Beschlussvorlage (JA 2016 einschl. Bestätigungsvermerk des Wirtschaftsprüfers)

Gemeinde Leopoldshöhe Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 Inhaltsverzeichnis Seite • • • • • • • • • • • • • • Aufstellungs- und Bestätigungsvermerk Bestätigungsvermerk Wirtschaftsprüfer Gesamtergebnisrechnung Gesamtfinanzrechnung Teilrechnungen Produktbereiche 001 bis 016 Bilanz zum Stichtag 31.12.2016 Anhang Anlage 1 zum Anhang Anlagenspiegel Anlage 2 zum Anhang Forderungsspiegel Anlage 3 zum Anhang Verbindlichkeitenspiegel Anlage 4 zum Anhang Rückstellungsübersicht Lagebericht Anlage 1 zum Lagebericht Kennzahlenset Anlage 2 zum Lagebericht Übersicht über die Mitglieder nach § 95 Abs. 2 GO NW 1 2 3 5 7 55 56 75 76 77 78 79 1 Anlage III BESTÄTIGUNGSVERMERK An die Gemeinde Leopoldshöhe: Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Teilrechnungen sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung, der Inventur, des Inventars und der Übersicht über örtlich festgelegte Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände und den Lagebericht der Gemeinde Leopoldshöhe für das Haushaltsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung dieser Unterlagen nach den gemeinderechtlichen Vorschriften von Nordrhein-Westfalen und den ergänzenden Bestimmungen der Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen liegen in der Verantwortung des Bürgermeisters der Gemeinde. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, der Inventur, des Inventars und der Übersicht über örtlich festgelegte Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände sowie über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 101 Abs. 1 GO NRW und entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Tätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gemeinde sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Inventar, Übersicht über örtlich festgelegte Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Bürgermeisters und des Kämmerers der Gemeinde sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Bielefeld, den 23. Oktober 2017 DR. RÖHRICHT – DR. SCHILLEN GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Kampen Wirtschaftsprüfer Heidbrink Wirtschaftsprüfer 2 pdf-Kopie Gemeinde Leopoldshöhe Jahresabschluss 2016 Gesamtergebnisrechnung Ergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfererträge Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge Aktivierte Eigenleistungen +/- Bestandsveränderungen 18.559.929,76 3.767.446,79 2.100,00 1.632.893,15 183.918,68 1.570.716,44 654.195,43 0,00 0,00 20.395.300 3.026.190 1.600 2.345.300 171.900 2.640.730 672.950 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.395.300,00 3.026.190,00 1.600,00 2.345.300,00 171.900,00 2.640.730,00 672.950,00 0,00 0,00 20.486.994,83 5.452.293,67 4.815,66 2.035.703,28 171.278,57 731.932,72 1.096.134,37 0,00 0,00 Ordentliche Erträge 26.371.200,25 29.253.970 0,00 29.253.970,00 29.979.153,10 725.183,10 Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen 7.016.971,39 459.301,49 5.023.242,83 1.468.218,32 16.438.746,82 1.028.337,27 7.251.280 346.850 5.286.790 1.493.000 15.586.790 1.784.160 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.251.280,00 346.850,00 5.286.790,00 1.493.000,00 15.586.790,00 1.784.160,00 7.443.990,73 155.887,74 5.259.141,80 1.590.217,29 15.233.917,27 1.600.321,96 192.710,73 -190.962,26 -27.648,20 97.217,29 -352.872,73 -183.838,04 Ordentliche Aufwendungen 31.434.818,12 31.748.870 0,00 31.748.870,00 31.283.476,79 -465.393,21 Ordentliches Ergebnis -5.063.617,87 -2.494.900 0,00 -2.494.900,00 -1.304.323,69 1.190.576,31 2.223.234,82 689.262,76 2.650.250 650.100 0,00 0,00 2.650.250,00 650.100,00 1.309.062,53 520.795,78 -1.341.187,47 -129.304,22 1.533.972,06 -3.529.645,81 2.000.150 -494.750 0,00 0,00 2.000.150,00 -494.750,00 788.266,75 -516.056,94 -1.211.883,25 -21.306,94 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finanzerträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen 3 91.694,83 2.426.103,67 3.215,66 -309.596,72 -621,43 -1.908.797,28 423.184,37 0,00 0,00 Ergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Außerordentliches Ergebnis Jahresergebnis Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 0,00 -3.529.645,81 0 -494.750 0,00 0,00 0,00 -494.750,00 0,00 -516.056,94 0,00 -21.306,94 Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen Verrechnete Aufwendungen bei Vermögensgegenständen 61.084,34 11.904,03 4.000 -3.500 0,00 0,00 4.000,00 -3.500,00 148.964,95 15.085,20 144.964,95 18.585,20 Verrechnungssaldo 49.180,31 7.500 0,00 7.500,00 133.879,75 126.379,75 4 Gemeinde Leopoldshöhe Jahresabschluss 2016 Gesamtfinanzrechnung Finanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfereinzahlungen Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen, Kostenumlagen Sonstige ordentliche Einzahlungen Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 18.964.895,71 3.150.189,68 2.100,00 1.153.511,96 233.682,15 1.368.989,05 3.928.386,92 1.686.905,49 19.195.300 2.441.190 1.600 1.899.400 171.900 2.640.730 672.950 2.650.250 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.195.300,00 2.441.190,00 1.600,00 1.899.400,00 171.900,00 2.640.730,00 672.950,00 2.650.250,00 19.752.872,38 4.647.647,80 4.815,66 1.567.824,67 171.569,62 643.594,81 3.274.634,40 2.982.133,78 557.572,38 2.206.457,80 3.215,66 -331.575,33 -330,38 -1.997.135,19 2.601.684,40 331.883,78 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 30.488.660,96 29.673.320 0,00 29.673.320,00 33.045.093,12 3.371.773,12 Personalauszahlungen Versorgungsauszahlungen Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen Transferauszahlungen Sonstige Auszahlungen 6.648.694,63 265.666,04 4.777.723,75 723.023,58 16.149.194,51 4.193.967,11 6.972.980 237.000 5.138.080 650.100 15.586.790 1.771.160 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.972.980,00 237.000,00 5.138.080,00 650.100,00 15.586.790,00 1.771.160,00 6.844.544,59 225.303,00 5.259.271,59 547.974,55 15.434.987,03 4.356.277,89 -128.435,41 -11.697,00 121.191,59 -102.125,45 -151.802,97 2.585.117,89 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 32.758.269,62 30.356.110 0,00 30.356.110,00 32.668.358,65 2.312.248,65 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit -2.269.608,66 -682.790 0,00 -682.790,00 376.734,47 1.059.524,47 Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen Einz. aus Beiträgen und Entgelten Sonstige Investitionseinzahlungen 787.842,44 80.544,24 0,00 149.859,25 5.402.740,81 816.700 15.000 0 80.000 7.800 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 816.700,00 15.000,00 0,00 80.000,00 7.800,00 824.490,42 158.908,60 0,00 16.757,44 10.501,32 7.790,42 143.908,60 0,00 -63.242,56 2.701,32 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 6.420.986,74 919.500 0,00 919.500,00 1.010.657,78 91.157,78 29.558,92 110.000 0,00 110.000,00 24.009,33 -85.990,67 Ausz. für den Erwerb von Grundstk. u. Gebäuden 5 Finanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Auszahlungen für Baumaßnahmen Ausz. für den Erwerb von bewegl. Anlageverm. Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen Sonstige Investitonsauszahlungen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 674.593,52 324.523,25 100.000,00 0,00 0,00 1.330.000 805.750 100.000 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.330.000,00 805.750,00 100.000,00 0,00 0,00 679.188,00 843.584,80 100.000,00 0,00 0,00 -650.812,00 37.834,80 0,00 0,00 0,00 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 1.128.675,69 2.345.750 0,00 2.345.750,00 1.646.782,13 -698.967,87 Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag 5.292.311,05 3.022.702,39 -1.426.250 -2.109.040 0,00 0,00 -1.426.250,00 -2.109.040,00 -636.124,35 -259.389,88 790.125,65 1.849.650,12 Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung Tilgung und Gewährung von Darlehen Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung 1.030.000,00 1.000.000,00 913.146,85 3.100.000,00 1.571.000 0 810.000 0 0,00 0,00 0,00 0,00 1.571.000,00 0,00 810.000,00 0,00 1.579.485,23 0,00 1.424.860,60 0,00 8.485,23 0,00 614.860,60 0,00 -1.983.146,85 1.039.555,54 761.000 -1.348.040 0,00 0,00 761.000,00 -1.348.040,00 154.624,63 -104.765,25 -606.375,37 1.243.274,75 Anfangsbestand an Finanzmitteln 1.960.873,21 3.000.426 0,00 3.000.426,00 0,00 -3.000.426,00 Liquide Mittel 3.000.428,75 1.652.386 0,00 1.652.386,00 -104.765,25 -1.757.151,25 Saldo der Finanzierungstätigkeit Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln 6 Produktbereich: 001 Innere Verwaltung Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge Ordentliche Erträge Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 35.035,31 19.000 0,00 19.000,00 64.906,04 45.906,04 901,25 400 0,00 400,00 902,00 502,00 57.882,28 58.600 0,00 58.600,00 56.416,30 -2.183,70 585.482,96 609.030 0,00 609.030,00 510.942,72 -98.087,28 52.243,24 32.500 0,00 32.500,00 291.383,03 258.883,03 731.545,04 719.530 0,00 719.530,00 924.550,09 205.020,09 2.595.456,73 2.617.440 0,00 2.617.440,00 2.877.668,03 260.228,03 Versorgungsaufwendungen 459.301,49 346.850 0,00 346.850,00 155.887,74 -190.962,26 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Personalaufwendungen 579.011,88 629.950 0,00 629.950,00 613.015,86 -16.934,14 Bilanzielle Abschreibungen 68.261,02 75.700 0,00 75.700,00 78.924,40 3.224,40 Transferaufwendungen 24.314,62 60.000 0,00 60.000,00 34.367,31 -25.632,69 davon Krankenhausfinanzierungsumlage 2.760,00 15.000 0,00 15.000,00 3.841,40 -11.158,60 688.356,75 752.790 0,00 752.790,00 696.325,02 -56.464,98 4.414.702,49 4.482.730 0,00 4.482.730,00 4.456.188,36 -26.541,64 -3.683.157,45 -3.763.200 0,00 -3.763.200,00 -3.531.638,27 231.561,73 Finanzerträge 3.024,00 3.000 0,00 3.000,00 3.225,00 225,00 Finanzergebnis 3.024,00 3.000 0,00 3.000,00 3.225,00 225,00 -3.680.133,45 -3.760.200 0,00 -3.760.200,00 -3.528.413,27 231.786,73 1.031.038,98 943.900 0,00 943.900,00 870.315,25 -73.584,75 12.739,75 24.600 0,00 24.600,00 9.645,07 -14.954,93 -2.661.834,22 -2.840.900 0,00 -2.840.900,00 -2.667.743,09 173.156,91 Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Erträge aus internen Leistungsbeziehungen Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 7 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Kostenerstattungen, Kostenumlagen Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 13.508,75 0 0,00 0,00 7.744,00 7.744,00 742,25 400 0,00 400,00 1.936,00 1.536,00 56.374,50 58.600 0,00 58.600,00 55.341,73 -3.258,27 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Fortschreibung nach § 22 GemHVO 380.628,02 609.030 0,00 609.030,00 434.999,51 -174.030,49 Sonstige ordentliche Einzahlungen 38.641,57 32.500 0,00 32.500,00 -18.157,65 -50.657,65 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 2.685,00 3.000 0,00 3.000,00 1.387,00 -1.613,00 492.580,09 703.530 0,00 703.530,00 483.250,59 -220.279,41 2.420.674,53 2.448.350 0,00 2.448.350,00 2.452.305,15 3.955,15 Versorgungsauszahlungen 265.666,04 237.000 0,00 237.000,00 225.303,00 -11.697,00 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 561.713,11 617.500 0,00 617.500,00 616.320,25 -1.179,75 22.001,01 60.000 0,00 60.000,00 33.285,91 -26.714,09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen Transferauszahlungen davon Krankenhausfinanzierungsumlage 446,39 15.000 0,00 15.000,00 2.760,00 -12.240,00 669.275,14 739.790 0,00 739.790,00 739.889,29 99,29 3.939.329,83 4.102.640 0,00 4.102.640,00 4.067.103,60 -35.536,40 -3.446.749,74 -3.399.110 0,00 -3.399.110,00 -3.583.853,01 -184.743,01 EZ aus der Veräußerung von Sachanlagen 80.544,24 15.000 0,00 15.000,00 158.258,60 143.258,60 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 80.544,24 15.000 0,00 15.000,00 158.258,60 143.258,60 AZ für den Erwerb von Grundstücken u. Gebäuden 29.558,92 110.000 0,00 110.000,00 24.009,33 -85.990,67 1.981,35 2.000 0,00 2.000,00 0,00 -2.000,00 89.105,78 127.250 0,00 127.250,00 199.120,04 71.870,04 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 120.646,05 239.250 0,00 239.250,00 223.129,37 -16.120,63 Saldo aus Investitionstätigkeit -40.101,81 -224.250 0,00 -224.250,00 -64.870,77 159.379,23 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -3.486.851,55 -3.623.360 0,00 -3.623.360,00 -3.648.723,78 -25.363,78 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Sonstige ordentliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit AZ für Baumaßnahmen AZ für den Erwerb von bewegl. Anlagevermögen Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist B 10108001 Geräte/Ausstattung Zentrale Verwaltung 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 3,87 3,87 5 5 8 0,00 0,00 5,00 5,00 0,58 0,58 -4,42 -4,42 Investitionsrechnung (in T€) Saldo B 10108001 Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist -3,87 -5 0,00 -5,00 -0,58 4,42 6831009 EZ aus der Veräußerung von bew Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,52 0,52 0,52 0,52 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 20,44 20,44 60 60 0,00 0,00 60,00 60,00 49,56 49,56 -10,44 -10,44 -20,44 -60 0,00 -60,00 -49,04 10,96 6831009 EZ aus der Veräußerung von bew Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1,80 1,80 15 15 0,00 0,00 15,00 15,00 11,67 11,67 -3,33 -3,33 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 56,65 56,65 50 50 0,00 0,00 49,80 49,80 131,65 131,65 81,85 81,85 -54,85 -35 0,00 -34,80 -119,98 -85,18 7821009 AZ für den Erwerb von Grundstü Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 23,33 23,33 80 80 0,00 0,00 80,00 80,00 21,05 21,05 -58,95 -58,95 Saldo G 30008001 -23,33 -80 0,00 -80,00 -21,05 58,95 6821009 EZ aus der Veräußerung von Grd Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 78,74 78,74 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 146,07 146,07 146,07 146,07 7821009 AZ für den Erwerb von Grundstü Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 6,23 6,23 30 30 0,00 0,00 30,00 30,00 2,96 2,96 -27,04 -27,04 Saldo G 30008002 72,51 -30 0,00 -30,00 143,11 173,11 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 1,98 1,98 2 2 0,00 0,00 2,00 2,00 0,00 0,00 -2,00 -2,00 Saldo I 10108001 -1,98 -2 0,00 -2,00 0,00 2,00 B 10108002 EDV Geräte/Ausstattung (>410 € netto) Saldo B 10108002 B 30508002 Bauhof Geräte/Ausstattung Saldo B 30508002 G 30008001 Grunderwerb Straßenbau G 30008002 Allgemeines Grundvermögen I 10108001 DV-Verbindungsleitungen Rathaus 9 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist Sonstige Investitionen 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 410 410 410 410 Weitere Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 2,61 3,47 2,07 0,00 8,15 3 6 3 0 12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,00 6,00 3,00 0,45 12,45 6,00 6,26 5,07 0,00 17,34 3,00 0,26 2,07 -0,45 4,89 -8,15 -12 0,00 -12,45 -17,34 -4,89 -40,10 -224 0,00 -224,25 -64,87 159,38 10 Produktbereich: 002 Sicherheit und Ordnung Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 39.277,50 41.500 0,00 41.500,00 62.655,79 21.155,79 126.785,38 117.000 0,00 117.000,00 137.021,67 20.021,67 Privatrechtliche Leistungsentgelte 13.051,00 10.500 0,00 10.500,00 8.089,40 -2.410,60 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 18.541,67 3.000 0,00 3.000,00 3.833,90 833,90 6.239,20 7.000 0,00 7.000,00 5.110,21 -1.889,79 Ordentliche Erträge 203.894,75 179.000 0,00 179.000,00 216.710,97 37.710,97 Personalaufwendungen 433.222,94 382.920 0,00 382.920,00 381.323,79 -1.596,21 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 121.063,84 138.300 0,00 138.300,00 153.868,64 15.568,64 63.570,86 76.200 0,00 76.200,00 79.113,53 2.913,53 855,00 3.500 0,00 3.500,00 885,00 -2.615,00 79.504,42 71.020 0,00 71.020,00 80.884,73 9.864,73 698.217,06 671.940 0,00 671.940,00 696.075,69 24.135,69 -494.322,31 -492.940 0,00 -492.940,00 -479.364,72 13.575,28 Finanzerträge 1.514,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 Finanzergebnis 1.514,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 -492.808,31 -492.940 0,00 -492.940,00 -479.364,72 13.575,28 33.594,09 27.000 0,00 27.000,00 37.515,29 10.515,29 -526.402,40 -519.940 0,00 -519.940,00 -516.880,01 3.059,99 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Sonstige ordentliche Erträge Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 11 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 126.543,86 117.000 0,00 117.000,00 124.434,94 7.434,94 Privatrechtliche Leistungsentgelte 13.342,00 10.500 0,00 10.500,00 7.901,40 -2.598,60 Kostenerstattungen, Kostenumlagen 18.774,21 3.000 0,00 3.000,00 1.387,69 -1.612,31 4.617,08 7.000 0,00 7.000,00 5.526,53 -1.473,47 163.277,15 137.500 0,00 137.500,00 139.250,56 1.750,56 Personalauszahlungen 353.757,58 335.640 0,00 335.640,00 336.610,34 970,34 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 110.866,64 132.300 0,00 132.300,00 146.530,17 14.230,17 855,00 3.500 0,00 3.500,00 885,00 -2.615,00 75.537,05 71.020 0,00 71.020,00 72.442,16 1.422,16 541.016,27 542.460 0,00 542.460,00 556.467,67 14.007,67 -377.739,12 -404.960 0,00 -404.960,00 -417.217,11 -12.257,11 34.481,73 34.000 0,00 34.000,00 34.477,75 477,75 0,00 0 0,00 0,00 650,00 650,00 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 34.481,73 34.000 0,00 34.000,00 35.127,75 1.127,75 AZ für den Erwerb von bewegl. Anlagevermögen 23.558,44 377.500 0,00 377.500,00 398.459,09 20.959,09 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 23.558,44 377.500 0,00 377.500,00 398.459,09 20.959,09 Saldo aus Investitionstätigkeit 10.923,29 -343.500 0,00 -343.500,00 -363.331,34 -19.831,34 -366.815,83 -748.460 0,00 -748.460,00 -780.548,45 -32.088,45 Sonstige ordentliche Einzahlungen Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Transferauszahlungen Sonstige ordentliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit EZ aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen EZ aus der Veräußerung von Sachanlagen Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist I 20212001 Erwerb digitales Sirenensystem 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo I 20212001 5,61 5,61 7 7 0,00 0,00 6,50 6,50 13,21 13,21 6,71 6,71 -5,61 -7 0,00 -6,50 -13,21 -6,71 12 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist Z 20108001 Feuerschutz 6811009 Investitionszuweisung vom Land Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 34,48 34,48 34 34 0,00 0,00 34,00 34,00 34,48 34,48 0,48 0,48 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 12,87 12,87 365 365 0,00 0,00 365,00 365,00 379,43 379,43 14,43 14,43 21,61 -331 0,00 -331,00 -344,95 -13,95 6831000 Einzahlungen aus der Veräußeru Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,65 0,65 0,65 0,65 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 5,07 5,07 6 6 0,00 0,00 6,00 6,00 5,82 5,82 -0,18 -0,18 Weitere Investitionstätigkeit -5,07 -6 0,00 -6,00 -5,17 0,83 Saldo aus Investitionstätigkeit 10,92 -344 0,00 -343,50 -363,33 -19,83 Saldo Z 20108001 Sonstige Investitionen 13 Produktbereich: 003 Schulträgeraufgaben Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 234.646,55 222.300 0,00 222.300,00 326.383,39 104.083,39 21.264,65 0 0,00 0,00 34.669,96 34.669,96 Ordentliche Erträge 255.911,20 222.300 0,00 222.300,00 361.053,35 138.753,35 Personalaufwendungen 154.610,31 164.770 0,00 164.770,00 154.007,16 -10.762,84 1.578.494,43 1.757.590 0,00 1.757.590,00 1.741.457,86 -16.132,14 20.989,92 23.800 0,00 23.800,00 22.385,20 -1.414,80 241.071,75 266.800 0,00 266.800,00 312.817,75 46.017,75 19.798,47 18.050 0,00 18.050,00 19.238,35 1.188,35 2.014.964,88 2.231.010 0,00 2.231.010,00 2.249.906,32 18.896,32 -1.759.053,68 -2.008.710 0,00 -2.008.710,00 -1.888.852,97 119.857,03 69.745,27 14.300 0,00 14.300,00 32.015,13 17.715,13 -1.828.798,95 -2.023.010 0,00 -2.023.010,00 -1.920.868,10 102.141,90 Sonstige ordentliche Erträge Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 14 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 228.947,10 217.500 0,00 217.500,00 279.762,12 62.262,12 21.264,65 0 0,00 0,00 34.669,96 34.669,96 Sonstige ordentliche Einzahlungen Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 250.211,75 217.500 0,00 217.500,00 314.432,08 96.932,08 Personalauszahlungen 154.610,31 164.770 0,00 164.770,00 154.007,16 -10.762,84 1.487.534,86 1.719.130 0,00 1.719.130,00 1.718.340,32 -789,68 241.071,75 266.800 0,00 266.800,00 312.817,75 46.017,75 17.814,63 18.050 0,00 18.050,00 20.724,67 2.674,67 1.901.031,55 2.168.750 0,00 2.168.750,00 2.205.889,90 37.139,90 -1.650.819,80 -1.951.250 0,00 -1.951.250,00 -1.891.457,82 59.792,18 AZ für den Erwerb von bewegl. Anlagevermögen 58.876,67 89.450 0,00 89.450,00 83.850,01 -5.599,99 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 58.876,67 89.450 0,00 89.450,00 83.850,01 -5.599,99 -58.876,67 -89.450 0,00 -89.450,00 -83.850,01 5.599,99 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -1.709.696,47 -2.040.700 0,00 -2.040.700,00 -1.975.307,83 65.392,17 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Transferauszahlungen Sonstige ordentliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist B 14308001 GS Asemissen Geräte/Ausstattung (>410 € netto) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 14308001 4,38 4,38 5 5 0,00 0,00 5,04 5,04 3,19 3,19 -1,85 -1,85 -4,38 -5 0,00 -5,04 -3,19 1,85 5,41 5,41 4 4 0,00 0,00 3,50 3,50 4,99 4,99 1,49 1,49 -5,41 -4 0,00 -3,50 -4,99 -1,49 B 14308002 GS Nord Geräte/Ausstattung (>410 € netto) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 14308002 15 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist B 14308003 FFG Geräte/Ausstattung (>410 €netto) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 23,20 23,20 39 39 0,00 0,00 39,20 39,20 34,83 34,83 -4,37 -4,37 -23,20 -39 0,00 -39,20 -34,83 4,37 1,90 1,90 1 1 0,00 0,00 1,25 1,25 1,20 1,20 -0,05 -0,05 -1,90 -1 0,00 -1,25 -1,20 0,05 0,65 0,65 1 1 0,00 0,00 1,00 1,00 0,54 0,54 -0,46 -0,46 -0,65 -1 0,00 -1,00 -0,54 0,46 0,00 0,53 0,53 0 1 1 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 1,00 0,64 0,00 0,64 0,64 -1,00 -0,36 -0,53 -1 0,00 -1,00 -0,64 0,36 0,54 0,33 12,41 7,14 2,39 22,81 4 2 20 9 4 38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 1,75 19,71 8,65 4,35 38,46 3,92 1,70 20,71 7,12 5,03 38,47 -0,08 -0,05 1,00 -1,53 0,68 0,01 Weitere Investitionstätigkeit -22,81 -38 0,00 -38,46 -38,47 -0,01 Saldo aus Investitionstätigkeit -58,88 -89 0,00 -89,45 -83,85 5,60 Saldo B 14308003 B 14311001 OGS GS Asemissen Geräte/Ausstattung (>410 € netto) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 14311001 B 14311002 OGS GS Nord Geräte/Ausstattung (>410 € netto) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 14311002 B 14311003 Mensa Einrichtung 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € 7832009 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 14311003 Sonstige Investitionen 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 410 410 410 410 410 16 Produktbereich: 004 Kultur und Wissenschaft Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Sonstige ordentliche Erträge Ordentliche Erträge Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 948,22 1.000 0,00 1.000,00 1.848,21 848,21 6.900,00 10.000 0,00 10.000,00 6.696,86 -3.303,14 11.956,18 15.700 0,00 15.700,00 14.247,88 -1.452,12 1.350,00 1.500 0,00 1.500,00 1.198,50 -301,50 21.154,40 28.200 0,00 28.200,00 23.991,45 -4.208,55 158.292,14 139.210 0,00 139.210,00 147.678,54 8.468,54 67.212,79 83.100 0,00 83.100,00 81.447,52 -1.652,48 639,13 800 0,00 800,00 628,54 -171,46 Transferaufwendungen 25.483,64 26.200 0,00 26.200,00 26.179,83 -20,17 Sonstige ordentliche Aufwendungen 63.614,82 69.430 0,00 69.430,00 67.882,33 -1.547,67 315.242,52 318.740 0,00 318.740,00 323.816,76 5.076,76 -294.088,12 -290.540 0,00 -290.540,00 -299.825,31 -9.285,31 0,00 5.400 0,00 5.400,00 5.319,93 -80,07 -294.088,12 -295.940 0,00 -295.940,00 -305.145,24 -9.205,24 Personalaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 17 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Zuwendungen und allgemeine Umlagen Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 400,00 500 0,00 500,00 0,00 -500,00 6.900,00 10.000 0,00 10.000,00 6.696,86 -3.303,14 Privatrechtliche Leistungsentgelte 12.119,17 15.700 0,00 15.700,00 14.347,88 -1.352,12 Sonstige ordentliche Einzahlungen 1.350,00 1.500 0,00 1.500,00 1.198,50 -301,50 20.769,17 27.700 0,00 27.700,00 22.243,24 -5.456,76 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 135.043,62 136.010 0,00 136.010,00 135.142,02 -867,98 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Personalauszahlungen 42.882,02 64.500 0,00 64.500,00 69.461,26 4.961,26 Transferauszahlungen 25.543,58 26.200 0,00 26.200,00 26.179,83 -20,17 Sonstige ordentliche Auszahlungen 63.653,67 69.430 0,00 69.430,00 66.325,06 -3.104,94 267.122,89 296.140 0,00 296.140,00 297.108,17 968,17 -246.353,72 -268.440 0,00 -268.440,00 -274.864,93 -6.424,93 AZ für den Erwerb von bewegl. Anlagevermögen 15.926,23 20.600 0,00 20.600,00 21.084,75 484,75 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 15.926,23 20.600 0,00 20.600,00 21.084,75 484,75 -15.926,23 -20.600 0,00 -20.600,00 -21.084,75 -484,75 -262.279,95 -289.040 0,00 -289.040,00 -295.949,68 -6.909,68 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist B 20408001 Ausstattung Bücherei 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 20408001 0,00 0,00 1 1 0,00 0,00 1,00 1,00 0,00 0,00 -1,00 -1,00 0,00 -1 0,00 -1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 1 1 0,00 0,00 1,00 1,00 1,42 1,42 0,42 0,42 0,00 -1 0,00 -1,00 -1,42 -0,42 B 20408002 Ausstattung Kulturtreff 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 20408002 18 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist Sonstige Investitionen 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 7832500 Ersatzbeschaffung von Vermögen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,47 0,07 15,38 15,93 1 1 17 19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,60 1,00 17,00 18,60 0,00 1,00 18,67 19,66 -0,60 0,00 1,67 1,06 Weitere Investitionstätigkeit -15,93 -19 0,00 -18,60 -19,66 -1,06 Saldo aus Investitionstätigkeit -15,93 -21 0,00 -20,60 -21,08 -0,48 19 Produktbereich: 005 Soziale Leistungen Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist Zuwendungen und allgemeine Umlagen 6.347,35 1.600 0,00 1.600,00 2.033.296,86 2.031.696,86 Sonstige Transfererträge 2.100,00 1.600 0,00 1.600,00 4.815,66 3.215,66 49.237,38 810.000 0,00 810.000,00 396.657,95 -413.342,05 5.843,70 0 0,00 0,00 5.418,00 5.418,00 775.921,79 1.817.000 0,00 1.817.000,00 7.131,80 -1.809.868,20 2.145,44 0 0,00 0,00 0,00 0,00 Ordentliche Erträge 841.595,66 2.630.200 0,00 2.630.200,00 2.447.320,27 -182.879,73 Personalaufwendungen 236.297,11 325.530 0,00 325.530,00 356.223,03 30.693,03 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 176.441,05 207.250 0,00 207.250,00 209.315,27 2.065,27 2.104,41 600 0,00 600,00 8.613,27 8.013,27 932.382,25 2.202.780 0,00 2.202.780,00 1.794.907,19 -407.872,81 97.873,06 802.430 0,00 802.430,00 567.784,44 -234.645,56 1.445.097,88 3.538.590 0,00 3.538.590,00 2.936.843,20 -601.746,80 -603.502,22 -908.390 0,00 -908.390,00 -489.522,93 418.867,07 36.100,54 14.800 0,00 14.800,00 55.565,37 40.765,37 -639.602,76 -923.190 0,00 -923.190,00 -545.088,30 378.101,70 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 20 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 10.310,81 1.000 0,00 1.000,00 1.989.414,92 1.988.414,92 2.100,00 1.600 0,00 1.600,00 4.815,66 3.215,66 49.180,91 810.000 0,00 810.000,00 427.472,20 -382.527,80 Sonstige Transfereinzahlungen Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Fortschreibung nach § 22 GemHVO Privatrechtliche Leistungsentgelte 5.843,70 0 0,00 0,00 5.418,00 5.418,00 775.946,79 1.817.000 0,00 1.817.000,00 7.131,80 -1.809.868,20 2.145,44 0 0,00 0,00 0,00 0,00 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 845.527,65 2.629.600 0,00 2.629.600,00 2.434.252,58 -195.347,42 Personalauszahlungen 223.477,73 320.170 0,00 320.170,00 351.381,18 31.211,18 Kostenerstattungen, Kostenumlagen Sonstige ordentliche Einzahlungen Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Transferauszahlungen Sonstige ordentliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 84.378,20 171.450 0,00 171.450,00 239.800,15 68.350,15 899.309,54 2.202.780 0,00 2.202.780,00 1.870.509,10 -332.270,90 80.042,09 802.430 0,00 802.430,00 528.323,56 -274.106,44 1.287.207,56 3.496.830 0,00 3.496.830,00 2.990.013,99 -506.816,01 -441.679,91 -867.230 0,00 -867.230,00 -555.761,41 311.468,59 3.000,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 EZ aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 3.000,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 AZ für den Erwerb von bewegl. Anlagevermögen Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 58.661,11 76.600 0,00 76.600,00 68.415,93 -8.184,07 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 58.661,11 76.600 0,00 76.600,00 68.415,93 -8.184,07 -55.661,11 -76.600 0,00 -76.600,00 -68.415,93 8.184,07 -497.341,02 -943.830 0,00 -943.830,00 -624.177,34 319.652,66 Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist B 20308001 Soziale EinrichtungenGeräte/Ausstattung (> 410 €) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 20308001 0,00 0,00 1 1 0,00 0,00 0,80 0,80 0,00 0,00 -0,80 -0,80 0,00 -1 0,00 -0,80 0,00 0,80 21 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist B 20308002 Soziale EinrichtungenGeräte/Ausstattung (> 410 €) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 31,71 31,71 40 40 0,00 0,00 40,00 40,00 33,24 33,24 -6,76 -6,76 -31,71 -40 0,00 -40,00 -33,24 6,76 6818009 Investitionszuwendung übriger Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1,00 1,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo B 20313001 1,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 6811009 Investitionszuweisung vom Land Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2,00 2,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € 7832009 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,49 0,50 1,99 1,49 0,50 1,99 2,00 0 0,00 0,00 -1,99 -1,99 0,00 26,95 26,95 1 35 36 0,00 0,00 0,00 0,80 35,00 35,80 0,00 33,19 33,19 -0,80 -1,81 -2,61 Weitere Investitionstätigkeit -26,95 -36 0,00 -35,80 -33,19 2,61 Saldo aus Investitionstätigkeit -55,66 -77 0,00 -76,60 -68,42 8,18 Saldo B 20308002 B 20313001 Soziale EinrichtungenAnschaffungen aus Spenden Z 20315001 Förderung der Integration vonFlüchtlingen Saldo Z 20315001 Sonstige Investitionen 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 22 Produktbereich: 006 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 1.778.225,08 1.731.390 0,00 1.731.390,00 1.899.924,82 168.534,82 3.482,50 3.400 0,00 3.400,00 3.482,47 82,47 Privatrechtliche Leistungsentgelte 33.614,66 31.200 0,00 31.200,00 29.916,61 -1.283,39 Sonstige ordentliche Erträge 25.660,74 150 0,00 150,00 9.309,02 9.159,02 Ordentliche Erträge 1.840.982,98 1.766.140 0,00 1.766.140,00 1.942.632,92 176.492,92 Personalaufwendungen 2.346.949,67 2.511.070 0,00 2.511.070,00 2.507.117,71 -3.952,29 209.397,87 284.000 0,00 284.000,00 253.075,73 -30.924,27 68.696,20 60.800 0,00 60.800,00 70.064,13 9.264,13 298.196,05 295.000 0,00 295.000,00 319.368,89 24.368,89 56.885,84 58.200 0,00 58.200,00 50.380,04 -7.819,96 2.980.125,63 3.209.070 0,00 3.209.070,00 3.200.006,50 -9.063,50 -1.139.142,65 -1.442.930 0,00 -1.442.930,00 -1.257.373,58 185.556,42 174.418,45 139.000 0,00 139.000,00 110.114,13 -28.885,87 -1.313.561,10 -1.581.930 0,00 -1.581.930,00 -1.367.487,71 214.442,29 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 23 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 1.753.142,83 1.708.990 0,00 1.708.990,00 1.859.005,74 150.015,74 Privatrechtliche Leistungsentgelte 31.929,09 31.200 0,00 31.200,00 30.893,18 -306,82 Sonstige ordentliche Einzahlungen 25.660,74 150 0,00 150,00 9.309,02 9.159,02 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.810.732,66 1.740.340 0,00 1.740.340,00 1.899.207,94 158.867,94 Personalauszahlungen 2.346.949,67 2.511.070 0,00 2.511.070,00 2.479.617,71 -31.452,29 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 72.603,78 263.400 0,00 263.400,00 357.618,77 94.218,77 260.089,74 295.000 0,00 295.000,00 356.407,50 61.407,50 55.887,79 58.200 0,00 58.200,00 52.409,07 -5.790,93 2.735.530,98 3.127.670 0,00 3.127.670,00 3.246.053,05 118.383,05 -924.798,32 -1.387.330 0,00 -1.387.330,00 -1.346.845,11 40.484,89 EZ aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 150,00 0 0,00 0,00 3.348,60 3.348,60 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 150,00 0 0,00 0,00 3.348,60 3.348,60 0,00 6.000 0,00 6.000,00 4.095,33 -1.904,67 AZ für den Erwerb von bewegl. Anlagevermögen 64.543,92 80.550 0,00 80.550,00 64.869,14 -15.680,86 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 64.543,92 86.550 0,00 86.550,00 68.964,47 -17.585,53 -64.393,92 -86.550 0,00 -86.550,00 -65.615,87 20.934,13 -989.192,24 -1.473.880 0,00 -1.473.880,00 -1.412.460,98 61.419,02 Transferauszahlungen Sonstige ordentliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit AZ für Baumaßnahmen Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist A 30308009 Einfriedungen öffentliche Spielplätze 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo A 30308009 0,00 0,00 6 6 0,00 0,00 6,00 6,00 4,10 4,10 -1,90 -1,90 0,00 -6 0,00 -6,00 -4,10 1,90 1,40 1,40 2 2 0,00 0,00 2,20 2,20 4,36 4,36 2,16 2,16 -1,40 -2 0,00 -2,20 -4,36 -2,16 B 14208001 Jugendhäuser Geräte/Ausstattung (> 410 €) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 14208001 24 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist B 14408001 Kita Leop. Geräte/Ausstattung(>410 € netto) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 3,42 3,42 7 7 0,00 0,00 6,80 6,80 5,82 5,82 -0,98 -0,98 -3,42 -7 0,00 -6,80 -5,82 0,98 3,16 3,16 10 10 0,00 0,00 10,00 10,00 8,10 8,10 -1,90 -1,90 -3,16 -10 0,00 -10,00 -8,10 1,90 15,71 15,71 10 10 0,00 0,00 9,80 9,80 12,08 12,08 2,28 2,28 -15,71 -10 0,00 -9,80 -12,08 -2,28 11,47 11,47 11 11 0,00 0,00 11,00 11,00 10,90 10,90 -0,10 -0,10 -11,47 -11 0,00 -11,00 -10,90 0,10 18,42 18,42 20 20 0,00 0,00 20,00 20,00 0,00 0,00 -20,00 -20,00 -18,42 -20 0,00 -20,00 0,00 20,00 6818009 Investitionszuwendung übriger Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,15 0,15 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 3,35 3,35 3,35 3,35 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,15 0,15 3,50 3,50 3,35 3,35 0,15 0 0,00 -0,15 -0,15 0,00 Saldo B 14408001 B 14408002 Kita Schuck.Geräte/Ausstattung(>410 € netto) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 14408002 B 14408003 Kita Greste Geräte/Ausstattung(>410 € netto) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 14408003 B 14408004 Kita Asem. Geräte/Ausstattung(>410 € netto) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 14408004 B 30308001 Spielgeräte für öffentliche Spielplätze 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 30308001 Z 14413001 Kita Sch. (Anschaffungen aus Spenden) Saldo Z 14413001 25 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist Sonstige Investitionen 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 410 410 410 410 410 410 1,29 2,09 1,87 2,33 1,72 1,67 10,97 4 2 2 3 2 7 21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,00 2,20 2,40 3,00 2,40 6,60 20,60 4,75 2,30 2,39 2,88 2,34 5,45 20,12 0,75 0,10 -0,01 -0,12 -0,06 -1,15 -0,48 Weitere Investitionstätigkeit -10,97 -21 0,00 -20,60 -20,12 0,48 Saldo aus Investitionstätigkeit -64,39 -87 0,00 -86,55 -65,62 20,93 26 Produktbereich: 008 Sportförderung Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist Zuwendungen und allgemeine Umlagen 17.061,08 16.200 0,00 16.200,00 18.608,59 2.408,59 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.743,33 17.100 0,00 17.100,00 4.974,74 -12.125,26 Ordentliche Erträge 22.804,41 33.300 0,00 33.300,00 23.583,33 -9.716,67 Personalaufwendungen 22.383,49 23.040 0,00 23.040,00 23.436,52 396,52 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 56.992,87 77.000 0,00 77.000,00 50.844,57 -26.155,43 Bilanzielle Abschreibungen 44.060,09 43.000 0,00 43.000,00 44.568,69 1.568,69 Transferaufwendungen 53.362,37 65.160 0,00 65.160,00 47.798,33 -17.361,67 0,00 5.000 0,00 5.000,00 0,00 -5.000,00 5.630,60 6.100 0,00 6.100,00 2.625,50 -3.474,50 182.429,42 214.300 0,00 214.300,00 169.273,61 -45.026,39 -159.625,01 -181.000 0,00 -181.000,00 -145.690,28 35.309,72 28.862,73 29.900 0,00 29.900,00 38.547,33 8.647,33 -188.487,74 -210.900 0,00 -210.900,00 -184.237,61 26.662,39 davon Krankenhausfinanzierungsumlage Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 27 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist Kostenerstattungen, Kostenumlagen 5.743,33 17.100 0,00 17.100,00 4.974,74 -12.125,26 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 5.743,33 17.100 0,00 17.100,00 4.974,74 -12.125,26 Personalauszahlungen 22.383,49 23.040 0,00 23.040,00 23.436,52 396,52 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 30.391,42 69.700 0,00 69.700,00 69.950,36 250,36 Transferauszahlungen 53.586,37 65.160 0,00 65.160,00 47.798,33 -17.361,67 davon Krankenhausfinanzierungsumlage Sonstige ordentliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 0,00 5.000 0,00 5.000,00 0,00 -5.000,00 5.630,60 6.100 0,00 6.100,00 2.625,50 -3.474,50 111.991,88 164.000 0,00 164.000,00 143.810,71 -20.189,29 -106.248,55 -146.900 0,00 -146.900,00 -138.835,97 8.064,03 AZ für Baumaßnahmen 0,00 123.000 0,00 123.000,00 124.550,59 1.550,59 AZ für den Erwerb von bewegl. Anlagevermögen 2.833,86 13.300 0,00 13.300,00 2.516,92 -10.783,08 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2.833,86 136.300 0,00 136.300,00 127.067,51 -9.232,49 -2.833,86 -136.300 0,00 -136.300,00 -127.067,51 9.232,49 -109.082,41 -283.200 0,00 -283.200,00 -265.903,48 17.296,52 Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist A 30316001 Außenwasseranschluss Kampfbahn Leopoldshöhe incl. Schläuche 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo A 30316001 0,00 0,00 6 6 0,00 0,00 6,00 6,00 2,63 2,63 -3,37 -3,37 0,00 -6 0,00 -6,00 -2,63 3,37 0,00 0,00 105 105 0,00 0,00 105,00 105,00 115,00 115,00 10,00 10,00 0,00 -105 0,00 -105,00 -115,00 -10,00 A 30316002 Oberflächenerneuerung Kleinspielfelder Sportanlage Leopoldshöhe 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo A 30316002 28 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist A 30316003 Elektronikerneuerung Flutlichtanlage Sportplatz Bexterhagen 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 12 12 0,00 0,00 12,00 12,00 6,92 6,92 -5,08 -5,08 0,00 -12 0,00 -12,00 -6,92 5,08 2,42 2,42 6 6 0,00 0,00 6,00 6,00 1,18 1,18 -4,82 -4,82 -2,42 -6 0,00 -6,00 -1,18 4,82 0,00 0,41 0,41 2 5 7 0,00 0,00 0,00 2,00 5,30 7,30 0,58 0,76 1,34 -1,42 -4,54 -5,96 Weitere Investitionstätigkeit -0,41 -7 0,00 -7,30 -1,34 5,96 Saldo aus Investitionstätigkeit -2,83 -136 0,00 -136,30 -127,07 9,23 Saldo A 30316003 B 14108001 Sportgeräte/-austattung (> 410€) 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 14108001 Sonstige Investitionen 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 29 Produktbereich: Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Personalaufwendungen 009 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinforamtionen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 187.830,32 220.830 0,00 220.830,00 192.002,66 -28.827,34 9.127,00 3.000 0,00 3.000,00 2.063,60 -936,40 196.957,32 223.830 0,00 223.830,00 194.066,26 -29.763,74 -196.957,32 -223.830 0,00 -223.830,00 -194.066,26 29.763,74 Finanzerträge 108,38 100 0,00 100,00 108,35 8,35 Finanzergebnis 108,38 100 0,00 100,00 108,35 8,35 -196.848,94 -223.730 0,00 -223.730,00 -193.957,91 29.772,09 Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 30 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist Zinsen und ähnliche Einzahlungen 108,38 100 0,00 100,00 108,35 8,35 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 108,38 100 0,00 100,00 108,35 8,35 187.830,32 220.830 0,00 220.830,00 192.002,66 -28.827,34 9.127,00 3.000 0,00 3.000,00 2.063,60 -936,40 196.957,32 223.830 0,00 223.830,00 194.066,26 -29.763,74 -196.848,94 -223.730 0,00 -223.730,00 -193.957,91 29.772,09 Personalauszahlungen Sonstige ordentliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 31 Produktbereich: 010 Bauen und Wohnen Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Ordentliche Erträge Ergebnis Ansatz 2015 2016 4.314,00 Fortschreibung nach § 22 GemHVO 6.000 0,00 Fortgeschr.Ansatz 2016 6.000,00 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 3.919,20 -2.080,80 4.314,00 6.000 0,00 6.000,00 3.919,20 -2.080,80 Personalaufwendungen 103.907,73 106.880 0,00 106.880,00 94.049,24 -12.830,76 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 154.085,27 124.000 0,00 124.000,00 139.522,76 15.522,76 0,00 0 0,00 0,00 481,50 481,50 257.993,00 230.880 0,00 230.880,00 234.053,50 3.173,50 -253.679,00 -224.880 0,00 -224.880,00 -230.134,30 -5.254,30 0,00 300 0,00 300,00 0,00 -300,00 -253.679,00 -225.180 0,00 -225.180,00 -230.134,30 -4.954,30 Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 32 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 4.435,14 6.000 0,00 6.000,00 3.590,09 -2.409,91 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4.435,14 6.000 0,00 6.000,00 3.590,09 -2.409,91 89.556,73 95.470 0,00 95.470,00 91.851,84 -3.618,16 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Personalauszahlungen 150.197,51 124.000 0,00 124.000,00 143.410,52 19.410,52 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 239.754,24 219.470 0,00 219.470,00 235.262,36 15.792,36 -235.319,10 -213.470 0,00 -213.470,00 -231.672,27 -18.202,27 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 33 Produktbereich: 011 Ver- und Entsorgung Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge Ordentliche Erträge Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 868.964,78 835.000 0,00 835.000,00 870.259,70 35.259,70 45.418,79 45.900 0,00 45.900,00 46.371,66 471,66 175.439,56 180.000 0,00 180.000,00 183.950,12 3.950,12 0,00 90.000 0,00 90.000,00 193.875,22 103.875,22 1.089.823,13 1.150.900 0,00 1.150.900,00 1.294.456,70 143.556,70 Personalaufwendungen 201.107,67 216.330 0,00 216.330,00 226.209,56 9.879,56 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 805.005,09 783.950 0,00 783.950,00 826.023,43 42.073,43 16,50 0 0,00 0,00 0,00 0,00 1.006.129,26 1.000.280 0,00 1.000.280,00 1.052.232,99 51.952,99 Ordentliches Ergebnis 83.693,87 150.620 0,00 150.620,00 242.223,71 91.603,71 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 83.710,37 72.400 0,00 72.400,00 64.635,39 -7.764,61 -16,50 78.220 0,00 78.220,00 177.588,32 99.368,32 Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Teilergebnis 34 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 829.716,30 820.000 0,00 820.000,00 849.625,15 29.625,15 92.717,17 45.900 0,00 45.900,00 46.102,37 202,37 Kostenerstattungen, Kostenumlagen 155.171,88 180.000 0,00 180.000,00 181.675,25 1.675,25 Sonstige ordentliche Einzahlungen 116.050,84 90.000 0,00 90.000,00 0,00 -90.000,00 1.193.656,19 1.135.900 0,00 1.135.900,00 1.077.402,77 -58.497,23 Personalauszahlungen 189.015,14 207.330 0,00 207.330,00 189.727,78 -17.602,22 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 920.519,50 783.950 0,00 783.950,00 809.943,76 25.993,76 1.109.534,64 991.280 0,00 991.280,00 999.671,54 8.391,54 84.121,55 144.620 0,00 144.620,00 77.731,23 -66.888,77 Privatrechtliche Leistungsentgelte Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 35 Produktbereich: 012 Verkehrsflächen und -anlagen,ÖPNV Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist Zuwendungen und allgemeine Umlagen 423.249,75 434.000 0,00 434.000,00 451.641,66 17.641,66 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 461.104,92 450.500 0,00 450.500,00 499.686,89 49.186,89 Privatrechtliche Leistungsentgelte 14.679,07 7.000 0,00 7.000,00 3.257,89 -3.742,11 Sonstige ordentliche Erträge 80.000,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 Ordentliche Erträge 979.033,74 891.500 0,00 891.500,00 954.586,44 63.086,44 Personalaufwendungen 117.527,61 111.620 0,00 111.620,00 112.018,51 398,51 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 771.414,52 763.650 0,00 763.650,00 777.975,43 14.325,43 1.133.466,16 1.147.500 0,00 1.147.500,00 1.221.845,49 74.345,49 4.751,40 690 0,00 690,00 32.460,15 31.770,15 2.027.159,69 2.023.460 0,00 2.023.460,00 2.144.299,58 120.839,58 -1.048.125,95 -1.131.960 0,00 -1.131.960,00 -1.189.713,14 -57.753,14 Finanzerträge 1.109,87 0 0,00 0,00 0,00 0,00 Finanzergebnis 1.109,87 0 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.047.016,08 -1.131.960 0,00 -1.131.960,00 -1.189.713,14 -57.753,14 474.670,28 456.600 0,00 456.600,00 424.973,10 -31.626,90 -1.521.686,36 -1.588.560 0,00 -1.588.560,00 -1.614.686,24 -26.126,24 Bilanzielle Abschreibungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 36 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist Privatrechtliche Leistungsentgelte 19.883,52 7.000 0,00 7.000,00 4.004,23 -2.995,77 Kostenerstattungen, Kostenumlagen 23.307,69 0 0,00 0,00 0,00 0,00 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 43.191,21 7.000 0,00 7.000,00 4.004,23 -2.995,77 Personalauszahlungen 106.667,66 107.670 0,00 107.670,00 107.451,78 -218,22 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 821.815,85 758.650 0,00 758.650,00 689.738,66 -68.911,34 4.102,80 690 0,00 690,00 5.408,75 4.718,75 932.586,31 867.010 0,00 867.010,00 802.599,19 -64.410,81 -889.395,10 -860.010 0,00 -860.010,00 -798.594,96 61.415,04 EZ aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 144.545,00 57.000 0,00 57.000,00 88.150,00 31.150,00 EZ aus Beiträgen und Entgelten 149.859,25 80.000 0,00 80.000,00 16.757,44 -63.242,56 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 294.404,25 137.000 0,00 137.000,00 104.907,44 -32.092,56 AZ für Baumaßnahmen 668.648,85 1.085.000 0,00 1.085.000,00 539.941,53 -545.058,47 5.684,70 14.000 0,00 14.000,00 1.906,57 -12.093,43 674.333,55 1.099.000 0,00 1.099.000,00 541.848,10 -557.151,90 -379.929,30 -962.000 0,00 -962.000,00 -436.940,66 525.059,34 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -1.269.324,40 -1.822.010 0,00 -1.822.010,00 -1.235.535,62 586.474,38 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Sonstige ordentliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit AZ für den Erwerb von bewegl. Anlagevermögen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist B 30316001 Rinnenabdeckung Wasserspiel 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 30316001 0,00 0,00 2 2 0,00 0,00 2,00 2,00 0,00 0,00 -2,00 -2,00 0,00 -2 0,00 -2,00 0,00 2,00 0,00 0,00 7 7 0,00 0,00 7,00 7,00 0,00 0,00 -7,00 -7,00 0,00 -7 0,00 -7,00 0,00 7,00 B 30316002 EDV-Programm für die Visualisierung der Straßen 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 30316002 37 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist N 30308009 Gewerbegebiet Schuckenteichweg II. Bauabschnitt Hauptstraße bis Telgenweg 6881209 Beiträge nach BauGB Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 50 50 0,00 0,00 50,00 50,00 0,00 0,00 -50,00 -50,00 0,00 50 0,00 50,00 0,00 -50,00 8,51 8,51 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 1,56 1,56 1,56 1,56 8,51 0 0,00 0,00 1,56 1,56 0,00 0,00 30 30 0,00 0,00 30,00 30,00 0,00 0,00 -30,00 -30,00 0,00 30 0,00 30,00 0,00 -30,00 110,61 110,61 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110,61 0 0,00 0,00 0,00 0,00 7852009 AZ für Straßenbaumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 25 25 0,00 0,00 25,00 25,00 18,00 18,00 -7,00 -7,00 Saldo N 30308022 0,00 -25 0,00 -25,00 -18,00 7,00 7852009 AZ für Straßenbaumaßnahmen 7853209 AZ f. Straßenbeleuchtung Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 110 15 125 0,00 0,00 0,00 110,00 15,00 125,00 4,33 0,00 4,33 -105,67 -15,00 -120,67 Saldo N 30308023 0,00 -125 0,00 -125,00 -4,33 120,67 Saldo N 30308009 N 30308010 Endausbau Beethovenweg 6881209 Beiträge nach BauGB Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo N 30308010 N 30308014 Endausbau Mühlenstr. 6881209 Beiträge nach BauGB Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo N 30308014 N 30308019 Erneuerung Am Krähenholz 6881109 Beiträge nach KAG Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo N 30308019 N 30308022 Endausbau Parkstr. N 30308023 Endausbau Holzkamp/Kastanienweg 38 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist N 30308025 Endausbau Am Mühlenbach 6881209 Beiträge nach BauGB Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 7,84 7,84 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 15,20 15,20 15,20 15,20 7,84 0 0,00 0,00 15,20 15,20 22,90 22,90 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22,90 0 0,00 0,00 0,00 0,00 7852009 AZ für Straßenbaumaßnahmen 7853209 AZ f. Straßenbeleuchtung Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,77 0,00 0,77 180 25 205 0,00 0,00 0,00 180,00 25,00 205,00 0,00 0,00 0,00 -180,00 -25,00 -205,00 Saldo N 30309007 -0,77 -205 0,00 -205,00 0,00 205,00 7852009 AZ für Straßenbaumaßnahmen 7853209 AZ f. Straßenbeleuchtung Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,77 0,00 0,77 210 20 230 0,00 0,00 0,00 210,00 20,00 230,00 139,27 14,37 153,64 -70,73 -5,63 -76,36 Saldo N 30309008 -0,77 -230 0,00 -230,00 -153,64 76,36 7852009 AZ für Straßenbaumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 49,45 49,45 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo N 30310901 -49,45 0 0,00 0,00 0,00 0,00 7852009 AZ für Straßenbaumaßnahmen 7853209 AZ f. Straßenbeleuchtung Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 27,42 0,00 27,42 8 0 8 0,00 0,00 0,00 8,00 0,00 8,00 17,17 11,28 28,45 9,17 11,28 20,45 Saldo N 30312003 -27,42 -8 0,00 -8,00 -28,45 -20,45 Saldo N 30308025 N 30308031 Ausbau Stettiner Str./Im Kleinen Werder/Tilsiter Str. 6881109 Beiträge nach KAG Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo N 30308031 N 30309007 Ausbau Berkenbruch N 30309008 Ausbau Am Wellenholz N 30310901 Endausbau Heinrich-Lübke-Weg N 30312003 Endausbau Stichweg Am Pansbach zum Spielplatz 39 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist N 30312901 Endausbau Theodor-Heuss-Weg 7852009 AZ für Straßenbaumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 55,00 55,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo N 30312901 -55,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 7852009 AZ für Straßenbaumaßnahmen 7853209 AZ f. Straßenbeleuchtung Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 18 2 20 0,00 0,00 0,00 18,00 2,00 20,00 0,00 0,91 0,91 -18,00 -1,09 -19,09 Saldo N 30315003 0,00 -20 0,00 -20,00 -0,91 19,09 34,75 34,75 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 71,40 71,40 71,40 71,40 202,70 202,70 30 30 0,00 0,00 30,00 30,00 105,29 105,29 75,29 75,29 -167,95 -30 0,00 -30,00 -33,89 -3,89 7852009 AZ für Straßenbaumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 70,28 70,28 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo R 30312001 -70,28 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35 35 0,00 0,00 35,00 35,00 27,00 27,00 -8,00 -8,00 0,00 -35 0,00 -35,00 -27,00 8,00 37,34 37,34 50 50 0,00 0,00 50,00 50,00 56,87 56,87 6,87 6,87 -37,34 -50 0,00 -50,00 -56,87 -6,87 N 30315003 Ausbau L 967 -Gemeindeanteil- R 30309001 Landesmaßnahme "Bürgerradwege" 6811009 Investitionszuweisung vom Land Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo R 30309001 R 30312001 Erneuerung Geh-/Radweg Hovedissen R 30316001 Radwegerneuerung Geh-/Radweg Schötmarsche Straße 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo R 30316001 S 30308001 Straßenbau, kleinere Maßnahmen 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo S 30308001 40 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist S 30309002 Deckenerneuerung Fettpottstraße 7852009 AZ für Straßenbaumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 53,84 53,84 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo S 30309002 -53,84 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 44 44 0,00 0,00 44,00 44,00 42,13 42,13 -1,87 -1,87 0,00 -44 0,00 -44,00 -42,13 1,87 2,41 2,41 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2,41 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 5 0,00 0,00 5,00 5,00 4,38 4,38 -0,62 -0,62 0,00 -5 0,00 -5,00 -4,38 0,62 0,00 0,00 14 14 0,00 0,00 14,00 14,00 9,45 9,45 -4,55 -4,55 0,00 -14 0,00 -14,00 -9,45 4,55 0,00 0,00 40 40 0,00 0,00 40,00 40,00 3,12 3,12 -36,88 -36,88 0,00 -40 0,00 -40,00 -3,12 36,88 S 30312001 Deckenerneuerung Am Großen Feld 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo S 30312001 S 30312003 Deckenerneuerung Zufahrt Friedhof Dahlhausen 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo S 30312003 S 30316001 Erneuerung Hydraulikaggregat Polleranlage Schulstraße 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo S 30316001 S 30316004 Erneuerung Buswartehallen Schulkreisel 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo S 30316004 T 30310001 Sanierung Brücke Dahlhausen 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo T 30310001 41 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist T 30310002 Sanierung Gehwegbrücken Am Bruche/Hochstraße 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 23,44 23,44 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -23,44 0 0,00 0,00 0,00 0,00 2,37 27,48 29,85 0 24 24 0,00 0,00 0,00 0,00 24,00 24,00 0,00 13,91 13,91 0,00 -10,09 -10,09 -29,85 -24 0,00 -24,00 -13,91 10,09 6811009 Investitionszuweisung vom Land Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 85,86 85,86 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 9,54 9,54 9,54 9,54 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 94,58 94,58 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 10,27 10,27 10,27 10,27 -8,72 0 0,00 0,00 -0,73 -0,73 6811009 Investitionszuweisung vom Land Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 23,94 23,94 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,56 0,56 0,56 0,56 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 20,81 20,81 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 7,18 7,18 7,18 7,18 3,13 0 0,00 0,00 -6,62 -6,62 Saldo T 30310002 U 30308001 Straßenbeleuchtung 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen 7853209 AZ f. Straßenbeleuchtung Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo U 30308001 Z 30308001 Buswartehallen Saldo Z 30308001 Z 30314001 Fahrradabstellanlage Bahnhofstraße Saldo Z 30314001 Z 30316001 Erneuerung LED-Straßenlampen(LED-Beleuchtungsumrüstung) 6810009 Investitionszuwendungen vom Bu Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 6,65 6,65 6,65 6,65 7853209 AZ f. Straßenbeleuchtung Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 230 230 0,00 0,00 230,00 230,00 55,00 55,00 -175,00 -175,00 0,00 -230 0,00 -230,00 -48,35 181,65 Saldo Z 30316001 42 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist Sonstige Investitionen 6810000 Investitionszuwendungen vom Bu Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 57 57 0,00 0,00 57,00 57,00 0,00 0,00 -57,00 -57,00 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 5,68 5,68 5 5 0,00 0,00 5,00 5,00 1,91 1,91 -3,09 -3,09 -5,68 52 0,00 52,00 -1,91 -53,91 -379,93 -962 0,00 -962,00 -436,94 525,06 Weitere Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit 43 Produktbereich: 013 Natur- und Landschaftspflege Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 46.546,42 46.800 0,00 46.800,00 38.893,49 -7.906,51 110.930,94 113.000 0,00 113.000,00 116.805,04 3.805,04 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 9.587,13 8.600 0,00 8.600,00 8.088,63 -511,37 Sonstige ordentliche Erträge 1.660,00 1.500 0,00 1.500,00 840,00 -660,00 Ordentliche Erträge 168.724,49 169.900 0,00 169.900,00 164.627,16 -5.272,84 Personalaufwendungen 178.946,13 181.470 0,00 181.470,00 165.639,35 -15.830,65 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 57.682,12 81.300 0,00 81.300,00 62.793,74 -18.506,26 Bilanzielle Abschreibungen 66.123,92 64.300 0,00 64.300,00 63.767,42 -532,58 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 0,00 1.500 0,00 1.500,00 0,00 -1.500,00 268,74 1.800 0,00 1.800,00 1.982,67 182,67 303.020,91 330.370 0,00 330.370,00 294.183,18 -36.186,82 -134.296,42 -160.470 0,00 -160.470,00 -129.556,02 30.913,98 109.863,74 143.600 0,00 143.600,00 77.297,16 -66.302,84 -244.160,16 -304.070 0,00 -304.070,00 -206.853,18 97.216,82 44 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Zuwendungen und allgemeine Umlagen Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 184,49 800 0,00 800,00 0,00 -800,00 135.757,00 136.000 0,00 136.000,00 146.368,00 10.368,00 Kostenerstattungen, Kostenumlagen 9.417,13 8.600 0,00 8.600,00 8.338,63 -261,37 Sonstige ordentliche Einzahlungen 1.660,00 1.500 0,00 1.500,00 540,00 -960,00 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 147.018,62 146.900 0,00 146.900,00 155.246,63 8.346,63 Personalauszahlungen 178.946,13 181.470 0,00 181.470,00 165.639,35 -15.830,65 52.250,56 76.800 0,00 76.800,00 59.216,85 -17.583,15 0,00 1.500 0,00 1.500,00 0,00 -1.500,00 268,74 1.800 0,00 1.800,00 1.982,67 182,67 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 231.465,43 261.570 0,00 261.570,00 226.838,87 -34.731,13 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit -84.446,81 -114.670 0,00 -114.670,00 -71.592,24 43.077,76 EZ aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 1.248,42 35.200 0,00 35.200,00 8.176,78 -27.023,22 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.248,42 35.200 0,00 35.200,00 8.176,78 -27.023,22 AZ für Baumaßnahmen 3.963,32 114.000 0,00 114.000,00 10.600,55 -103.399,45 AZ für den Erwerb von bewegl. Anlagevermögen 5.332,54 6.500 0,00 6.500,00 3.362,35 -3.137,65 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 9.295,86 120.500 0,00 120.500,00 13.962,90 -106.537,10 -8.047,44 -85.300 0,00 -85.300,00 -5.786,12 79.513,88 -92.494,25 -199.970 0,00 -199.970,00 -77.378,36 122.591,64 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen Transferauszahlungen Sonstige ordentliche Auszahlungen Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist B 20208001 Bestattungswesen 7831009 AZ Erwerb Vermögensge. > 410 € Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo B 20208001 1,96 1,96 2 2 0,00 0,00 2,00 2,00 1,97 1,97 -0,03 -0,03 -1,96 -2 0,00 -2,00 -1,97 0,03 45 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist C 30308001 Grabfeldsanierung, UrnenwandFriedhof Dahlhausen 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 70 70 0,00 0,00 70,00 70,00 0,00 0,00 -70,00 -70,00 0,00 -70 0,00 -70,00 0,00 70,00 6811009 Investitionszuweisung vom Land Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1,25 1,25 35 35 0,00 0,00 35,20 35,20 8,18 8,18 -27,02 -27,02 7853009 AZ f. sonst. Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 3,96 3,96 44 44 0,00 0,00 44,00 44,00 10,60 10,60 -33,40 -33,40 -2,71 -9 0,00 -8,80 -2,42 6,38 1,97 1,40 3,37 2 3 5 0,00 0,00 0,00 2,00 2,50 4,50 0,98 0,42 1,40 -1,02 -2,08 -3,10 Weitere Investitionstätigkeit -3,37 -5 0,00 -4,50 -1,40 3,10 Saldo aus Investitionstätigkeit -8,05 -85 0,00 -85,30 -5,79 79,51 Saldo C 30308001 Z 30408002 Umsetzung Gewässerkonzept Saldo Z 30408002 Sonstige Investitionen 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 7832000 AZ Erwerb Vermögensge. bis 410 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 46 Produktbereich: 014 Umweltschutz Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 272,00 0 0,00 0,00 271,50 271,50 Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 0,00 0,00 6.185,83 6.185,83 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 6.000 0,00 6.000,00 13.010,81 7.010,81 272,00 6.000 0,00 6.000,00 19.468,14 13.468,14 Personalaufwendungen 61.256,98 62.480 0,00 62.480,00 60.091,06 -2.388,94 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 44.717,95 92.200 0,00 92.200,00 67.986,49 -24.213,51 306,61 300 0,00 300,00 306,62 6,62 2.150,00 2.150 0,00 2.150,00 2.060,00 -90,00 340,00 400 0,00 400,00 400,00 0,00 108.771,54 157.530 0,00 157.530,00 130.844,17 -26.685,83 -108.499,54 -151.530 0,00 -151.530,00 -111.376,03 40.153,97 7.333,76 10.000 0,00 10.000,00 14.687,35 4.687,35 -115.833,30 -161.530 0,00 -161.530,00 -126.063,38 35.466,62 Ordentliche Erträge Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 47 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 236,50 0 0,00 0,00 307,00 307,00 Privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 0,00 0,00 6.185,83 6.185,83 Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0,00 6.000 0,00 6.000,00 5.087,19 -912,81 236,50 6.000 0,00 6.000,00 11.580,02 5.580,02 Personalauszahlungen 61.256,98 62.480 0,00 62.480,00 60.091,06 -2.388,94 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 40.644,85 92.200 0,00 92.200,00 57.572,18 -34.627,82 2.150,00 2.150 0,00 2.150,00 2.150,00 0,00 340,00 400 0,00 400,00 400,00 0,00 104.391,83 157.230 0,00 157.230,00 120.213,24 -37.016,76 -104.155,33 -151.230 0,00 -151.230,00 -108.633,22 42.596,78 EZ aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 0,00 100 0,00 100,00 0,00 -100,00 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 100 0,00 100,00 0,00 -100,00 Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 100 0,00 100,00 0,00 -100,00 -104.155,33 -151.130 0,00 -151.130,00 -108.633,22 42.496,78 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Transferauszahlungen Sonstige ordentliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist Z 30412001 Baumpflanzungen 6818009 Investitionszuwendung übriger Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,10 0,10 0,00 0,00 -0,10 -0,10 Saldo Z 30412001 0,00 0 0,00 0,10 0,00 -0,10 Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,10 0,00 -0,10 48 Produktbereich: 015 Wirtschaft- und Tourismus Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Zuwendungen und allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 42.413,83 0 0,00 0,00 42.413,80 42.413,80 Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.473,00 3.000 0,00 3.000,00 1.375,00 -1.625,00 Sonstige ordentliche Erträge 2.242,01 0 0,00 0,00 121,73 121,73 Ordentliche Erträge 46.128,84 3.000 0,00 3.000,00 43.910,53 40.910,53 Personalaufwendungen 43.756,30 28.640 0,00 28.640,00 29.071,21 431,21 3.917,73 5.500 0,00 5.500,00 5.825,51 325,51 65.006,88 46.500 0,00 46.500,00 64.330,44 17.830,44 0,00 250 0,00 250,00 37.000,00 36.750,00 Ordentliche Aufwendungen 112.680,91 80.890 0,00 80.890,00 136.227,16 55.337,16 Ordentliches Ergebnis -66.552,07 -77.890 0,00 -77.890,00 -92.316,63 -14.426,63 0,00 6.000 0,00 6.000,00 0,00 -6.000,00 -66.552,07 -83.890 0,00 -83.890,00 -92.316,63 -8.426,63 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Teilergebnis 49 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.473,00 3.000 0,00 3.000,00 1.375,00 -1.625,00 Sonstige ordentliche Einzahlungen 1.881,86 0 0,00 0,00 2.213,74 2.213,74 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.354,86 3.000 0,00 3.000,00 3.588,74 588,74 22.036,45 20.720 0,00 20.720,00 19.937,73 -782,27 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 4.120,03 5.500 0,00 5.500,00 5.379,35 -120,65 Transferauszahlungen 7.143,86 46.500 0,00 46.500,00 6.947,43 -39.552,57 0,00 250 0,00 250,00 0,00 -250,00 33.300,34 72.970 0,00 72.970,00 32.264,51 -40.705,49 -29.945,48 -69.970 0,00 -69.970,00 -28.675,77 41.294,23 Personalauszahlungen Sonstige ordentliche Auszahlungen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 50 Produktbereich: 016 Allgemeine Finanzwirtschaft Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Steuern und ähnliche Abgaben Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 18.559.929,76 20.395.300 0,00 20.395.300,00 20.486.994,83 91.694,83 davon Grundsteuern A 64.540,46 66.000 0,00 66.000,00 64.283,69 -1.716,31 davon Grundsteuern B 2.913.888,21 2.970.000 0,00 2.970.000,00 2.950.537,24 -19.462,76 davon Gewerbesteuer 7.238.626,93 8.600.000 0,00 8.600.000,00 8.858.759,79 258.759,79 davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 6.782.009,13 7.188.000 0,00 7.188.000,00 7.002.264,23 -185.735,77 788.529,77 817.000 0,00 817.000,00 812.588,18 -4.411,82 davon Vergnügungssteuer 31.200,69 24.000 0,00 24.000,00 42.331,76 18.331,76 davon Hundesteuer 60.343,00 61.000 0,00 61.000,00 63.140,50 2.140,50 680.791,57 669.300 0,00 669.300,00 693.089,44 23.789,44 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.143.695,70 512.400 0,00 512.400,00 511.721,02 -678,98 davon Schlüsselzuweisungen vom Land 1.021.383,00 390.400 0,00 390.400,00 390.119,00 -281,00 davon Allgemeine Umlagen vom Land 122.312,70 122.000 0,00 122.000,00 121.602,02 -397,98 Sonstige ordentliche Erträge 461.390,15 540.300 0,00 540.300,00 559.626,70 19.326,70 20.165.015,61 21.448.000 0,00 21.448.000,00 21.558.342,55 110.342,55 Personalaufwendungen 175.426,26 159.050 0,00 159.050,00 117.454,36 -41.595,64 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 397.805,42 259.000 0,00 259.000,00 275.988,99 16.988,99 14.795.924,26 12.617.200 0,00 12.617.200,00 12.631.202,53 14.002,53 davon Gewerbesteuerumlage 586.959,34 600.000 0,00 600.000,00 631.607,66 31.607,66 davon Finanzierungsbeteil. Fonds Deutsche Einheit 570.189,06 570.000 0,00 570.000,00 613.561,74 43.561,74 11.087.673,12 11.252.200 0,00 11.252.200,00 11.113.166,34 -139.033,66 2.407.409,31 195.000 0,00 195.000,00 188.222,00 -6.778,00 2.169,67 0 0,00 0,00 40.813,63 40.813,63 15.371.325,61 13.035.250 0,00 13.035.250,00 13.065.459,51 30.209,51 4.793.690,00 8.412.750 0,00 8.412.750,00 8.492.883,04 80.133,04 davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer davon Leist. nach dem Familienleistungsausgleich Ordentliche Erträge Transferaufwendungen davon Kreisumlage davon Krankenhausfinanzierungsumlage Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis 51 Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Finanzerträge Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 2.217.478,57 2.647.150 0,00 2.647.150,00 1.305.729,18 -1.341.420,82 689.262,76 650.100 0,00 650.100,00 520.795,78 -129.304,22 Finanzergebnis 1.528.215,81 1.997.050 0,00 1.997.050,00 784.933,40 -1.212.116,60 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 6.321.905,81 10.409.800 0,00 10.409.800,00 9.277.816,44 -1.131.983,56 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 52 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Steuern und ähnliche Abgaben Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 18.964.895,71 19.195.300 0,00 19.195.300,00 19.752.872,38 557.572,38 davon Grundsteuer A 64.323,02 66.000 0,00 66.000,00 64.643,21 -1.356,79 davon Grundsteuer B 2.921.775,30 2.970.000 0,00 2.970.000,00 2.952.077,50 -17.922,50 davon Gewerbesteuer 7.546.620,30 7.400.000 0,00 7.400.000,00 8.120.011,85 720.011,85 davon Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 6.869.685,06 7.188.000 0,00 7.188.000,00 7.011.564,39 -176.435,61 792.678,70 817.000 0,00 817.000,00 807.941,18 -9.058,82 davon Vergnügungssteuer 28.920,27 24.000 0,00 24.000,00 40.419,81 16.419,81 davon Hundesteuer 60.101,49 61.000 0,00 61.000,00 63.125,00 2.125,00 680.791,57 669.300 0,00 669.300,00 693.089,44 23.789,44 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.143.695,70 512.400 0,00 512.400,00 511.721,02 -678,98 davon Schlüsselzuweisungen v. Land 1.021.383,00 390.400 0,00 390.400,00 390.119,00 -281,00 davon Allgemeine Umlagen vom Land 122.312,70 122.000 0,00 122.000,00 121.602,02 -397,98 davon Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer davon Leist. nach dem Familienleistungsausgleich Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 0,00 0,00 7.394,43 7.394,43 Sonstige ordentliche Einzahlungen 3.715.096,70 540.300 0,00 540.300,00 3.239.334,30 2.699.034,30 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 1.684.112,11 2.647.150 0,00 2.647.150,00 2.980.638,43 333.488,43 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 25.507.800,22 22.895.150 0,00 22.895.150,00 26.491.960,56 3.596.810,56 Personalauszahlungen 156.488,29 137.960 0,00 137.960,00 85.342,31 -52.617,69 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 397.805,42 259.000 0,00 259.000,00 275.988,99 16.988,99 Zinsen und sonstige Auszahlungen Transferauszahlungen davon Gewerbesteuerumlage davon Finanzierungsbeteil. Fonds Deutsche Einheit 723.023,58 650.100 0,00 650.100,00 547.974,55 -102.125,45 14.637.443,66 12.617.200 0,00 12.617.200,00 12.778.006,18 160.806,18 506.570,63 600.000 0,00 600.000,00 706.073,29 106.073,29 492.097,17 570.000 0,00 570.000,00 685.899,76 115.899,76 11.087.673,12 11.252.200 0,00 11.252.200,00 11.113.166,34 -139.033,66 davon Krankenhausfinanzierungsumlage 2.407.409,31 195.000 0,00 195.000,00 188.222,00 -6.778,00 Sonstige ordentliche Auszahlungen 3.212.287,60 0 0,00 0,00 2.863.683,56 2.863.683,56 19.127.048,55 13.664.260 0,00 13.664.260,00 16.550.995,59 2.886.735,59 6.380.751,67 9.230.890 0,00 9.230.890,00 9.940.964,97 710.074,97 604.417,29 690.400 0,00 690.400,00 690.337,29 -62,71 Sonstige Investitionseinzahlungen 5.402.740,81 7.800 0,00 7.800,00 10.501,32 2.701,32 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 6.007.158,10 698.200 0,00 698.200,00 700.838,61 2.638,61 AZ für den Erwerb von Finanzanlagen 100.000,00 100.000 0,00 100.000,00 100.000,00 0,00 davon Kreisumlage Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit EZ aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 53 Teilfinanzrechnung Ein- und Auszahlungsarten Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Ergebnis Ansatz 2015 2016 Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschr.Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz Ist 100.000,00 100.000 0,00 100.000,00 100.000,00 0,00 5.907.158,10 598.200 0,00 598.200,00 600.838,61 2.638,61 12.287.909,77 9.829.090 0,00 9.829.090,00 10.541.803,58 712.713,58 Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 1.030.000,00 1.571.000 0,00 1.571.000,00 1.579.485,23 8.485,23 Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 1.000.000,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 913.146,85 810.000 0,00 810.000,00 1.424.860,60 614.860,60 3.100.000,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo aus Finanzierungstätigkeit -1.983.146,85 761.000 0,00 761.000,00 154.624,63 -606.375,37 Investitionsrechnung (in T€) Ergebnis Ansatz 2015 2016 Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag Tilgung und Gewährung von Darlehen Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung Fortschreibung nach § 22 GemHVO Fortgeschriebener Ansatz 2016 IstErgebnis 2016 Vergleich Fortg.Ansatz % Ist Z 10308002 Allg. Investitionspauschale nach GFG 6811009 Investitionszuweisung vom Land Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 604,42 604,42 690 690 0,00 0,00 690,40 690,40 690,34 690,34 -0,06 -0,06 604,42 690 0,00 690,40 690,34 -0,06 6865300 Rückflüsse von Ausleihungen ve 6868300 Rückflüsse von Ausleihungen so Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 5.395,00 7,74 5.402,74 0 8 8 0,00 0,00 0,00 0,00 7,80 7,80 0,00 10,50 10,50 0,00 2,70 2,70 7848000 Auszahlungen für den Erwerb vo Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 100,00 100,00 100 100 0,00 0,00 100,00 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00 Weitere Investitionstätigkeit 5.302,74 -92 0,00 -92,20 -89,50 2,70 Saldo aus Investitionstätigkeit 5.907,16 598 0,00 598,20 600,84 2,64 Saldo Z 10308002 Sonstige Investitionen 54 Bilanz der Gemeinde Leopoldshöhe zum 31.12.2016 AKTIVA PASSIVA € € 1. Anlagevermögen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 1.1. Software 31.12.2016 € 41,00 1.2 Sachanlagen 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.1.1 Grünflächen und Aufbauten auf Grünflächen 7.164.742,15 1.2.1.2 Ackerland 385.007,78 1.2.1.3 Wald und Forsten 181.232,00 1.2.1.4 Friedhöfe 600.156,42 1.2.1.5 Sonstige unbebaute Grundstücke 625.710,45 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.2.1 Grundstücke mit fremden Bauten 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 7.847.036,17 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 539.996,41 1.2.3.4 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen, Straßenbeleuchtung 19.111.106,79 1.2.3.5 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 17.461,68 1.2.4 Bauten auf fremden Grund und Boden 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 31.12.2015 € € 530,98 8.956.848,80 7.297.494,49 494.391,00 181.975,00 610.961,86 687.078,45 446.308,00 446.308,00 27.515.601,05 504.054,36 11.214,48 1.071.524,12 712.343,04 334.593,52 12.605.695,07 0,00 -516.056,94 12.089.638,13 16.001.461,13 0,00 -3.529.645,81 2. Sonderposten 2.1 für Zuwendungen 2.2 für Beiträge 2.3 für den Gebührenausgleich 11.549.850,38 7.655.213,19 18.009,59 19.223.073,16 11.143.654,39 7.089.172,08 41.103,36 4. Verbindlichkeiten 4.1 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investionen 4.1.1 von Kreditinstituten 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 4.3 Erhaltene Anzahlungen 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten 18.554.730,41 18.405,55 364.311,58 11.214,48 813.485,62 615.676,07 448.637,01 31.12.2015 € 1. Eigenkapital 1.1 Allgemeine Rücklage 1.2 Ausgleichsrücklage 1.3 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 3. Rückstellungen 3.1 Pensionsrückstellungen 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 3.4 Sonstige Rückstellungen 7.790.243,85 559.440,30 31.12.2016 € 6.434.669,00 0,00 8.000,00 996.419,66 7.439.088,66 5.969.103,00 0,00 8.000,00 2.018.112,86 9.836.563,44 15.406.251,81 153.010,45 492.062,23 2.030,51 849.132,63 26.739.051,07 9.656.267,91 15.407.162,48 480.713,45 696.431,67 137.860,97 904.277,00 1.483.547,41 1.436.700,30 66.974.398,43 67.460.374,79 39.552.487,37 1.3 Finanzanlagen 1.3.1 Beteiligungen 1.3.2 Sondervermögen 1.3.3 Wertpapiere des Anlagevermögens 1.3.4 Ausleihungen 1.3.3.1 an Beteiligungen 1.3.3.2 Sonstige Ausleihungen Summe Anlagevermögen 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte 2.1.1 Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren 2.1.2 Grundstücke des Voratsvermögens 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände Summe Umlaufvermögen 3. Aktive Rechnungsabgrenzung 4.905.000,00 40.286,64 4.945.286,64 1,00 15.274.121,91 1.068.873,63 21.388.283,18 4.905.000,00 50.212,72 60.940.811,55 5.007,25 484.199,49 489.206,74 1.208.034,85 958.574,26 69.448,34 7.932,50 292.940,98 1.092.725,83 2.300.301,73 97.170,28 2.236.057,45 2.895.663,50 3.000.428,75 Anlage I/1 2.3 Liquide Mittel 5. Passive Rechnungsabgrenzung 1,00 15.274.121,91 1.168.873,63 5.620.927,69 412.659,19 475.780,81 66.974.398,43 67.460.374,79 55 Anlage I/5 Seite 1 Gemeinde Leopoldshöhe Anhang für das Haushaltsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016 1. Allgemeine Angaben Gemäß § 95 GO NRW sowie den Vorschriften des siebten Abschnittes (§§ 37 ff.) GemHVO NRW besteht der Jahresabschluss der Gemeinde Leopoldshöhe aus der Bilanz, der Ergebnis- und Finanzrechnung, den Teilrechnungen und dem Anhang. Der Anhang gemäß § 44 GemHVO NRW hat, wie auch die anderen Bestandteile des Jahresabschlusses, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde Leopoldshöhe zu vermitteln und ist unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufzustellen. Die Bilanz ist seit der Eröffnungsbilanz 01.01.2008 gemäß § 41 Abs. 6 GemHVO NRW um nachstehende Posten erweitert: - 1.2.1.4 Friedhöfe 1.2.2.1 Grundstücke mit fremden Bauten 2.1.2 Grundstücke des Vorratsvermögens 56 Anlage I/5 Seite 2 2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanz enthält sämtliche Vermögensgegenstände, Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten. Die Bewertung der in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände, Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt zum 31. Dezember 2016 vorsichtig und grundsätzlich einzeln, soweit keine, wie nachstehend erläutert, Festwerte gebildet wurden. Dabei wurden die allgemeinen Bewertungsanforderungen des § 32 GemHVO NRW erfüllt. Der Ausweis der Forderungen erfolgt ab 2016 gemäß NKF – Weiterentwicklungsgesetz ohne eine weitere Unterteilung der öffentlich-rechtlichen und der privatrechtlichen Forderungen. 3. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016 Anlagevermögen Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage 1 zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen. Immaterielle Vermögensgegenstände Der Ansatz der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgte zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen. Sachanlagen Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Festlegung der Nutzungsdauern orientierte sich an der vom Innenministerium NRW bekannt gegebenen Abschreibungstabelle für Kommunen unter Berücksichtigung der örtlichen Verhältnisse. Es wurde ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode angewendet. Die geringwertigen Vermögensgegenstände im Sinne des § 33 Abs. 4 GemHVO NRW wurden im Jahr ihres Zugangs vollständig abgeschrieben. Für Vermögensgegenstände des Infrastrukturvermögens, Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen sind Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen in Höhe von € 8.000,00 gebildet. Für den Medienbestand der Bücherei wurde ein Festwert gemäß § 34 Abs. 1 GemHVO NRW gebildet, da der Bestand in seiner Größe und seinem Wert nur geringen Schwankungen unterliegt, regelmäßige Ersatzbeschaffungen durchgeführt werden und der Gesamtwert des Medienbestandes von nachrangiger Bedeutung ist. 57 Anlage I/5 Seite 3 Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau setzten sich zum 31. Dezember 2016 im Wesentlichen aus Straßenbaumaßnahmen zusammen, die mit einem Wert von € 334.593,52 € bilanziert werden. Finanzanlagen Der Ansatz der Beteiligungen, Sondervermögen und der Wertpapiere des Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Es haben sich keine Indikatoren für Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert aufgrund dauerhafter Wertminderungen ergeben. Der Zugang bei den Wertpapieren des Anlagevermögens resultiert aus zusätzlichen Anteilen am Versorgungsfonds WVK im Wert von € 100.000,00. Vorräte Der Ansatz der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die Grundstücke des Vorratsvermögens beinhalten ausschließlich zur Vermarktung bestimmte Grundstücke aus dem Gewerbegebiet Asemissen. Hier lagen im Haushaltsjahr 2016 keine Abgänge vor. Ab dem Jahr 2016 werden neben den Grundstücken des Gewerbegebietes Asemissen unter dieser Position verschiedene andere Grundstücke der Gemeinde abgebildet, die die Gemeinde für ihre Aufgabenerfüllung nicht mehr benötigt und deren Verkauf geplant ist. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Weitergehende Aufgliederungen der Forderungen und deren Restlaufzeiten ergeben sich aus dem als Anlage 2 zum Anhang beigefügten Forderungsspiegel. Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt grundsätzlich mit dem Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Der Ansatz von Erstattungsansprüchen nach § 107b BeamtVG erfolgte mit dem Barwert. Die Bewertung erfolgte mit einem Rechnungszins von 5,00 %. Für voraussichtlich uneinbringliche Forderungen wurden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet. Fremdwährungsforderungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht. Liquide Mittel Die liquiden Mittel beinhalten Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten, die grundsätzlich mit dem Nennwert bilanziert werden. Sie betreffen Bankbestände von € 2.893.500,59 und Barkassenbestände in Höhe von € 2.162,91. 58 Anlage I/5 Seite 4 In den liquiden Mitteln sind folgende fremde Mittel nach § 16 Abs. 1 GemHVO enthalten: Regenentwässerungsgebühren als durchlaufende Gelder zur Weiterleitung an das Abwasserwerk Leopoldshöhe in Höhe von 317.289,03 €. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Zusammensetzung: € Breitband-Infrastruktur 259.868,76 Beamtenbesoldung Januar 2016 42.406,63 Versorgungsaufwendungen Januar 2016 16.026,00 Lfd. Leistungen im Asylbereich 94.333,80 Investitionszuschüsse 24,00 412.659,19 Die Gemeinde Leopoldshöhe hat einen wichtigen Auftrag erfüllt und die Bürgerinnen und Bürger sowie die Gewerbetreibenden mit Breitband-Diensten versorgt. Der Ausbau der Breitband-Infrastruktur ist in Ortsteilen Bexterhagen, Gewerbegebiet und Ortsteil Greste, Nienhagen und Krentrup sowie Schuckenbaum erfolgt. Da es sich bei den Beträgen um Zuweisungen für investive Zuschüsse mit Gegenleistungsverpflichtung handelt, die gem. § 43. Abs.2 GemHVO als Rechnungsabgrenzungsposten zu aktivieren sind, sind die Zuweisungen entsprechend als passive Rechnungsabgrenzungsposten einzubuchen. Bei den Investitionszuschüssen handelt es sich um die Förderung von Solarkollektoranlagen, die planmäßig über die Zweckbindungsdauer von fünf Jahren aufgelöst werden. 59 Anlage I/5 Seite 5 Eigenkapital Die allgemeine Rücklage entwickelte sich im Haushaltsjahr 2016 wie folgt: € Stand 01.01.2016 16.001.461,13 Jahresfehlbetrag des Haushaltsjahres 2015 - 3.529.645,81 Verrechnung mit der allgemeinen Rücklage aus Abgängen des Anlagevermögens 133.879,75 Stand 31.12.2016 12.605.695,07 Der Jahresfehlbetrag des Haushaltsjahres 2015 wurde nach der vollständigen Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage im Jahr 2011 in voller Höhe von € -3.529.645,81 mit der allgemeinen Rücklage verrechnet. Seit dem Haushaltsjahr 2013 werden die Erträge und Aufwendungen aus dem Abgang und der Veräußerung von Vermögensgegenständen i. S. d. § 43 Abs. 3 GemHVO NRW i. V. m. § 90 Abs. 3 S. 1 GO NRW mit der allgemeinen Rücklage verrechnet. In Summe ergab sich so ein Ertrag € 133.879,75. Die Gemeinde Leopoldshöhe erwirtschaftete im Haushaltsjahr 2016 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von € 516.056,94. Dieser soll mit der allgemeinen Rücklage verrechnet werden. Sonderposten Unter den Sonderposten werden Zuwendungen und Beiträge passiviert, die im Rahmen der Zweckbindung für investive Maßnahmen bewilligt bzw. gezahlt wurden und von der Gemeinde Leopoldshöhe gemäß § 43 Abs. 5 GemHVO NRW nicht frei verwendet werden dürfen. Die hier ausgewiesenen Beträge werden über die Nutzungsdauer der durch sie mitfinanzierten Vermögensgegenstände planmäßig ertragswirksam aufgelöst. Zusammensetzung und Entwicklung: Stand 01.01.2016 € Zugänge Auflösung und Abgänge Stand 31.12.2016 € € € Sonderposten für Zuwendungen 11.143.654,39 1.058.696,57 Sonderposten für Beiträge 7.089.172,08 1.069.662,09 Sonderposten für den Gebührenausgleich 41.103,36 0,00 652.500,58 11.549.850,38 503.620,98 7.655.213,19 23.093,77 18.009,59 18.273.929,83 2.128.358,66 1.179.215,33 19.223.073,16 Die Zugänge des Haushaltsjahres 2016 betreffen im Wesentlichen Zuwendungen und Beiträge im Straßennetz. 60 Anlage I/5 Seite 6 Die Sonderposten für den Gebührenausgleich beinhalten ausschließlich Gebührenüberschüsse aus Abfallgebühren des Haushaltsjahres 2013. Erfasst wurden die Erstattungsverpflichtungen gegenüber den Gebührenzahlern. Fertiggestellte Erschließungsmaßnahmen, für die noch keine Beiträge erhoben wurden im Sinne von § 44 Abs. 2 Ziff. 7 GemHVO Für folgende im Jahr 2016 fertiggestellte Erschließungsmaßnahmen wurden im Jahr 2016 noch keine Beiträge erhoben: erwartete Beiträge in 2017 - Neubau Stichweg Am Pansbach Die Beitragsbescheide wurden am 14.09.2017versendet. Neubau Am Wellenholz Die Abrechnung soll im Jahr 2017 erfolgen. 51.700,00 € 133.740,00 € Rückstellungen Die Rückstellungen wurden gemäß § 36 GemHVO NRW gebildet. Sie umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und Verpflichtungen und wurden in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Pensionsrückstellungen wurden mit Hilfe eines versicherungsmathematischen Gutachtens zum 31. Dezember 2016 der Heubeck AG, Köln, im Auftrag der Kommunalen Versorgungskassen Westfalen-Lippe ermittelt. Bewertet wurden hierbei Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber den 12 aktiven Beamten sowie 6 Versorgungsempfängern. Gegenüber dem Vorjahr ist die Zahl der Versorgungsempfänger Beamten um eine Person gestiegen. Für die Bewertung der Beihilfeverpflichtungen wurden nur die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den derzeitigen Aktiven nach Eintritt des Versorgungsfalls sowie gegenüber den derzeitigen Versorgungsempfängern und Hinterbliebenen (ohne Waisen) berücksichtigt. Der Ansatz erfolgte unter Beachtung des § 36 Abs. 1 GemHVO NRW. Ermittelt wurde jeweils der Teilwert, unter Berücksichtigung eines Rechnungszinses von 5,00 % auf Basis der Richttafeln 2005 G, der Verpflichtungen. Dabei wird eine kalkulatorische Gleichverteilung der Belastungen aus den Pensions- und Beihilfeverpflichtungen über die Dauer des aktiven Dienstverhältnisses unterstellt. Als Finanzierungsbeginn wurde dabei der Beginn des Dienstverhältnisses beim ersten Dienstherrn angesetzt. Instandhaltungsrückstellungen Bei den Straßen, Wegen und Plätzen konnten erforderliche Instandhaltungsmaßnahmen aufgrund der Wetterlage sowie der örtlichen und zeitlichen Bindung von Mitarbeitern der Gemeinde Leopoldshöhe nicht durchgeführt werden. Für die unterlassenen Instandhaltungsmaßnahmen werden Rückstellungen in Höhe der voraussichtlichen Aufwendungen ausgewiesen. 61 Anlage I/5 Seite 7 Sonstige Rückstellungen Unter den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen die Rückstellungen für Gewerbesteuer, Jahresabschlussprüfungen, die überörtliche Prüfung, Urlaub und Überstunden, Altersteilzeit sowie die Versorgungslast für ehemalige Beamte abgebildet. Die Inanspruchnahmen, Zuführungen und Auflösungen ergeben sich aus der als Anlage 4 zum Anhang beigefügten Rückstellungsübersicht. Verbindlichkeiten Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt grundsätzlich mit dem Rückzahlungsbetrag. Fremdwährungsverbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht. Eine besondere Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber den Gläubigern besteht nicht. Weitere Einzelheiten sind dem als Anlage 3 zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen. Passive Rechnungsabgrenzungsposten Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden vor dem Bilanzstichtag erhaltene Einnahmen ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Zusammensetzung und Entwicklung: Friedhofsgebühren Übrige Verpflichtungen Breitbandverkabelung Stand 01.01.2016 Zugänge Auflösung Stand 31.12.2016 € € € € 1.196.005,07 95.606,00 56.300,04 1.235.311,03 981,00 35.534,26 981,00 35.534,26 239.714,23 0,00 42.413,80 197.300,43 0,00 15.401,69 0,00 15.401,69 1.436.700,30 146.541,95 99.694,84 1.483.547,41 Kompensationsleistungen Die vereinnahmten Friedhofsgebühren werden in Folgejahren planmäßig, unter Berücksichtigung der Laufzeiten der Grabnutzungsrechte, ertragswirksam aufgelöst. Die unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten abgebildete Breitbandverkabelung ist in Verbindung mit den hierzu vorhandenen passiven Rechnungsabgrenzungsposten 62 Anlage I/5 Seite 8 zu sehen. Hierbei handelt es sich um Zuweisungen für investive Zuschüsse mit Gegenleistungsverpflichtung, die gem. § 43 Abs.2 GemHVO als Rechnungsabgrenzungsposten zu aktivieren sind. Dem entsprechend sind die Zuweisungen als passive Rechnungsabgrenzungsposten einzubuchen. In den übrigen Verpflichtungen sind als größte Position die Benützungsgebühren für Asylunterkünfte für den Monat Januar des Folgejahres enthalten. Sonstige Angaben und finanzielle Verpflichtungen Die Gemeinde Leopoldshöhe hat keine Bürgschaften als Haftungsverhältnisse übernommen. Aus bestehenden Leasingverträgen liegen am 31.12.2016 folgende Verbindlichkeiten vor: Verbindlichkeiten bis Vertragsende - Leasing Dienstfahrzeug Golf PKW bis 12/2017 2.820,00 € - Leasing Dienstfahrzeug Mercedes bis 01/2019 5.950,00 € - Leasing Dienstfahrzeug Piaggio LKW bis 08/2018 4.621,00 € - Leasing Dienstfahrzeug VW Caddy bis 08/2018 2.975,00 € - Leasing Dienstfahrzeug Piaggio Kipper bis 11/2018 2.852,00 € - Leasing Dienstfahrzeug Golf PKW bis 10/2018 4.950,00 € - Leasing Dienstfahrzeug Opel Vivaro bis 12/2017 2.880,00 € - Leasing Telefonanlage Unify bis 05/2019 7.250,00 € - Leasing Mobil Call (Alarmserver) bis 06/2019 8.250,00 € - Leasing Kopiergeräte Utax bis 07/2018 - Leasing Farbscanner bis 08/2018 2.000,00 € - Leasing Farbscanner bis 08/2018 3.200,00 € - Leasing Kaffeeautomat bis 05/2020 2.460,00 € Summe: 24.700,00 € 74.908,00 € Die Gemeinde Leopoldshöhe haftet auch für Verbindlichkeiten der Sondervermögen im Sinne des § 97 Abs. 1 Nr. 3 GO NRW sowie für etwaige Jahresverluste gemäß § 10 Abs. 6 Eigenbetriebsverordnung NRW (EigVO NRW). Das Kommunale Gebäudemanagement Leopoldshöhe nimmt die Aufgaben der zentralen Verwaltung und Bewirtschaftung der kommunalen Gebäude sowie den diesen zugeordneten Grundstücken, die der Gemeinde Leopoldshöhe zur Erfüllung der Aufgaben dienen, wahr. Der wesentliche Anteil der Leistungen des Kommunalen Gebäudemanagements Leopoldshöhe wird von der Gemeinde Leopoldshöhe in Anspruch genommen und ist entsprechend zu vergüten. Im Haushaltsjahr 2016 betrug die Umlage für Miete und Nebenkosten € 2.007.075,14 Bei der Bewertung der Pensionsrückstellung wurden keine zukünftig zu erwartenden Steigerungen der Besoldung, Erhöhungen der Versorgungsbezüge sowie Kostensteige63 Anlage I/5 Seite 9 rungen bei den Beihilfen berücksichtigt. Unter Berücksichtigung dieser zukünftigen Aufwandsmehrungen ist abzusehen, dass die gebildeten Rückstellungen nicht ausreichen werden, die bestehenden Pensions- und Beihilfeverpflichtungen abdecken zu können. Für die kommunalen Friedhöfe bestehen Unterhaltungs- und Instandhaltungsverpflichtungen, die an die Laufzeiten der Grabnutzungsrechte gebunden sind. Die Erträge aus der Auflösung von passiven Rechnungsabgrenzungsposten für Friedhofsgebühren reichen nicht aus, diese Verpflichtungen zu finanzieren, sodass die Gemeinde Leopoldshöhe den Differenzbetrag aus anderen Mitteln finanzieren muss. Die Gemeinde Leopoldshöhe sichert Investitionskredite teilweise durch Swapgeschäfte ab, um die aus den Darlehen resultierenden Zinsbelastungen zu vermindern sowie um ein niedriges Zinsniveau langfristig zu sichern. Insgesamt wurden Darlehen, wie nachstehend erläutert, durch Swapgeschäfte abgesichert: Beim Darlehen der DekaBank (Darlehensvertrag 2 042 557 013) besteht ein fester Zinssatz von 5,629 %. Die Zinsbindung läuft bis zum 30. September 2010. Der darauf folgende Anschlusskredit mit einer Laufzeit bis zum 30. März 2023 wird auf Basis des 6Monats-EURIBORs verzinst. Aufgrund des mit der WestLB AG abgeschlossenen FlexiSwapgeschäftes zahlt die Gemeinde Leopoldshöhe ab dem 30. Dezember 2006 bis zum Ende der Laufzeit des Vertrages ID-4320760AD einen Zinssatz in Höhe von 4,69 % zuzüglich der Kreditmarge des Darlehens in Höhe von 0,40% unter der Voraussatzung, dass der 6-Monats-EURIBOR kleiner oder gleich 6,00 % ist. Übersteigt der 6-MonatsEURIBOR 6,00 % so ist dieser zu zahlen. Der negative Marktwert des Zinssicherungsgeschäftes beträgt zum 31. Dezember 2016 € 62.983,82. Für das Darlehen bei der Sparkasse Lemgo (Darlehensvertrag 68 703 990) besteht ein variabler Zinssatz auf Basis des 3-Monats-EURIBORs zuzüglich einer Kreditmarge von 0,15% p.a. Aufgrund des mit der WestLB AG abgeschlossenen Flexi-Swapgeschäftes zahlt die Gemeinde Leopoldshöhe ab dem 20. Dezember 2006 bis zum Ende der Laufzeit des Vertrages ID-4320715AD einen Zinssatz in Höhe von 4,52 % unter der Voraussetzung, dass der 3-Monats-EURIBOR kleiner oder gleich 6,00 % ist. Übersteigt der 3Monats-Euribor 6,00 % so ist dieser zu zahlen. Der negative Marktwert des Zinssicherungsgeschäftes beträgt zum 31. Dezember 2016 € 86.038,76. Für die Darlehen der Deutschen Bank AG (Darlehensvertrag 333 462 800 405), Sparkasse Lemgo (Darlehensvertrag 68 701 937, ausgewiesen beim AWL) und Sparkasse Lemgo (Darlehensvertrag 68 704 386) für die ab dem 30. Dezember 2010 ein variabler Zinssatz auf Basis des 3-Monats-EURIBOR vereinbart wurde, wurde mit der WestLB AG ein Flexi-Swapgeschäft Vertrags ID-4321571AD dahingehend abgeschlossen, dass die Gemeinde Leopoldshöhe ab dem 30. Dezember 2010 bis zum 30. Dezember 2020 einen Zinssatz in Höhe von 4,22 % zuzüglich der Marge aus den Kreditgeschäften in Höhe von 0,30% beim Darlehen der Deutschen Bank und 0,40% bei den Darlehen der Sparkasse Lemgo zahlt, unter der Voraussatzung, dass der 3-Monats-EURIBOR kleiner oder gleich 6,00 % ist. Übersteigt der 3-Monats-Euribor 6,00 % so ist dieser zu zahlen. Der negative Marktwert des Zinssicherungsgeschäftes beträgt zum 31. Dezember 2016 € 35.005,82. 64 Anlage I/5 Seite 10 Für das Darlehen der Sparkasse Lemgo (Darlehensvertrag 68 704 261) erfolgt die Zinsberechnung auf Basis des 3-Monats-EURIBOR zzgl. einer Kreditmarge von 0,25% p.a. Zur Absicherung des Geschäfts wurde mit der West LB ein Swapgeschäft Vertrag ID 4322055AD mit einer Laufzeit bis zum 30.06.2050 abgeschlossen. Daraus erhält die Gemeinde zum jeweiligen Bezugszeitpunkt eine variable Verzinsung auf Basis des 3Monats-EURIBORs. Im Gegenzug zahlt die Gemeinde einen festen Zinssatz von 4,09%. Der negative Marktwert des Zinssicherungsgeschäftes beträgt zum 31. Dezember 2016 € 379.161,69. Für das langfristige Darlehen der Gemeinde Leopoldshöhe bei der Sparkasse Lemgo (Darlehensvertrag 68 704 477) mit einem variablen Zinssatz auf Basis des 3-Monats EURIBOR hat die Gemeinde zusammen mit dem Darlehen des Kommunalen Gebäudemanagement Leopoldshöhe (Darlehensvertrag 68 704 485) ein Zinssicherungsgeschäft (Swapgeschäft) mit der WestLB abgeschlossen. Durch das abgeschlossene Zinssicherungsgeschäft Vertrags ID-4335613AD werden die variablen Zinssätze der aufgenommenen Tilgungsdarlehen über die gesamte Laufzeit (30.09.2011 - 30.09.2041) in einen festen Zinssatz von 4,56 % getauscht. Die Kreditmarge in Höhe von 0,40% aus den Darlehensgeschäften ist zusätzlich zu entrichten. Beim Abschluss des Swapgeschäftes am 18.05.2011 wurde die Ablösung eines bis dahin bestehenden Zins- und Währungsswaps in Schweizer Franken (negativer Marktwert rund € 135.00,00) entsprechend berücksichtigt. Der negative Marktwert des Swapgeschäftes beträgt insgesamt zum 31. Dezember 2016 € 540.224,76. Für die Darlehen der Deutschen Postbank AG (Darlehensvertrag 5 777 514 014), der Commerzbank (Darlehensverträge 633 191 915 102 und 191 915 104), der NRW.Bank (Darlehensvertrag 4 200 523 951) (Umschuldung, im Vorjahr Landesbank Baden-Württemberg) und der Sparkasse Lemgo (Darlehensverträge 68 704 626) erfolgte nach Ablauf der Zinsbindung eine Umstellung auf variable Verzinsung auf Basis des 6-Monats EURIBOR (Darlehen Deutschen Postbank AG) sowie auf Basis des 3-Monats EURIBOR (alle übrigen Darlehen). Gemäß dem mit der Commerzbank AG abgeschlossenen Swapgeschäftes ID-1819790UK zahlt die Gemeinde Leopoldshöhe bis zum Ende der Laufzeit der Verträge 4,78 % zuzüglich der Marge aus dem jeweiligen Kreditgeschäft. Die Einbeziehung von variablen verzinsten Darlehen auf Basis des 3-Monats und 6-Monats EURIBOR geschah Seitens der Commerzbank. Der negative Marktwert dieses Swapgeschäftes beträgt zum 31. Dezember 2016 € 271.540,43. Für das Darlehen der Deutschen Bank (Darlehensvertrag Nr.: 462 800 406) sowie das Darlehen der Volksbank Bad Salzuflen (Darlehensvertrag Nr.: 506 670 328) sowie ein Darlehen des Kommunalen Gebäudemanagement Leopoldshöhe bei der NRW.Bank (Darlehensvertrag Nr.: 420 098 56 22) erfolgte nach Ablauf der Zinsbindung eine Umstellung auf variable Verzinsung auf Basis des 3-Monats EURIBOR. Durch das am 28.04.2011 mit der Commerzbank geschlossene Zinssicherungsgeschäft (Swapgeschäft) ID-3155575UK zahlt die Gemeinde Leopoldshöhe einen festen Zinssatz in Höhe von 3,91%. Das Darlehen bei der NRW.Bank ist 2013 aufgenommen und erstmal in diesen Swap-Vertrag einbezogen worden. Der negative Marktwert dieses Swapgeschäftes beträgt zum 31. Dezember 2016 € 119.898,43. 65 Anlage I/5 Seite 11 Die Gemeinde Leopoldshöhe hat am 24.04.2015 einen Swap-Rahmenvertrag über Kassenkredite ID-6051625UK in Höhe von 3.500.000,00 mit der Commerzbank geschlossen. Gemäß dieser Vereinbarung zahlt die Gemeinde einen festen Zinssatz von 1,57% und erhält hierfür für die Laufzeit vom 29.06.2015 bis 17.09.2023 eine Zahlung entsprechend dem 3-Monats EURIBOR. Der negative Marktwert dieses Swapgeschäftes beträgt zum 31. Dezember 2016 € 344.814,28. Der negative Marktwert aller acht Swapgeschäfte zum 31. Dezember 2016 beläuft sich insgesamt auf eine Summe von € 1.839.667,99 €. 4. Erläuterungen zu den Posten der Ergebnisrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016 Auf die Erläuterungen im Lagebericht zu wesentlichen Entwicklungen wird hingewiesen. Steuern und ähnliche Abgaben Zusammensetzung: 2015 € 2016 € Grundsteuer A 64.540,46 64.283,69 Grundsteuer B 2.913.888,21 2.950.537,24 Gewerbesteuer 7.238.626,93 7.898.759,79 0,00 960.000,00 6.782.009,13 7.002.264,23 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 788.529,77 812.588,18 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich 680.791,57 693.089,44 91.543,69 105.472,26 18.559.929,76 20.486.994,83 Gewerbesteuerrückstellung Gemeindeanteil an der Einkommensteuer Sonstige Die Erhöhungen gegenüber dem Vorjahr, insbesondere bei der Gewerbesteuer sowie den Gemeindeanteilen, hängen mit der guten konjunkturellen Lage zusammen. Weitere Erläuterungen können dem Lagebericht entnommen werden. 66 Anlage I/5 Seite 12 Zuwendungen und allgemeine Umlagen Zusammensetzung: 2015 € 2016 € Schlüsselzuweisungen vom Land Nordrhein-Westfalen 1.021.383,00 390.119,00 Zuweisungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 1.684.202,65 1.774.351,69 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Zuwendungen 578.272,31 761.169,00 Zuweisung des Landes nach Flüchtlingsaufnahmegesetz 0,00 1.980.807,00 Allgemeine Umlagen vom Land (Erstattung nach Einheitslastenabrechnungsgesetz) 122.312,70 121.602,02 Sonstige Zuwendungen 361.276,13 424.244,96 3.767.446,79 5.452.293,67 Die Schlüsselzuweisungen sind aufgrund der Berechnungen nach dem GFG 2016 gesunken. Hier wird auf weitere Erläuterungen im Lagebericht verwiesen. Die Zuwendungen von Gemeinden und Gemeindeverbände beinhalten insbesondere die Betriebskostenzuschüsse des Kreises Lippe für den Betrieb der Kindertageseinrichtungen. Die Zuweisungen des Landes nach dem Flüchtlingsaufnahmegesetz werden ab dem Jahr 2016 entsprechend der Kontierungsvorschriften unter der Position "Zuwendungen und allgemeine Umlagen" ausgewiesen. Im Vorjahr erfolgte die Verbuchung unter der Position "Kostenerstattungen und -umlagen". Auch hier wird auf weitere Erläuterungen im Lagebericht verwiesen. Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Zusammensetzung: 2015 € 2016 € Abfallgebühren 829.827,94 847.165,93 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge 464.587,42 503.169,36 53.626,94 56.300,04 284.850,85 629.067,95 1.632.893,15 2.035.703,28 Erträge aus der Auflösung von passiven Rechnungsabgrenzungsposten Sonstige öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 67 Anlage I/5 Seite 13 Privatrechtliche Leistungsentgelte Die privatrechtlichen Leistungsentgelte beinhalten verschiedene Miet- und Pachteinnahmen in Höhe von € 68.722,73 (Vorjahr € 72.001,20), verschiedene Veräußerungserträge von insgesamt € 41.682,02 (Vorjahr € 36.783,21) sowie sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte in Höhe von € 60.873,82 (Vorjahr € 75.134,27). Kostenerstattung und Umlagen Bei den Erträgen aus Kostenerstattungen und Umlagen in Höhe von T€ 732 (Vorjahr T€ 1.571) handelt es sich um den Ersatz für Aufwendungen, die der Kernhaushalt für den Bund, das Land oder die Betriebe der Gemeinde erbracht hat. Zusammensetzung: 2015 € 2016 € Kostenerstattungen vom Bund 122.758,08 133.118,99 Kostenerstattungen vom Land 780.073,66 3.896,03 Kostenerstattung sonstige; einschl. Betriebe 667.884,70 594.917,70 1.570.716,44 731.932,72 Die Kostenerstattungen des Landes sind gegenüber dem Vorjahr deutlich gesunken, da die Zuweisungen nach dem Flüchtlingsaufnahmegesetz ab dem Jahr 2016 wie vorstehend erläutert unter der Position "Zuwendungen und allgemeine Umlagen" ausgewiesen werden. Sonstige ordentliche Erträge Zusammensetzung: 2015 € 2016 € 444.555,46 645.163,13 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 95.876,05 130.504,00 Zinsen aus Gewerbesteuer 11.342,00 29.457,00 0,00 158.720,65 102.421,92 132.289,59 654.195,43 1.096.134,37 Konzessionsabgaben Erträge a. Versorgungslasten Beamte Sonstige Bestandsveränderungen Der Posten stellt die Veränderung der Wertansätze der Grundstücke des Umlaufvermögens vom 01. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 dar. Grundstücksverkäufe sind in Geschäftsjahr 2016 nicht erfolgt, so dass der Posten wie im Vorjahr mit € 0,00 ausgewiesen wird. 68 Anlage I/5 Seite 14 Personalaufwand Zusammensetzung: 2015 2016 € € Dienstaufwendungen und Entgelte - Beamtenbesoldung 571.455,77 526.336,61 4.776.283,14 4.950.554,09 48.318,06 45.108,38 5.396.056,97 5.521.999,08 - Sozialversicherungsbeiträge 937.077,71 969.667,98 - Zusatzversorgungskassenbeiträge 365.178,40 375.522,15 - AW für Pensions- und Beihilferückstellungen 272.991,00 532.896,00 - Beihilfen und AW für ärztl. Untersuchungen 45.667,31 43.905,52 1.620.914,42 1.921.991,65 7.016.971,39 7.443.990,73 - Entgelte tariflich Beschäftigte - Aufwendungen für sonstige Beschäftigte Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung Bei den Aufwendungen für Pensions- und Beihilferückstellung sind gegenüber dem Vorjahr deutlich höhere Aufwendungen aufgrund der Übernahme eines Beamten von einem anderen Dienstherrn entstanden. Den Aufwendungen stehen Mehrerträge unter den sonstigen ordentlichen Erträgen gegenüber. Versorgungsaufwendungen Die Versorgungsaufwendungen enthalten neben den im Rahmen der Beamtenversorgung zu zahlenden Umlagen an die Kommunale Zusatzversorgungskassen WestfalenLippe die Zuführungen und Inanspruchnahmen der Pensionsrückstellungen und Beihilfen, sofern diese nicht bereits in den Personalaufwendungen berücksichtigt worden sind. 69 Anlage I/5 Seite 15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Zusammensetzung: - Mieten und Nebenkosten an das Kommunale Gebäudemanagement Leopoldshöhe (KGL) - Abfallsammlung, -transport und -beseitigung - Unterhaltung und Bewirtschaftung des unbeweglichen Vermögens ohne KGL - Schülerbeförderungskosten - Straßenentwässerung - Anschaffung Geringwertige Wirtschaftsgüter - Sonstige 2015 2016 € € 1.883.445,78 2.007.075,14 796.350,00 826.023,43 413.381,76 486.129,09 596.844,14 614.457,31 485.000,00 423.000,00 87.278,44 120.210,98 760.942,71 782.245,85 5.023.242,83 5.259.141,80 Bilanzielle Abschreibungen Die Zusammensetzung der bilanziellen Abschreibungen des Haushaltsjahres 2016 ist aus dem als Anlage 1 zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich. Neben den linearen Abschreibungen wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von insgesamt 136.961,15 € vorgenommen. Davon entfielen 131.971,10 € auf Grund und Boden für Infrastrukturvermögen gem. § 35 Abs. 6 i. V. m. § 55 Abs. 2 GemHVO und 4.990,05 € auf Straßenvermögen und Bushaltestellen durch Teilabgänge im Rahmen von Erneuerungen. Dem gegenüber stehen außerplanmäßige Sonderpostenauflösungen für Zuwendungen in Höhe von 25.954,97 € und für Beiträge in Höhe von 65.122,37 €. 70 Anlage I/5 Seite 16 Transferaufwendungen Zusammensetzung: 2015 € Kreisumlage 2016 € 11.231.366,55 11.197.811,13 Finanzierungsbeteiligung Fonds Deutsche Einheit 570.189,06 613.561,74 Gewerbesteuerumlage 586.959,34 631.607,66 2.220.758,31 0,00 914.296,83 1.777.962,16 915.176,73 1.012.874,58 Verlustausgleich Kommunales Gebäudemanagement Soziale Leistungen im Asylbereich Sonstige 16.438.746,82 15.233.917,27 Sonstige ordentliche Aufwendungen Zusammensetzung: 2015 € Sonstige Personal- u. Versorgungsaufwendungen 2016 € 85.411,18 93.889,59 Versicherungen und Schadensfälle 192.295,91 202.000,87 Mieten und Pachten, Leasing, AW f. Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 307.293,58 775.235,83 Geschäftsaufwendungen 147.110,52 149.877,07 1.867,80 31.291,59 Aufwendungen für ehrenamtliche Tätigkeiten 145.690,05 137.736,10 Sonstige (einschl. Korrektur Zuweisung Breitbandverkabelung) 148.668,23 210.290,91 1.028.337,27 1.600.321,96 Einzelwertberichtigungen und Abschreibungen aus Niederschlagungen Finanzergebnis Das positive Finanzergebnis in Höhe von € 788.266,75 (Vorjahr € 1.533.972,06) setzt sich zusammen aus Finanzerträgen von € 1.309.062,53 (Vorjahr € 2.223.234,82) und Zinsen und ähnlichen Aufwendungen von € 520.795,78 (Vorjahr € 689.262,76). Die Finanzerträge beinhalten insbesondere die Verzinsung der Ausleihung an das Kommunale Gebäudemanagement Leopoldshöhe von € 245.250 (Vorjahr € 382.446) sowie Gewinnanteile von € 1.058.689,10 (Vorjahr € 1.833.208,79). Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die Gewinnausschüttung des Wasserwerks Leopoldshöhe sowie des Abwasserwerks Leopoldshöhe. 71 Anlage I/5 Seite 17 5. Erläuterungen zu den Posten der Finanzrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Zusammensetzung: 2015 € 2016 € Allgemeinen Investitionspauschale 604.417,29 690.337,29 Sonstige Zuwendungen für Investitionen 183.425,15 134.153,13 Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken 78.744,24 146.072,60 Einzahlungen aus der Veräußerung von beweglichen Anlagevermögen 1.800,00 12.836,00 133.508,30 0,00 16.350,95 16.757,44 5.402.740,81 10.501,32 6.420.986,74 1.010.657,78 Erschließungsbeiträge nach KAG Erschließungsbeiträge nach BauGB Rückflüsse aus Ausleihungen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Zusammensetzung: 2015 € 2016 € 23.327,82 21.047,61 6.231,10 2.961,72 257.523,73 178.777,02 27.481,70 95.471,96 Auszahlungen für sonst. Baumaßnahmen 389.588,09 404.939,02 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 100.000,00 100.000,00 324.523,25 843.584,80 1.128.675,69 1.646.782,13 Auszahlungen für Grunderwerb Straßenvermögen Auszahlungen für sonstigen Grunderwerb Auszahlungen für Straßenbaumaßnahmen Auszahlungen für Straßenbeleuchtung Auszahlungen für den Erwerb von beweglichen Anlagevermögen In den v. g. Auszahlungen für sonstige Baumaßnahmen der Jahre 2015 und 2016 sind die Baukosten für Radwege enthalten. Ab dem Haushaltsjahr sollen diese Auszahlungen entsprechend dem NKF-Kontenrahmen unter den Straßenbaumaßnahmen abgebildet werden. Einzelne Investitionsmaßnahmen von wesentlicher Bedeutung können dem Lagebericht entnommen werden. 72 Anlage I/5 Seite 18 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit Zusammensetzung: 2015 € Aufnahme von Investitionsdarlehen davon Aufnahmen zur Umschuldung Rückflüsse von Darlehen Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 2016 € 425.000,00 0,00 1.429.485,23 429.485,23 605.000,00 150.000,00 1.000.000,00 0,00 2.030.000,00 1.579.485,23 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Zusammensetzung: 2015 € Tilgung von Krediten für Investitionstätigkeit davon Tilgung aufgrund Umschuldung Gewährung von Darlehen Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung 2016 € 763.146,85 1.224.860,60 0,00 429.485,23 150.000,00 200.000,00 3.100.000,00 0,00 4.013.146,85 1.424.860,60 Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmittel Das negative Saldo der Änderungen des Bestandes an eigenen Finanzmittel in Höhe von € 104.765,25 (Vorjahr € +1.039.555,54) setzt sich zusammen aus dem Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit von € 376.734,47 (Vorjahr € -2.269.608,66), dem Saldo der Investitionstätigkeit von € -636.124,35 (Vorjahr € 5.292.311,05) und dem Saldo der Finanzierungstätigkeit von € 154.624,63 (Vorjahr € -1.983.146,85). Bei einem Anfangsbestand an Finanzmitteln von € 3.000.428,75 ergibt sich somit ein Endsaldo bei den liquiden Mittel von € 2.895.663,50 zum 31.12.2016. Ermächtigungsübertragungen gem. § 22 GemHVO Seit dem Jahresabschluss 2014 wurden keine Ermächtigungsübertragungen für Aufwendungen und Auszahlungen mehr gebildet. 73 Anlage I/5 Seite 19 Leopoldshöhe, 05. Oktober 2017 06. Oktober 2017 Aufgestellt: Bestätigt: Uwe Aust Kämmerer Gerhard Schemmel Bürgermeister 74 Anlagenspiegel der Gemeinde Leopoldshöhe für das Haushaltsjahr 2016 Anschaffungs- und Herstellungskosten Stand am 01.01.2016 Zugänge Abgänge Umbuchungen Abschreibungen Stand am 31.12.2016 Stand am 01.01.2016 Zugänge Buchwerte Abgänge Stand am 31.12.2016 Stand am 31.12.2016 Kennzahlen Stand am 01.01.2016 Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 40.122,90 0,00 0,00 0,00 40.122,90 39.591,92 489,98 0,00 40.081,90 41,00 530,98 Durchschnittlicher Restbuchwert AfA-Satz % % 0,10 1,22 II. Sachanlagen 1. Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 7.904.595,49 32.776,48 19.556,89 -17.915,19 7.899.899,89 607.101,00 128.056,74 0,00 735.157,74 7.164.742,15 7.297.494,49 90,69 1,62 1.2 Ackerland 494.391,00 0,00 2.120,00 -107.263,22 385.007,78 0,00 0,00 0,00 0,00 385.007,78 494.391,00 100,00 0,00 1.3 Wald, Forsten 181.975,00 0,00 0,00 -743,00 181.232,00 0,00 0,00 0,00 0,00 181.232,00 181.975,00 100,00 0,00 1.4 Friedhöfe 699.337,00 0,00 0,00 0,00 699.337,00 88.375,14 10.805,44 0,00 99.180,58 600.156,42 610.961,86 85,82 1,55 1.5 Sonstige unbebaute Grundstücke 687.078,45 0,00 0,00 -61.368,00 625.710,45 0,00 0,00 0,00 0,00 625.710,45 687.078,45 100,00 0,00 446.308,00 0,00 0,00 0,00 446.308,00 0,00 0,00 0,00 0,00 446.308,00 446.308,00 100,00 0,00 7.892.741,94 172.543,33 2.891,72 19.111,81 8.081.505,36 102.498,09 131.971,10 0,00 234.469,19 7.847.036,17 7.790.243,85 97,10 1,63 710.580,46 0,00 0,00 0,00 710.580,46 151.140,16 19.443,89 0,00 170.584,05 539.996,41 559.440,30 75,99 2,74 26.827.424,64 1.375.831,71 27.446,00 246.347,41 28.422.157,76 1.1 Grünflächen 2. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.1 Kinder und Jugendeinrichtungen 3. Infrastrukturvermögen 3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 3.2 Brücken und Tunnel 3.3 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 3.4 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 4. Bauten auf fremden Grund und Boden 5. Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 8.272.694,23 1.054.819,41 16.462,67 9.311.050,97 19.111.106,79 18.554.730,41 67,24 3,71 23.547,90 0,00 0,00 0,00 23.547,90 5.142,35 943,87 0,00 6.086,22 17.461,68 18.405,55 74,15 4,01 410.226,75 352,81 0,00 151.670,63 562.250,19 45.915,17 12.280,66 0,00 58.195,83 504.054,36 364.311,58 89,65 2,18 11.214,48 0,00 0,00 0,00 11.214,48 0,00 0,00 0,00 0,00 11.214,48 11.214,48 100,00 0,00 6. Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 1.666.618,15 395.007,34 10.853,00 0,00 2.050.772,49 853.132,53 132.933,97 6.818,13 979.248,37 1.071.524,12 813.485,62 52,25 6,48 7. Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.789.002,91 186.053,78 0,00 9.085,42 1.984.142,11 1.173.326,84 98.472,23 0,00 1.271.799,07 712.343,04 615.676,07 35,90 4,96 448.637,01 -430.184,37 334.593,52 0,00 0,00 8. Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Summe Sachanlagen und immaterielle VG 316.140,88 0,00 0,00 0,00 0,00 334.593,52 448.637,01 100,00 50.193.679,18 2.478.706,33 62.867,61 -191.258,51 52.418.259,39 11.299.325,51 1.589.727,31 23.280,80 12.865.772,02 39.552.487,37 38.894.353,67 75,46 3,03 50.233.802,08 2.478.706,33 62.867,61 -191.258,51 52.458.382,29 11.338.917,43 1.590.217,29 23.280,80 12.905.853,92 39.552.528,37 38.894.884,65 75,40 3,03 1. Beteiligungen 2. Sondervermögen 3. Wertpapiere des Anlagevermögens 1,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 1,00 100,00 0,00 15.274.121,91 0,00 0,00 0,00 15.274.121,91 0,00 0,00 0,00 0,00 15.274.121,91 15.274.121,91 100,00 0,00 1.068.873,63 100.000,00 0,00 0,00 1.168.873,63 0,00 0,00 0,00 0,00 1.168.873,63 1.068.873,63 100,00 0,00 4. Ausleihungen 4.1 an Sondervermögen 4.2 Sonstige Ausleihungen pdf-Kopie Anlagevermögen gesamt 4.905.000,00 0,00 0,00 0,00 4.905.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.905.000,00 4.905.000,00 100,00 0,00 50.212,72 0,00 9.926,08 0,00 40.286,64 0,00 0,00 0,00 0,00 40.286,64 50.212,72 100,00 0,00 21.298.209,26 100.000,00 9.926,08 0,00 21.388.283,18 0,00 0,00 0,00 0,00 21.388.283,18 21.298.209,26 100,00 0,00 71.532.011,34 2.578.706,33 72.793,69 75 -191.258,51 73.846.665,47 11.338.917,43 1.590.217,29 23.280,80 12.905.853,92 60.940.811,55 60.193.093,91 82,52 2,15 Anlage 1 zum Anhang III. Finanzanlagen Forderungsspiegel zum 31.12.2016 der Gemeinde Leopoldshöhe Restlaufzeit von bis von einem bis zu einem Jahr fünf Jahre Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände Gesamtbetrag Gesamtbetrag Vorjahr 1.028.690,86 1.932,34 177.411,65 1.208.034,85 1.092.725,83 958.574,26 0,00 0,00 958.574,26 2.300.301,73 69.448,34 0,00 0,00 69.448,34 97.170,28 2.056.713,46 1.932,34 177.411,65 2.236.057,45 3.490.197,84 pdf-Kopie 76 Anlage 2 zum Anhang 2.2.1 von mehr als fünf Jahren Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2016 der Gemeinde Leopoldshöhe von bis zu einem Jahr von mehr als fünf Jahren Gesamtbetrag Gesamtbetrag Vorjahr 857.338,93 2.806.251,81 153.010,45 492.062,23 2.030,51 849.132,63 3.314.057,75 12.600.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.665.166,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.836.563,44 15.406.251,81 153.010,45 492.062,23 2.030,51 849.132,63 9.656.267,91 15.407.162,48 480.713,45 696.431,67 137.860,97 904.277,00 5.159.826,56 15.914.057,75 5.665.166,76 26.739.051,07 27.282.713,48 pdf-Kopie 77 Anlage 3 zum Anhang 4.1 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investionen 4.1.1 von Kreditinstituten 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 4.3 Erhaltene Anzahlungen 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten Restlaufzeit von einem bis fünf Jahre Rückstellungsübersicht der Gemeinde Leopoldshöhe Stand 01.01.2016 Versetzung in den Ruhestand Zuführung Inanspruchnahme Auflösung Stand 31.12.2016 Pensions-/Beihilferückstellungen Pensionsrückstellung aktive Beamte 2.603.785,00 -601.729,00 394.872,00 0,00 0,00 2.396.928,00 Pensionsrückstellung Versorgungsempfänger 2.089.695,00 601.729,00 0,00 -79.504,00 0,00 2.611.920,00 Beihilfestellung aktive Beamte 758.690,00 -122.483,00 138.024,00 0,00 0,00 774.231,00 Beihilferückstellung Versorgungsempfänger 516.933,00 122.483,00 12.174,00 0,00 0,00 651.590,00 5.969.103,00 0,00 545.070,00 -79.504,00 0,00 6.434.669,00 8.000,00 0,00 0,00 0,00 8.000,00 8.000,00 0,00 0,00 0,00 8.000,00 Instandhaltungsrückstellung Instandhaltungsrückstellung Sonstige Rückstellungen Jahresabschlussprüfung WP 54.593,55 15.800,00 -46.593,55 0,00 23.800,00 1.273.500,00 0,00 0,00 -960.000,00 313.500,00 Aufbewahrungsverpflichtung 46.500,00 0,00 0,00 0,00 46.500,00 Schwebende Rechtsverfahren 14.000,00 0,00 0,00 0,00 14.000,00 Konzessionsabgabenerstattungen 40.000,00 0,00 -37.380,00 -2.620,00 0,00 Stromkosten Straßenbeleuchtung 0,00 27.700,00 0,00 0,00 27.700,00 Finanzierung LEADER-Programm 0,00 37.000,00 0,00 0,00 37.000,00 90.000,00 15.000,00 0,00 0,00 105.000,00 130.900,00 57.300,00 -13.900,00 0,00 174.300,00 Gewerbesteuerrückstellung Überörtliche Prüfung GPA Altersteizeitrückstellung Urlaubsrückstellung Beamte 331,19 0,00 0,00 34.833,13 9.536,20 0,00 0,00 137.683,55 6.756,71 0,00 -1.473,34 0,00 5.283,37 Überstundenstellung tarifl. Beschäftigte 68.709,31 8.110,30 0,00 0,00 76.819,61 Versorgungslast für ehemalige Beamte 130.504,00 0,00 0,00 -130.504,00 0,00 Überstundenstellung Beamte 2.018.112,86 7.995.215,86 pdf-Kopie 78 0,00 170.777,69 -99.346,89 -1.093.124,00 996.419,66 715.847,69 -178.850,89 -1.093.124,00 7.439.088,66 Anlage 4 zum Anhang 34.501,94 128.147,35 Urlaubsrückstellung tariflich Beschäftigte Anlage II Gemeinde Leopoldshöhe Lagebericht 2016 79 pdf-Kopie Lagebericht Leopoldshöhe Inhaltsverzeichnis 1 Vorbemerkungen und rechtliche Grundlagen ..................................................................... 3 2 Jahresergebnis .................................................................................................................. 4 2.1 Ergebnishaushalt / Ergebnisrechnung ............................................................................. 5 2.1.1 Ergebnislage ................................................................................................................ 5 2.1.2 Ertragslage................................................................................................................... 8 2.1.3 Aufwandslage ............................................................................................................ 14 2.2 Finanzhaushalt / Finanzrechnung ................................................................................. 19 2.2.1 Allgemeine Entwicklung ............................................................................................. 19 2.2.2 Investitionstätigkeit ..................................................................................................... 19 3 Vermögens- und Schuldenlage ........................................................................................ 22 4 Kennzahlen ...................................................................................................................... 25 4.1 Kennzahlen zur Ertrags- und Aufwandslage sowie zum Haushaltsergebnis .................. 25 4.1.1 Steuern ...................................................................................................................... 25 4.1.1.1 Entwicklung der Realsteuern - Hebesätze und Aufkommen .................................... 26 4.1.1.2 Gemeinschaftssteuern ............................................................................................ 28 4.1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen .................................................................... 29 4.1.3 Personalaufwand ....................................................................................................... 31 4.1.4 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen .......................................................... 32 4.1.5 Transferaufwendungen .............................................................................................. 34 4.1.6 Haushaltsergebnis ..................................................................................................... 35 4.2 Kennzahlen zur Bilanz / weitere NKF-Kennzahlen ........................................................ 38 4.2.1 Kennzahlen zur Vermögenslage ................................................................................ 38 4.2.2 Kennzahlen zur Kapitalstruktur (haushaltswirtschaftliche Gesamtsituation)................ 40 4.2.3 Kennzahlen zur Finanzstruktur und Verschuldung ..................................................... 42 5 Prognosebericht - Risiken und Chancen .......................................................................... 46 5.1 Entwicklung von Jahresergebnis und Eigenkapital ........................................................ 46 5.2 Entwicklung der Verschuldung ...................................................................................... 48 5.3 Bevölkerungsentwicklung, Altersstruktur ....................................................................... 50 5.4 Wirtschaft und Arbeitsmarkt .......................................................................................... 51 6 Anlage Kennzahlenset ..................................................................................................... 55 7 Anlage Personenübersicht nach § 95 Abs. 2 GO NRW .................................................... 56 1 Lagebericht Leopoldshöhe 2 Lagebericht Leopoldshöhe 1 Vorbemerkungen und rechtliche Grundlagen Nach § 95 Absatz 1 der Gemeindeordnung des Landes Nordrhein-Westfalen (GO NRW) ist dem Jahresabschluss ein Lagebericht beizufügen. Der Lagebericht ist gem. § 48 Gemeindehaushaltsverordnung des Landes Nordrhein-Westfalen (GemHVO NRW) so zu fassen, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage vermittelt wird. Dazu ist ein Überblick über die wichtigen Ergebnisse des Jahresabschlusses und Rechenschaft über die Haushaltswirtschaft im abgelaufenen Jahr zu geben. Über Vorgänge von besonderer Bedeutung, auch solcher, die nach Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind, ist zu berichten. Außerdem hat der Lagebericht eine ausgewogene und umfassende, dem Umfang der Aufgabenerfüllung entsprechende Analyse der Haushaltswirtschaft und der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage zu enthalten. In die Analyse sollen die produktorientierten Ziele und Kennzahlen nach § 12 GemHVO, soweit sie bedeutsam für das Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage sind, einbezogen und unter Bezugnahme auf die im Jahresabschluss enthaltenen Ergebnisse erläutert werden. Darüber hinaus ist auf die Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung einzugehen; zu Grunde liegende Annahmen sind anzugeben. Dieser Lagebericht gibt einen Überblick über den Kernhaushalt der Gemeinde Leopoldshöhe. Um einen umfassenden Überblick über das abgelaufene Haushaltsjahr zu bekommen, wird auf den Vorbericht zum Haushaltsplan hingewiesen. Der Lagebericht beinhaltet grundsätzlich keine Aussagen zu den eigenbetriebsähnlichen Einrichtungen Kommunales Gebäudemanagement Leopoldshöhe (KGL), Leopoldshöher Immobilien- und Liegenschaftsverwaltung (LIL) sowie Abwasserwerk Leopoldshöhe (AWL) und zum Eigenbetrieb Wasserwerk Leopoldshöhe (WWL). Die Entwicklung der Betriebe kann den entsprechenden Lageberichten entnommen werden. Die Haushaltssatzung und der Haushaltsplan sind am 28.01.2016 in den Rat eingebracht und nach Beratung in den Fachausschüssen am 17.03.2016 im Rat beschlossen worden. Der Kreis Lippe - Der Landrat - hat mit Verfügung vom 04.04.2016 das Anzeigeverfahren beendet und die Rücklagenentnahme genehmigt. Soweit in den Tabellen Abweichungen dargestellt sind, handelt es sich um einen Plan-IstVergleich. Die in den Tabellen dargestellten Beträge sind in Euro ausgewiesen. 3 Lagebericht Leopoldshöhe 2 Jahresergebnis Für die Beurteilung der kommunalen Haushalte wird nach der GO NRW vorrangig auf die Erträge und Aufwendungen abgestellt, die den Maßstab für den Haushaltsausgleich darstellen. Gemäß § 75 Abs. 2 GO NRW muss der Haushalt in jedem Jahr in Planung und Rechnung ausgeglichen sein. Er ist ausgeglichen, wenn der Gesamtbetrag der Erträge die Höhe des Gesamtbetrages der Aufwendungen erreicht oder übersteigt. Dabei erhöht ein positives Jahresergebnis das Eigenkapital, während ein negatives Jahresergebnis das Eigenkapital mindert. Der Lagebericht stellt die Einflussfaktoren auf das Ergebnis ausführlich dar. An dieser Stelle werden besondere Sachverhalte genannt, die in diesem Wirtschaftsjahr von Bedeutung sind: • • • • • • • • Die Hebesätze sind in 2016 gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben (Grundsteuer A 230 v. H., Grundsteuer B 490 v. H. und Gewerbesteuer 450 v. H.). Die Gewerbesteuer hat sich sehr gut entwickelt und spiegelt die gute konjunkturelle Gesamtlage wider. Die Gewinnanteile sind geringer ausgefallen als ursprünglich geplant. Die Gewerbesteuerrückstellung konnte- geringer als geplant - aufgelöst worden. Gleichwohl handelt es sich um einen Effekt, der nicht aus der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit herrührt. Die Zinsen sind weiterhin historisch niedrig. Es sind keine weiteren Liquiditätskredite ("Kassenkredite") aufgenommen worden, was mit der Rückzahlung einer Ausleihung durch die KGL in 2015 zusammenhängt. Die Entwicklung bei den Aufwendungen nach dem AsylbLG in Verbindung mit den Neuregelungen im FlüAG führen zu einer Verbesserung gegenüber der Planung. Darüber hinaus hat sich in 2016 die Lage bei der Zuweisung und Unterbringung von Flüchtlingen deutlich beruhigt. Es sind wesentlich weniger Menschen der Gemeinde zugewiesen worden als zum Planungszeitpunkt aufgrund der Entwicklungen in 2015 zu erwarten war. Der Jahresabschluss weist in der Ergebnisrechnung ein negatives Jahresergebnis in Höhe von 516.056,94 Euro aus. Im Vergleich zum negativen Planergebnis des Haushaltsplanes in Höhe von 494.750 Euro beträgt die Verschlechterung 21.306,94 Euro. Damit wird das Planergebnis nahezu erreicht und ein Haushaltssicherungskonzept erneut vermieden. Dies ist insofern positiv, als dass auf Ebene des Gesamthaushalts keine wesentliche ungeplante weitere Verschlechterung gegenüber der Planung eingetreten ist. Auf der anderen Seite führt auch dieses Ergebnis zu einer weiteren Verringerung des Eigenkapitals. Damit reiht sich das Jahresergebnis in die "Tradition" der vorangegangenen Abschlüsse ein, denn lediglich in 2009 konnte ein positives Ergebnis erzielt werden. Seit Einführung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements (NKF) in 2008 hat sich das Eigenkapital durch Bilanzkorrekturen innerhalb der ersten vier Jahren und der Jahresergebnisse von 20,2 Mio. € auf knapp 12 Mio. € verringert. Hier kommt noch hinzu, dass es eine positive Bilanzkorrektur in 2009 gegeben hat. Die Haushalte der vergangenen Jahre waren also grundsätzlich negativ, was zu dieser Entwicklung des Eigenkapitals geführt hat. 4 Lagebericht Leopoldshöhe Es ist auch aktuell nicht absehbar, wie das (strukturelle) Defizit eingedämmt werden kann, denn insbesondere die KGL erwirtschaftet regelmäßig hohe Verluste, die der Kernhaushalt ausgleichen muss. Dies zeigt, dass weitergehende Konsolidierungsbemühungen erforderlich sind, um eine Trendwende herbeizuführen. Allerdings gelingt dies bei den vorliegenden Rahmenbedingungen nicht aus eigener Kraft. Trotz niedriger Zinsen und guten Gewerbesteuererträgen sind Verbesserungen im kommunalen Finanzausgleich sowie Beteiligungen des Landes und des Bundes an wesentlichen Aufgaben zwingend erforderlich, um die vor uns liegenden Aufgaben wie Inklusion, Integration, Digitalisierung, modernes Lernen und vieles mehr zu bewältigen, ohne die eigene Handlungsfähigkeit zu verlieren. Hier hat sich gegenüber der Einschätzung im Vorbericht (Haushaltsplan 2016, S. LV bis LVII) nicht viel geändert. 2.1 Ergebnishaushalt / Ergebnisrechnung Ein Ziel vom NKF ist die Darstellung des Ressourcenverbrauchs und des Ressourcenaufkommens. Aus diesem Grund stehen Aufwendungen und Erträge im Mittelpunkt der Betrachtung. Aus der Differenz zwischen Erträgen und Aufwendungen errechnet sich der Erfolg (Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag), der Grundlage für den Haushaltsausgleich ist. Das Jahresergebnis berechnet sich aus folgenden Ergebnisteilen: Ergebnis der ordentlichen Tätigkeit (Ordentliches Ergebnis) + Ergebnis der Finanzierungstätigkeit (Finanzergebnis) = Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit + Ergebnis der außerordentlichen Tätigkeit (außerordentliches Ergebnis) = Jahresergebnis 2.1.1 Ergebnislage Gesamtwirtschaftliche Entwicklung Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2016 insgesamt gut, auch wenn es regionale Unterschiede gibt. Entgegen der Entwicklung in vielen anderen europäischen Ländern sowie großer Teile der Weltwirtschaft hat die deutsche Wirtschaft die Finanz- und Wirtschaftskrise gut bewältigt. Dies hat sich auch auf die öffentlichen Haushalte, vornehmlich auf den Landes- und Bundeshaushalt, positiv ausgewirkt. Meldungen über Rekord-Steuereinnahmen, Negativzinsen oder niedriger Arbeitslosenquote dürfen aber nicht darüber hinwegtäuschen, dass die Haushalts- und Schuldensituation vieler Kommunen weiterhin schwierig bis bedrohlich ist und sich regional differenziert darstellt. Zur Bewältigung der bevorstehenden Zukunftsaufgaben (z. B. Demografie, Soziallasten, Bildung, Infrastruktur, Mobilität, Digitalisierung, Inklusion, Integration) sowie der Risiken der Weltwirtschaft und einer mittelfristig zu erwartenden Zinswende sind auf allen Ebenen Maßnahmen notwendig. 5 Lagebericht Leopoldshöhe Hier wird man sich nicht nur auf immer weiter steigenden Steuereinnahmen und stetig wachsender Konjunktur verlasen dürfen. Daneben beeinflussen globale Entwicklungen die gesamtwirtschaftliche Entwicklung, wie z. B. der "Brexit", die weltweite Flüchtlingskrise oder politische (Neu-) Ausrichtungen in vielen Ländern einschließlich der unsicheren Entwicklung in der EU. Die beiden letzten Jahre haben gezeigt, wie schwer es ist, auf die sich zum Teil schnell wandelnde Umwelt nachhaltig und gut zu reagieren. Die Ergebnisse im Überblick Nachfolgend wird das Ergebnis im Vergleich zum Ergebnis des Vorjahres sowie im Vergleich zur Haushaltsplanung dargestellt: Ergebnis im Vergleich Ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen Ordentliches Ergebnis Finanzerträge Zinsen und sonstige Aufwendungen Finanzergebnis Ergebnis laufender Verwaltungstätigkeit Außerordentliche Erträge / Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Jahresergebnis Abweichung 2016 Abweichung 2016 % Ergebnis 2015 Plan 2016 Ergebnis 2016 26.371.200,25 31.434.818,12 -5.063.617,87 2.223.234,82 689.262,76 1.533.972,06 29.253.970 31.748.870 -2.494.900 2.650.250 650.100 2.000.150 29.979.153,10 31.283.476,79 -1.304.323,69 1.309.062,53 520.795,78 788.266,75 725.183,10 -465.393,21 1.190.576,31 -1.341.187,47 -129.304,22 -1.211.883,25 2,48 -1,47 47,72 -50,61 -19,89 -60,59 -3.529.645,81 -494.750 -516.056,94 -21.306,94 -4,31 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.529.645,81 0 -494.750 0,00 -516.056,94 0,00 -21.306,94 0,00 -4,31 Ordentliches Ergebnis Das ordentliche Ergebnis zeigt an, ob die ordentlichen Aufwendungen durch die ordentlichen Erträge gedeckt werden können oder ob bereits aus der ordentlichen Aufgabenwahrnehmung der Verwaltung Defizite entstehen. Die Finanzierungstätigkeit (Finanzerträge und Finanzaufwendungen wie z.B. Zinsen) bleibt bei dieser Betrachtung zunächst außen vor. Langfristig gesehen ist ein positives ordentliches Ergebnis grundsätzlich zwingend notwendig, um eine Überschuldung zu verhindern. Allerdings sind einige wichtige Aufgaben ausgegliedert, so dass hier die Finanzerträge einen wichtigen Beitrag zum Ausgleich leisten; ohne Ausgliederung würden sich die dortigen ordentlichen Erträge und Aufwendungen im ordentlichen Ergebnis der Kommune wiederfinden. Das ordentliche Ergebnis schließt in Höhe von -1.304.323,69 Euro ab. Im Vergleich zum Ergebnis des Vorjahres beträgt die Veränderung 3.759.294,18 Euro. Gegenüber dem geplanten ordentlichen Ergebnis ergibt sich eine Abweichung in Höhe von 1.190.576,31 Euro. Die wesentlichen Gründe werden im Folgenden näher erläutert. 6 Lagebericht Leopoldshöhe Finanzergebnis Neben dem ordentlichen Ergebnis steht das Finanzergebnis in Höhe von 788.266,75 Euro. Das Finanzergebnis hat sich gegenüber dem Vorjahresergebnis um -745.705,31 Euro und gegenüber dem Haushaltsplan um -1.211.883,25 Euro verändert. Die wesentlichen Abweichungen werden im Folgenden näher erläutert. Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit Ordentliches Ergebnis und Finanzergebnis ergeben das Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit, was mit -516.056,94 Euro abschließt und vom Vorjahresergebnis um 3.013.588,87 Euro abweicht. Gegenüber dem Haushaltsplan beträgt die Abweichung -21.306,94 Euro. Jahresergebnis Neben dem Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit fließt das außerordentliche Ergebnis (Saldo aus außerordentliche Erträge und außerordentliche Aufwendungen) in Höhe von 0,00 Euro in das Jahresergebnis ein. Das Jahresergebnis beträgt minus 516.056,94 Euro. Die Veränderung zum Vorjahresergebnis beträgt 3.013.588,87 Euro. Gegenüber dem geplanten Jahresfehlbetrag in Höhe von 494.750,00 Euro ergibt sich eine Verschlechterung in Höhe von 21.306,94 Euro. Damit konnte die verpflichtende Aufstellung eines Haushaltssicherungskonzeptes verhindert werden, da eine Verringerung des Eigenkapitals von mehr als 5 % erst ab einem Fehlbetrag von 623.590,77 € erfolgen würde. Rücklagen Das Jahresergebnis verändert die Passivseite der Bilanz. Ein Jahresüberschuss erhöht, ein Jahresfehlbetrag verringert das Eigenkapital. Fehlbeträge werden gegen die allgemeine Rücklage gebucht, soweit die Ausgleichsrücklage noch nicht aufgebraucht worden ist. Jahresüberschüsse können der Ausgleichsrücklage zugeführt werden. Die Ausgleichsrücklage ist bereits 2011 aufgebraucht worden. Seit 2011 findet eine regelmäßige Verringerung der allgemeinen Rücklage statt (vgl. auch Darstellung im Haushaltsvorbericht 2017, Seite XLIX). Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Ausgleichsrücklage und der allgemeinen Rücklage in Anbetracht der Jahresergebnisse. 7 Lagebericht Leopoldshöhe Rücklagenentwicklung Ergebnis 2012 Jahresergebnis Ausgleichsrücklage zum 31.12. Veränderung Ausgleichsrücklage zum Vorjahr Allgemeine Rücklage zum 31.12. Veränderung Allgemeinen Rücklage zum Vorjahr Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ergebnis 2015 Ergebnis 2016 -820.524 0 -3.134.550 0 -98.462 0 -3.529.646 0 -516.057 0 0 0 0 0 0 19.991.060 19.185.554 16.050.743 16.001.461 12.605.695 -4.022.508 -805.505 -3.134.811 -49.282 -3.395.766 2.1.2 Ertragslage Zusammensetzung der Kernfinanzierungsmasse In der nachfolgenden Grafik wird der prozentuale Anteil der einzelnen Steuerarten bzw. der Schlüsselzuweisungen an der Kernfinanzierungsmasse des Haushaltes abgebildet. Die Kernfinanzierungsmasse ist die Summe aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben sowie Schlüsselzuweisungen. Durch die jeweiligen Anteile wird erkennbar, welche Bedeutung die einzelnen Ertragsarten haben. Grundsätzlich sollte der Anteil der Real- und Gemeinschaftssteuern am Kernertrag des Haushaltes hoch und der aus Schlüsselzuweisungen niedrig sein, weil ansonsten eine hohe Abhängigkeit von Mitteln aus dem Finanzausgleich besteht. Wegen der Volatilität der Gewerbesteuer und der Abrechnungsmodalität nach dem GFG kann es zu Verschiebungen oder Dopplungseffekten kommen. 8 Lagebericht Leopoldshöhe Entwicklung der einzelnen Ertragsarten im Überblick Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der einzelnen Ertragsarten und die Abweichungen zum Vorjahresergebnis sowie zu den Planwerten. Ertragsarten im Überblick Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfererträge Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und -umlagen, Leistungsbeteiligungen Sonstige ordentliche Erträge Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen Ordentliche Erträge Finanzerträge Außerordentliche Erträge Summe Abweichung 2016 Abweichung 2016 % Ergebnis 2015 Plan 2016 Ergebnis 2016 18.559.929,76 3.767.446,79 2.100,00 1.632.893,15 183.918,68 20.395.300 3.026.190 1.600 2.345.300 171.900 20.486.994,83 5.452.293,67 4.815,66 2.035.703,28 171.278,57 91.694,83 2.426.103,67 3.215,66 -309.596,72 -621,43 0,45 80,17 200,98 -13,20 -0,36 1.570.716,44 2.640.730 731.932,72 -1.908.797,28 -72,28 654.195,43 672.950 1.096.134,37 423.184,37 62,88 0,00 0 0,00 0,00 0,00 26.371.200,25 2.223.234,82 0,00 28.594.435,07 29.253.970 2.650.250 0 31.904.220 29.979.153,10 1.309.062,53 0,00 31.288.215,63 725.183,10 -1.341.187,47 0,00 -616.004,37 2,48 -50,61 0,00 -1,93 Die Erträge insgesamt weichen um 2.693.780,56 Euro vom Vorjahresergebnis und um 616.004,37 Euro von der Haushaltsplanung ab. Maßgeblich für diese Plan-Ist-Abweichung sind verschiedene Entwicklungen in der Ausführung, bei denen nicht erwartete Verschlechterungen durch günstige Umstände größtenteils kompensiert werden konnten. Bei den ordentlichen Erträgen (ohne Finanzertrag) ergibt sich eine Veränderung gegenüber dem Vorjahresergebnis in Höhe von 3.607.952,85 Euro. Gegenüber dem Haushaltsplan beträgt die Veränderung 725.183,10 Euro. Planabweichungen nach Ertragsarten Die Abweichungen des Ergebnisses der einzelnen Ertragsarten von der Haushaltsplanung wird in der folgenden Grafik dargestellt: 9 Lagebericht Leopoldshöhe Steuern und ähnliche Abgaben Aus der nachfolgenden Tabelle ist die Entwicklung nach einzelnen Steuerarten erkennbar: Steuern und ähnliche Abgaben Ergebnis 2015 Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer Anteil Einkommensteuer Anteil Umsatzsteuer Vergnügungssteuer Hundesteuer Ausgleichsleistungen Summe Steuern und ähnliche Abgaben Plan 2016 64.540,46 2.913.888,21 7.238.626,93 6.782.009,13 788.529,77 31.200,69 60.343,00 680.791,57 18.559.929,76 66.000 2.970.000 8.600.000 7.188.000 817.000 24.000 61.000 669.300 20.395.300 Ergebnis 2016 Abweichung 2016 64.283,69 2.950.537,24 8.858.759,79 7.002.264,23 812.588,18 42.331,76 63.140,50 693.089,44 20.486.994,83 -1.716,31 -19.462,76 258.759,79 -185.735,77 -4.411,82 18.331,76 2.140,50 23.789,44 91.694,83 Abweichung 2016 % -2,60 -0,66 3,01 -2,58 -0,54 76,38 3,51 3,55 0,45 Die Gewerbesteuer ist hier zusammen mit der Auflösung der Rückstellung ausgewiesen hat sich wesentlich besser entwickelt als im Plan noch vorhergesehen (plus 499 T€). Die vorgesehene Auflösung der Gewerbesteuerrückstellung (1,2 Mio. €) ist in Höhe von 960 T€ in Anspruch genommen worden. Damit hat sich diese Position um 259 T€ verbessert. Lässt man zunächst einmal die Gewerbesteuerumlage einschließlich Fonds deutscher Einheit - diese erhöhen die Aufwandsseite - außen vor, kompensieren die Mehrerträge bei der Gewerbesteuer die niedrigeren Anteile an der Einkommenssteuer. Trotz guter Beschäftigung und den Annahmen der Orientierungsdaten konnte dieser Ansatz nicht erreicht werden. Die Kompensationsleistungen (§§ 21, 21a GFG) für Verluste durch die Neuregelung des Familienleistungsausgleichs waren im GFG mit 760 Mio. € ausgewiesen. Unter Berücksichti- 10 Lagebericht Leopoldshöhe gung der tatsächlichen Abrechnung ist gegenüber dem Ansatz es zu einem Mehrertrag gekommen. Die übrigen Abweichungen sind verhältnismäßig gering. Die Grafik zeigt die Abweichungen vom Planansatz in Euro: Zuwendungen und Umlagen Zuwendungen und allgemeine Umlagen sind neben den Steuern eine weitere wichtige Säule der kommunalen Ertragsseite. Gegenüber dem Vorjahresergebnis haben sich die Erträge aus Zuwendungen und Umlagen um 1.684.846,88 Euro verändert. Die Abweichung vom Planansatz beträgt insgesamt 2.426.103,67 Euro. Die Entwicklung im Einzelnen ist in der nachfolgenden Tabelle abgebildet: Zuwendungen und Umlagen Ergebnis 2015 Schlüsselzuweisungen Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke Erträge aus Auflösung SoPo für Zuwendungen Sonstige Zuwendungen und Umlagen Summe_Zuweisungen Plan 2016 Ergebnis 2016 Abweichung 2016 Abweichung 2016 % 1.021.383,00 390.400 390.119,00 -281,00 -0,07 2.045.478,78 1.928.790 4.179.403,65 2.250.613,65 116,69 578.272,31 585.000 761.169,00 176.169,00 30,11 122.312,70 3.767.446,79 122.000 3.026.190 121.602,02 5.452.293,67 -397,98 2.426.103,67 -0,33 80,17 Das GFG 2016 ist am 17.12.2015 beschlossen worden, so dass die wesentlichen Positionen im Haushaltsplanentwurf bereits berücksichtigt waren. Die Zuweisungen für den Breitbandausbau (bisher bewilligte Maßnahmen) sind in 2016 nicht geplant worden und damit außerplanmäßig im Ergebnis enthalten; ab 2017 wird dies mit eingeplant (vgl. Haushaltsplan 2017, Produkt 015 571 001). Das gleiche gilt für die Landeszuweisung zur Förderung schulischer Inklusion (vgl. Haushaltsplan 2017, Produkt 003 218 001). Die sehr hohe positive Abweichung bei "Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke" hat zwei Hauptursachen. 11 Lagebericht Leopoldshöhe Zum einen handelt es sich um eine abgepasste Verbuchung der Erstattungen nach dem FlüAG gegenüber dem Vorjahr. Dafür wird bei "Kostenerstattungen und -umlagen" ein erheblicher Minderertrag ausgewiesen. Zum anderen wurden durch Novellierung des FlüAG Mehrerträge erzielt, so dass im Saldo eine Verbesserung von rund 342 T€ verbleibt. Weitere Verbesserungen resultieren aus der Auflösung von Sonderposten. Die Veränderungen zum Vorjahr und zum Planansatz im Einzelnen: Sonstige Ertragsarten Die Entwicklung der sonstigen Ertragsarten im Vergleich zum Vorjahresergebnis sowie zum Haushaltsplan sind nachfolgend abgebildet: Sonstige Ertragsarten Ergebnis 2015 Sonstige Transfererträge Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und -umlagen Sonstige ordentliche Erträge Bestandsveränderungen Finanzerträge Außerordentliche Erträge Plan 2016 2.100,00 1.632.893,15 183.918,68 1.570.716,44 654.195,43 0,00 2.223.234,82 0,00 1.600 2.345.300 171.900 2.640.730 672.950 0 2.650.250 0 Ergebnis 2016 Abweichung 2016 4.815,66 2.035.703,28 171.278,57 731.932,72 1.096.134,37 0,00 1.309.062,53 0,00 3.215,66 -309.596,72 -621,43 -1.908.797,28 423.184,37 0,00 -1.341.187,47 0,00 Abweichung 2016 % 200,98 -13,20 -0,36 -72,28 62,88 0,00 -50,61 0,00 Aufgrund der wesentlich geringeren Anzahl von Personen, die in Unterkünften und Wohnungen wohnen, für die Benutzungsgebühren als "öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte" zu leisten ist, sind die Erträge im Bereich der Einrichtungen für Asylbewerber stark gesunken. 12 Lagebericht Leopoldshöhe Der Planansatz 2016 ist unter dem Eindruck der Entwicklungen 2015 im Nachhinein zu hoch angesetzt gewesen. Die buchungstechnische Abweichung bei "Kostenerstattungen und umlagen" ist oben bereits erläutert worden. Unter "sonstige ordentliche Erträge" werden auch die Konzessionsabgaben bzw. konzessionsähnliche Abgaben gebucht. Der Jahresabschluss 2015 des WWL ließ aufgrund der steuer- und preisrechtlichen Vorgaben eine Zahlung der Abgabe an die Gemeinde nicht zu. Allerdings kann ein Großteil dieser Abgabe (71 T€) im Jahresabschluss 2016 neben der laufende KA (107 T€) realisiert werden (Plan-IstVerbesserung von rund 88 T€). Dafür sind bei übrigen Konzessionsabgaben um rund 50 T€ geringer als geplant ausgefallen. Zu den ordentlichen Erträgen gehören auch Abrechnungen der Gemeindeanteile für die Offene Ganztagsschule, die erst nach der Abrechnung genau beziffert werden können und in diesem Jahr zu einer Rückzahlung an die Gemeinde führten. Darüber hinaus führen aufgrund verschiedener Fälle Rückstellungsauflösungen bei Pensionen und Beihilfen zu einer Verbesserung; hier stehen allerdings auch überplanmäßige Zuführungen entgegen. Daneben fällt die Plan-Ist-Abweichung bei der Position "Finanzerträge" auf. Diese Abweichungen haben mehrere Gründe. Zum einen konnten die geplanten Ergebnisse der AWL und der LIL sowie des WWL nicht in dem Umfang generiert werden wie angenommen. Besonders der Jahresüberschuss der AWL reichte nur aus, um die Vorabausschüttungen zu ermöglichen, so dass keine weitere Ausschüttung möglich wird. Darüber hinaus sind bei der Planung Finanzerträge aus Jahresabschlüsse aus Vorjahren einbezogen worden. Allerdings hat der Rat am 23.06.2016 beschlossen, diese Restausschüttungen für das Haushaltsjahr 2015 zu verwenden. Auf diese zu erwartenden Mindererträge ist bereits im Lagebericht zum Jahresabschluss 2015 hingewiesen worden (Seite 11). In der folgenden Grafik werden die Abweichungen zum Planansatz im Einzelnen dargestellt: 13 Lagebericht Leopoldshöhe 2.1.3 Aufwandslage Die folgende Tabelle zeigt die einzelnen Aufwandsarten und deren Abweichung zum Vorjahresergebnis sowie zum Planansatz: Aufwandsarten im Überblick Ergebnis 2015 Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Bilanzielle Abschreibungen Ordentliche Aufwendungen Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Summe Plan 2016 Ergebnis 2016 Abweichung 2016 Abweichung 2016 % 7.016.971,39 459.301,49 7.251.280 346.850 7.443.990,73 155.887,74 192.710,73 -190.962,26 2,66 -55,06 5.023.242,83 5.286.790 5.259.141,80 -27.648,20 -0,52 16.438.746,82 1.028.337,27 1.468.218,32 31.434.818,12 689.262,76 32.124.080,88 15.586.790 1.784.160 1.493.000 31.748.870 650.100 32.398.970 15.233.917,27 1.600.321,96 1.590.217,29 31.283.476,79 520.795,78 31.804.272,57 -352.872,73 -183.838,04 97.217,29 -465.393,21 -129.304,22 -594.697,43 -2,26 -10,30 6,51 -1,47 -19,89 -1,84 Die Grafik zeigt die Abweichungen der einzelnen Aufwandsarten vom Planansatz: Die Gesamtaufwendungen verändern sich gegenüber dem Vorjahresergebnis um minus 319.808,31 Euro. Die Gesamtaufwendungen in Höhe von 31.804.272,57 Euro weichen um minus 594.697,43 Euro vom Haushaltsansatz ab. 14 Lagebericht Leopoldshöhe Die ordentlichen Aufwendungen (ohne Finanzaufwendungen) weichen gegenüber dem Vorjahresergebnis um -151.341,33 Euro ab. Gegenüber dem Haushaltsplan beträgt die Abweichung der ordentlichen Aufwendungen -465.393,21 Euro. Personal- und Versorgungsaufwand Die Personal- und Versorgungsaufwendungen werden im Folgenden nach einzelnen Positionen abgebildet, um die Veränderungen gegenüber dem Vorjahresergebnis und die Abweichungen von den Haushaltsansätzen differenziert beurteilen zu können: Personal- und Versorgungsaufwand Ergebnis 2015 Dienstaufwendungen Beamte Dienstaufwendungen tarifliche Beschäftigte Dienstaufwendungen sonstige Beschäftigte Beiträge zu Versorgungskassen für Beschäftige Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung Beihilfen, Unterstützungsleistungen für Beschäftigte Zuführung zu Rückstellungen für Beihilfen, Pensionen, ATZ, Urlaub etc. Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Personal- und Versorgungsaufwand Plan 2016 Ergebnis 2016 Abweichung 2016 Abweichung 2016 % 571.455,77 4.776.283,14 48.318,06 526.600 5.000.870 40.000 526.336,61 4.950.554,09 45.108,38 -263,39 -50.315,91 5.108,38 -0,05 -1,01 12,77 365.178,40 388.710 375.522,15 -13.187,85 -3,39 937.077,71 991.500 969.667,98 -21.832,02 -2,20 45.667,31 47.000 43.905,52 -3.094,48 -6,58 272.991,00 256.600 532.896,00 276.296,00 107,68 7.016.971,39 459.301,49 7.476.272,88 7.251.280 346.850 7.598.130 7.443.990,73 155.887,74 7.599.878,47 192.710,73 -190.962,26 1.748,47 2,66 -55,06 0,02 Die Grafik zeigt die Abweichungen gegenüber den Planansätzen: 15 Lagebericht Leopoldshöhe Die Personalaufwendungen sind ziemlich genau so eingetreten wie geplant. Abweichungen sind bei den Rückstellungszuführungen, die u. a. mit Personalwechsel zusammenhängen. Hier sind z. T. Erträge gegenzurechnen (s. o.). Sach- und Dienstleistungsaufwand sowie Abschreibungen Der Sach- und Dienstleistungsaufwand (ohne Abschreibungen) beläuft sich insgesamt auf 5.259.141,80 Euro. Gegenüber dem Vorjahresergebnis verändert er sich um 235.898,97 Euro. Die Abweichung des Sach- und Dienstleistungsaufwandes (ohne Abschreibungen) von der Haushaltsplanung beträgt -27.648,20 Euro. Nachfolgend wir der Sach- und Dienstleistungsaufwand nach einzelnen Positionen differenzierter dargestellt, wobei in diesem Sachzusammenhang auch die Abschreibungen abgebildet werden: Sach- und Dienstleistungsaufwand, Abschreibungen Ergebnis 2015 Instandhaltung, Unterhaltung und Bewirtschaftung von Grundstücken, baulichen Anlagen und Infrastrukturvermögen Unterhaltung bewegliches Vermögen Sonstiger Sach- und Dienstleistungsaufwand Bilanzielle Abschreibungen Ergebnis 2016 Plan 2016 Abweichung 2016 Abweichung 2016 % 2.296.827,54 2.511.050 2.493.204,23 -17.845,77 -0,71 373.483,26 422.870 417.025,61 -5.844,39 -1,38 2.352.932,03 2.352.870 2.348.911,96 -3.958,04 -0,17 1.468.218,32 1.493.000 1.590.217,29 97.217,29 6,51 Die Grafik zeigt die Abweichungen vom Planansatz in Euro: 16 Lagebericht Leopoldshöhe Die Abschreibungen beinhalten Sonderabschreibungen für Straßengrundstücke (§ 35 in Verbindung mit § 55 Abs. 2 GemHVO). Grundstücke für Straßen werden in der Regel auf 10 % des Bodenrichtwertes abgewertet. Transferaufwendungen Transferleistungen sind gewährte (Aufwand) bzw. erhaltene (Ertrag) Leistungen an bzw. von Dritten ohne Anspruch auf konkrete Gegenleistung. Die Transferaufwendungen in Höhe von 15.233.917,27 Euro weichen vom Vorjahresergebnis um -1.204.829,55 Euro und von den Planansätzen des Haushaltsjahres um -352.872,73 Euro ab. In der folgenden Tabelle sind die Transferaufwendungen differenzierter dargestellt: Transferaufwendungen Ergebnis 2015 Umlagen an Gemeindeverbände Sozialtransferaufwendungen Gewerbesteuerumlage und Fonds Deutsche Einheit Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke Sonstige Transferaufwendungen Plan 2016 Ergebnis 2016 Abweichung 2016 Abweichung 2016 % 11.231.366,55 914.296,83 11.252.200 2.184.000 11.197.811,13 1.778.062,16 -54.388,87 -405.937,84 -0,48 -18,59 1.157.148,40 1.170.000 1.245.169,40 75.169,40 6,42 704.211,11 720.590 790.285,27 69.695,27 9,67 2.431.723,93 260.000 222.589,31 -37.410,69 -14,39 Die Grafik zeigt die Abweichungen des Ergebnisses von den Planansätzen: 17 Lagebericht Leopoldshöhe Die Ergebnisverbesserungen hängen weit überwiegend mit geringeren Aufwendungen im Asyl- bzw. Flüchtlingsbereich zusammen. Daneben fällt die Kreisumlage etwas geringer aus als geplant. Die Gewerbesteuerumlage einschließlich FdE überschreitet aufgrund der Mehrerträge den Ansatz (Erklärung s. o.). Sonstige Aufwendungen Bei der Planaufstellung wird vorsichtig kalkuliert und Zinsaufwendungen eingeplant. Da sich der Zinsmarkt sehr günstig entwickelt hat, können Kassenkredite z. T. mit Negativzinssätzen beschafft werden. Allerdings ist in 2016 kein neuer Liquiditätskredit erforderlich geworden. Ansonsten sind wesentlich weniger Mietaufwendungen im Zusammenhang mit der Unterbringung von Asylsuchenden und Flüchtlingen entstanden. Weitere Aufwendungen führten z. T. zu Planüberschreitungen, während bei anderen Positionen Planunterschreitungen erreicht werden konnten. Notwendige Rückstellungen und Forderungsabschreibungen belasten zusätzlich das Ergebnis. Im Endeffekt gibt es eine Verbesserung gegenüber der Planung von rund 184 T€. Nachfolgend werden die übrigen Aufwandsarten im Vergleich zum Vorjahresergebnis sowie zum Haushaltsplan abgebildet: Sonstige Aufwendungen Ergebnis 2015 Sonstige ordentliche Aufwendungen Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen Plan 2016 1.028.337,27 689.262,76 1.784.160 650.100 Ergebnis 2016 Abweichung 2016 1.600.321,96 520.795,78 -183.838,04 -129.304,22 Die Abweichungen zum Planansatz stellen sich wie folgt dar: 18 Abweichung 2016 % -10,30 -19,89 Lagebericht Leopoldshöhe 2.2 Finanzhaushalt / Finanzrechnung 2.2.1 Allgemeine Entwicklung Mit der Einführung von NKF wurde das Jahrhunderte alte System der Kameralistik abgelöst. Wie oben dargestellt, stehen nunmehr Erträge und Aufwendungen im Mittelpunkt der Betrachtung und sind die relevanten Größen zur Bestimmung des Haushaltsausgleichs. Bei der Einführung der Doppik diente das HGB als Referenzmodell. Gegenüber der handelsrechtlichen Buchführung wird die Ergebnisplanung/-Rechnung durch eine Finanzplanung/-Rechnung ergänzt. In ihr werden Einzahlungen und Auszahlungen, also Zahlungsströme erfasst. Es reicht nicht aus, über eine Cash-Flow-Rechnung die liquiden Vorfälle abzubilden, vielmehr werden die Einzahlungs- und Auszahlungskonten spiegelbildlich zu den Ertrags- und Aufwandskonten beplant und bewirtschaftet, soweit es sich um zahlungswirksame Vorgänge handelt. Darüber hinaus werden Investitionseinzahlungen und -auszahlungen geplant und bewirtschaftet. Der Haushaltsplan beinhaltet somit die Ermächtigung von Ein- und Auszahlungen. Nachstehend ist der Finanzhaushalt im Vergleich zu den Ergebnissen des Vorjahres sowie zu den Planungen ersichtlich: Finanzhaushalt / Finanzrechnung Ergebnis 2015 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss /-fehlbetrag Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Saldo aus Finanzierungstätigkeit Änderung Bestand eigener Finanzmittel Plan 2016 Ergebnis 2016 Abweichung 2016 Abweichung 2016 % 30.488.660,96 29.673.320 33.045.093,12 3.371.773,12 11,36 32.758.269,62 30.356.110 32.668.358,65 2.312.248,65 7,62 -2.269.608,66 -682.790 376.734,47 1.059.524,47 155,18 6.420.986,74 1.128.675,69 5.292.311,05 3.022.702,39 2.030.000,00 4.013.146,85 -1.983.146,85 919.500 2.345.750 -1.426.250 -2.109.040 1.571.000 810.000 761.000 1.010.657,78 1.646.782,13 -636.124,35 -259.389,88 1.579.485,23 1.424.860,60 154.624,63 91.157,78 -698.967,87 790.125,65 1.849.650,12 8.485,23 614.860,60 -606.375,37 9,91 -29,80 55,40 87,70 0,54 75,91 -79,68 1.039.555,54 -1.348.040 -104.765,25 1.243.274,75 92,23 2.2.2 Investitionstätigkeit Im Rahmen der Finanzrechnung ist also insbesondere die kommunale Investitionstätigkeit von Bedeutung. Im Folgenden wird ersichtlich, wie sich die Ein- und Auszahlungen der Investitionstätigkeit insbesondere im Vergleich zur Haushaltsplanung darstellen. An dieser Stelle wird darauf hingewiesen, dass wesentliche Investitionen ausgelagert sind; auf die entsprechenden Wirtschaftspläne und Jahresabschlüsse wird hingewiesen: 19 Lagebericht Leopoldshöhe • • • • KGL: Hochbaumaßnahmen; LIL: Grundstücksangelegenheiten; AWL: Kanäle, Abwasseranlagen; WWL: Wasserversorgungsanlagen. Im Kernhaushalt prägen die Straßenbaumaßnahmen sowie Beschaffungen von beweglichen Anlagegegenständen (z. B. Feuerwehrfahrzeuge) die Investitionstätigkeit. Ferner werden Finanzanlagen zur liquiden Absicherung von Pensionslasten hier abgebildet. Investitionstätigkeit Ergebnis 2015 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden Einzahlungen aus der Veräußerung beweglichen Vermögens Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen Rückflüsse von Ausleihungen Beiträge und ähnliche Entgelte Einzahlungen aus Investitionstätigkeit gesamt Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen Auszahlungen für Baumaßnahmen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit gesamt Plan 2016 Ergebnis 2016 Abweichung 2016 Abweichung 2016 % 787.842,44 816.700 824.490,42 7.790,42 0,95 78.744,24 0 146.072,60 146.072,60 100,00 1.800,00 15.000 12.836,00 -2.164,00 -14,43 0,00 0 0,00 0,00 0,00 5.402.740,81 149.859,25 7.800 80.000 10.501,32 16.757,44 2.701,32 -63.242,56 34,63 -79,05 6.420.986,74 919.500 1.010.657,78 91.157,78 9,91 0,00 0 0,00 0,00 0,00 29.558,92 110.000 24.009,33 -85.990,67 -78,17 324.523,25 805.750 843.584,80 37.834,80 4,70 100.000,00 100.000 100.000,00 0,00 0,00 674.593,52 1.330.000 679.188,00 -650.812,00 -48,93 1.128.675,69 2.345.750 1.646.782,13 -698.967,87 -29,80 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit im Plan-Ist-Vergleich 20 Lagebericht Leopoldshöhe Investitionseinzahlungen stehen für Investitionsauszahlungen zur Verfügungen, so dass sich dies auf die Kreditnotwendigkeit auswirkt. Die Investitionszuwendungen betreffen insbesondere solche nach dem GFG (allgemeine Investitionspauschale, Schul- und Bildungspauschale, Sportpauschale). Diese Mittel werden z. T. an die KGL weitergeleitet. Im Haushaltsjahr sind nicht geplante Verkaufserlöse angefallen. Die Einzahlungen aus der Abrechnung von Beiträge liegt unter dem Planansatz, was auch mit Maßnahmenverschiebungen zu tun hat. Auszahlungen Investitionstätigkeit im Plan-Ist-Vergleich Im Haushaltsjahr sind mehrere Sachanlagegegenstände aktiviert worden. Dabei sind zum Teil Beträge aus Anlagen im Bau (Investitionsauszahlungen, die in Vorjahren angefallen sind) und zum Teil aus Investitionsauszahlungen des Haushaltsjahres in das Anlagevermögen umgebucht worden: • • • • • • • Neubau Geh- und Radweg Helpuper Straße (136 T€), Neubau Geh- und Radweg Schackenburger Straße (285 T€), LED-Beleuchtungsumrüstung (93 T€), Löschfahrzeug (289 T€), Einsatzwagen Feuerwehr (72 T€), Oberflächenerneuerung Kleinspielfelder Sportanlage Leopoldshöhe (141 T€), Straßenbaumaßnahme Am Wellenholz einschließlich Beleuchtung (154 T€). Es wurden Grundstücke für Aufgaben des Kernhaushaltes nur in geringem Umfang angeschafft. Die Baumaßnahmen im Straßenbereich haben sich z. T. verschoben, u. a. aufgrund der politischen Diskussion um KAG-Maßnahmen. Aus diesen und anderen Gründen sind die Auszahlungsansätze nicht ausgeschöpft worden. Allerdings sind für den Erwerb von Vermögensgegenständen zusätzliche Auszahlungen angefallen, z. B. für Einrichtungen von Unterkünften und Schulräumen. Der Erwerb von Anteilen am Fonds, der durch die KVW verwaltet wird, ist planmäßig erfolgt. 21 Lagebericht Leopoldshöhe 3 Vermögens- und Schuldenlage Die Bilanz gibt die Vermögens- und Schuldensituation einer Kommune zum Stichtag wieder. Auf der Aktivseite stehen alle Vermögenswerte. Sie gibt Auskunft darüber, wie die Mittel verwendet worden ist und ist nach "Flüssigkeit" gegliedert (von Anlagevermögen, dass langfristig dem Verwaltungs-/Betriebszweck dient bis zu liquiden Mitteln). Die Passivseite stellt die Mittelherkunft und Finanzierung dar und ist nach "Fälligkeit" aufgebaut (vom Eigenkapital bis kurzfristigen Fremdkapital). Die Bilanzsumme der Aktiv- und Passivseite sind immer ausgeglichen. Aus der folgenden Bilanzabbildung kann die Entwicklung der Bilanzdaten im Vergleich zum Vorjahr sowie die jeweiligen Anteile der Bilanzpositionen an der Bilanzsumme abgelesen werden. Bilanz im Jahresvergleich Bilanzposition 1 - Anlagevermögen 1.1 - Immaterielle Vermögensgegenstände 1.2 - Sachanlagen 1.3 - Finanzanlagen 2 - Umlaufvermögen 2.1 - Vorräte 2.2 - Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.3 - Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.4 - Liquide Mittel 3 - Aktive Rechnungsabgrenzung 4 - Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Summe Aktiva 1 - Eigenkapital 1.1 - Allgemeine Rücklage 1.2 - Sonderrücklagen 1.3 - Ausgleichsrücklage 1.4 - Jahresergebnis 1.5 - Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 2 - Sonderposten 2.1 - für Zuwendungen 2.2 - für Beiträge 2.3 - für den Gebührenausgleich 2.4 - Sonstige Sonderposten 3 - Rückstellungen 3.1 - Pensionsrückstellungen 3.2 - Rückstellungen für Deponien und Altlasten 3.3 - Instandhaltungsrückstellungen 3.4 - Sonstige Rückstellungen 4 - Verbindlichkeiten 4.1 - Anleihen 4.2 - Kredite für Investitionen 4.3 - Liquiditätskredite 2015 Veränderung absolut 2016 60.193.094 531 38.894.354 21.298.209 6.791.500 300.873 60.940.812 41 39.552.487 21.388.283 5.620.928 489.207 747.718 -490 658.134 90.074 -1.170.572 188.333 3.490.198 2.236.057 -1.254.140 0 3.000.429 475.781 0 2.895.664 412.659 0 -104.765 -63.122 0 0 0 67.460.375 12.471.815 16.001.461 0 0 -3.529.646 66.974.398 12.089.638 12.605.695 0 0 -516.057 -485.976 -382.177 -3.395.766 0 0 3.013.589 0 0 0 18.273.930 11.143.654 7.089.172 41.103 0 7.995.216 5.969.103 19.223.073 11.549.850 7.655.213 18.010 0 7.439.089 6.434.669 949.143 406.196 566.041 -23.094 0 -556.127 465.566 0 0 0 8.000 2.018.113 27.282.713 0 9.656.268 15.407.162 8.000 996.420 26.739.051 0 9.836.563 15.406.252 0 -1.021.693 -543.662 0 180.296 -911 22 Lagebericht Leopoldshöhe Bilanzposition 2015 4.4 - Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen gleichkommen 4.5 - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.6 - Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 4.7 - Sonstige Verbindlichkeiten 4.8 - Erhaltene Anzahlungen 5 - Passive Rechnungsabgrenzung Summe Passiva Veränderung absolut 2016 0 0 0 696.432 492.062 -204.369 137.861 2.031 -135.830 904.277 480.713 1.436.700 67.460.375 849.133 153.010 1.483.547 66.974.398 -55.144 -327.703 46.847 -485.976 Aufteilung des Sachanlagevermögens Auf der Aktivseite der Bilanz stellen die Sachanlagen, die dem Kernhaushalt und keinem Betrieb zugeordnet sind, den größten Posten dar. Das Sachanlagevermögen wird nachfolgend in seiner Zusammensetzung und in den jeweiligen Veränderungen zum Vorjahr abgebildet. Sachanlagevermögen Bilanzposition 1.2 - Sachanlagen 1.2.1 - unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.2 - bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.3 - Infrastrukturvermögen 1.2.4 - Bauten auf fremdem Grund und Boden 1.2.5 - Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 1.2.6 - Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 1.2.7 - Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.2.8 - geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 2015 in Euro 2016 in Euro Veränderung absolut 38.894.354 39.552.487 658.134 9.271.901 8.956.849 -315.052 446.308 446.308 0 26.922.820 27.515.601 592.781 364.312 504.054 139.743 11.214 11.214 0 813.486 1.071.524 258.039 615.676 712.343 96.667 448.637 334.594 -114.043 23 Lagebericht Leopoldshöhe Das Sachanlagevermögen in seiner Struktur und Entwicklung Im Folgenden wird die Struktur des Sachanlagevermögens in seinen wesentlichen Ausprägungen abgebildet: Entwicklung des Sachanlagevermögens Die Entwicklung des Sachanlagevermögens in den letzten 5 Jahren ergibt folgendes Bild: 24 Lagebericht Leopoldshöhe 4 Kennzahlen Über Kennzahlen lassen sich komplexe finanzwirtschaftliche Zusammenhänge in komprimierter Form darstellen. Die Betrachtung der Kennzahlenentwicklung im Mehrjahresverlauf ermöglicht eine finanzpolitische Beurteilung der Haushaltsentwicklung in seinen wesentlichen Ausprägungen. Die nachfolgend dargestellten Kennzahlen beinhalten auch die sogenannten NKF-Kennzahlen des Innenministeriums NRW. 4.1 Kennzahlen zur Ertrags- und Aufwandslage sowie zum Haushaltsergebnis 4.1.1 Steuern Steuern im Zeitverlauf Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer Anteil Einkommensteuer Anteil Umsatzsteuer Vergnügungssteuer Hundesteuer Ausgleichsleistungen Summe Steuern und ähnliche Abgaben E' 2015 E' 2016 64.540,46 2.913.888,21 7.238.626,93 6.782.009,13 788.529,77 31.200,69 60.343,00 680.791,57 18.559.929,76 64.283,69 2.950.537,24 8.858.759,79 7.002.264,23 812.588,18 42.331,76 63.140,50 693.089,44 20.486.994,83 P' 2017 P' 2018 P' 2019 72.300 3.371.400 8.600.000 7.444.300 1.018.700 30.000 62.000 735.000 21.333.700 75.100 3.552.000 9.200.000 7.816.500 1.198.000 45.000 62.000 762.000 22.710.600 75.100 3.552.000 9.400.000 8.199.500 1.225.600 45.000 62.000 789.500 23.348.700 Die Beträge für die Planjahre sind dem Haushaltsplan des auf das Rechnungsjahr folgenden Haushaltsjahres entnommen. Die Entwicklung der Steuern und steuerähnlichen Abgaben im langfristigen Verlauf 25 Lagebericht Leopoldshöhe Steuerquote Die Steuerquote gibt an, zu welchem Teil sich die Kommune „selbst“ finanzieren kann und somit unabhängig von staatlichen Zuwendungen ist. Die Steuerquote bringt zum Ausdruck, in welchem prozentualen Maße die ordentlichen Erträge der Kommune aus Steuererträgen bestehen. Für eine realistische Ermittlung der Steuerkraft ist es erforderlich, die Gewerbesteuerumlage und den Aufwand für die Finanzierungsbeteiligung am Fonds Deutsche Einheit in Abzug zu bringen. Diese werden deshalb von den Steuererträgen als auch von den ordentlichen Erträgen bei der Berechnung der Kennzahl abgezogen. 4.1.1.1 Entwicklung der Realsteuern - Hebesätze und Aufkommen Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Hebesätze: Entwicklung der Hebesätze (in v. H.) Steuerart Hebesatz Grundsteuer A Hebesatz Grundsteuer B Hebesatz Gewerbesteuer 2012 2013 204 406 420 209 413 420 2014 209 413 420 2015 230 490 450 2016 230 490 450 2017 260 560 495 Grundsteuer B und Gewerbesteuer in der langfristigen Entwicklung Aufgrund ihres finanziellen Volumens sind die Grundsteuer B sowie die Gewerbesteuer tragende Säulen auf der Ertragsseite des Haushalts. Die Betrachtung der langfristigen Entwicklung ergibt folgendes Bild: 26 Lagebericht Leopoldshöhe Grundsteuer B je Einwohner Um das Steueraufkommen in seiner Höhe besser einordnen zu können, bietet sich die einwohnerbezogene Betrachtung an: Gewerbesteuer je Einwohner Nachfolgend wird die Entwicklung des Gewerbesteueraufkommens in Relation zur Einwohnerzahl abgebildet: 27 Lagebericht Leopoldshöhe 4.1.1.2 Gemeinschaftssteuern Die Gemeinschaftssteuern setzen sich aus den Anteilen an der Umsatzsteuer und der Einkommensteuer zusammen: Gemeinschaftssteuern Anteil Einkommensteuer Anteil Umsatzsteuer E' 2015 E' 2016 6.782.009,13 788.529,77 7.002.264,23 812.588,18 P' 2017 P' 2018 P' 2019 7.444.300 1.018.700 7.816.500 1.198.000 8.199.500 1.225.600 Gemeinschaftssteuern in der langfristigen Entwicklung In der Langfristbetrachtung zeigt sich hinsichtlich der Gemeinschaftssteuern folgendes Bild: 28 Lagebericht Leopoldshöhe Anteil Einkommensteuer je Einwohner Anteil Umsatzsteuer je Einwohner 4.1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen Nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Zuwendungen und allgemeinen Umlagen, wobei die Schlüsselzuweisungen eingehender betrachtet werden: 29 Lagebericht Leopoldshöhe Erträge aus Zuwendungen und allgemeine Umlagen Zuwendungen und allgemeine Umlagen davon Schlüsselzuweisungen davon Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke davon Erträge aus Auflösung SoPo für Zuwendungen davon allgemeine Umlagen und sonstige Zuwendungen E' 2015 E' 2016 P' 2017 P' 2018 P' 2019 3.767.446,79 1.021.383,00 5.452.293,67 390.119,00 5.332.572 294.423 5.000.280 300.000 4.782.561 300.000 2.045.478,78 4.179.403,65 4.157.227 3.877.980 3.699.061 578.272,31 761.169,00 730.770 702.300 663.500 122.312,70 121.602,02 150.152 120.000 120.000 Schlüsselzuweisungen in der langfristigen Entwicklung Zuwendungsquote Die Zuwendungsquote zeigt auf, wie hoch die Abhängigkeit von Zuweisungen und Zuschüssen ist. Wesentlicher Bestandteil dieser Erträge sind die Schlüsselzuweisungen vom Land. Die Zuwendungsquote errechnet sich als prozentualer Anteil der Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen (ohne allgemeine Umlagen und Erträge aus der Leistungsbeteiligung des Bundes) von den ordentlichen Erträgen insgesamt. In der Zuwendungsquote ist die Erstattung ELAG nicht mit eingerechnet, da es sich nicht um Zuwendungen handelt. Die Zuwendungsquote korrespondiert mit der oben bereits dargestellten Steuerquote. 30 Lagebericht Leopoldshöhe 4.1.3 Personalaufwand Die Personalaufwendungen stellen sich wie folgt dar: Personalaufwand Personalaufwendungen gesamt davon Dienstaufwendungen davon sonstige Personalaufwendungen E' 2015 E' 2016 7.016.971,39 5.396.056,97 1.620.914,42 7.443.990,73 5.521.999,08 1.921.991,65 P' 2017 P' 2018 P' 2019 7.386.956 5.675.625 1.711.331 7.410.508 5.682.086 1.728.422 7.524.584 5.778.995 1.745.589 In der langfristigen Entwicklung des Personalaufwandes ergibt sich folgendes Bild: 31 Lagebericht Leopoldshöhe Personalintensität Die Personalintensität bildet den prozentualen Anteil der Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen insgesamt ab. Sie ist ein Indikator dafür, welches Gewicht die Personalaufwendungen innerhalb des ordentlichen Aufwandes haben. 4.1.4 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Die Entwicklung der Sach- und Dienstleistungen im Zeitverlauf ist den folgenden Aufstellungen zu entnehmen: Entwicklung des Aufwandes für Sach- und Dienstleistungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen davon Bewirtschaftung, Unter- u. Instandhaltung unbewegliches Vermögen davon Unterhaltung bewegliches Vermögen davon Erstattungen für Aufwendungen Dritter davon sonstiger Sach- und Dienstleistungsaufwand E' 2015 E' 2016 P' 2017 P' 2018 P' 2019 5.023.242,83 5.259.141,80 5.460.970 5.382.850 5.365.150 2.296.827,54 2.493.204,23 2.502.600 2.500.900 2.490.400 373.483,26 417.025,61 469.520 464.500 440.000 1.329.487,97 1.308.397,17 1.248.050 1.246.800 1.256.800 1.023.444,06 1.040.514,79 1.240.800 1.170.650 1.177.950 32 Lagebericht Leopoldshöhe Sach- und Dienstleistungsaufwand in der langfristigen Entwicklung Sach- und Dienstleistungsintensität Die Sach- und Dienstleistungsintensität lässt erkennen, in welchem Ausmaß sich eine Kommune für die Inanspruchnahme von Leistungen Dritter entschieden hat. Sie ist damit das Gegenstück zur Personalintensität. Die Sach- und Dienstleistungsintensität zeigt an, wie hoch der prozentuale Anteil der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (ohne besondere Aufwendungen für Beschäftigte) vom ordentlichen Aufwand ist. 33 Lagebericht Leopoldshöhe 4.1.5 Transferaufwendungen Aufwandsseitig sind neben den Personal- und Sachaufwendungen die Transferaufwendungen von Bedeutung. Von besonderem Interesse sind hier die Entwicklungen bei den Umlagezahlungen an Gemeindeverbände sowie bei den Sozialtransfers. Zu den sonstigen Transferzahlungen zählen u.a. die Steuerbeteiligungen (Gewerbesteuerumlage, Finanzierungsbeteiligung Fonds Deutsche Einheit) sowie die Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke. Nachfolgend ist die Entwicklung dieser Positionen abzulesen: Entwicklung der Transferaufwendungen Transferaufwendungen davon Umlagen an Gemeindeverbände davon soziale Transferaufwendungen davon sonstige Transferaufwendungen E' 2015 E' 2016 16.438.746,82 11.231.366,55 914.296,83 4.293.083,44 15.233.917,27 11.197.811,13 1.778.062,16 2.258.043,98 P' 2017 P' 2018 P' 2019 16.092.269 11.720.140 1.930.500 2.441.629 16.441.084 11.720.140 1.654.000 3.066.944 16.085.384 11.720.140 1.454.000 2.911.244 Transferaufwendungen in der langfristigen Entwicklung Transferaufwandsquote Die Transferaufwandsquote gibt an, wie hoch der Anteil der Transferaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen des Haushaltes ist. 34 Lagebericht Leopoldshöhe 4.1.6 Haushaltsergebnis Die Entwicklung des Ergebnisses mit seinen Untergliederungen ist nachfolgend dargestellt: Entwicklung des Ergebnisses E' 2015 Ordentliches Ergebnis Finanzergebnis Ergebnis laufende Verwaltungstätigkeit Außerordentliches Ergebnis Jahresergebnis -5.063.617,87 1.533.972,06 -3.529.645,81 0,00 -3.529.645,81 E' 2016 -1.304.323,69 788.266,75 -516.056,94 0,00 -516.056,94 Jahresergebnis in der langfristigen Entwicklung 35 P' 2017 P' 2018 -2.078.230 864.050 -1.214.180 0 -1.214.180 -1.307.273 822.450 -484.823 0 -484.823 P' 2019 -940.849 556.750 -384.099 0 -384.099 Lagebericht Leopoldshöhe Jahresergebnis je Einwohner Die Kennzahl bildet das Jahresergebnis als Saldo von Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit und außerordentlichem Ergebnis bezogen auf einen Einwohner ab. Unter Steuerungsgesichtspunkten ist nicht das außerordentliche Ergebnis, sondern das Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit relevant. Da sich dies aus dem ordentlichen Ergebnis sowie dem Finanzergebnis zusammensetzt, werden nachfolgend auch Kennzahlen zu diesen Ergebnisgrößen dargestellt. Aufwandsdeckungsgrad (Ordentliches Ergebnis) Diese Kennzahl zeigt an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen durch ordentliche Erträge gedeckt werden können. Ein finanzielles Gleichgewicht kann nur durch eine vollständige Deckung, d.h. einen Aufwandsdeckungsgrad von 100 % oder höher, erreicht werden. 36 Lagebericht Leopoldshöhe Ordentliches Ergebnis je Einwohner Durch die Kennzahl wird deutlich, welches Ergebnis sich aus den ordentlichen Erträgen und ordentlichen Aufwendungen bezogen auf einen Einwohner darstellt. Die Kennzahl dient zur Konkretisierung des oben aufgeführten Aufwandsdeckungsgrades. Finanzergebnis je Einwohner Die Kennzahl bildet das Finanzergebnis als Saldo aus Finanzerträgen und Finanzaufwendungen bezogen auf einen Einwohner ab. 37 Lagebericht Leopoldshöhe 4.2 Kennzahlen zur Bilanz / weitere NKF-Kennzahlen Nachfolgendes Schaubild zeigt die wesentlichsten Entwicklungen innerhalb der Bilanz, nämlich die Entwicklung des Bilanzvolumens und dessen Finanzierung durch Eigenkapital und Verbindlichkeiten. 4.2.1 Kennzahlen zur Vermögenslage Infrastrukturquote Diese Kennzahl stellt ein Verhältnis zwischen dem Infrastrukturvermögen und dem Gesamtvermögen auf der Aktivseite der Bilanz her. Sie gibt Aufschluss darüber, mit welchem Prozentsatz das Gesamtvermögen in der kommunalen Infrastruktur gebunden ist. Die Kennzahl kann Hinweise auf etwaige Folgebelastungen geben, die aus der Infrastruktur resultieren. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. 38 Lagebericht Leopoldshöhe Abschreibungsintensität Die Kennzahl zeigt an, in welchem Umfang die Kommune durch die Abnutzung des Anlagevermögens belastet wird. Sie stellt den prozentualen Anteil der Abschreibungen am ordentlichen Aufwand dar. Soweit die kumulierten Abschreibungen aus Vorjahren in die Berechnung der Quote mit einbezogen werden, beträgt die Abschreibungsintensität 5,01 % (Vorjahr 4,5 %). Drittfinanzierungsquote Die Kennzahl zeigt das Verhältnis zwischen den bilanziellen Abschreibungen und den Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten im Haushaltsjahr. Sie gibt einen Hinweis auf die Frage, inwieweit die Erträge aus der Sonderpostenauflösung die Belastung des Haushaltes durch Abschreibungen abmildern. Damit wird auch deutlich, in welchem Maße Dritte an der Finanzierung des abnutzbaren Vermögens beteiligt waren bzw. werden. Investitionsquote Die Investitionsquote bildet den prozentualen Anteil der Brutto-Investitionen (Zugänge und Zuschreibungen) an der Summe aus Abschreibungen und Abgängen des Anlagevermögens ab. Sie gibt Auskunft darüber, in welchem Umfang dem Substanzverlust durch Abschreibungen und Vermögensabgängen neue Investitionen gegenüberstehen. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. 39 Lagebericht Leopoldshöhe 4.2.2 Kennzahlen zur Kapitalstruktur (haushaltswirtschaftliche Gesamtsituation) Neben dem Aufwandsdeckungsgrad, der im Abschnitt Haushaltsergebnis dargestellt wurde, sieht das NKF-Kennzahlenset noch folgende vergangenheitsorientierte Bilanzkennzahlen zur Beurteilung der haushaltswirtschaftlichen Gesamtsituation vor: Eigenkapitalquote 1 Um die Eigenkapitalausstattung beurteilen zu können, bietet sich die Betrachtung der Eigenkapitalquote 1 an. Die Eigenkapitalquote 1 misst den Anteil des Eigenkapitals am gesamten bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) der Passivseite. Je größer die Eigenkapitalquote, je weiter ist die Kommune vom gesetzlich vorgeschriebenen Überschuldungsverbot entfernt (vgl. § 75 Abs. 7 GO NRW). Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet wird. 40 Lagebericht Leopoldshöhe Eigenkapitalquote 2 Die Eigenkapitalquote 2 misst den Anteil des „wirtschaftlichen Eigenkapitals“ am gesamten bilanzierten Kapital (Gesamtkapital) auf der Passivseite der kommunalen Bilanz. Weil die Sonderposten mit Eigenkapitalcharakter oft einen wesentlichen Ansatz in der Bilanz darstellen, wird bei dieser Kennzahl die Wertgröße Eigenkapital um die Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge erweitert. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. Fehlbetragsquote Die Kennzahl gibt Auskunft über den durch einen Fehlbetrag in Anspruch genommenen prozentualen Eigenkapitalanteil. Da mögliche Sonderrücklagen unberücksichtigt bleiben müssen, bezieht die Kennzahl ausschließlich die Ausgleichsrücklage und die allgemeine Rücklage ein. Die Fehlbetragsquote soll möglichst niedrig sein. Bei einer negativen Fehlbetragsquote wird im Haushalt ein Überschuss erwirtschaftet. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. 41 Lagebericht Leopoldshöhe 4.2.3 Kennzahlen zur Finanzstruktur und Verschuldung Verschuldungsgrad Der Verschuldungsgrad zeigt den prozentualen Anteil der bilanziellen Verbindlichkeiten am bilanziellen Eigenkapital an. Die Kennzahl bildet also das Verhältnis von Verbindlichkeiten zum Eigenkapital ab. Liegt der Verschuldungsgrad über 100%, übersteigen die Verbindlichkeiten das ausgewiesene Eigenkapital. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. Dynamischer Verschuldungsgrad Mit Hilfe des Dynamischen Verschuldungsgrades lässt sich die Schuldentilgungsfähigkeit der Kommune beurteilen. Sie hat dynamischen Charakter, weil sie mit dem Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit aus der Finanzrechnung eine zeitraumbezogene Größe enthält. Dieser Saldo zeigt bei jeder Kommune an, in welcher Größenordnung freie Finanzmittel aus 42 Lagebericht Leopoldshöhe ihrer laufenden Geschäftstätigkeit im abgelaufenen Haushaltsjahr zur Verfügung stehen und damit zur möglichen Schuldentilgung genutzt werden könnten. Der Dynamische Verschuldungsgrad gibt an, in wie vielen Jahren es unter theoretisch gleichen Bedingungen möglich wäre, die Effektivverschuldung aus den zur Verfügung stehenden Finanzmitteln vollständig zu tilgen (Entschuldungsdauer). Die Effektivverschuldung ergibt sich aus den Sonderposten für den Gebührenausgleich zuzüglich Rückstellungen zuzüglich Verbindlichkeiten gem. Bilanz abzüglich liquide Mittel und abzüglich der kurzfristigen Forderungen mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr gem. Forderungsspiegel. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. Anlagendeckungsgrad 2 Der Anlagendeckungsgrad 2 gibt an, wie viel Prozent des Anlagevermögens langfristig finanziert sind. Bei der Berechnung dieser Kennzahl werden dem Anlagevermögen die langfristigen Passivposten Eigenkapital, Sonderposten mit Eigenkapitalanteilen (SoPo Zuwendungen und Beiträge) und langfristiges Fremdkapital (langfristige Verbindlichkeiten, Pensionsrückstellungen und Rückstellungen für Deponien und Altlasten) gegenübergestellt. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. 43 Lagebericht Leopoldshöhe Liquidität 2 Grades Die Kennzahl gibt stichtagsbezogen Auskunft über die kurzfristige Liquidität der Kommune. Sie zeigt auf, in welchem Umfang die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch die vorhandenen liquiden Mittel und die kurzfristigen Forderungen gedeckt werden können. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. Kurzfristige Verbindlichkeitsquote Wie hoch die Bilanz durch kurzfristiges Fremdkapital (Restlaufzeit von bis zu einem Jahr) belastet wird, kann mit Hilfe der Kurzfristigen Verbindlichkeitsquote beurteilt werden. Es handelt sich um eine Bilanzkennzahl, die nur vergangenheitsorientiert abgebildet werden kann. 44 Lagebericht Leopoldshöhe Zinslastquote Die Kennzahl stellt die Finanzaufwendungen (Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen) ins Verhältnis zu den ordentlichen Aufwendungen. Die Zinslastquote zeigt, welche Belastung aus Finanzaufwendungen zusätzlich zu den ordentlichen Aufwendungen des operativen Verwaltungsgeschäftes besteht. 45 Lagebericht Leopoldshöhe 5 Prognosebericht - Risiken und Chancen Nach § 48 GemHVO NRW ist im Lagebericht auch auf die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung der Kommune einzugehen. Die Entwicklung von Jahresergebnis und Eigenkapital beschreibt künftige Risiken und benennt Chancen. Im Anschluss wird ein Ausblick auf die Entwicklung der Verschuldung, Bevölkerungsentwicklung, Altersstrukturen sowie Entwicklung von Wirtschaft und Arbeitsmarkt gegeben. Die Statistikdaten (Bevölkerung usw.) werden soweit schon verfügbar aus dem Bestand von IT.NRW automatisch eingespielt. 5.1 Entwicklung von Jahresergebnis und Eigenkapital Ausgehend von den Jahresergebnissen lassen sich Prognosen zur voraussichtlichen Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals ableiten. Grundsätzlich gilt: Überschüsse stärken das Eigenkapital und Fehlbeträge gehen zu Lasten des Eigenkapitals. Nachfolgend wird die Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals in den zurückliegenden Jahren dargestellt. Ausgehend von den Jahresergebnissen der Haushaltsplanung im Zeitraum der mittelfristigen Finanzplanung lassen sich Prognosen zur weiteren Entwicklung des Eigenkapitals anstellen. Im Zuge dieser Prognose bleiben mögliche Erträge und Aufwendungen aus Verrechnungen mit der Allgemeinen Rücklage außen vor. Hierbei handelt es sich um Wertveränderungen bei Finanz- und Sachanlagevermögen, also Erträge aus Veräußerung von Vermögen und Verluste aus Abgang von Vermögen, die direkt mit der Allgemeinen Rücklage verrechnet werden und nicht in das Jahresergebnis einfließen. In der Vergangenheit konnte der Eigenkapitalrückgang trotz verschiedener Maßnahmen nicht gestoppt werden. Zum Beispiel führten sowohl die Umstellung der Abschreibung im Kanalbereich von Anschaffungs- und Herstellungskosten auf Wiederbeschaffungszeitwerte als auch die Hebesatzanpassungen der vergangenen Jahre nicht zu ausgeglichenen Haushalten. Auch wenn in 2016 eine Hebesatzerhöhung nicht vorgenommen worden ist, hat Kämmerer Hans-Jürgen Lange in seiner Einbringungsrede bereits angekündigt, dass die Hebesätze in 2017 und 2018 angehoben werden müssten, um das Ziel einer "schwarzen" Null zu erreichen (vgl. Vorbericht Seite LVII). Diese Annahme wird auch im Lagebericht zum Jahresabschluss 2015 vom 18.11.2016 wiederholt (Seite 11), wenn es heißt: "An den vorgesehenen spürbaren Erhöhungen der Realsteuerhebesätze für 2017 und 2018 wird aber kein Weg vorbeiführen." Die Hebesatzerhöhung 2017 ist umgesetzt worden. Im Rahmen der Planung für 2018 ff wird man weitere Maßnahmen prüfen und diskutieren müssen. Auch für die Zukunft bestehen ausreichend Risiken, die dazu führen können, weitere Maßnahmen in Betracht zu ziehen. Es stellen sich Fragen, z. B. ob die Gewerbesteuer aufgrund einer auch in den kommenden Jahren wachsenden Wirtschaft und der Erschießung des Gewerbegebietes "Am Gieselmannkreisel" weiter zunehmen kann, ohne in 2018 - wie im Plan 2016 angekündigt - den Hebesatz erhöhen zu müssen. Oder inwieweit das Aufkommen an der Grundsteuer B durch neue Baugebiete zunimmt, ebenfalls ohne auch hier den Hebesatz 46 Lagebericht Leopoldshöhe anzuheben. Diese Fragen müssen im Rahmen der Planaufstellung 2018 diskutiert und beantwortet werden. Auf der Aufwandsseite stehen Risiken wie die Entwicklung der Kreisumlage (einschließlich der LWL-Umlage) sowie der Jugendamtsumlage. Darüber hinaus ist zu erwarten, dass die Kosten für Integration, Inklusion, Bildung etc. zunehmen werden. Für die Gemeinde wird die Entwicklung der KGL von besonderer Bedeutung sein, da die Anforderungen und Erwartungen tendenziell zunehmen, was der Bereich Schulen exemplarisch zeigt. Auf das Zinsänderungsrisiko ist bereits eingegangen worden. Hier bestehen allenfalls die Hoffnungen, dass sich Land und Bund an verschiedenen Kosten stärker beteiligen und Entlastungen bei den Kommunen tatsächlich auch ankommen. Ein wichtiger Schritt wäre eine auskömmliche Finanzausstattung über das GFG. Zusammenfassend wird man auch in Zukunft mit sehr angespannten Finanzlagen umgehen müssen. Der Druck zur weiteren Konsolidierung bleibt hoch. Alle Aufgaben müssen hinsichtlich ihrer Notwendigkeit, Wirksamkeit und Finanzierbarkeit überprüft werden, Standards sind zu überdenken und ggf. herabzusetzen. Konnte bis einschließlich 2017 ein verpflichtendes Haushaltssicherungskonzept abgewendet werden, entscheidet sich mit der Planung 2018, ob dies weiterhin gelingen bzw. unter welchen Voraussetzungen dies gelingen kann. 47 Lagebericht Leopoldshöhe 5.2 Entwicklung der Verschuldung Das Jahresergebnis hat ebenso Auswirkungen auf die Verschuldung. Dargestellt wird die Entwicklung der Verschuldung in den zurückliegenden Perioden, wobei insbesondere nach langfristig finanzierten Investitionskrediten und kurzfristigen Liquiditätskrediten unterschieden wird. Entwicklung der Verbindlichkeiten in Tausend Euro (in Tausend EUR) Ergebnis 2012 Verbindlichkeiten gesamt Davon Investitionskredite Davon Liquiditätskredite Davon Andere Verbindlichkeiten Ergebnis 2013 26.190 10.306 13.218 2.666 27.239 10.837 15.006 1.396 Ergebnis 2014 29.555 10.025 17.513 2.018 Ergebnis 2015 27.283 9.656 15.407 2.219 Ergebnis 2016 26.739 9.837 15.406 1.496 Verschuldung je Einwohner Um die örtliche Situation besser einschätzen zu können, bietet sich die einwohnerbezogene Betrachtung an. Dargestellt werden die Verbindlichkeiten insgesamt sowie die darin enthaltenen Investitions- und Liquiditätskredite bezogen auf einen Einwohner. 48 Lagebericht Leopoldshöhe Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten je Einwohner Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten je Einwohner 49 Lagebericht Leopoldshöhe 5.3 Bevölkerungsentwicklung, Altersstruktur Eine Bevölkerungsprognose als Grundlage für jede Art von strategischer Planung in Kommunen hängt mit der Frage zusammen, wie sich die Gemeinde Leopoldshöhe weiter entwickeln wird. Entgegen dem Trend in vielen deutschen Kommunen, in denen ein Bevölkerungsrückgang zu beobachten ist, wird für die Gemeinde ein Bevölkerungszuwachs erwartet. Dies hängt u. a. mit der geografischen Lage und dem günstigen Wirtschafts- und Arbeitsumfeld sowie dem Wunsch vieler Menschen, hier zu leben, zusammen. Allerdings wird auch hier zunehmend eine alternde Bevölkerung zu verzeichnen sein. Die Herausforderungen für die Erbringung kommunaler Pflichtaufgaben sowie freiwilliger Aufgaben vor Ort bestehen in der Anpassung und ggf. Neuausrichtung bedarfsorientierter qualitativer und quantitativer Angebote und die Bereitstellung einer angemessenen Infrastruktur für alle Bevölkerungs- und Altersgruppen. Wie oben ausgeführt, spielt der gesamtpolitische Rahmen und die Finanzierbarkeit eine wichtige Rolle. Der Bericht ermöglicht eine Orientierung darüber, wie die örtliche Situation mit Blick auf Bevölkerungsentwicklung im Zeitverlauf und Veränderungen bei einzelnen Altersgruppen (Zielgruppen) eingeschätzt werden kann. Einwohnerentwicklung gesamt und nach Altersgruppen Die Entwicklung der Einwohnerzahl (Hauptwohnsitze) sowie der einzelnen Altersgruppen stellt sich wie folgt dar: Einwohnerentwicklung Ergebnis 2012 Einwohner davon Kinder Krippenalter (0-2 Jahre) davon Kinder Kindergartenalter (3-5 Jahre) Kinder Schulalter (6-17 Jahre) Jugendliche 18-20 Jahre Einwohner 21-45 Jahre Einwohner 46-65 Jahre Senioren (über 65 Jahre) Ergebnis 2013 15.930 416 465 2.165 604 4.617 4.672 2.991 50 16.037 435 482 2.142 554 4.580 4.812 3.032 Ergebnis 2014 16.094 474 454 2.144 547 4.501 4.903 3.071 Ergebnis 2015 16.401 492 493 2.167 575 4.573 4.980 3.121 Ergebnis 2016 16.339 0 0 0 0 0 0 0 Lagebericht Leopoldshöhe 5.4 Wirtschaft und Arbeitsmarkt Für den kommunalen Haushalt ist die Entwicklungen am örtlichen Arbeitsmarkt wichtig, da hiermit u. a. auch Gewerbesteuer, Anteile an den Bundessteuern oder Sozialtransferaufwendungen zusammenhängen. Daher werden als Indikatoren die Arbeitslosenzahlen sowie die Zahlen zu den sozialversicherungspflichtig Beschäftigten herangezogen. Entwicklung der Arbeitslosen- und Beschäftigtenzahlen Ergebnis 2012 Arbeitslose zum 30.6. davon unter 25 Jahre (Jugendarbeitslosigkeit) davon über 55 Jahre (Arbeitslosigkeit Älterer) Sozialversicherungspflichtig Beschäftigte am Arbeitsort Ergebnis 2013 Ergebnis 2014 Ergebnis 2015 Ergebnis 2016 404 382 400 324 334 34 28 42 35 42 92 79 83 61 70 4.253 4.347 4.500 4.385 4.310 51 Lagebericht Leopoldshöhe Arbeitslose je Tausend Einwohner im erwerbsfähigen Alter Nachfolgend wird die Arbeitslosenzahl ins Verhältnis zur örtlichen Bevölkerung in der Altersgruppe 18 - 65 Jahre gestellt (erwerbsfähiges Alter). Durch die Relation zur relevanten Einwohnergröße kann die Zahl der Arbeitslosen besser eingeordnet werden. Im Ort arbeitende sozialversicherungspflichtig Beschäftigte je Tsd. Einwohner Als Indikator für die Entwicklung der örtlichen Wirtschaft kann die Zahl der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten herangezogen werden, die vor Ort arbeiten. Enthalten sind also alle Personen (auch Einpendler), die vor Ort einer Beschäftigung nachgehen. In dieser Zahl nicht enthalten sind Auspendler. 52 Lagebericht Leopoldshöhe Die Darstellung erfolgt in Relation zur Einwohnerzahl. Beschäftigungsquote der örtlichen Bevölkerung im erwerbsfähigen Alter Zur abschließenden Beurteilung der Entwicklung des Arbeitsmarktes wird noch dargestellt, wieviel Prozent der örtlichen Wohnbevölkerung im erwerbsfähigen Alter von 18 - 65 Jahre einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung nachgehen. Hier fließen sowohl die vor Ort tätigen Beschäftigten als auch die Auspendler ein, die an einem anderen Ort beschäftigt sind. 53 Lagebericht Leopoldshöhe Leopoldshöhe, 06.10.2017 (Aust) (Schemmel) Kämmerer Bürgermeister 54 Lagebericht Leopoldshöhe 6 Anlage Kennzahlenset Haushaltswirtschaftliche Gesamtsituation E' 2011 Aufwandsdeckungsgrad [%] Eigenkapitalquote 1 [%] Eigenkapitalquote 2 [%] Fehlbetragsquote [%] E' 2012 E' 2013 E' 2014 E' 2015 E' 2016 85,42 96,89 88,01 90,58 83,89 95,83 28,67 27,15 22,63 21,88 18,49 18,05 53,24 51,77 49,03 47,16 45,52 46,73 16,75 4,10 16,34 0,61 22,06 4,09 Finanzlage E' 2011 Anlagendeckungsgrad 2 [%] Dynamischer Verschuldungsgrad [%] Liquidität 2. Grades [%] Kurzfristige Verbindlichkeitsquote [%] Zinslastquote [%] E' 2012 E' 2013 E' 2014 E' 2015 E' 2016 74,92 73,15 70,97 69,57 70,29 71,21 -9,98 -23,01 -20,57 -17,52 -13,86 73,72 17,46 26,64 23,83 25,26 104,65 95,98 21,16 14,82 21,32 20,41 8,70 7,70 3,12 3,33 2,41 2,44 2,19 1,66 Ertragslage E' 2011 Steuerquote [%] Zuwendungsquote [%] Personalintensität [%] Sach- und Dienstleistungsintensität [%] Transferaufwandsquote [%] E' 2012 E' 2013 E' 2014 E' 2015 E' 2016 63,80 66,08 67,75 67,33 69,02 66,97 19,14 17,60 16,39 12,96 13,82 17,78 22,16 23,12 23,64 24,44 22,32 23,80 19,13 19,23 18,45 17,74 15,98 16,81 45,38 47,74 48,05 47,70 52,29 48,70 55 Lagebericht Leopoldshöhe Vermögenslage E' 2011 Infrastrukturquote [%] Abschreibungsintensität [%] Drittfinanzierungsquote [%] Investitionsquote [%] E' 2012 E' 2013 E' 2014 E' 2015 E' 2016 40,34 39,52 40,52 37,94 39,91 41,08 5,57 5,68 5,47 5,46 4,67 5,08 65,61 64,62 67,35 72,95 71,03 79,51 248,95 0,00 90,50 44,92 14,82 159,63 7 Anlage Personenübersicht nach § 95 Abs. 2 GO NRW Siehe Folgeseite. 56 Gemeinde Leopoldshöhe Anlage zum Lagebericht zum 31.12.2016 Übersicht über die Mitglieder nach § 95 Abs. 2 GO NW Mitgliedschaften in Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien i. S. d. § 125 Abs. 1 Satz 3 Aktiengesetz Name Albrecht Banze Bode Brinkmann Büker Vorname Uwe Maic Heidrun Andreas Jörg ausgeübter Beruf Industriemeister Druck Finanzbeamter Meinungsforscherin selbst. Hochbautechniker Rentner Burkamp Daake Domke Dove Dück Fiedler Goedeke Manfred Karl-Heinz Ulrich Günter Berthold Klaus Nils Rentner Rentner Diplomverwaltungswirt IC-Consultant Angestellter Kfm. Angestellter IT-Berater Gräfe Grünert Habicht Hachmeister Heidemann Hoffmann Jahn Mitgliederversammlung Städte- und Gemeindebund NW einschl. AG Reg.-Bez. Detmold Verwaltungsrat Abfallwirtschaftsverband Lippe Gesellschafterversammlung der Gesellschaft für Abfallentsorgung Lippe (GAL) Gesellschafterversammlung der Kommunalen Verkehrsgesellschaft Lippe (KVG) Netzwerk Lippe Dipl. Ing. Agrar / Ruhestandsbeamter Verlagskaufmann, Betriebswirt Rentner Techniker Betriebsinspektor i.R. Student Diplomingenieur Netzwerkadministrator Kampmann Birgit Freiberufliche Sozialwissenschaftlerin Kantim Jürgen Frank Kommunalbeamter i.R. Selbstständig: Rechtsanwaltskanzlei mit zwei Berufsträgern Mitgliederversammlung Städte- und Gemeindebund NW einschl. AG Reg.-Bez. Detmold Keminer Kühnel Christian Dipl. Handelslehrer Lange Lehne Marondel Hans-Jürgen Barbara Ingrid Kämmerer Zahnmed. Verwaltungshelferin Psychotherapeutin (HP) Verbandsversammlung Zweckverband Volkshochschule Lippe-West Verbandsversammlung des Abfallwirtschaftsverbandes Lippe Verbandsversammlung Kommunales Rechenzentrum Lemgo Meckelmann Puchert-Blöbaum Risy Axel Dirk Cornelia Rechtsanwalt Rechtsanwalt Hausfrau Gerhard Frank Egon Konrad Angelo Thomas Hartmut Hermann Friedrich Bürgermeister Beamter Rentner Stadtamtsrat i.R. Offizier bei der Bundeswehr selbständiger Steuerberater Oberstudienrat i.R. Dipl.-Kaufmann, Landwirt Außendienstmitarbeiter Ein/Austritt E-18.01.2016 Verbandsversammlung des Abfallwirtschaftsverbandes Lippe Hans Ralf Siegfried Jürgen Christian Bernd Thomas Schemmel Schmidt Schmidtke Schulz Siefert Siese Thimm von der Schulenburg Wehmeier Mitgliedschaften in Organen sonst. privatrechtlicher Mitgliedschaft in Organen von verselbständigten AufgabenUnternehmen bereichen der Gemeinde in öffentlichoder privatrechtlicher Form A-24.11.2016 E-29.11.2016 Beirat Kommunales Rechenzentrum Lemgo A-31.12.206 A-04.01.2016 Verbandsversammlung Zweckverband Stadtwerke Lippe-Weser Mitgliederversammlung Städte- und Gemeindebund NW einschl. AG Reg.-Bez. Detmold A-31.12.2016 Verbandsversammlung Zweckverband Volkshochschule Lippe-West stellv. Aufsichtsratsmitglied in der Gesellschaft für Abfallentsorgung Lippe (GAL) Verbandsversammlung Zweckverband und Aufsichtsrat Stadtwerke Lippe-Weser Mitgliederversammlung Städte- und Gemeindebund NW einschl. AG Reg.-Bez. Detmold Gesellschafterversammlung der Photovoltaik Deponie Dörentrup GmbH & Co. KG E-11.01.2016