ist die Mitgliedschaft zur Aufgabenerfüllung des Kreises erforderlich und/oder kann ggf. die Mitgliedschaft entfallen? Ja, da es sich um einen Pflichtverband nach § 5 ÖPNVG NW handelt. Die Mitgliedschaft kann nicht entfallen. Können die vom Zweckverband wahrgenommenen Aufgaben entfallen oder reduziert werden? Nein. Der Zweckverband bedient sich für die operative Aufgabenerfüllung der VRS GmbH. Die regelmäßige Prüfung der Wirtschafts- und Finanzplanung der GmbH wird in den Gremien der GmbH, in denen der Kreis Euskirchen vertreten ist, beraten und beschlossen. Bisher ergaben sich keine Ansatzpunkte für eine Forderung nach Wegfall oder Reduktion von Aufgaben. Kann die Aufgabe in anderer Form (besser) wahrgenommen werden? Nein, da die Organisationsform vorgeschrieben ist. Bestehen Erfüllungsdefizite bei der Aufgabenerledigung? Nein. Sind zusätzliche Leistungsanforderungen an den Zweckverband absehbar? Im Rahmen des künftigen ÖPNV-Wettbewerbes werden sich neue Aufgaben für die VRS GmbH ergeben, deren Umfang jedoch noch nicht abgeschätzt werden kann Abschlussbewertung: Die Mitgliedschaft im Zweckverband ist durch das ÖPNVG NRW vorgeschrieben. Zur Aufgabenerledigung bedient sich der Zweckverband der VRS GmbH, deren Alleingesellschafter er ist, und bei deren regelmäßigen Prüfungen sich keine Ansatzpunkte für eine Verbesserung der Aufgabenwahrnehmung und ihrer Wirtschaftlichkeit gezeigt haben.“ C) Beteiligungsverhältnisse Der Kreis Euskirchen ist Mitglied im Zweckverband Verkehrsverbund Rhein-Sieg, weiterhin die Stadt Bonn, der Rhein-Erft-Kreis, die Stadt Köln, die Stadt Leverkusen, die Stadt Monheim am Rhein, der Oberbergische Kreis, der Rhein-Sieg-Kreis und der Rheinisch-Bergische Kreis. Jedes Verbandsmitglied entsendet je angefangene 100.000 Einwohner einen Vertreter in die Verbandsversammlung. Der Zweckverband VRS wiederum ist Alleingesellschafter der Verkehrsverbund Rhein-Sieg GmbH mit einem Stammkapital i.H.v. 240.000 €. Der Zweckverband VRS ist neben dem Zweckverband Aachener Verkehrsverbund (AVV) Verbandsmitglied im Zweckverband Nahverkehr – SPNV & Infrastruktur – Rheinland (ZV NVR). Der ZV Nahverkehr Rheinland ist wiederum Alleingesellschafter der Nahverkehr Rheinland GmbH mit einem Stammkapital i.H.v. 100.000 €. Die Nahverkehr Rheinland GmbH hat am 18.12.2013 als Alleingesellschafterin mit einem Stammkapital von 25.000 € die Gesellschaft zur Vorbereitung und Umsetzung des Rhein-Ruhr-Express (RXX) im Kooperationsraum Rheinland mbH gegründet. Seite 401 D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Durch den Zweckverband VRS wird eine jährliche Verbandsumlage erhoben, näheres s. Teil D.2. E) Zusammensetzung der Organe 1. ZV Verkehrsverbund Rhein-Sieg a) Verbandsversammlung b) Verbandsvorsteher 2. Verkehrsverbund Rhein-Sieg GmbH a) Gesellschafterversammlung (wird durch ZV VRS besetzt) b) Aufsichtsrat c) Beirat (Vertreter der Verkehrsunternehmen, die verbundrelevante Verkehre erbringen) d) Geschäftsführung 3. ZV Nahverkehr Rheinland a) Verbandsversammlung b) Vergabeausschuss c) Betriebsausschuss Eigenbetrieb Fahrzeuge d) Hauptausschuss e) Verbandsvorsteher 4. Nahverkehr Rheinland GmbH a) Gesellschafterversammlung (wird durch den ZV NVR besetzt) b) Aufsichtsrat c) Geschäftsführung 1a) Vertreter des Kreises in der Verbandsversammlung des ZV VRS Mitglieder Stellvertreter (gebundene Vertretung) *2 1. LR Günter Rosenke Achim Blindert (GBL IV) 2. Bernd Kolvenbach*1 (CDU) Hans Schmitz (SPD) *1 gleichzeitig 1. Vorsitzender der Verbandsversammlung 1b) Verbandsvorsteher des ZV VRS Landrat Sebastian Schuster (Rhein-Sieg-Kreises) Stellvertreter: Landrat Dr. Hermann-Josef Tebroke (Rheinisch-Bergischer Kreise) 2a) Gesellschafterversammlung der VRS GmbH: Vorsitzender: Bernd Kolvenbach (CDU) Besetzung durch ZV VRS 2b) Vertreter des Kreises im Aufsichtsrat der VRS GmbH Mitglied Stellvertreter *2 Hans Schmitz (SPD) Achim Blindert (GBL IV) Bernd Kolvenbach (CDU) geborenes Mitglied (Vorsitzender der Verbandsversammlung ZV VRS) 2c) Vertreter des Kreises im Beirat der VRS-GmbH Der Kreis wird im Beirat in seiner Funktion als Verkehrsunternehmen (BgA) durch Herrn Achim Blindert *2 (GBL IV) vertreten. 2d) Geschäftsführung der VRS-GmbH Dr. Norbert Reinkober Dr. Wilhelm Schmidt-Freitag 3a) Vertreter des Kreises in der Verbandsversammlung des ZV NVR Mitglieder Stellvertreter (gebundene Vertretung) *2 1. LR Günter Rosenke Achim Blindert (GBL IV) 2. Bernd Kolvenbach (CDU) Hans Schmitz (SPD) 3b) Vergabeausschuss Mitglieder 1. Achim Blindert 2. Hans Schmitz (GBL IV) (SPD) *2 3c) Betriebsausschuss Eigenbetrieb Fahrzeuge Mitglieder *2 1. Achim Blindert (GBL IV) 2. Hans Schmitz (SPD) Seite 402 Stellvertreter (gebundene Vertretung) Bernd Kolvenbach (CDU) Stellvertreter (gebundene Vertretung) Bernd Kolvenbach (CDU) 3d) Hauptausschuss des ZV NVR Mitglied Bernd Kolvenbach, Vorsitzender (CDU) Stellvertreter (gebundene Vertretung) Hans Schmitz (SPD) 3e) Verbandsvorsteher des ZV NVR Landrat Dr. Hermann-Josef Tebroke (Rheinisch Bergischer Kreis) 1. Stellvertreter: Oberbürgermeister Marcel Philipp (Stadt Aachen) 2. Stellvertreter: Landrat Sebastian Schuster (Rhein-Sieg-Kreis) - ab 27.01.2015 3. Stellvertreter: Landrat Wolfgang Spelthahn (Kreis Düren) - ab 27.01.2015 4a) Gesellschafterversammlung der NVR GmbH: Besetzung durch ZV NVR Landrat Dr. Hermann-Josef Tebroke (Rheinisch Bergischer Kreis) 4b) Vertreter des Kreises im Aufsichtsrat der NVR GmbH Mitglied Stellvertreter Der Kreis Euskirchen ist im Aufsichtsrat nicht Achim Blindert durch ein ordentliches Mitglied vertreten Bernd Kolvenbach Hans Schmitz (GBL IV) (CDU) (SPD) *2 4c) Geschäftsführung der NVR GmbH Dr. Norbert Reinkober Dr. Wilhelm Schmidt-Freitag Heiko Sedlaczek nachrichtlich: *2 Zum 01.05.2016 erfolgte eine Neuorganisation der Geschäftsbereiche. Der bisherige GB IV wurde ohne weitere Veränderungen zum GB V. F) Jahresabschluss Die Jahresabschlüsse 2013 und 2014 des Zweckverbandes sind ab Seite 404 bzw. 414 und der Jahresabschluss der GmbH ab Seite 423 dargestellt. Der Jahresabschluss 2015 des Zweckverbandes lag zum Zeitpunkt der Berichterstellung noch nicht vor und wird im nächsten Beteiligungsbericht dargestellt. Seite 403 Seite 404 Seite 405 Seite 406 Seite 407 Seite 408 Seite 409 Seite 410 Seite 411 Seite 412 Seite 413 Seite 414 Seite 415 Seite 416 Seite 417 Seite 418 Seite 419 Seite 420 Seite 421 Seite 422 Seite 423 Seite 424 Seite 425 Seite 426 Seite 427 4. Zweckverband Kronenburger See Geschäftsführung: Gemeinde Dahlem Internet: http://www.dahlem.de/KronenburgerSee A) Aufgaben und Ziele des Zweckverbands Aufgabe des Verbandes ist die Unterhaltung einer Stauanlage und eines Wassersammelbeckens zur Aufstauung der Kyll oberhalb Kronenburgerhütte. Weiterhin dient der Verband der Tourismusförderung am Kronenburger See. B) Mitgliedschaftsverhältnisse Mitglieder des Zweckverbandes Kronenburger See sind die Gemeinde Dahlem, die Verbandsgemeinde Obere Kyll, der Kreis Euskirchen und der Landkreis Vulkaneifel. C) Stammkapital und Anteile Der Zweckverband hat kein Stammkapital. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Der Verband deckt seinen Finanzbedarf durch die Erhebung von Umlagen von seinen Mitgliedern im Verhältnis der Beteiligung der Mitglieder in der Verbandsversammlung (Anteil Kreis Euskirchen: 1/9 bzw. 11,11 %) E) Zusammensetzung der Organe a) Verbandsversammlung (9 Sitze, davon Gemeinde Dahlem 5, Landkreis Vulkaneifel 2, Verbandsgemeinde Obere Kyll und Kreis Euskirchen je 1 Sitz) b) Verbandsvorsteher a) Vertreter des Kreises in der Verbandsversammlung Mitglieder Stefanie Seidler (SPD) Stellvertreter Johannes Mertens (CDU) b) Verbandsvorsteher Jan Lembach (Bürgermeister Gemeinde Dahlem) F) Jahresabschluss Wegen der relativ geringen direkten Finanzbeziehungen des Zweckverbandes zum Kreis Euskirchen wird auf die Beifügung des Jahresabschlusses verzichtet. Seite 428 5. Zweckverband Naturpark Rheinland Willy-Brandt-Platz 1 50126 Bergheim Internet: http://www.naturpark-rheinland.de/info/ A) Aufgaben und Ziele des Zweckverbands Der Verband hat die Aufgabe, im Rahmen seiner Maßnahmeplanung das Verbandsgebiet unter Wahrung der Belange von Natur und Landschaft sowie der biologischen Vielfalt für die Erholung der Bevölkerung auszubauen und zu pflegen, den umwelt- und sozialverträglichen Tourismus zu fördern und auf eine nachhaltige Regionalentwicklung hinzuwirken. Ihm obliegen insbesondere: a) die Betreuung des Naturparks nach § 44 Abs. 1 des Landschaftsgesetzes NRW b) die Erstellung und Fortschreibung des Maßnahmeplanes im Sinne des § 44 Abs. 2 des Landschaftsgesetzes NRW c) die Erholungsplanung für das gesamte Verbandsgebiet - mit Ausnahme der Planung der innerörtlichen Grün- und Erholungsanlagen - auf der Grundlage des Maßnahmeplanes d) die Koordinierung der Planung von Erholungsanlagen durch Gemeinden und sonstige Dritte im Interesse einer einheitlichen Naturpark- und Erholungsplanung im Verbandsgebiet e) die Maßnahmen- und Ausführungsplanung sowie die Errichtung der Erholungsanlagen, die der Verband im Einzelfall auf Dritte übertragen kann. Die Bauleitplanung der Gemeinden bleibt unberührt. f) die Unterhaltung und der Betrieb der Tageserholungsanlagen, die der Verband auf Dritte übertragen kann g) die Beratung und Betreuung für nicht zum Verbandsgebiet gehörende Erholungsanlagen aufgrund von besonderen Vereinbarungen h) Maßnahmen, die der Erhaltung, Entwicklung oder Wiederherstellung einer durch vielfältige Nutzung geprägten Landschaft und ihrer Arten- und Biotopvielfalt dienen und in denen zu diesem Zweck eine dauerhaft umweltgerechte Landnutzung angestrebt wird i) die Förderung eines breiten Umweltbewusstseins durch Umweltbildung, Informations- und Öffentlichkeitsarbeit. B) Mitgliedschaftsverhältnisse Mitglieder des Zweckverbandes sind der Rhein-Erft-Kreis, der Kreis Euskirchen, der Rhein-Sieg-Kreis, die Stadt Bonn, die Stadt Köln und die RWE Power AG. C) Stammkapital und Anteile Der Zweckverband besitzt kein Stammkapital. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Der Finanzbedarf des Zweckverbandes wird gedeckt aus Zuwendungen, Spenden, sonstigen Einnahmen und Umlagen der kommunalen Mitglieder. Der Zweckverband erhebt von den Verbandsmitgliedern eine Umlage, soweit seine sonstigen Einnahmen nicht ausreichen, um seinen Finanzbedarf zu decken. Die Umlage wird von den Mitgliedern nach einem prozentualen Schlüssel auf der Basis der eingebrachten Flächen und der Bevölkerungszahl erhoben. Die RWE AG ist von der Umlage freigestellt. E) Zusammensetzung der Organe a) Verbandsversammlung (insg. 18 Mitglieder, davon 3 Kreis Euskirchen, je Vertreter eine Stimme) b) Verbandsausschuss (je Mitglied 1 Vertreter mit gleichem Stimmrecht) c) Planungsausschüsse Nord und Süd (Je ein Vertreter/Verbandsmitglied sowie die Bürgermeister der jeweiligen kreisangehörigen Städte und Gemeinden) d) Verbandsvorsteher a) Vertreter des Kreises in der Verbandsversammlung Mitglieder 1. AV Manfred Poth 2. Rita Gerdemann 3. Stefan Schmitz Michael Höllmann bis 20.10.2015 ab 21.10.2015 (CDU) (SPD) (SPD) Stellvertreter Achim Blindert Karsten Stickeler Heinrich Hettmer * (GBL IV) (CDU) (SPD) Seite 429 b) Vertreter des Kreises im Verbandsausschuss Mitglieder 1. LR Günter Rosenke 2. Rita Gerdemann Stellvertreter (stv. Verbandsvorsteher) (CDU) Stefan Schmitz Michael Höllmann bis 20.10.2015 (SPD) ab 21.10.2015 (SPD) c) Vertreter des Kreises im Planungsausschuss Nord Mitglieder 1. LR Günter Rosenke 2. Leo Wolter Stellvertreter (stv. Verbandsvorsteher) (CDU) Heinrich Hettmer (SPD) Vertreter des Kreises im Planungsausschuss Süd Mitglieder 1. LR Günter Rosenke 2. Heinrich Hettmer Stellvertreter (stv. Verbandsvorsteher) (SPD) Karsten Stickeler (CDU) nachrichtlich: * Zum 01.05.2016 erfolgte eine Neuorganisation der Geschäftsbereiche. Der bisherige GB IV wurde ohne weitere Veränderungen zum GB V. d) Verbandsvorsteher Landrat Michael Kreuzberg, Rhein-Erft-Kreis Stellvertreter: LR Günter Rosenke Geschäftsführer: Harald Sauer F) Jahresabschluss Wegen der relativ geringen direkten Finanzbeziehungen des Verbandes zum Kreis Euskirchen wird auf die Beifügung des Jahresabschlusses verzichtet. Seite 430 6. Zweckverband Region Aachen Dennewartstraße 25 - 27 52068 Aachen Internet: http://www.regionaachen.de/ A) Aufgaben und Ziele des Zweckverbands Der Zweckverband organisiert die politische und administrative Zusammenarbeit der Verbandsmitglieder mit dem Ziel einer nachhaltigen Entwicklung der Region. Er hat die Aufgabe, eine gemeinsame regionale und grenzüberschreitende Strukturentwicklung zu betreiben. Hierzu gehören insbesondere: 1. Initiierung und Umsetzung von regionalen und grenzüberschreitenden Netzwerken und Kooperationsprojekten. 2. Die Förderung der Zusammenarbeit in und mit der EUREGIO Maas-Rhein. 3. Die Koordinierung, Bündelung und Vertretung der regionalen Interessen in Institutionen und Gremien der überregionalen Zusammenarbeit (z. B. Innovationsregion Rheinisches Revier, Metropolregion Rheinland). 4. Die koordinierte Steuerung und Umsetzung a) nationaler und europäischer Förderprogramme (z. B. INTERREG, ESF und EFRE), b) der regionalen Arbeitspolitik, insbesondere der regionalisierten Landesarbeitspolitik NRW, c) der regionalen und grenzüberschreitenden Kulturpolitik (insbesondere RKP NRW), sowie die Beratung von Antragstellern. 5. Die Weiterentwicklung der Bildungs- und Wissensregion. 6. Die Befassung mit regionsweit relevanten Themen der Tourismusentwicklung, der Infrastrukturausstattung sowie der Einrichtungen der Daseinsvorsorge. 7. Regionalmarketing und regionale Imagebildung. 8. Die Zusammenarbeit mit der AGIT mit dem Ziel einer koordinierten Aufgabenwahrnehmung 9. Die regelmäßige Information der Öffentlichkeit, insbesondere der Städte und Gemeinden, über die Arbeit des Zweckverbandes. B) Mitgliedschaftsverhältnisse Mitglieder des Zweckverbandes sind die StädteRegion Aachen, die Stadt Aachen und die Kreise Düren, Euskirchen und Heinsberg. Der Landschaftsverband Rheinland gehört dem Zweckverband als beratendes Mitglied an. Der Zweckverband Region Aachen ist am Stammkapital (25.000 €) der Innovationsregion Rheinisches Revier GmbH (IRR GmbH) mit 2.000 € (8 %) beteiligt. Nähere Angaben hierzu sind Teil B Nr. 17 „Innovationsregion Rheinisches Revier“ zu entnehmen. C) Stammkapital und Anteile Der Zweckverband besitzt kein Stammkapital. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Der Zweckverband erhebt von den ihm angehörenden Gebietskörperschaften eine Umlage, soweit seine Erträge die entstehenden Aufwendungen nicht decken. Die Umlage ist nach der Einwohnerzahl der Verbandsmitglieder zu bemessen, wobei bei der Bemessung der städteregionalen Umlage die Einwohnerzahl der Stadt Aachen nicht zu berücksichtigen ist. Maßgeblich ist die von IT NRW amtlich festgestellte Einwohnerzahl nach dem Stand des 30.06 des Jahres, das dem Jahr vorausgeht, für das die Haushaltssatzung beschlossen wird. Die vorstehende Regelung gilt nicht für den Landschaftsverband Rheinland. Dieser zahlt an den Zweckverband einen Beitrag gemäß gesonderter Vereinbarung. In seiner Sitzung am 20.03.2013 hat der Kreistag die sofortige Auszahlung einer Abschlagszahlung in Höhe von 50.000 € beschlossen, um nach Geschäftsaufnahme am 01.01.2013 dessen Liquidität sicher zu stellen (D 6/2013). E) Zusammensetzung der Organe a) Verbandsversammlung (insg. 61 Mitglieder, davon 12 Kreis Euskirchen, je Vertreter eine Stimme) b) Präsident des Zweckverbandes c) Verbandsvorsteher Seite 431 a) Vertreter des Kreises in der Verbandsversammlung Mitglieder 1. LR Günter Rosenke 2. Urban-Josef Jülich (CDU) 3. Bernd Kolvenbach (CDU) 4. Franz-Josef Nießen (CDU) 5. Hans-Erhard Schneider (CDU) 6. Hans Peter Wasems (CDU) 7. Stefan Schmitz (bis 20.10.2015) (SPD) Michael Höllmann (ab 21.10.2015) (SPD) 8. Hans Schmitz (bis 20.10.2015) (SPD) Emmanuel Kunz (ab 21.10.2015) (SPD) 9. Wolfgang Heller (SPD) 10. Hans Reiff (FDP) 11. Angela Kalnins (B90/Grüne) 12. Andreas Bühl (UWV) Stellvertreter AV Manfred Poth Karsten Stickeler Josef Reidt Clas Kohlheyer Dominik Schmitz Frank Weimbs Stefanie Seidler (CDU) (CDU) (CDU) (CDU) (CDU) (SPD) Emmanuel Kunz (bis 20.10.2015) (SPD) Hans Schmitz (ab 21.10.2015) (SPD) Dr. Peter Schweikert-Wehner (SPD) Bernd Lübke (Fraktionslos) Nathalie Konias (B90/Grüne) Michael Mondorf (BüFo) nachrichtlich: Seit 20.04.2016 vertritt Franz Troschke an Stelle von Andreas Bühl den Kreis Euskirchen in der Verbandsversammlung. b) Präsidentin des Zweckverbandes Regierungspräsidentin Gisela Walsken c) Verbandsvorsteher Landrat Wolfgang Spelthahn, Kreis Düren Stellvertreter: Landrat Günter Rosenke Oberbürgermeister Marcel Philipp, Stadt Aachen Städteregionsrat Helmut Etschenberg, StädteRegion Aachen Landrat Stephan Pusch, Kreis Heinsberg Geschäftsführer: Ulrich Schirowski Prof. Dr. Christiane Vaeßen bis 30.06.2015 ab 01.07.2015 F) Jahresabschluss Die Jahresabschlüsse 2013 und 2014 des Zweckverbandes sind ab Seite 433 bzw. ab Seite 444 dargestellt. Der Jahresabschluss 2015 des Zweckverbandes lag zum Zeitpunkt der Berichterstellung noch nicht vor und wird im nächsten Beteiligungsbericht dargestellt. Seite 432 1 Bilanz zum 31.12.2013 Ergänzun Bezeichnung Rubrik Saldo bis Datum Vorjahreszahlen Ergänzun Bezeichnung Rubrik Saldo bis Datum Vorjahreszahlen AKTIVA 0,00 0,00 PASSIVA 0,00 0,00 1. Anlagevermögen 0,00 0,00 1. Eigenkapital 0,00 0,00 1.104,12 0,00 1.1 Allgemeine Rücklage 0,00 0,00 1.2 Sachanlagen 0,00 0,00 1.2 Sonderrücklage 0,00 0,00 1.2.1 Unbebaute Grundstücke u. gr.st 0,00 0,00 1.3 Ausgleichsrücklage 0,00 0,00 1.2.1.1 Grünflächen 0,00 0,00 1.4 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetr -50.958,93 0,00 1.2.1.2 Ackerland 0,00 0,00 Summe Eigenkapital 0,00 0,00 1.2.1.3 Wald, Forsten 0,00 0,00 2. Sonderposten 0,00 0,00 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstü 0,00 0,00 2.1 für Zuwendungen 0,00 0,00 Summe unbebaute Grundstücke 0,00 0,00 2.2 für Beiträge 0,00 0,00 1.2.2 Bebaute Grundstücke u. grundst 0,00 0,00 2.3 für den Gebührenausgleich 0,00 0,00 1.2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtung 0,00 0,00 2.4 Sonstige Sonderposten 0,00 0,00 1.2.2.2 Schulen 0,00 0,00 Summe Sonderposten 0,00 0,00 1.2.2.3 Wohnbauten 0,00 0,00 3. Rückstellungen 0,00 0,00 1.2.2.4 Sonst. Dienst-, Gesch.- u.a. B 0,00 0,00 3.1 Pensionsrückstellungen 0,00 0,00 Summe Bebaute Grundstücke u. grun 0,00 0,00 3.2 Rückstellungen für Deponien und 0,00 0,00 1.2.3 Infrastrukturvermögen 0,00 0,00 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 0,00 0,00 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastr 0,00 0,00 3.4 Sonstige Rückstellungen 0,00 0,00 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 0,00 0,00 Summe Rückstellungen 0,00 0,00 1.2.3.3 Gleisanl. m. Streckenausr. u.S 0,00 0,00 4. Verbindlichkeiten 0,00 0,00 1.2.3.4 Entwässerungs- und Abwasse 0,00 0,00 4.1 Anleihen 0,00 0,00 1.2.3.5 Straßennetz m. Wegen, Plätze 0,00 0,00 4.2 Verbindlichkeiten a. Krediten f. Inv 0,00 0,00 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastru 0,00 0,00 4.2.1 von verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 Summe Infrastrukturvermögen 0,00 0,00 4.2.2 von Beteiligungen 0,00 0,00 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und 0,00 0,00 4.2.3 von Sondervermögen 0,00 0,00 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenk 0,00 0,00 4.2.4 vom öffentlichen Bereich 0,00 0,00 1.2.6 Maschinen und techn. Anlagen, 0,00 0,00 4.2.5 vom privaten Kreditmarkt 0,00 0,00 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstatt 2.385,18 0,00 Summe Verbindlichk. a. Krediten f. In 0,00 0,00 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlage 0,00 0,00 4.3 Verbindl. a. Krediten z. Liquiditäts -600.000,00 0,00 Summe Sachanlagen 0,00 0,00 4.4 Verbindl. a.Vorg.,die Kreditaufn. gl 0,00 0,00 1.3 Finanzanlagen 0,00 0,00 4.5 Verbindl. aus Lieferung und Leistu -220.065,91 0,00 1.3.1 Anteile an verbundenen Unterne 0,00 0,00 4.6 Verbindl. aus Transferleistungen 0,00 0,00 1.3.2 Beteiligungen 0,00 0,00 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 0,00 0,00 1.3.3 Sondervermögen 0,00 0,00 Summe Verbindlichkeiten 0,00 0,00 1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermög 0,00 0,00 5. Passive Rechnungsabgrenzung 0,00 -50.000,00 Summe Finanzanlageb 0,00 0,00 SUMME PASSIVA -871.024,84 -50.000,00 1.3.5 Ausleihungen 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3.5.1 an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 1.3.5.2 an Beteiligungen 0,00 0,00 1.3.5.3 an Sondervermögen 0,00 0,00 1.3.5.4 Sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 Summe Ausleihungen 0,00 0,00 Summe Anlagevermögen 0,00 0,00 2. Umlaufvermögen 0,00 0,00 2.1 Vorräte 0,00 0,00 2.1.1 Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe, W 0,00 0,00 2.1.2 Geleistete Anzahlungen 0,00 0,00 2.2 Forderungen u. sonst. Vermögens 0,00 0,00 2.2.1 Öff.rechtl. Ford. u. Ford. aus Tra 0,00 0,00 2.2.1.1 Gebühren 0,00 0,00 2.2.1.2 Beiträge 0,00 0,00 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstä Seite 433 2 Bilanz zum 31.12.2013 Ergänzun Bezeichnung Rubrik 2.2.1.3 Steuern Saldo bis Datum Vorjahreszahlen Ergänzun Bezeichnung Rubrik 0,00 0,00 307.713,86 0,00 2.2.1.5 Sonstige öff. rechtl. Forderung 0,00 0,00 Summe Öff.rechtl. Ford. u. Ford. aus 0,00 0,00 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 0,00 0,00 2.2.2.1 gegenüber dem privaten Berei 0,00 0,00 2.2.2.2 gegenüber dem öffentlichen B 0,00 0,00 2.2.2.3 gegen verbundene Unternehm 0,00 0,00 2.2.2.4 gegen Beteiligungen 0,00 0,00 2.2.2.5 gegen Sondervermögen 0,00 0,00 Summe Privatrechtliche Forderungen 0,00 0,00 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstän 0,00 0,00 2.2.1.4 Forderungen aus Transferleist Summe Forderungen u. sonst. Vermö 0,00 0,00 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögen 0,00 0,00 559.821,68 50.000,00 0,00 0,00 2.4 Liquide Mittel Summe Umlaufvermögen 3. Aktive Rechnungsabgrenzung 0,00 0,00 4. Abgrenzungsposten für latente Ste 0,00 0,00 5. Nicht durch Eigenkapital gedeckter SUMME AKTIVA Seite 434 0,00 0,00 871.024,84 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo bis Datum Vorjahreszahlen 3 Gesamtergebnisrechnung 2013 Nr. Bezeichnung Fortgeschrieben IST-Ergebnis des Ansatz des Haushaltsjahres Haushaltsjahres Ergebnis des Vorjahres Vergleich Ansatz/Ist 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 2.470.495 2.014.886 -455.609 410100 Zuweisungen für lfd. Zwecke 0 447.295 446.512 -783 410101 Verbandsumlage 0 720.696 720.696 0 410300 Zuschüsse von EU,vom Land, von 0 1.302.504 847.678 -454.826 Gemeinden 03 + Sonstige Transfererträge 0 0 0 0 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0 0 0 0 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0 0 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 0 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0 0 0 0 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 09 +/- Bestandsveränderungen 0 0 0 0 10 = Ordentliche Erträge 0 2.470.495 2.014.886 -455.609 11 - Personalaufwendungen 0 -1.680.946 -1.354.234 326.712 500100 Vergütungen der Angestellten 0 -824.096 -626.680 197.417 500200 Beiträge zu Versorgungskassen 0 -91.566 -73.443 18.123 500300 Beiträge zur gestzlichen 0 -366.265 -289.059 77.206 0 -154.842 -169.426 -14.584 48.550 Sozialversicherung 500400 Aufwendungen für sonstige Beschäftigte 500500 Steuer 0 -244.177 -195.627 12 - Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 13 - Aufwend. für Sach- und Dienstleistungen 0 -8.000 0 8.000 520100 Aufwendungen für Sach- und 0 -8.000 0 8.000 - Bilanzielle Abschreibungen 0 0 -204 -204 570100 AfA immaterielle Vermögensgegenstände 0 0 -164 -164 0 0 -40 -40 - Transferaufwendungen 0 -30.000 -30.000 0 530200 Allgemeine Zuweisungen an Gemeinden 0 -30.000 -30.000 0 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0 -749.549 -577.343 172.206 540101 Aus- und Fortbildungen 0 -7.850 -2.596 5.254 540102 Reisekosten 0 -52.250 -40.406 11.844 -3.419 Dienstleistungen 14 des AV 570200 AfA auf Betriebs- und Geschäftsausstattung 15 16 540201 Mieten 0 -88.876 -92.295 540202 Leasing 0 -5.000 -6.827 -1.827 540203 EDV/Netzwerk 0 -26.305 -40.576 -14.271 540204 Aufwendungen für Gremien 0 -12.000 -2.320 9.680 540301 Büromaterial 0 -14.680 -3.745 10.935 540302 Zeitungen und Fachliteratur 0 -500 -1.467 -967 540303 Eigene Veranstaltungen, PR 0 -102.836 -122.838 -20.002 540304 Telekommunikationsleistungen 0 -23.700 -15.747 7.953 540305 Porto 0 -13.200 -5.231 7.969 540306 Öffentlichkeitsarbeit 0 -172.337 -92.105 80.232 540308 Anschaffungen des Anlagevermögens 0 -21.240 -1.771 19.469 540309 Geringwertige Wirtschaftsgüter 0 -4.500 -3.520 980 540310 Sonstige Aufwendungen 0 -45.575 -9.261 36.314 540311 Geldverkehrskosten 0 0 -254 -254 540401 Versicherungsbeiträge 0 0 -9.333 -9.333 Seite 435 4 Gesamtergebnisrechnung 2013 Nr. Bezeichnung Fortgeschrieben IST-Ergebnis des Ansatz des Haushaltsjahres Haushaltsjahres Ergebnis des Vorjahres Vergleich Ansatz/Ist 540402 Beiträge an Vereine 0 -103.000 -103.867 -867 540403 Beiträge i.R. von Projektförderungen 0 -55.700 -23.186 32.514 17 = Ordentliche Aufwendungen 0 -2.468.495 -1.961.781 506.714 18 = Ordentliches Ergebnis (10 und 17) 0 2.000 53.105 51.105 19 + Finanzerträge 0 0 0 0 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0 -2.000 -2.146 -146 -146 550100 Zinsaufwendungen 0 -2.000 -2.146 21 = Finanzergebnis (19 und 20) 0 -2.000 -2.146 -146 22 = Ergebnis d. lfd. Verwaltungstätigkeit (18 0 0 50.959 50.959 23 + Außerordentliche Erträge 0 0 0 0 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 25 = Außerordentliches Ergebnis (23 und 24) 0 0 0 0 26 = Ergebnis (22 und 25) 0 0 50.959 50.959 u. 21) 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 28 - Aufwendungen aus internen 0 0 0 0 0 0 50.959 50.959 Leistungsbeziehungen 29 = Ergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) Seite 436 5 Gesamtfinanzrechnung 2013 Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 610100 Einzahlungen für lfd. Zwecke 610101 Einzahlungen Verbandsumlage 610300 Einzahlungen allg. Umlagen vom Land, Fortgeschrieben IST-Ergebnis des Ansatz des Haushaltsjahres Haushaltsjahres Ergebnis des Vorjahres Vergleich Ansatz/Ist 0 0 0 0 50.000 2.470.495 1.657.172 -813.323 -72.715 0 447.295 374.580 50.000 720.696 654.861 -65.835 0 1.302.504 627.732 -674.773 von Gemeinden 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0 0 0 0 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0 0 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0 0 0 0 07 + Sonstige Einzahlungen 0 0 0 0 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0 0 0 0 09 = Einzahlungen aus lfd. 50.000 2.470.495 1.657.172 -813.323 Verwaltungstätigkeit 10 - Personalauszahlungen 0 -1.680.946 -1.325.689 355.257 700100 Vergütung der Angestellten 0 -824.096 -626.680 197.417 700200 Beiträge zu Versorgungskassen 0 -91.566 -73.443 18.123 700300 Beiträge zur gesetzlichen 0 -366.265 -289.059 77.206 700400 Auszahlungen für sonstige Beschäftgte 0 -154.842 -156.099 -1.257 700500 Pauschalierte Lohnsteuer 0 -244.177 -180.409 63.768 Sozialversicherung 11 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0 0 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 0 -8.000 0 8.000 720100 Auszahlungen sonstige Sach- und 0 -8.000 0 8.000 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 0 -2.000 -1.893 107 750100 Zahlungen für Zinsen 0 -2.000 -1.893 107 - Transferzahlungen 0 -30.000 0 30.000 730200 Auszahlungen allgemeine Zuweisungen 0 -30.000 0 30.000 333.474 Dienstleistungen 13 14 an Gemeinden 15 - Sonstige Auszahlungen 0 -749.549 -416.075 740101 Aus- und Fortbildungen 0 -7.850 -1.646 6.204 740102 Reisekosten 0 -52.250 -36.036 16.214 740201 Mieten 0 -88.876 -91.842 -2.966 740202 Leasing 0 -5.000 -6.827 -1.827 740203 EDV/Netzwerk 0 -38.305 -33.852 4.453 740204 Auszahlungen für Gremien 0 0 -2.320 -2.320 740301 Büromaterial 0 -14.680 -3.213 11.467 740302 Zeitungen und Fachliteratur 0 -500 -1.467 -967 740303 Eigene Veranstaltungen, PR 0 -102.836 -120.446 -17.610 740304 Telekommunikat-ionsleistungen 0 -23.700 -14.472 9.228 740305 Porto 0 -13.200 -5.231 7.969 740306 Öffentlichkeitsarbeit 0 -172.337 -72.448 99.889 740308 Anschaffungen des Anlagevermögens 0 -21.240 -1.771 19.469 740309 Geringwertige Wirtschaftsgüter 0 -4.500 -3.520 980 740310 Sonstige Auszahlungen 0 -45.575 -5.965 39.610 740311 Geldverkehrskosten 0 0 -254 -254 740401 Versicherungsbeiträge 0 0 -5.741 -5.741 740402 Beiträge an Vereine 0 -103.000 -800 102.200 740403 Beiträge i.R. von Projektförderungen 0 -55.700 -8.226 47.474 Seite 437 6 Gesamtfinanzrechnung 2013 Nr. 16 Bezeichnung = Auszahlungen aus lfd. Fortgeschrieben IST-Ergebnis des Ansatz des Haushaltsjahres Haushaltsjahres Ergebnis des Vorjahres Vergleich Ansatz/Ist 0 -2.470.495 -1.743.657 726.838 50.000 0 -86.485 -86.485 Verwaltungstätigkeit 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (9 und 16) 18 + Zuwendungen für Invest.maßmahmen 0 0 0 0 19 + Einzahlg. a.d. Veräußerg. v. Sachanlagen 0 0 0 0 20 + Einzahlg. a.d. Veräußerg. v. Finanzanl. 0 0 0 0 21 + Einzahlg. a. Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0 0 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0 0 0 0 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 0 0 24 - Auszahlg. f.d. Erwerb von Grdst. und 0 0 0 0 Gebäuden 25 - Auszahlg. f. Baumaßnahmen 0 0 0 0 26 - Auszahlg. f.d.Erwerb v.bewegl. 0 0 -2.425 -2.425 0 Anlagevermögen 27 - Auszahlg. f.d. Erwerb v. Finanzanlagen 0 0 0 28 - Auszahlg. v. aktivierbaren Zuwendungen 0 0 0 0 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 0 0 -1.268 -1.268 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 -3.693 -3.693 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23 und 0 0 -3.693 -3.693 50.000 0 -90.178 -90.179 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 0 0 0 0 690100 Kreditaufnahmen zur 0 0 800.000 800.000 0 0 800.000 800.000 30) 32 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (17 und 31) 33 Liquiditätssicherung 34 + Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 0 0 0 0 36 - Tilgung von Krediten zur 0 0 -200.000 -200.000 0 0 -200.000 -200.000 Liquiditätssicherung 790100 Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung 37 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 38 = Änd. d. Best. an eig. Finanzmitteln (32 0 0 600.000 600.000 50.000 0 509.822 509.821 50.000 und 37) 39 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 0 0 50.000 40 + Bestand an fremden Mitteln 0 0 0 0 41 = Liquide Mittel 50.000 0 559.822 559.821 Seite 438 >ĂŐĞďĞƌŝĐŚƚϮϬϭϯ  ĂƐ,ĂƵƐŚĂůƚƐũĂŚƌϮϬϭϯƐƚĞůůƚĞĚĂƐĞƌƐƚĞŽƉĞƌĂƚŝǀĞ'ĞƐĐŚćĨƚƐũĂŚƌĚĞƐŶĞƵŐĞŐƌƺŶĚĞƚĞŶ ǁĞĐŬǀĞƌďĂŶĚĞƐZĞŐŝŽŶĂĐŚĞŶĚĂƌ͘ƌŚĂƚʹŶĂĐŚƐĞŝŶĞƌĨŽƌŵĂůĞŶ'ƌƺŶĚƵŶŐŝŵĞnjĞŵďĞƌϮϬϭϮʹ ĚĂŵŝƚĚŝĞZĞĐŚƚƐŶĂĐŚĨŽůŐĞĚĞƐZ'/KĂĐŚĞŶĞ͘s͘ƺďĞƌŶŽŵŵĞŶƐŽǁŝĞĚŝĞĞƌĞŝĐŚĞƌďĞŝƚƐƉŽůŝƚŝŬ ƵŶĚZĞŐŝŽŶĂůĞŶƚǁŝĐŬůƵŶŐĂƵƐĚĞƌ'/dŝŶƚĞŐƌŝĞƌƚ͘ DŝƚŐůŝĞĚĞƌĚĞƐǁĞĐŬǀĞƌďĂŶĚĞƐƐŝŶĚĚŝĞ<ƌĞŝƐĞƺƌĞŶ͕ƵƐŬŝƌĐŚĞŶƵŶĚ,ĞŝŶƐďĞƌŐ͕ĚŝĞ^ƚćĚƚĞƌĞŐŝŽŶ ĂĐŚĞŶƐŽǁŝĞĚŝĞ^ƚĂĚƚĂĐŚĞŶƵŶĚŵŝƚďĞƌĂƚĞŶĚĞƌ^ƚŝŵŵĞĚĞƌ>ĂŶĚƐĐŚĂĨƚƐǀĞƌďĂŶĚZŚĞŝŶůĂŶĚ͘ ŶƚƐƉƌĞĐŚĞŶĚĚĞƌ^ĂƚnjƵŶŐŽƌŐĂŶŝƐŝĞƌƚĚĞƌǁĞĐŬǀĞƌďĂŶĚĚŝĞƉŽůŝƚŝƐĐŚĞƵŶĚĂĚŵŝŶŝƐƚƌĂƚŝǀĞ ƵƐĂŵŵĞŶĂƌďĞŝƚĚĞƌsĞƌďĂŶĚƐŵŝƚŐůŝĞĚĞƌŵŝƚĚĞŵŝĞůĞŝŶĞƌŶĂĐŚŚĂůƚŝŐĞŶŶƚǁŝĐŬůƵŶŐĚĞƌZĞŐŝŽŶ͘ ƌŚĂƚĚŝĞƵĨŐĂďĞ͕ĞŝŶĞŐĞŵĞŝŶƐĂŵĞƌĞŐŝŽŶĂůĞƵŶĚŐƌĞŶnjƺďĞƌƐĐŚƌĞŝƚĞŶĚĞ^ƚƌƵŬƚƵƌĞŶƚǁŝĐŬůƵŶŐnjƵ ďĞƚƌĞŝďĞŶ͘,ŝĞƌnjƵŐĞŚƂƌĞŶŝŶƐďĞƐŽŶĚĞƌĞ͗ ϭ͘ 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Pfeil, Dr. Werner Philipp, Marcel Plum, Norbert Pöhler, Raoul Pusch, Stephan Rademachers, Andreas Rauw, Peter Reiff, Hans Reuß, Sibylle Rolfink, Katharina Rosenke, Günter Schavier, Karl Scheidt, Hilde Schmeer, Dr. Margarete Schmitz, Josef Johann Schmitz, Hans Schreinemacher, Walter Leo Schruff, Hansbert Spelthahn, Wolfgang Stiel, Josef Stolz, Ute Thönnissen, Ulla Troschke, Ulla Veithen, Valentin von Morandell, Ingrid Walsken, Gisela Weber, Günter Wolf, Dieter Beruf Ausschuss für (eu)regionale Wirtschaft u. Strukturentwicklung Mitgliedschaften Ausschuss für (eu)regionale Ausschuss für (eu)regionale Arbeit und FachkräfteKultur u. sicherung Tourismus Arbeit Ausschuss für (eu)regionale Gesundheit X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X  ϳϳ  Seite 443 Anlage 1 1 Bilanz zum 31.12.2014 Ergänzun Bezeichnung Rubrik Saldo bis Datum Vorjahreszahlen Ergänzun Bezeichnung Rubrik Saldo bis Datum Vorjahreszahlen AKTIVA 0,00 0,00 PASSIVA 0,00 0,00 1. Anlagevermögen 0,00 0,00 1. Eigenkapital 0,00 0,00 800,54 1.104,12 -33.972,62 0,00 1.2 Sachanlagen 0,00 0,00 1.2 Sonderrücklage 0,00 0,00 1.2.1 Unbebaute Grundstücke u. gr.st 0,00 0,00 1.3 Ausgleichsrücklage -16.986,31 0,00 1.2.1.1 Grünflächen 0,00 0,00 1.4 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetr -28.521,47 -50.958,94 1.2.1.2 Ackerland 0,00 0,00 Summe Eigenkapital 0,00 0,00 1.2.1.3 Wald, Forsten 0,00 0,00 2. Sonderposten 0,00 0,00 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstü 0,00 0,00 2.1 für Zuwendungen 0,00 0,00 Summe unbebaute Grundstücke 0,00 0,00 2.2 für Beiträge 0,00 0,00 1.2.2 Bebaute Grundstücke u. grundst 0,00 0,00 2.3 für den Gebührenausgleich 0,00 0,00 1.2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtung 0,00 0,00 2.4 Sonstige Sonderposten 0,00 0,00 1.2.2.2 Schulen 0,00 0,00 Summe Sonderposten 0,00 0,00 1.2.2.3 Wohnbauten 0,00 0,00 3. Rückstellungen 0,00 0,00 1.2.2.4 Sonst. Dienst-, Gesch.- u.a. B 0,00 0,00 3.1 Pensionsrückstellungen 0,00 0,00 Summe Bebaute Grundstücke u. grun 0,00 0,00 3.2 Rückstellungen für Deponien und 0,00 0,00 1.2.3 Infrastrukturvermögen 0,00 0,00 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 0,00 0,00 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastr 0,00 0,00 3.4 Sonstige Rückstellungen 0,00 0,00 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 0,00 0,00 Summe Rückstellungen 0,00 0,00 1.2.3.3 Gleisanl. m. Streckenausr. u.S 0,00 0,00 4. Verbindlichkeiten 0,00 0,00 1.2.3.4 Entwässerungs- und Abwasse 0,00 0,00 4.1 Anleihen 0,00 0,00 1.2.3.5 Straßennetz m. Wegen, Plätze 0,00 0,00 4.2 Verbindlichkeiten a. Krediten f. Inv 0,00 0,00 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastru 0,00 0,00 4.2.1 von verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 Summe Infrastrukturvermögen 0,00 0,00 4.2.2 von Beteiligungen 0,00 0,00 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und 0,00 0,00 4.2.3 von Sondervermögen 0,00 0,00 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenk 0,00 0,00 4.2.4 vom öffentlichen Bereich 0,00 0,00 1.2.6 Maschinen und techn. Anlagen, 0,00 0,00 4.2.5 vom privaten Kreditmarkt 0,00 0,00 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstatt 3.194,48 2.385,18 Summe Verbindlichk. a. Krediten f. In 0,00 0,00 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlage 0,00 0,00 4.3 Verbindl. a. Krediten z. Liquiditäts -510.000,00 -600.000,00 Summe Sachanlagen 0,00 0,00 4.4 Verbindl. a.Vorg.,die Kreditaufn. gl 0,00 0,00 1.3 Finanzanlagen 0,00 0,00 4.5 Verbindl. aus Lieferung und Leistu -135.569,13 -220.065,90 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstä 1.3.1 Anteile an verbundenen Unterne 1.1 Allgemeine Rücklage 0,00 0,00 4.6 Verbindl. aus Transferleistungen 0,00 0,00 2.000,00 0,00 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 0,00 0,00 1.3.3 Sondervermögen 0,00 0,00 Summe Verbindlichkeiten 0,00 0,00 1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermög 0,00 0,00 5. Passive Rechnungsabgrenzung 0,00 0,00 Summe Finanzanlageb 0,00 0,00 SUMME PASSIVA -725.049,53 -871.024,84 0,00 0,00 1.3.2 Beteiligungen 1.3.5 Ausleihungen 0,00 0,00 1.3.5.1 an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 1.3.5.2 an Beteiligungen 0,00 0,00 1.3.5.3 an Sondervermögen 0,00 0,00 1.3.5.4 Sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 Summe Ausleihungen 0,00 0,00 Summe Anlagevermögen 0,00 0,00 2. Umlaufvermögen 0,00 0,00 2.1 Vorräte 0,00 0,00 2.1.1 Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe, W 0,00 0,00 2.1.2 Geleistete Anzahlungen 0,00 0,00 2.2 Forderungen u. sonst. Vermögens 0,00 0,00 2.2.1 Öff.rechtl. Ford. u. Ford. aus Tra 0,00 0,00 2.2.1.1 Gebühren 0,00 0,00 2.2.1.2 Beiträge 0,00 0,00 Seite 444 2 Bilanz zum 31.12.2014 Ergänzun Bezeichnung Rubrik 2.2.1.3 Steuern Saldo bis Datum Vorjahreszahlen Ergänzun Bezeichnung Rubrik 0,00 0,00 566.722,04 307.713,86 2.2.1.5 Sonstige öff. rechtl. Forderung 0,00 0,00 Summe Öff.rechtl. Ford. u. Ford. aus 0,00 0,00 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 0,00 0,00 2.2.2.1 gegenüber dem privaten Berei 0,00 0,00 2.2.2.2 gegenüber dem öffentlichen B 0,00 0,00 2.2.2.3 gegen verbundene Unternehm 0,00 0,00 2.2.2.4 gegen Beteiligungen 0,00 0,00 2.2.2.5 gegen Sondervermögen 0,00 0,00 Summe Privatrechtliche Forderungen 0,00 0,00 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstän 0,00 0,00 2.2.1.4 Forderungen aus Transferleist Summe Forderungen u. sonst. Vermö 0,00 0,00 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögen 0,00 0,00 152.332,47 559.821,68 0,00 0,00 2.4 Liquide Mittel Summe Umlaufvermögen 3. Aktive Rechnungsabgrenzung 0,00 0,00 4. Abgrenzungsposten für latente Ste 0,00 0,00 5. Nicht durch Eigenkapital gedeckter SUMME AKTIVA 0,00 0,00 725.049,53 871.024,84 Saldo bis Datum Vorjahreszahlen Seite 445 Anlage 2 3 Gesamtergebnisrechnung 2014 Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen Fortgeschrieben IST-Ergebnis des Ansatz des Haushaltsjahres Haushaltsjahres Ergebnis des Vorjahres Vergleich Ansatz/Ist 0 0 0 0 2.014.886 2.311.430 2.056.044 -255.385 -75.491 410100 Zuweisungen für lfd. Zwecke 446.512 498.800 423.309 410101 Verbandsumlage 720.696 790.466 786.285 -4.181 410300 Zuschüsse von EU,vom Land, von 847.678 1.022.164 846.450 -175.713 Gemeinden 03 + Sonstige Transfererträge 0 0 0 0 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0 0 0 0 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0 0 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 0 07 + Sonstige ordentliche Erträge 0 0 0 0 08 + Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 09 +/- Bestandsveränderungen 0 0 0 0 10 = Ordentliche Erträge 2.014.886 2.311.430 2.056.044 -255.385 11 - Personalaufwendungen -1.354.234 -1.642.500 -1.460.321 182.179 -626.680 -807.775 -706.696 101.079 -73.443 -89.753 -86.442 3.310 -289.059 -359.011 -328.184 30.828 -169.426 -146.620 -133.963 12.657 34.305 500100 Vergütungen der Angestellten 500200 Beiträge zu Versorgungskassen 500300 Beiträge zur gestzlichen Sozialversicherung 500400 Aufwendungen für sonstige Beschäftigte -195.627 -239.341 -205.036 12 - Versorgungsaufwendungen 500500 Steuer 0 0 0 0 13 - Aufwend. für Sach- und Dienstleistungen 0 -10.000 0 10.000 520100 Aufwendungen für Sach- und 0 -10.000 0 10.000 Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen -204 0 -935 -935 570100 AfA immaterielle Vermögensgegenstände -164 0 -304 -304 -40 0 -631 -631 des AV 570200 AfA auf Betriebs- und Geschäftsausstattung 15 16 - Transferaufwendungen -30.000 -30.000 -22.500 7.500 530200 Allgemeine Zuweisungen an Gemeinden -30.000 -30.000 -22.500 7.500 -577.343 -625.930 -540.353 85.577 -2.596 -7.000 -4.538 2.462 540102 Reisekosten -40.406 -53.650 -38.187 15.463 540201 Mieten -92.295 -90.700 -92.726 -2.026 540202 Leasing -6.827 -5.300 -11.920 -6.620 -40.576 -22.900 -71.863 -48.963 540204 Aufwendungen für Gremien -2.320 -24.000 -5.727 18.273 540205 Gewerbeflächenmonitoring 0 -30.000 0 30.000 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 540101 Aus- und Fortbildungen 540203 EDV/Netzwerk 540206 Steuerberatung/Lohnbuchhaltung 0 -8.000 -4.217 3.783 540301 Büromaterial -3.745 -11.050 -5.308 5.742 540302 Zeitungen und Fachliteratur -1.467 -1.500 -1.540 -40 -122.838 -108.900 -72.051 36.849 -15.747 -17.230 -16.343 887 -5.231 -9.000 -3.254 5.746 540303 Eigene Veranstaltungen, PR 540304 Telekommunikationsleistungen 540305 Porto 540306 Öffentlichkeitsarbeit -92.105 -69.500 -58.652 10.848 540308 Anschaffungen des Anlagevermögens -1.771 -7.400 0 7.400 540309 Geringwertige Wirtschaftsgüter -3.520 -3.500 -2.631 869 540310 Sonstige Aufwendungen -9.261 -15.600 -12.979 2.621 Seite 446 4 Gesamtergebnisrechnung 2014 Nr. Bezeichnung 540311 Geldverkehrskosten 540401 Versicherungsbeiträge 540402 Beiträge an Vereine 540403 Beiträge i.R. von Projektförderungen Fortgeschrieben IST-Ergebnis des Ansatz des Haushaltsjahres Haushaltsjahres Ergebnis des Vorjahres Vergleich Ansatz/Ist -254 -300 -233 67 -9.333 -7.400 -8.048 -648 -103.867 -105.000 -113.868 -8.868 -23.186 -28.000 -16.267 11.733 -1.961.781 -2.308.430 -2.024.109 284.322 53.105 3.000 31.936 28.936 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (10 und 17) 19 + Finanzerträge 0 0 0 0 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen -2.146 -3.000 -3.414 -414 -414 550100 Zinsaufwendungen -2.146 -3.000 -3.414 21 = Finanzergebnis (19 und 20) -2.146 -3.000 -3.414 -414 22 = Ergebnis d. lfd. Verwaltungstätigkeit (18 50.959 0 28.521 28.522 23 + Außerordentliche Erträge 0 0 0 0 24 - Außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 u. 21) 25 = Außerordentliches Ergebnis (23 und 24) 26 = Ergebnis (22 und 25) 0 0 0 0 50.959 0 28.521 28.522 27 28 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 - Aufwendungen aus internen 0 0 0 0 50.959 0 28.521 28.522 Leistungsbeziehungen 29 = Ergebnis (= Zeilen 26, 27, 28) Seite 447 5 Anlage 3 Gesamtfinanzrechnung 2014 Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen Fortgeschrieben IST-Ergebnis des Ansatz des Haushaltsjahres Haushaltsjahres Ergebnis des Vorjahres Vergleich Ansatz/Ist 0 0 0 0 1.657.172 2.311.430 1.828.360 -483.069 -68.618 610100 Einzahlungen für lfd. Zwecke 374.580 498.800 430.182 610101 Einzahlungen Verbandsumlage 654.861 790.466 798.250 7.784 610300 Einzahlungen allg. Umlagen vom Land, 627.732 1.022.164 599.928 -422.235 von Gemeinden 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0 0 0 0 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 0 0 0 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0 0 0 0 07 + Sonstige Einzahlungen 0 0 0 0 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 0 0 0 0 09 = Einzahlungen aus lfd. 1.657.172 2.311.430 1.828.360 -483.069 -1.325.689 -1.642.500 -1.477.243 165.257 -626.680 -807.775 -711.879 95.896 -73.443 -89.753 -86.442 3.310 -289.059 -359.011 -328.184 30.828 Verwaltungstätigkeit 10 - Personalauszahlungen 700100 Vergütung der Angestellten 700200 Beiträge zu Versorgungskassen 700300 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung 700400 Auszahlungen für sonstige Beschäftgte -156.099 -146.620 -147.289 -669 700500 Pauschalierte Lohnsteuer -180.409 -239.341 -203.449 35.892 11 - Versorgungsauszahlungen 0 0 0 0 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 0 -10.000 0 10.000 720100 Auszahlungen sonstige Sach- und 0 -10.000 0 10.000 Dienstleistungen 13 14 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -1.893 -3.000 -3.667 -667 750100 Zahlungen für Zinsen -1.893 -3.000 -3.667 -667 - Transferzahlungen 0 -30.000 -30.000 0 730200 Auszahlungen allgemeine Zuweisungen 0 -30.000 -30.000 0 -416.075 -625.930 -631.499 -5.569 -1.646 -7.000 -5.488 1.512 740102 Reisekosten -36.036 -53.650 -42.446 11.204 740201 Mieten -91.842 -90.700 -93.179 -2.479 740202 Leasing -6.827 -5.300 -10.718 -5.418 -33.852 -22.900 -70.506 -47.606 -2.320 -24.000 -5.607 18.393 0 -30.000 0 30.000 0 -8.000 -3.909 4.091 740301 Büromaterial -3.213 -11.050 -5.841 5.209 740302 Zeitungen und Fachliteratur -1.467 -1.500 -1.540 -40 -120.446 -108.900 -74.205 34.695 -14.472 -17.230 -16.650 580 -5.231 -9.000 -3.223 5.777 an Gemeinden 15 - Sonstige Auszahlungen 740101 Aus- und Fortbildungen 740203 EDV/Netzwerk 740204 Auszahlungen für Gremien 740205 Auszahlungen für Gewerbeflächenmonitoring 740206 Auszahlungen für Steuerberatung/Lohnbuchhaltung 740303 Eigene Veranstaltungen, PR 740304 Telekommunikat-ionsleistungen 740305 Porto -72.448 -69.500 -73.799 -4.299 740308 Anschaffungen des Anlagevermögens 740306 Öffentlichkeitsarbeit -1.771 -7.400 0 7.400 740309 Geringwertige Wirtschaftsgüter -3.520 -3.500 -2.631 869 740310 Sonstige Auszahlungen -5.965 -15.600 -14.092 1.508 -254 -300 -233 67 740311 Geldverkehrskosten Seite 448 6 Gesamtfinanzrechnung 2014 Nr. Bezeichnung 740401 Versicherungsbeiträge 740402 Beiträge an Vereine 740403 Beiträge i.R. von Projektförderungen 16 = Auszahlungen aus lfd. Fortgeschrieben IST-Ergebnis des Ansatz des Haushaltsjahres Haushaltsjahres Ergebnis des Vorjahres Vergleich Ansatz/Ist -5.741 -7.400 -11.640 -4.240 -800 -105.000 -167.901 -62.901 -8.226 -28.000 -27.892 108 -1.743.657 -2.311.430 -2.142.409 169.021 -86.485 0 -314.049 -314.048 Verwaltungstätigkeit 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (9 und 16) 18 + Zuwendungen für Invest.maßmahmen 0 0 0 0 19 + Einzahlg. a.d. Veräußerg. v. Sachanlagen 0 0 0 0 20 + Einzahlg. a.d. Veräußerg. v. Finanzanl. 0 0 0 0 21 + Einzahlg. a. Beiträgen u.ä. Entgelten 0 0 0 0 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 0 0 0 0 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 0 0 0 24 - Auszahlg. f.d. Erwerb von Grdst. und 0 0 0 0 Gebäuden 25 - Auszahlg. f. Baumaßnahmen 26 - Auszahlg. f.d.Erwerb v.bewegl. 0 0 0 0 -2.425 0 -1.441 -1.441 Anlagevermögen 27 - Auszahlg. f.d. Erwerb v. Finanzanlagen 0 0 -2.000 -2.000 28 - Auszahlg. v. aktivierbaren Zuwendungen 0 0 0 0 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen -1.268 0 0 0 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.693 0 -3.441 -3.441 = Saldo aus Investitionstätigkeit (23 und -3.693 0 -3.441 -3.441 -90.178 0 -317.489 -317.489 31 30) 32 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag (17 und 31) 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 690100 Kreditaufnahmen zur 0 0 0 0 800.000 0 110.000 110.000 800.000 0 110.000 110.000 Liquiditätssicherung 34 + Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen 36 - Tilgung von Krediten zur 0 0 0 0 -200.000 0 -200.000 -200.000 -200.000 0 -200.000 -200.000 Liquiditätssicherung 790100 Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung 37 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 600.000 0 -90.000 -90.000 38 = Änd. d. Best. an eig. Finanzmitteln (32 509.822 0 -407.489 -407.489 50.000 0 559.822 559.821 0 0 0 0 559.822 0 152.332 152.333 und 37) 39 + Anfangsbestand an Finanzmitteln 40 + Bestand an fremden Mitteln 41 = Liquide Mittel Seite 449 Lagebericht 2014 1. Allgemeines Das Haushaltsjahr 2014 stellt das zweite operative Geschäftsjahr der Region Aachen Zweckverband dar. Er hat –nach seiner formalen Gründung im Dezember 2012 – damit die Rechtsnachfolge des REGIO Aachen e.V. übernommen sowie die Bereiche Arbeitspolitik und Regionalentwicklung aus der AGIT mbH integriert. Mitglieder des Region Aachen - Zweckverband sind die Kreise Düren, Euskirchen und Heinsberg, die StädteRegion Aachen sowie die Stadt Aachen und mit beratender Stimme der Landschaftsverband Rheinland. Entsprechend der Satzung organisiert der Region Aachen -Zweckverband die politische und administrative Zusammenarbeit der Verbandsmitglieder mit dem Ziel einer nachhaltigen Entwicklung der Region. Er hat die Aufgabe, eine gemeinsame regionale und grenzüberschreitende Strukturentwicklung zu betreiben. Hierzu gehören insbesondere: 1. Initiierung und Umsetzung von regionalen und grenzüberschreitenden Netzwerken und Kooperationsprojekten. 2. Die Förderung der Zusammenarbeit in und mit der EUREGIO Maas-Rhein. 3. Die Koordinierung, Bündelung und Vertretung der regionalen Interessen in Institutionen und Gremien der überregionalen Zusammenarbeit (z. B. Innovationsregion Rheinisches Revier, Metropolregion Rheinland). 4. Die koordinierte Steuerung und Umsetzung a) nationaler und europäischer Förderprogramme (z. B. INTERREG, ESF und EFRE), b) der regionalen Arbeitspolitik, insbesondere der regionalisierten Landesarbeitspolitik NRW, c) der regionalen und grenzüberschreitenden Kulturpolitik (insbesondere RKP NRW) sowie die Beratung von Antragstellern. 5. Die Weiterentwicklung der Bildungs-, Wissens- und Gesundheitsregion. 6. Die Befassung mit regionsweit relevanten Themen der Tourismusentwicklung, der Infrastrukturausstattung sowie der Einrichtungen der Daseinsvorsorge. 7. Regionalmarketing und regionale Imagebildung. 8. Die Zusammenarbeit mit der AGIT mit dem Ziel einer koordinierten Aufgabenwahrnehmung. 9. Die regelmäßige Information der Öffentlichkeit, insbesondere der Städte und Gemeinden, über die Arbeit des Zweckverbandes. 75 Seite 450 Organe des Region Aachen Zweckverband sind die Verbandsversammlung, die Präsidentin/der Präsident des Zweckverbandes und die Verbandsvorhersteherin/der Verbandsvorsteher. a) Die Verbandsversammlung hat 61 Mitglieder und besteht aus den Vertreterinnen und Vertretern der Verbandsmitglieder - 12 Mitglieder je Gebietskörperschaft zuzüglich einer Vertreterin/eines Vertreters des Landschaftsverbands Rheinland als beratendes Mitglied. Als Vorsitzenden wählte die Verbandsversammlung Josef Stiel, SPD Fraktion. Die Zweckverbandsversammlung beschließt grundsätzlich über alle wesentlichen Angelegenheiten des Verbandes. Zur fachlichen Beratung hat der Region Aachen - Zweckverband als beratende Gremien vier Fachausschüsse: Ausschuss für: (eu)regionale Wirtschaft, Strukturentwicklung und Tourismus Vorsitz: Dr. Ralf Nolten, CDU Fraktion (eu)regionale Arbeit und Fachkräftesicherung Vorsitz: Ilse Lüngen, SPD Fraktion (eu)regionale Kultur, Bildungs- und Wissensregion Vorsitz: Dr. Margarethe Schmeer, CDU Fraktion (eu)regionale Gesundheit Vorsitz: Dr. Hanno Kehren, CDU Fraktion b) Präsidentin des Region Aachen - Zweckverband ist die Kölner Regierungspräsidentin Gisela Walsken. Die Zweckverbandspräsidentin vertritt vorrangig die Interessen der Aachener Region in den Gremien der EUREGIO Maas-Rhein. c) Verbandsvorsteher des Region Aachen - Zweckverband ist der Dürener Landrat Wolfgang Spelthahn. Der Verbandsvorsteher führt die Geschäfte des Zweckverbandes und vertritt diesen gerichtlich und außergerichtlich. Er wird hierbei durch eine Geschäftsstelle unterstützt. Die Geschäftsstelle Die laufenden Geschäfte werden durch die Geschäftsstelle des Region Aachen - Zweckverband umgesetzt. Geschäftsführer ist Ulrich Schirowski, stellvertretende Geschäftsführer sind Manfred Bausch und Artur Hansen. Die Geschäftsstelle gliedert sich in vier Arbeitsbereiche: 1. Wirtschaft, Strukturentwicklung, Gesundheit Leitung: Ulrich Schirowski 2. Arbeit, Fachkräfte und Bildung Leitung: Manfred Bausch 3. Kultur, Tourismus und Haushalt Leitung: Manfred Bausch 4. Grenzinfopunkt Leitung: Artur Hansen 76 Seite 451 Erläuterungen zur Haushaltsrealisierung Es haben sich verschiedene Verschiebungen in der tatsächlichen Umsetzung des Haushaltes im Vergleich zum Haushaltsansatz ergeben, die im Ergebnis jedoch nicht zu einer Erhöhung des Finanzbedarfs geführt haben. Nachfolgend sind zu den verschiedenen Produktbereichen die wichtigsten Abweichungen erläutert. 0101 allgemeine Verwaltung 410100 410101 500100 540201, 540203 und 540304 540306 540402 540403 Der Abruf der erhöhten Umlage des Kreises Düren in Höhe von 4.181,45 Euro wurde irrtümlicherweise unter 410100 verbucht. Vgl. vorherige Ausführung unter 410100. Die Verbandsumlage wurde somit vollständig realisiert. Ein produktscharfe Verbuchung der Personalkosten auf die einzelnen Produkte war auf der Grundlage der von der Lohnbuchhaltung übermittelten Daten nicht möglich. Deshalb wurden alle Personalkosten zentral im Produkt 0101 verbucht. Die Mietkosten/Mietnebenkosten, Kosten für EDV und Telekommunikation konnten im Jahr 2014 ebenfalls nicht auf die Produkte aufgeteilt werden und wurden zentral im Produkt 0101 verbucht. Zusätzliche Kosten für Werbematerial und die Teilnahme an Messen. Die Kosten werden vollständig über den positiven Saldo des Sachkontos 540303 und 540204 gedeckt. Die Mitgliedschaft in der IRR GmbH war bei der Aufstellung des Haushaltes nicht eingeplant. Wird gedeckt aus 540303. 0403 Kultur und Tourismus 410300 540403 Es konnten weniger Projektförderungen als geplant erreicht werden 17.000 Euro wurden für Projekte nicht realisiert, da keine entsprechenden Projektförderungen bewilligt wurden. Die vorgesehenen Aufwendungen wurden zum Teil als Deckungsmittel für die Positionen 540303 und 540306 eingesetzt. 0702 Gesundheitsregion Aachen 410300 Die finanzielle Unterstützung durch das Land NRW wurde 2014 auf einen anderen Träger übertragen 1503 Task Force Grenzgänger 410300 Im Jahresabschluss 2013 wurde festgehalten: „Bedingt durch Störungen im Programmablauf des INTERREG Programms der EUREGIO Maas-Rhein war die Abrechnung von Projekten ausgesetzt. Die Abrechnungen werden zu einem späteren Zeitpunkt erstellt und eingereicht.“ Die Mittelabrufe wurden im Jahre 2014 bei der Verwaltungsbehörde des Programms eingereicht. 77 Seite 452 1508 SAG&AN 410300 Das Projekt wurde Anfang 2014 abgeschlossen - Fördermitteleingang der Abschlussrechnung in Höhe 22.956 Euro. 1509 Regionalbudget Die Projektumsetzung wurde im Laufe des Jahres 2014 vorzeitig eingestellt 1510 Fachkräfteinitiative Das geplante Projekt wurde nicht realisiert. 1511 Weiterbildung und Qualifizierung In dieses Produkt wurden die Aufgaben des Produktes 1505 Liguacluster/Bildung ab dem Jahr 2014 integriert, da es sich hierbei um ein INTERREG-gefördertes Projekt handelte, welches im Jahr 2013 endete. 78 Seite 453 2. Jahresergebnis Der Jahresabschluss zum 31.12.2014 schließt in der Ergebnisrechnung mit einem Jahresergebnis in Höhe von 26.838 Euro ab. 2.1. Ergebnishaushalt und Ergebnisrechnung 2.1.1. Ergebnislage Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung des Jahresergebnisses auf: Ergebnisart Ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Finanzergebnis Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Jahresergebnis 2.014.886 1.961.781 53.105 -2.146 50.959 Plan 2014 in € 2.311.430 2.308.430 3.000 -3.000 0 0 0 0 50.959 0 0 0 0 Ist 2013 in € 2.056.044 2.025.792 30.252 -3.414 26.838 Abweichung Plan/Ist 2014 -255.385 282.638 27.253 -414 26.838 0 0 0 26.838 0 0 0 26.838 Ist 2014 in € Ordentliches Ergebnis Das ordentliche Ergebnis zeigt an, ob die ordentlichen Aufwendungen durch die ordentlichen Erträge gedeckt werden können oder ob bereits aus der ordentlichen Aufgabenwahrnehmung der Verwaltung neue Schulden entstehen. Das ordentliche Ergebnis schließt mit einem Ergebnis von 30.252 Euro ab. Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit Neben dem ordentlichen Ergebnis fließt das Finanzergebnis in Höhe von -3.414 Euro in das Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit ein, das sich in Höhe von 26.838 Euro darstellt. Das Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit veränderte sich somit um 26.838 Euro gegenüber dem Haushaltsplan 2014. Jahresergebnis Neben dem Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit fließt das außerordentliche Ergebnis, welches im Jahr 2014 mit 0,00 Euro abschließt, in das Jahresergebnis ein. Das Jahresergebnis beträgt 26.838 Euro. Das Ergebnis änderte sich somit um 26.838 Euro gegenüber dem Haushaltsplan 2014. 79 Seite 454 2.1.2. Ertragslage Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Erträge sowie die Abweichung zu den Planwerten 2014: Ertragsart Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfererträge Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungserträge Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen Ordentliche Erträge Finanzerträge Außerordentliche Erträge Summe Plan 2014 in € Ist 2013 in € Abweichung Plan/Ist 2014 Ist 2014 in € 0 2.014.886 0 2.311.430 0 2.056.044 0 -255.385 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.014.886 0 0 2.014.886 2.311.430 0 0 2.311.430 2.056.044 0 0 2.056.044 -255.385 0 0 -255.385 Im Vergleich zum Vorjahr sind die Gesamterträge um 41.158 Euro gestiegen. Gegenüber dem Planansatz 2014 ist eine Abweichung von -255.385 festzustellen. Die Abweichung ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass die Produkte 1509 und 1510 nur teilweise bzw. gar nicht durchgeführt wurden. Dies war zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung nicht vorherzusehen. Zuwendungen und allgemeine Umlagen Das Haushaltsvolumen des Region Aachen - Zweckverband beträgt 2.311.430 Euro. Die Finanzierung erfolgt als Grundfinanzierung durch die Umlage der Verbandsmitglieder (790.466 Euro = 34,2 %), projektorientierte Fördermittel (1.340.964 € = 58,0 %) sowie Zuschüsse des LVR, des Landes NRW, der Übertragung von Gesellschafterbeiträgen an die AGIT mbH und des Dienstleistungsauftrages „Regionales Gewerbeflächenmonitoring“ und „Gewerbeflächen-Informations-System“ (insg. 180.000 € = 7,8%). Verbandsumlage sonstige Zuschüsse Projektfinanzierungen 80 Seite 455 Die Verbandsumlage deckt damit lediglich die Kosten der engsten Kernaufgaben der allgemeinen Verwaltung. Der hohe Anteil an Projektfinanzierungen stellt für den Region Aachen Zweckverband ein stetiges Liquiditätsproblem dar, da der Mittelrückfluss durch die Fördermittelgeber i.d.R. zeitlich erst deutlich versetzt nach den tatsächlichen Ausgaben erfolgt (Kostenerstattungsprinzip). 2.1.3. Aufwandslage Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Aufwendungen sowie die Abweichung zu den Planwerten 2014: Aufwandsart Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Außerordentliche Aufwendungen Summe 1.354.234 0 0 Plan 2014 in € 1.642.500 0 10.000 1.460.321 0 0 Abweichung Plan/Ist 2014 182.179 0 10.000 204 30.000 577.343 0 30.000 625.930 3.163 22.500 539.808 -3.163 7.500 86.122 1.961.781 2.146 2.308.430 3.000 2.025.792 3.414 282.638 -414 0 1.963.927 0 2.311.430 0 2.029206 0 282.224 Ist 2013 in € Ist 2014 in € Gegenüber dem Planansatz 2014 ist eine Abweichung von 282.224 Euro festzustellen. Wie unter 2.1.2. Ertragslage dargestellt, wurden die Produkte 1509 und 1510 nur teilweise bzw. gar nicht durchgeführt. Da es sich bei diesen beiden Produkten um Landesprojekte handelt, die nach dem Kostenerstattungsprinzip abgerechnet werden, wurden hier ebenfalls geringere bzw. keine Aufwendungen verzeichnet. 2.2. Finanzhaushalt und Finanzrechnung Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Ein- und Auszahlungen: 1.657.172 Plan 2014 in € 2.311.430 1.828.360 Abweichung Plan/Ist 2014 -483.069 1.743.657 2.311.430 2.141.864 169.566 -86.485 0 -313.504 -313.504 0 0 0 0 3.693 0 3.985 -3.985 -3.693 -90.178 0 0 -3.985 -317.489 -3.985 -317.489 800.000 0 110.000 110.000 200.000 0 200.000 200.000 600.000 509.822 0 0 90.000 -407.489 90.000 -407.489 Ist 2013 in € Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss / fehlbetrag Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Saldo aus Finanzierungstätigkeit Änderung Bestand eigener Finanzmittel Ist 2014 in € 81 Seite 456 Die Bilanzposition „Liquide Mittel“ verringert sich im Vergleich zum Vorjahr um 407.489 Euro. Der Wert der liquiden Mittel zum 31.12.2014 beträgt 152.332 Euro. 3. Vermögens- und Schuldenlage Die Bilanz gibt die Vermögens- und Schuldensituation zum Stichtag wieder (vgl. Bilanz zum 31.12.2014). Gegenüber dem Vorjahr sinkt die Gesamtbilanzsumme um rd. 100.000 Euro auf 723.366,02 Euro. 4. Kennzahlen Mit Einführung des NKF wurde vom Ministerium für Inneres und Kommunales ein Kennzahlenset entwickelt. Die Analyse der Kennzahlen des Region Aachen – Zweckverband wird dabei nur solche Kennzahlen näher erläutern, die für die Darstellung der haushaltwirtschaftlichen Gesamtsituation von größerer Bedeutung sind. Die Kennzahlen sind in Anlage 1 erläutert und entsprechend dem NKF-Kennzahlenset NRW ermittelt worden. 4.1. Kennzahlen und Analyse der Vermögens- und Schuldenlage Bezeichnung Eigenkapitalquote 1 Kennzahlenwert 2013 in % 5,85 Kennzahlenwert 2014 in % 10,75 Die Eigenkapitalquote 1 misst den Anteil des Eigenkapitals am gesamten bilanzierten Kapital auf der Passivseite der Bilanz. 4.2. Kennzahlen und Analyse der Finanzlage Bezeichnung Liquidität 1. Grades Liquidität 2. Grades Kennzahlenwert 2013 in % 68,27 105,79 Kennzahlenwert 2014 in % 23,60 111,38 Die Liquidität 1. Grades zeigt auf, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch die vorhandenen liquiden Mittel gedeckt werden können. Der Region Aachen – Zweckverband war am Bilanzstichtag 2014 in der Lage ihre kurzfristigen Zahlungsverbindlichkeiten zu rd. 24% nachzukommen. Die Liquidität 2. Grades zeigt auf, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch die vorhandenen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden können. Der Region Aachen – Zweckverband war am Bilanzstichtag 2014 in der Lage ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten vollständig zu decken. 4.3. Kennzahlen und Analyse der Ertragslage Bezeichnung Allgemeine Umlagequote Zuwendungsquote Personalintensität Aufwandsdeckungsgrad Kennzahlenwert 2013 in % 35,77 64,23 69,03 102,71 Kennzahlenwert 2014 in % 38,24 61,76 72,09 101,49 82 Seite 457 Die allgemeine Umlageqoute gibt an, welchen Anteil die Verbandsumlage an den ordentlichen Erträgen hat. Die Zuwendungsqoute gibt einen Hinweis darauf, inwieweit der Region Aachen - Zweckverband von Zuwendungen und damit von Leistungen Dritter abhängig ist. Die Personalintensität zeigt an, welchen Anteil die Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen ausmachen. Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen durch ordentliche Erträge gedeckt werden können. 5. Entwicklung des Region Aachen – Zweckverband Gemäß § 48 GemHVO sind im Lagebericht die Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung des Region Aachen – Zweckverband darzustellen. Die Haushaltsstruktur des Region Aachen – Zweckverband basiert auf zwei wesentliche Einnahmequellen: die Verbandsumlage sowie Projektfinanzierungen. Die Zuwendungsquote lag auch in 2014 erneut bei über 60%. Ziel muss es sein, langfristig die Kernaufgaben sowie die zentralen inhaltlichen Aufgabenfelder nicht über Projekte sondern über eine verlässliche Grundfinanzierung zu sichern. Dies bedeutet mittelfristig, dass die Zuwendungsquote auf max. 40 gesenkt werden muss. Sowohl in den Gründungsverhandlungen als auch in den Vorberichten für den Haushalt 2013 und den Doppelhaushalt 2014/2015 wurde davon ausgegangen, dass durch das Neuanlaufen der EU-Förderphase eine gute Möglichkeit zur Sicherung der Projektfinanzierung geschaffen wird. Insbesondere die Erfahrungen aus dem Ziel 2 EFRE RegioCall haben jedoch gezeigt, dass aufgrund der wettwerblichen Verfahren eine Planung von Finanzierungen hier nahezu unmöglich und unsicher ist. Die Erfahrungen der Anlaufphase des Region Aachen - Zweckverband haben zusätzlich gezeigt, dass der hohe Projektanteil, durch den auch die Inhalte von Kernaufgaben re-finanziert werden müssen, eine strategische Ausrichtung und zukunftsorientierte Arbeit sehr erschwert, wenn nicht sogar unmöglich macht. Dies macht noch mehr deutlich, dass die Abhängigkeit des Region Aachen Zweckverband von Fördermitteln ein erhebliches Risiko darstellt. Positiv für die Entwicklung des Region Aachen – Zweckverbands ist, das der in 2014 eingeleitete Wechsel der Geschäftsführung in einem transparenten und friktionsfreien Verfahren auf der Basis eines regionalen Konsens erfolgte und somit die Grundlage für eine nahtlose Weiterarbeit im Jahr 2015 gelegt wurde. Der Lagebericht hat nach den Vorschriften der GemHVO auch auf die Umstände einzugehen, die sich nach Abschluss des betreffenden Haushaltsjahres ergeben haben, die aber zum Zeitpunkt der Auf- und Feststellung des Jahresabschlusses bekannt und für die weitere Entwicklung von Bedeutung sind. In diesem Sinne wird im Folgenden auf die aktuelle Entwicklung und Perspektiven des Region Aachen – Zweckverband eingegangen. Spätestens mit Auslaufen der aktuellen Förderprojekte im Jahr 2015 ist für die Jahre ab 2016 eine Neudefinition der Finanzierung des Zweckverbands unerlässlich. Diese muss einhergehen mit einer inhaltlichen Weiterentwicklung des Aufgabenportfolios des Region Aachen Zweckverband. Hierzu hat die Zweckverbandsversammlung im Dezember 2015 eine Arbeitsgruppe aus den Fraktionsvorsitzenden, der Vorsitzenden der Verbandsversammlung, 83 Seite 458 den Hauptverwaltungsbeamten sowie der Geschäftsführung installiert. Die hier entwickelten inhaltlichen Vorschläge sind nunmehr in einen interfraktionellen Antrag gemündet, den es jetzt in den politischen Gremien zu diskutieren gilt. Die notwendige Erhöhung der Umlage ab dem Jahr 2016 muss deshalb als Investition in die Zukunft einen zu stärkenden regionalen Zweckverband gesehen werden, die gemeinsam mit der AGIT mbH als zweiter regionaler Klammer die Aachener Region zu einer der führenden Regionen in Deutschland entwickelt und dazu die vorhandenen Kompetenzen nach innen und außen stärken und sichtbar machen kann. Gerade durch das Anlaufen der neuen Förderphase der europäischen Strukturfonds und des INTERREG Programms der EUREGIO Maas-Rhein ergeben sich hier vielfältige Chancen und Möglichkeiten, die es strategisch für die Region zu nutzen gilt. Schwerpunkte liegen hier auf den Feldern ‚Bildungs- und Wissensregion‘, ‚Sicherung von Fachkräften‘,‘ Erlebnisregion mit hoher Lebensqualität‘ sowie auf die bessere Entwicklung als ‚Europäischer Region‘. Weitere Themen müssen stärker in den Fokus der regionalen Abstimmung und Entwicklung genommen werden. Der nachhaltigen Entwicklung der Region und besonders der regionalen Wirtschaft kann gerade durch die beim Region Aachen - Zweckverband, als regionalem Partner angesiedelten KlimaExpo NRW ein neuer Schub verliehen werden. Ziel ist die enge Einbindung der regionalen Wirtschaft in die Umweltwirtschaftsstrategie des Landes NRW. Ein weiteres Beispiel ist die bessere Abstimmung in Bereichen der Landesplanung sowie der Siedlungs- und Flächenplanung (Schwerpunkt Datenabgleich). Die Übernahme des Vorsitzes in der EURGIO Maas-Rhein im April 2016 stellt eine gute Möglichkeit dar, gerade die grenzüberschreitenden Vorteile der Aachener Region besser zu nutzen und konsequent am Abbau bestehender Hindernisse zu arbeiten. Schwerpunkte der Präsidentschaft werden insbesondere die Themen Bildung und Arbeitsmarkt sein. Dazu kommen aber auch Themen und Projekte, die den Kontakt der Bürger und Bürgerinnen über die Grenzen hinweg verbessern und intensivieren. Die Zusammenarbeit und engere Kooperation mit den anderen Regionalmanagements in NRW hat sich bewährt und muss intensiviert werden. Nur in enger Kooperation mit den anderen strukturpolitischen Regionen kann die Profilierung der Aachener Region wirklich gelingen. Die Schaffung der Metropolregion Rheinland einerseits und die Stärkung des metropolitanen Kooperationsraums Euregio Maas-Rhein stellen dabei weitere wichtige Elemente dar. Intern wird insbesondere im Jahr 2015 verstärkt der Prozess der Prozessoptimierung der Geschäftsstelle fortentwickelt werden. Hierdurch können die Aufgaben effektiver und effizienter erfüllt und das inhaltliche Portfolio geschärft und besser kommuniziert werden. Zu diesem Prozess gehört auch die externe Vergabe der Buchhaltung. Die ursprüngliche Planung sah vor, dass seitens der Gebietskörperschaften die Buchhaltung übernommen werden sollte. Im Laufe des Jahres 2013 zeigte sich, dass dies in dieser Form nicht möglich war. Zwar wurden durch die Zweckverbandsversammlung im Laufe des Jahres 2013 zusätzliche Mittel für diesen Bereich zur Verfügung gestellt. Allein jedoch die Implementierung sowie die Lizenzen für die erforderliche Software haben diesen Betrag zu einem erheblichen Teil aufgebraucht, so dass für die dringend notwendige zusätzliche personelle Unterstützung keine Mittel mehr zur Verfügung standen. Die Umstellung aus der Einnahmen/Ausgaben- Überschuss-Rechnung des REGIO e.V. in das NKF wurde deshalb mit eigenen Kräften im Rahmen der vorhandenen Möglichkeiten geleistet. Die Erfahrungen zeigen, dass dies mittelfristig nicht tragbar ist. Die Buchhaltung wird deshalb ab dem Haushalt 2015 an ein externes Steuerberatungsbüro 84 Seite 459 übergeben, um die Ordnungsmäßigkeit der Buchhaltung vollumfänglich sicherstellen zu können und den Freiraum für die Verbesserung des internen Controllings zu schaffen. Der hohe Anteil an Projektfinanzierungen stellt für den Region Aachen - Zweckverband ein stetiges Liquiditätsproblem dar, da der Mittelrückfluss durch die Fördermittelgeber i.d.R. zeitlich erst deutlich versetzt nach den tatsächlichen Ausgaben erfolgt (Kostenerstattungsprinzip). In jährlichen Spitzen hat sich gezeigt, dass der bisherige Rahmen für die Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung nicht ausreicht und im maximalen Rahmen auf 1.000.000 € erhöht werden muss. 85 Seite 460 Anlage 1 zum Lagebericht 31.12.2014 Definitionen der Kennzahlen Kennzahlen zur Vermögenslage Eigenkapitalquote 1 = ∗ 100 Die Eigenkapitalquote 1 misst den Anteil des Eigenkapitals am gesamten bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) auf der Passivseite der Bilanz. Kennzahlen zur Finanzlage Liquidität 1. Grades = ∗ 100 Die Liquidität 1. Grades gibt stichtagsbezogen Auskunft über die „kurzfristige Liquidität“. Sie zeigt auf, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch die vorhandenen liquiden Mittel gedeckt werden können. Liquidität 2. Grades = ∗ 100 Die Liquidität 2. Grades gibt stichtagsbezogen Auskunft über die „kurzfristige Liquidität“. Sie zeigt auf, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch die vorhandenen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden können. Kennzahlen zur Ertragslage ä ! Allgemeine Umlagequote = ä ∗ 100 Die allgemeine Umlagequote gibt an, welchen Anteil die Verbandsumlage an den ordentlichen Erträgen hat. ä ! Zuwendungsquote = " # ä ∗ 100 Die Zuwendungsquote gibt einen Hinweis darauf, inwieweit der Region Aachen – Zweckverband von Zuwendungen und damit von Leistungen Dritter abhängig ist. Personalintensität = ! $ # % # ∗ 100 Die Personalintensität zeigt an, welchen Anteil die Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen ausmachen. Die Kennzahl dient dazu die Frage zu beantworten, welcher Teil der Aufwendungen üblicherweise für Personal aufgewendet wird. Aufwandsdeckungsgrad = ! ! % # ä ∗ 100 Der Aufwandsdeckungsgrad zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen durch ordentliche Erträge gedeckt werden können. Seite 461 Anlage 2 zum Lagebericht 31.12.2014 Tabelle der örtlich festgelegten Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände bei der Region Aachen – Zweckverband (Abschreibungstabelle) Nr. d. NKFRahmentabelle 3.07 3.23 4.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 Seite 462 Bezeichnung Lautsprecheranlagen/Beschallungsanla gen/Mikrofonanlagen Telekommunikationseinrichtungen Küchengeräte (Spülmaschinen, Kühlund Gefrierschränke, Mikrowellen) Audiovisuelle Geräte (Fernseher, Audio, Video, Kamera, Verstärker, Lautsprecher) Beamer Büromöbel Computer und Zubehör (Rechner, Laptops, Bildschirme, Drucker, Handgeräte usw.) Jalousien Kaffeemaschine Moderatorenkoffer Software Ortsübliche Nutzungsdauer Region Aachen Zweckverband NKFRahmentabelle 10 5-15 12 13 10-15 5-20 5 3-20 5 13 3 5-10 10-20 3-5 8 5 8 5 3-20 3-20 3-20 5-10 Anlage 3 zum Lagebericht Persönliche Angaben der Zweckverbandsversammlungsmitglieder Mitgliedschaften Name, Vorname Blum, Peter Bozkir, Sandra Brammertz, Uschi Derichs, Ralf Endrigkeit, Uwe Etschenberg, Helmut Gilson, Alexander Harst, Doris Hartmann, Thomas Heller, Wolfgang Hilsenbeck, Hans-Josef Hintzen, Michael Jansen, Franz-Michael Jülich, Urban-Josef Kalnis, Angela Kehren, Dr. Hanno Keller, Maria Kolvenbach, Bernd Lang, Lisa Lenders, Alexander Leonards-Schippers, Dr. Christiane Linsen von Thenen, Renate Löhr, Uwe Lübben, Lars Lüngen, Ilse Meurer, Maria Neulen, Leonhard Nießen, Franz-Josef Nobis, Jost Nolten, Dr. Ralf Paßmann, Bernd Peters, Martin Pfeil, Dr. Werner Philipp, Marcel Plum, Norbert Pöhler, Raoul Pusch, Stephan Reiff, Hans Reuß, Sibylle Reyans, Norbert Rolfink, Katharina Rosenke, Günter Schavier, Karl Scheidt, Hilde Schlüter, Volker Schmeer, Dr. Margarete Schmitt-Ott, Markus Schmitz, Josef Johann Schmitz, Hans Schmitz, Stefan Schneider, Hans-Erhard Schöller, Dr. Maria Spelthahn, Wolfgang Spenrath, Jürgen Stelten, Anna Thönnissen, Ulla Troschke, Franz Vergossen, Heinz-Theo von Morandell, Ingrid Voß, Bruno Walsken, Gisela Wasems, Hans-Peter Beruf Ausschuss für Ausschuss für (eu)regionale (eu)regionale Arbeit Wirtschaft, und FachkräfteStrukturent-wicklung sicherung und Tourismus Ausschuss für (eu)regionale Kultur, Bildungsund Wissensregion Ausschuss für (eu)regionale Gesundheit X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X Seite 463 7. Erftverband Am Erftverband 6 50126 Bergheim Internet: http://www.erftverband.de/ A) Aufgaben und Ziele des Zweckverbands Der Erftverband nimmt die folgenden Aufgaben wahr: 1. Die Erforschung und Beobachtung der wasserwirtschaftlichen Verhältnisse im Zusammenhang mit dem Braunkohlenabbau: • Regelung des Grundwasserstands • Maßnahmen zur Sicherung der Versorgung der Bevölkerung und der Wirtschaft mit Wasser • Ausgleich nachteiliger ökologischer Veränderungen 2. Die Unterhaltung oberirdischer Gewässer einschließlich Hochwasserschutz: • Rückführung ausgebauter oberirdischer Gewässer in einen naturnahen Zustand • Vermeidung nachteiliger Veränderungen des oberirdischen Wassers 3. Die Abwasserbehandlung und Klärschlammbeseitigung sowie Sanierung, Instandhaltung und Betrieb von Kanalnetzen B) Mitgliedschaftsverhältnisse Der Erftverband ist eine Körperschaft des öffentlichen Rechts für das Einzugsgebiet der Erft und angrenzende Gebiete. Er dient dem Wohl der Allgemeinheit und dem Nutzen seiner Mitglieder. Aus der Systematik des § 6 des Erftverbandgesetzes (ErftVG) ergeben sich sechs Mitgliedergruppen: • Braunkohlenbergwerk • Elektrizitätswirtschaft • kreisfreie Städte, kreisangehörige Städte und Gemeinden • Kreise • Unternehmen, sonstige Träger der öffentlichen Wasserversorgung • gewerbliche Unternehmen. C) Stammkapital und Anteile Der Erftverband besitzt kein Stammkapital. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Mitglieder haben dem Verband die Beiträge zu leisten, die zur Erfüllung seiner Aufgaben und seiner Verbindlichkeiten und zu einer ordentlichen Haushalts- oder Wirtschaftsführung erforderlich sind, soweit andere Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Verbandes nicht ausreichen. E) Zusammensetzung der Organe a) Delegiertenversammlung (insg. 102 Delegierte, davon 1 Kreis Euskirchen) b) Verbandsrat (insg. 15 Mitglieder) c) Vorstand a) Vertreter des Kreises in der Delegiertenversammlung Mitglieder Hans Schmitz (SPD) Stellvertreter Urban-Josef Jülich (CDU) b) Vertreter des Kreises im Verbandsrat Der Kreis Euskirchen ist durch Herrn Andreas Schulte (SPD) im Verbandsrat vertreten. c) Vorstand Bauassessor Dipl.-Ing. Norbert Engelhardt Ständiger Vertreter des Vorstands: Dr. Bernd Bucher F) Jahresabschluss Wegen der relativ geringen direkten Finanzbeziehungen des Verbandes zum Kreis Euskirchen wird auf die Beifügung des Jahresabschlusses verzichtet. Die Jahresberichte sind im Internet abrufbar. Seite 464 8. Wasserverband Eifel-Rur (WVER) Eisenbahnstraße 5 52353 Düren Internet: http://www.wver.de/ A) Aufgaben und Ziele des Zweckverbands Zu den gesetzlichen Aufgaben des WVER gehören nach der Vorgabe des Eifel-RurVG: • der Hochwasserschutz und die Verstetigung des Wasserflusses, • die Bereitstellung von Wasser für die Trinkwassergewinnung und von Betriebswasser sowie die Ausnutzung der Wasserkraft, • die Bewässerung und Entwässerung von Grundstücken, • die Beseitigung von Abwässern aus Gewerbe und Privatbereich, • die Herstellung von naturnahen Verhältnissen an den Gewässern sowie die Sicherung eines guten Zustandes der Gewässer. Grundlage des verbandlichen Handelns ist dabei die Idee des „Flussgebietsmanagements”, bei der alle wasserwirtschaftlichen Aufgaben in einer Hand gebündelt sind. Diese Vorstellung ist auch eine Leitidee der neuen EU- Wasserrahmenrichtlinie, die sich zum Ziel gesetzt hat, europaweit einen „guten Zustand” der Gewässer zu erreichen. Zur Erfüllung seiner Aufgaben betreibt der WVER ein miteinander verbundenes Talsperrensystem sowie leistungsfähige Kläranlagen und kümmert sich um den Erhalt von Fließgewässern. B) Mitgliedschaftsverhältnisse Das Verbandsgebiet des WVER umfasst das in Nordrhein-Westfalen gelegene oberirdische Einzugsgebiet der Rur. Es erstreckt sich in Nord-Süd-Richtung von Heinsberg bis Hellenthal, von West nach Ost von Aachen bis Düren. Der WVER ist als sondergesetzlicher Verband eine Körperschaft des öffentlichen Rechts. Seine Mitglieder sind: • die Kommunen im Verbandsgebiet • die Kreise im Verbandsgebiet • Abwasser ableitende gewerbliche Betriebe im Verbandsgebiet • die Trinkwasserversorger im Verbandsgebiet C) Stammkapital und Anteile Der WVER besitzt kein Stammkapital. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Die Mitglieder haben dem Verband die Beiträge zu leisten, die zur Erfüllung seiner Aufgaben und seiner Verbindlichkeiten und zu einer ordentlichen Haushalts- oder Wirtschaftsführung erforderlich sind, soweit andere Einnahmen zur Deckung der Ausgaben des Verbandes nicht ausreichen. E) Zusammensetzung der Organe a) Verbandsversammlung (insg. bis zu 101 stimmberechtigte Delegierte) b) Verbandsrat (insg. 15 Mitglieder, von der Delegiertenversammlung gewählt) c) Vorstand a) Vertreter des Kreises in der Verbandsversammlung Der Kreis Euskirchen ist in der Verbandsversammlung durch Herrn Johannes Esser (CDU) vertreten. b) Vertreter des Kreises im Verbandsrat Der Kreis Euskirchen ist in diesem Gremium nicht vertreten. c) Vorstand Prof. Dr.-Ing. Wolfgang Firk Ständiger Vertreter des Vorstands: Dipl.-Ing. Robert Steegmans F) Jahresabschluss Die Jahresberichte sind im Internet abrufbar. Seite 465 9. AAV – Verband für Flächenrecycling und Altlastensanierung Werksstraße 15 45527 Hattingen Internet: http://www.aav-nrw.de/ A) Aufgaben und Ziele des Zweckverbands Der AAV ist ein sondergesetzlicher Verband und damit eine Körperschaft des öffentlichen Rechts. Der Verband erfüllt Aufgaben nach dem Altlastensanierungs- und Altlastenaufbereitungsverbandsgesetz (AAVGesetz), dem Landesabfallgesetz, dem Landesbodenschutzgesetzes und dem Gesetz über die Umweltverträglichkeitsprüfung. Das AAV-Gesetz sieht vor, dass der Verband im folgenden Fall zur Gefahrenabwehr tätig werden kann: • Maßnahmen zur Sanierungsuntersuchung, -planung und Sanierung von Altlasten oder schädlichen Bodenveränderungen nach den Vorschriften des Bundes-Bodenschutzgesetzes (BBodSchG). Wie bereits in der Vergangenheit liegt die Besonderheit darin, dass der Verband nicht nur finanzielle Mittel bereitstellt (bis zu 80 % der Sanierungskosten bei Maßnahmen zur Gefahrenabwehr), sondern auch altlastenspezifisches Know-How, das er bei seinen bisher durchgeführten Projekten gesammelt hat. Die technische und finanzielle Umsetzung der Projekte (Planung, Ausschreibung, Vergabe und Abwicklung der Sanierungsmaßnahmen) erfolgt in der Regel durch den AAV als Maßnahmenträger und Auftraggeber, jedoch grundsätzlich im Zusammenwirken mit den Kommunen, die die Projekte beim AAV anmelden. Projektmanagement und -controlling werden stets in enger Kooperation und Abstimmung mit den kommunalen Partnern durchgeführt. In der Regel werden hierzu öffentlich-rechtliche Verträge geschlossen, in denen die Aufgaben und Zuständigkeiten aller Beteiligten geregelt sind. B) Mitgliedschaftsverhältnisse Als AAV- Mitglieder sind im Gesetz aufgeführt: • Freiwillige Mitglieder: alle natürlichen und juristischen Personen des Privatrechts und des öffentlichen Rechts sowie deren Zusammenschlüsse, die sich zu freiwilligen Beiträgen gegenüber dem Verband schriftlich verpflichtet haben. • Kreise und die kreisfreie Städte, • das Land Nordrhein-Westfalen. Natürliche und juristische Personen sowie Körperschaften des öffentlichen Rechts, die nicht Mitglieder nach oben genannten Kriterien sind, können die Aufnahme in den Verband beantragen. Eine Aufnahmepflicht besteht jedoch nicht. Näheres ist in der Satzung geregelt. C) Stammkapital und Anteile Der Zweckverband besitzt kein Stammkapital. D) Wesentliche Finanz- und Leistungsbeziehungen Der Verband erhält zur Erfüllung seiner Aufgaben • Beiträge: Sie betragen pro Einwohner des jeweiligen Mitgliedes 0,06 Euro • Zweckgebundene Mittel: Sie sind einer zwischen dem Umweltministerium und der NRWWirtschaft abgeschlossenen Kooperationsvereinbarung festgelegt sind E) Zusammensetzung der Organe a) Delegiertenversammlung (Zahl der Delegierten richtet sich nach Stimmenanteilen. Je volle 25.000 Euro des in der Kooperationsvereinbarung garantierten und festgelegten Mitgliedsbeitrages bzw. der Mittel des Landes ergeben eine Stimme) b) Vorstand (10 Mitglieder) c) Geschäftsführung a) und b) Vertreter des Kreises in Vorstand und Delegiertenversammlung Der Kreis Euskirchen ist in diesen Organen nicht vertreten. c) Geschäftsführung Dr. Robert Arnz F) Jahresabschluss Wegen der relativ geringen Bedeutung des Verbandes für den Kreis Euskirchen wird auf die Beifügung des Jahresabschlusses verzichtet. Der Jahresbericht 2015 ist im Internet abrufbar. Seite 466