Beschlussvorlage GB (2. Budget 000 - Verteilmasse)

Verteilmasse 1 2 Ergebnis- und Finanzpläne einschließlich Erläuterungen Verteilmasse Überblick Budget 000 Budget 000 000 000 160 611 01 160 612 01 160 612 02 5 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Laufende Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit 9 21 27 3 4 Budget 000 Ergebnisplan 2016 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfererträge Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge Aktivierte Eigenleistungen Bestandsveränderungen Ordentliche Erträge Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Finanzerträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen Finanzergebnis Ordentliches Ergebnis Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Ergebnis Produkt 611 01 0 -159.602.800 0 0 0 0 0 0 0 -159.602.800 0 0 0 0 42.460.000 0 42.460.000 -117.142.800 0 0 0 -117.142.800 0 0 0 -117.142.800 0 0 -117.142.800 Produkt 612 01 0 0 0 0 0 0 -4.000 0 0 -4.000 0 0 0 0 0 1.303.800 1.303.800 1.299.800 -1.932.400 32.700 -1.899.700 -599.900 0 0 0 -599.900 -6.418.700 0 -7.018.600 Produkt 612 02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Summe Budget 000 0 -159.602.800 0 0 0 0 -4.000 0 0 -159.606.800 0 0 0 0 42.460.000 1.303.800 43.763.800 -115.843.000 -1.932.400 32.700 -1.899.700 -117.742.700 0 0 0 -117.742.700 -6.418.700 0 -124.161.400 5 6 Budget 000 000 000 7 8 Produkt: 611 01 - Steuern, Zuweisungen, Umlagen Produktbereich: 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Budget: 000 000 000 Verteilmasse Politisches Gremium: Kreisausschuss Verantwortlich: Frau M. Huthmacher-Schmitz Produktdefinition: Kurzbeschreibung: Verbuchung der die Verteilmasse bestimmenden Erträge und Aufwendungen, insbesondere Schlüsselzuweisungen, Kreisumlage und Landschaftsumlage. Auftragsgrundlage: GFG, KAG Strategische Ziele: Korrekte Abwicklung der dem Zuweisungs- und Umlagesystem zugrunde liegenden Vorschriften. Zielgruppen: Städte und Gemeinden, Landschaftsverband Rheinland 9 Teilergebnishaushalt Produkt 16061101 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt 160 160611 16061101 Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/-Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (Z. 10, 17) Allgemeine Finanzwirtschaft Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen Steuern, Zuweisungen, Umlagen 19 + Finanzerträge 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 21 = Finanzergebnis (Z. 19, 20) 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Z. 18, 21) 23 + Außerordentliche Erträge 24 - Außerordentliche Aufwendungen 25 = Außerordentliches Ergebnis (Z. 23, 24) 26 = Ergebnis (Z. 22, 25) 27 + Erträge aus int. Leistungsbeziehungen 28 - Aufwend. aus int. Leistungsbeziehungen 29 = Teilergebnis (Z. 26,27,28) 10 Ergebnis 2014 146.617.810,95 Ansatz 2015 Ansatz 2016 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 153.853.700 159.602.800 167.811.900 171.681.300 174.249.500 146.633.043,21 153.853.700 159.602.800 167.811.900 171.681.300 174.249.500 39.196.471,35 40.201.000 42.460.000 43.273.000 44.450.000 45.350.000 39.196.471,35 40.201.000 42.460.000 43.273.000 44.450.000 45.350.000 107.436.571,86 113.652.700 117.142.800 124.538.900 127.231.300 128.899.500 107.436.571,86 113.652.700 117.142.800 124.538.900 127.231.300 128.899.500 107.436.571,86 113.652.700 117.142.800 124.538.900 127.231.300 128.899.500 107.436.571,86 113.652.700 117.142.800 124.538.900 127.231.300 128.899.500 15.232,26 Teilfinanzplan Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt 160 160611 16061101 Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 09 = Einz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 10 - Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = Ausz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Z. 9, 16) 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 19 + Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 20 + Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen 21 + Einz. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 - Ausz. für Erwerb v. Grundstücken u. Gebäuden 25 - Ausz. für Baumaßnahmen 26 - Ausz. für Erwerb von bew. Anlagevermögen 27 - Ausz. für Erwerb von Finanzanlagen 28 - Ausz. von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Z. 23, 30) Allgemeine Finanzwirtschaft Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen Steuern, Zuweisungen, Umlagen Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ansatz 2016 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 607,50 146.545.615,00 153.853.700 159.602.800 168.575.700 172.437.000 175.003.300 146.546.222,50 153.853.700 159.602.800 168.575.700 172.437.000 175.003.300 39.088.343,82 40.201.000 42.460.000 43.273.000 44.450.000 45.350.000 39.088.343,82 40.201.000 42.460.000 43.273.000 44.450.000 45.350.000 107.457.878,68 113.652.700 117.142.800 125.302.700 127.987.000 129.653.300 1.716.264,46 1.752.000 1.864.000 1.864.000 1.864.000 1.864.000 1.716.264,46 1.752.000 1.864.000 1.864.000 1.864.000 1.864.000 1.716.264,46 1.752.000 1.864.000 1.864.000 1.864.000 1.864.000 11 Investitionen Kreis Euskirchen Investitionsmaßnahme Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ansatz 2016 VE Plan 2017 Plan 2018 2019 bisher bereitgest ellt (bis VJ) OBERHALB DER WERTGRENZE I611011800 Schulpauschale nach § 17 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen I611011801 Investitionspauschale nach § 16 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 1.074.789 1.081.000 1.074.789 1.081.000 1.091.000 1.091.000 1.091.000 1.091.000 641.475 671.000 641.475 671.000 773.000 773.000 773.000 773.000 1.091.000 1.091.000 1.091.000 1.091.000 3.235.089 773.000 773.000 773.000 773.000 1.843.491 3.235.089 1.843.491 1.034.971 I612021800 Schulpauschale nach § 17 GFG 1.034.971 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 493.433 I612021801 Investitionspauschale nach § 16 GFG 493.433 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Summe 1.716.264 1.752.000 1.864.000 1.864.000 1.864.000 1.864.000 6.606.983 Gesamtsumme 1.716.264 1.752.000 1.864.000 1.864.000 1.864.000 1.864.000 6.606.983 12 Gesamtein /auszahlun gen Standardkennzahlen Produkt 611 01 - Steuern, Zuweisungen, Umlagen (Budget 000 000 000) Bezug Einwohnerzahl: Stand 31.12.2014 = 188.158 Personalintensität Anteil des Personal- und Versorgungsaufwands am Gesamtproduktaufwand HH 2015 HH 2016 0,0% 0,0% 100,0% 100,0% 0,0% 0,0% 604,03 622,58 0,00 0,00 213,66 225,66 Transferleistungen Anteil des Transferaufwands am Gesamtproduktaufwand Sonstige ordentliche Aufwendungen Anteil des sonstigen ord. Aufwands am Gesamtproduktaufwand Teilergebnis je Einwohner (€/EW) Personal- und Versorgungsaufwand je Einwohner (€/EW) Transferaufwand je Einwohner (€/EW) 13 611 01 – Steuern, Zuweisungen, Umlagen (Budget 000 000 000 – Verteilmasse) Erläuterungen zur laufenden Verwaltungstätigkeit In Zeile 2 sind folgende Erträge ausgewiesen: 2015 -26.311.000 -114.800 0 -78.516.800 -44.097.800 -4.440.100 -373.200 -153.853.700 Zeile 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4111000 Schlüsselzuweisungen vom Land 4131001 Sonst. Allg. Zuw. v. Land (Belast.ausgl. Inklusion 4182000 Kreisumlage bis 2013 4184000 Kreisumlage allgemein ab 2014 4185000 Kreisumlage, Mehrbelastung Jugendamt 4186000 Kreisumlage, Mehrbelastungen ÖPNV 4186001 Kreisumlage, Mehrbelastungen Förderschule Nord Summe 2016 -28.440.000 -115.000 0 -80.734.800 -46.895.100 -2.547.700 -870.200 -159.602.800 Diff. 2016/2015 - 2.129.000 - 200 +0 - 2.218.000 - 2.797.300 + 1.892.400 - 497.000 - 5.749.100 SK 4111000 Bei der Ermittlung der Schlüsselzuweisungen und der Hebesätze wurde auf die erste Modellrechnung des Landes zum GFG vom 22.10.2015 zurückgegriffen. Ergänzende Informationen werden im Vorbericht unter VI., Ziffer 1.5 dargestellt. Entwicklung der Schlüsselzuweisungen 30 28 26 24 Mio. € 22 20 28,4 18 25,7 22,9 16 20,3 14 12 15,6 16,2 17,8 14,8 15,9 18,2 17,3 16,7 15,5 19,3 19,9 26,3 22,5 20,5 16,9 15,2 13,0 10 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2016: 1. Modellrechnung MIK SK 4131001 Die technische Umsetzung der Belastungsausgleichregelung für die Inklusion im Schulbereich (Landesleistungen nach dem Gesetz zur Förderung der kommunalen Aufwendungen für die schulische Inklusion vom 9. Juli 2014) erfolgt aufgrund der landesseitigen Vorgaben in der zentralen Produktgruppe 611, da es sich um allgemeine Deckungsmittel handelt. 14 SK 4184000 - 4186001 Zur Deckung der nicht durch Erträge gedeckten Aufwendungen ist die Erhebung einer Kreisumlage notwendig. Die Kreisumlage wird wie folgt erhoben: a) Kreisumlage gemäß § 56 Abs. 1 KrO NRW (Allgemeine Kreisumlage) b) Kreisumlage gemäß § 56 Abs. 5 KrO NRW (Jugendamtsumlage) c) Differenzierte Kreisumlage für den ÖPNV gemäß § 56 Abs. 4 KrO NRW (ÖPNV-Umlage) d) Differenzierte Kreisumlage für das Förderschulzentrum Nord gemäß § 56 Abs. 4 KrO NRW (Förderschulumlage) Im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich für die Hebesätze bei allgemeiner und Jugendamtsumlage folgendes Bild: Allgemeine Umlage Jugendamtsumlage Summe 2015 36,94% 20,75% 57,69% 2016 36,42% 21,16% 57,58% Diff. 2016/2015 - 0,52 %-Pkt. + 0,41 %-Pkt. - 0,11 %-Pkt. Die Hebesätze ergeben sich aus den Umlagevolumina sowie den Umlagegrundlagen der 1. Modellrechnung zum GFG (221,7 Mio. €). SK 4186000 Nach dem derzeitigen Planungsstand verändert sich die ÖPNV-Umlage von 4.440.100 € in 2015 auf 2.547.700 € in 2016. Zur Begründung dieser Entwicklung wird verwiesen auf die Erläuterungen zu Produkt 547 02 –Verkehrsunternehmen–, Band III des Haushaltsentwurfs. Die ÖPNV-Umlage verteilt sich wie folgt auf die Städte und Gemeinden: Zülpich 8,1% Bad Münstereifel 10,7% Weilerswist 7,6% Blankenheim 12,3% Schleiden 10,5% Dahlem 4,0% Nettersheim 6,6% Euskirchen 14,6% Mechernich 9,2% Kall 6,6% Hellenthal 9,8% 15 SK 4186001 Seit 2015 ist eine Mehrbelastung nach § 56 Abs. 4 KrO für das Förderschulzentrum Nord zu erheben. Der Mehrbedarf gegenüber dem Vorjahresansatz resultiert daraus, dass in der Planung 2016 erstmals volle 12 Monate berücksichtigt wurden (der Schulbetrieb in der Förderschule Nord hat erst zum Schuljahr 2015/2016 im 2. Halbjahr 2015 begonnen). Die Aufwendungen des Förderschulzentrums Nord werden in Produkt 221 05 –Förderschulzentrum Nord– nachgewiesen. Der Umlageschlüssel orientiert sich an den Schülerzahlen der Wohnsitzgemeinden. Die Differenz zwischen Zuschussbedarf des Produktes 221 05 und zu erhebender Umlage ergibt sich aus dem Anteil der nicht aus dem Kreis Euskirchen stammenden Schülerinnen und Schüler – dieser Anteil ist über die allgemeine Kreisumlage zu finanzieren. Die Aufwendungen verteilen sich danach wie folgt: Nettersheim 0,4% Schleiden 0,4% Weilerswist 10,2% Zülpich 2,7% Sonstige (außerhalb Kreis) 2,7% Euskirchen 67,1% Bad Münstereifel 16,0% Blankenheim 0,4% Schreibt man die Finanzplanung bis einschließlich 2019 fort, ergeben sich bei den Umlagen folgende Beträge: Allgemeine Umlage Jugendamtsumlage ÖPNV-Umlage Förderschulumlage Summe 16 2017 86.094.800 47.446.300 3.963.300 867.500 138.371.900 2018 87.952.900 48.029.200 4.705.500 853.700 141.541.300 2019 88.553.800 48.734.100 4.967.200 854.400 143.109.500 Unter Berücksichtigung steigender Umlagegrundlagen würden sich folgende Hebesätze bei allgemeiner und Jugendamtsumlage ergeben: Umlagegrundlagen Allgemeine Umlage Jugendamtsumlage Summe 2017 223.000.000 2017 38,61% 21,28% 59,88% 2018 226.000.000 2018 38,92% 21,25% 60,17% 2019 229.000.000 2019 38,67% 21,28% 59,95% Ergänzende Informationen zu Umlagegrundlagen, Hebesätzen und Umlagevolumina werden im Vorbericht unter VI., Ziffer 1.7 dargestellt. In Zeile 15 des Ergebnisplanes wird die an den Landschaftsverband Rheinland abzuführende Landschaftsumlage veranschlagt. Der Landschaftsverband Rheinland hat einen Doppelhaushalt 2015/2016 aufgestellt. Der Umlagesatz für 2016 beträgt demnach 16,75 %. Wendet man diesen Umlagesatz auf die sich voraussichtlich ergebenden Umlagegrundlagen gemäß o.a. Modellrechnung des Landes an, ist von einer einzuplanenden Landschaftsumlage in Höhe von 41,8 Mio. € auszugehen, was einem Mehraufwand gegenüber dem Vorjahr von ca. 2,2 Mio. € entspricht. Auf der Grundlage der 1. Modellrechnung zum GFG 2016 führt der Umlagesatz von 16,75 % beim Landschaftsverband Rheinland dort zu Mehrerträgen von ca. 63,2 Mio. €. Addiert man die Differenz zwischen voraussichtlichen und eingeplanten Schlüsselzuweisungen (30,5 Mio. €), ergibt sich für den LVR ein Plus von 93,7 Mio. €, was einem Umlagesatz von 0,61% entspricht (umgerechnet auf den Kreis Euskirchen 1,5 Mio. €). Ob der Landschaftsverband angesichts dieser Situation seinen Umlagesatz für 2016 nachträglich anpassen wird, ist derzeit nicht absehbar. Ergänzende Informationen zur Landschaftsumlage werden im Vorbericht unter VI., Ziffer 1.3 dargestellt. 17 Entwicklung der Landschaftsumlage: Landschaftsumlage (ohne Bedarfsumlage) 45 24% 22% 40 20% 18,5% Mio. € 18,0% 17,2% 35 16,9% 16,7% 17,3% 17,3% 17,1% 17,0% 16,5% 18% 16,7% 16,65% 15,85% 15,85% 16,0% 15,7% 16,37% 16,7% 16,75% Hebesatz 18,5% 16% 15,2% 14% 30 12% 25 27,8 28,3 27,3 27,1 28,2 26,5 27,3 26,8 29,2 28,2 28,9 30,9 33,1 35,1 34,2 34,1 36,2 37,1 38,4 39,6 41,8 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Aufwand 10% Hebesatz Daneben wird in Zeile 15 die Belastung aus dem Einheitslastenabrechnungsgesetz veranschlagt. Aufgrund des Einheitslastenabrechnungsgesetzes NRW (ELAG) ist von einem Betrag für 2016 in Höhe von 657 T€ auszugehen (Vorjahr: 593 T€). Kennzahlen siehe Vorbericht. 18 Erläuterungen zur Investitionstätigkeit Maßnahme: I611011800 Schulpauschale nach § 17 GFG Produkt: 16061101 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Zeile 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Sachkonto 6811000 Inv.-Zuwendungen vom Land HH 2015 HH 2016 FP 2017 FP 2018 FP 2019 1.081.000 1.091.000 1.091.000 1.091.000 1.091.000 1.081.000 1.091.000 1.091.000 1.091.000 1.091.000 Nach § 17 Gemeindefinanzierungsgesetz (GFG) erhält der Kreis Euskirchen als Schulträger eine pauschale Zuweisung zur Unterstützung der kommunalen Aufgabenerfüllung im Schulbereich sowie kommunaler Investitionsmaßnahmen im Bereich der frühkindlichen Bildung. Die Mittel können für den Neu-, Um- und Erweiterungsbau, den Erwerb, die Modernisierung und für raumbildende Ausbauten sowie für die Einrichtung und Ausstattung von Schulgebäuden und kommunalen Kindertageseinrichtungen eingesetzt werden. Mit den Mitteln der Schulpauschale/Bildungspauschale können darüber hinaus Instandsetzungen von Schulgebäuden sowie Mieten und Leasingraten für Schulgebäude finanziert werden. Der im Haushaltsjahr 2016 voraussichtlich konsumtiv zu verwendende Betrag (Bauunterhaltung bzw. Instandsetzungen, Unterhaltung Geräte und Ausstattung, Mieten etc.) wird bei Produkt 221 05 für das Förderschulzentrum Nord i.H.v. 61.000 € und bei Produkt 243 01 i.H.v. 835.000 € (allg. Schulverwaltung für die übrigen Schulen) ausgewiesen. Der Restbetrag wird einzelnen Vermögensgegenständen der Schulen zugeordnet. Maßnahme: I611011801 Investitionspauschale nach § 16 GFG Produkt: 16061101 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Zeile 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Sachkonto 6811000 Inv.-Zuwendungen vom Land HH 2015 HH 2016 FP 2017 FP 2018 FP 2019 671.000 773.000 773.000 773.000 773.000 671.000 773.000 773.000 773.000 773.000 Zur pauschalen Förderung investiver Maßnahmen erhält der Kreis Euskirchen nach § 16 GFG eine pauschale Zuwendung in vorgenannter Höhe. Die Zuwendung wird nach dem „Schwerpunktprinzip“ einzelnen Vermögensgegenständen zugeordnet. Die Auswahl erfolgt nach Kriterien der Werthaltigkeit, der Aktivierungszeitpunkte und unter Berücksichtigung bereits zugeordneter Sonderposten (z.B. aus Einzelförderungen). 19 20 Produkt: 612 01 - Laufende Verwaltungstätigkeit Produktbereich: 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Budget: 000 000 000 Verteilmasse Politisches Gremium: Kreisausschuss Verantwortlich: Herr G. Steffens Produktdefinition: Kurzbeschreibung: Im Wesentlichen Buchung der Zinserträge und Zinsaufwendungen. Auftragsgrundlage: GemHVO Strategische Ziele: Korrekte Abwicklung der finanzwirtschaftichen Sachverhalte. Zielgruppen: Kreditinstitute, Intern 21 Teilergebnishaushalt Produkt 16061201 Laufende Verwaltungstätigkeit Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt 160 160612 16061201 Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/-Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen Allgemeine Finanzwirtschaft Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Laufende Verwaltungstätigkeit Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ansatz 2016 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 5.596,88 4.200 4.000 3.800 3.600 3.300 5.596,88 4.200 4.000 3.800 3.600 3.300 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 5.175,72 2.058.500 1.303.800 1.273.000 1.247.500 1.232.000 17 = Ordentliche Aufwendungen 5.175,72 2.058.500 1.303.800 1.273.000 1.247.500 1.232.000 18 = Ordentliches Ergebnis (Z. 10, 17) 421,16 -2.054.300 -1.299.800 -1.269.200 -1.243.900 -1.228.700 19 + Finanzerträge 4.081.765,17 3.024.100 1.932.400 1.730.700 1.628.900 1.527.100 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 38.072,88 46.900 32.700 30.800 29.000 27.200 21 = Finanzergebnis (Z. 19, 20) 4.043.692,29 2.977.200 1.899.700 1.699.900 1.599.900 1.499.900 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Z. 18, 21) 4.044.113,45 922.900 599.900 430.700 356.000 271.200 23 + Außerordentliche Erträge 24 - Außerordentliche Aufwendungen 25 = Außerordentliches Ergebnis (Z. 23, 24) 26 = Ergebnis (Z. 22, 25) 4.044.113,45 922.900 599.900 430.700 356.000 271.200 6.327.700 6.418.700 6.475.800 6.491.800 6.548.500 7.250.600 7.018.600 6.906.500 6.847.800 6.819.700 27 + Erträge aus int. Leistungsbeziehungen 28 - Aufwend. aus int. Leistungsbeziehungen 29 = Teilergebnis (Z. 26,27,28) 22 4.044.113,45 Teilfinanzplan Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt 160 160612 16061201 Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte Allgemeine Finanzwirtschaft Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Laufende Verwaltungstätigkeit Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ansatz 2016 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 5.596,88 4.200 4.000 3.800 3.600 3.300 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 4.496.160,65 3.024.100 1.932.400 1.730.700 1.628.900 1.527.100 09 = Einz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 4.501.757,53 3.028.300 1.936.400 1.734.500 1.632.500 1.530.400 10 - Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 38.072,88 46.900 32.700 30.800 29.000 27.200 2.040.000 1.300.000 1.273.000 1.247.500 1.232.000 38.072,88 2.086.900 1.332.700 1.303.800 1.276.500 1.259.200 4.463.684,65 941.400 603.700 430.700 356.000 271.200 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = Ausz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Z. 9, 16) 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 19 + Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 20 + Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen 21 + Einz. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 - Ausz. für Erwerb v. Grundstücken u. Gebäuden 25 - Ausz. für Baumaßnahmen 26 - Ausz. für Erwerb von bew. Anlagevermögen 27 - Ausz. für Erwerb von Finanzanlagen 28 - Ausz. von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Z. 23, 30) 23 Standardkennzahlen Produkt 612 01 - Laufende Verwaltungstätigkeit (Budget 000 000 000) Bezug Einwohnerzahl: Stand 31.12.2014 = 188.158 HH 2015 HH 2016 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 97,8% 97,6% 38,53 37,30 Personal- und Versorgungsaufwand je Einwohner (€/EW) 0,00 0,00 Transferaufwand je Einwohner (€/EW) 0,00 0,00 Personalintensität Anteil des Personal- und Versorgungsaufwands am Gesamtproduktaufwand Transferleistungen Anteil des Transferaufwands am Gesamtproduktaufwand Sonstige ordentliche Aufwendungen Anteil des sonstigen ord. Aufwands am Gesamtproduktaufwand Teilergebnis je Einwohner (€/EW) 24 612 01 – Laufende Verwaltungstätigkeit (Budget 000 000 000 – Verteilmasse) Erläuterungen zur laufenden Verwaltungstätigkeit Die Zeile 19 des Ergebnisplans weist die eingeplanten Zinserträge der lang- und kurzfristigen Geldanlagen des Kreises aus. Bedingt durch die Lage am Zinsmarkt mit weiter gesunkenen Zinssätzen ergibt sich gegenüber dem Vorjahresansatz ein Minderertrag bei den Zinserträgen in Höhe von ca. 1,1 Mio. €. In Zeile 27 werden die Erträge aus der Verrechnung der Gemeinkosten veranschlagt, d. h., hier werden die Internen Leistungsbeziehungen aus den drittfinanzierten Produkten und übrigen dezentralen Bereichen gegengebucht. Diese Erträge sind wie folgt unterteilt: Zeile 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4811000 ILB Gemeinkosten drittfinanzierte Produkte 4811006 ILB Gemeinkosten übrige Bereiche Summe 2015 -1.547.100 -4.780.600 -6.327.700 2016 -1.473.300 -4.945.400 -6.418.700 Diff. 2016/2015 + 73.800 - 164.800 - 91.000 Zeile 16 weist die Zinszuführungen zu den Rückstellungen bzw. Sonderposten des Rettungsdienstes und der Abfalldeponien aus, Zeile 20 die sonstigen Zinsaufwendungen des Kreises (Landesdarlehen, Kommunaldarlehen sowie evtl. Kontokorrentzinsen der Kasse). Kennzahlen siehe Vorbericht. 25 Erläuterungen zur Finanzierungstätigkeit: Es bestehen zwei Kredite für Investitionen, deren Tilgung hier abgewickelt wird. Ein Altdarlehen des Landes läuft mit der letzten Tilgung zum 30.01.2016 aus. Ein weiteres Darlehen besteht bei der Bremer Landesbank, das in voller Höhe als Kommunaldarlehen an die Nordeifeler Regenerative GmbH & Co. KG (NER) weitergeleitet wurde. In Höhe der an die Bremer Landesbank zu leistenden Tilgung erfolgt die Rückzahlung des Darlehens durch die NER. Gleiches gilt für die im Rahmen des Darlehen zu zahlenden Zinsen (siehe Zeile 19 und Zeile 20 des Ergebnisplans). Die in der Zeile 33 und 35 dargestellten Beträge müssen im Rahmen der Veränderungsliste noch einmal aktualisiert werden. 26 Produkt: 612 02 - Investitionstätigkeit Produktbereich: 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Budget: 000 000 000 Verteilmasse Politisches Gremium: Kreisausschuss Verantwortlich: Herr O. Schmitz Produktdefinition: Kurzbeschreibung: Darstellung der investiven Ein- und Auszahlungen. Auftragsgrundlage: GemHVO Strategische Ziele: Korrekte Abwicklung der finanzwirtschaftichen Sachverhalte. Zielgruppen: Intern 27 Teilergebnishaushalt Produkt 16061202 Investitionstätigkeit Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt 160 160612 16061202 Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/-Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (Z. 10, 17) Allgemeine Finanzwirtschaft Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Investitionstätigkeit 19 + Finanzerträge 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 21 = Finanzergebnis (Z. 19, 20) 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Z. 18, 21) 23 + Außerordentliche Erträge 24 - Außerordentliche Aufwendungen 25 = Außerordentliches Ergebnis (Z. 23, 24) 26 = Ergebnis (Z. 22, 25) 27 + Erträge aus int. Leistungsbeziehungen 28 - Aufwend. aus int. Leistungsbeziehungen 29 = Teilergebnis (Z. 26,27,28) 28 Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ansatz 2016 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 Teilfinanzplan Kreis Euskirchen Produktbereich Produktgruppe Produkt 160 160612 16061202 Nr. Bezeichnung 01 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 09 = Einz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 10 - Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferauszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = Ausz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Z. 9, 16) 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 19 + Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 20 + Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen Allgemeine Finanzwirtschaft Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Investitionstätigkeit Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ansatz 2016 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 21 + Einz. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 67.382,68 5.000.000 10.000.000 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 67.382,68 5.000.000 10.000.000 24 - Ausz. für Erwerb v. Grundstücken u. Gebäuden 25 - Ausz. für Baumaßnahmen 26 - Ausz. für Erwerb von bew. Anlagevermögen 27 - Ausz. für Erwerb von Finanzanlagen 28 - Ausz. von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Z. 23, 30) -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -25.000.000 -20.000.000 67.382,68 29 Investitionen Kreis Euskirchen Investitionsmaßnahme Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ansatz 2016 VE Plan 2017 Plan 2018 2019 bisher bereitgest ellt (bis VJ) OBERHALB DER WERTGRENZE -30.000.000 I612022700 Schuldscheindarlehen -30.000.000 -30.000.000 -25.000.000 -20.000.000 -30.000.000 5.000.000 10.000.000 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen -30.000.000 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 I612022900 Ausleihe zum Erwerb PV-Anlage 67.383 -1.430.652 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 67.383 149.348 -1.580.000 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen Summe 67.383 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -25.000.000 -20.000.000 -31.430.652 Gesamtsumme 67.383 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -25.000.000 -20.000.000 -31.430.652 30 Gesamtein /auszahlun gen 612 02 – Investitionstätigkeit (Budget 000 000 000 – Verteilmasse) Erläuterungen zur laufenden Verwaltungstätigkeit ./. Kennzahlen ./. Erläuterungen zur Investitionstätigkeit Maßnahme: I612022700 Schuldscheindarlehen Produkt: 16061202 Investitionstätigkeit Zeile 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen Sachkonto 6861700 Rückflüsse von Ausleihungen Kreditinstitute 7861000 Gewährung von Ausleihungen HH 2015 HH 2016 FP 2017 FP 2018 FP 2019 0 0 0 5.000.000 10.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -25.000.000 -20.000.000 Im Haushaltsjahr 2016 ist eine Ermächtigung zur Vergabe von Schuldscheindarlehen in Höhe von 30 Mio. € eingeplant. Hierbei handelt es sich um eine Form der Geldanlage, die auf der Zeichnung von Schuldscheinen basiert. Sinn und Zweck der Vergabe eines Schuldscheindarlehens ist die Anlage des Kreisvermögens, um dieses nach den Vorschriften des § 90 GO zu erhalten. Die Richtlinie des Kreises Euskirchen über die Anlage von liquiden Mitteln sieht entsprechend vor, dass bei der Anlage des Geldvermögens auch die Angebote von Schuldscheindarlehen zu berücksichtigen sind. Nach Ablauf der Darlehen sind entsprechende Einzahlungen in der Zeile 22 „Sonstige Investitionseinzahlungen“ zu erwarten (siehe Finanzplanjahre 2018 und 2019). 31 32