Beschlussvorlage (#KGL-Lagebericht-2016-Stichtag 27.07.2017)

Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2016 Kommunales Gebäudemanagement Kirchweg 1 33818 Leopoldshöhe Kommunales Gebäudemanagement Kirchweg 1 33818 Leopoldshöhe Blatt 1 Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2016 1.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der kommunalen Unternehmen Das Kommunale Gebäudemanagement Leopoldshöhe ist in erheblichem Umfang von der demographischen Bevölkerungsentwicklung, der Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der Finanzausstattung der Kommunen abhängig. Hier sind insbesondere die sich abzeichnenden Veränderungen bei der Nutzung der gemeindlichen Gebäude zu nennen. Für die Zukunft erfordern die konjunkturellen schwankenden Zyklen, die bereits erkennbare und sich noch verstärkende demographische Entwicklung sowie die zunehmende Globalisierung und Europäisierung des Rechts eine gestiegene Anpassungsfähigkeit der kommunalen Unternehmen. 2.1 Darstellung des Geschäftsverlaufes 2.1.1 Ertragslage Die Ertragslage des Kommunalen Gebäudemanagements Leopoldshöhe ist schwerpunktmäßig auf Mieterlöse der Gemeinde Leopoldshöhe ausgerichtet. Aufgrund der besonderen vertraglichen Gestaltung mit der Gemeinde Leopoldshöhe konnten keine kostendeckenden Mieten vereinbart werden, so dass der Werteverzehr in Form der Gebäudeabschreibungen nicht erwirtschaftet werden kann. Im Wirtschaftsplan 2016 wurde ein Jahresfehlbetrag für das Wirtschaftsjahr 2016 von T€ 1.063 eingeplant. Tatsächlich wurde ein Jahresfehlbetrag von T€ 955 erwirtschaftet, so dass sich eine Ergebnisverbesserung von insgesamt T€ 106 ergibt. Ursächlich für diese Abweichung gegenüber dem Planansatz ist insbesondere der Aufwand für bezogene Leistungen. Die Instandhaltung und Reinigungsleistung sowie Bauleistungen durch den Bauhof haben sich verringert. Auch die Verwendung der Schulpauschale von T€ 294 für Instandhaltungseistungen und der Anlage im Bau von T€ 129 für Investitionen in den Schulen und Kindergarten sind Ursache für die Abweichung. 2.1.2 Vermögensstruktur Zum 31.12.2016 wird die Aktivseite der Bilanz im Wesentlichen durch das Anlagevermögen in Höhe von T€ 38.301 (entspricht 96,2 % der Bilanzsumme) geprägt. Die restlichen 3,8 % der Bilanzsumme verteilen sich auf das Umlaufvermögen (T€ 1.501), davon entfallen T€ 1.377 auf den Geldmittelbestand zum 31.12.2016. Kommunales Gebäudemanagement Kirchweg 1 33818 Leopoldshöhe Blatt 2 2.1.3 Kapitalstruktur Gemäß § 11 der Betriebssatzung beträgt das Stammkapital des Kommunalen Gebäudemanagements Leopoldshöhe 3.300.000,00 €. Die bilanzielle Eigenkapitalquote zum 31.12.2016 betrug 10,6% (31.12.2015: 13,1 %). Dieser Wert liegt damit unter der in der Literatur genannten durchschnittlichen Eigenkapitalquote kommunaler Betrieb von etwa 30 % bis 40 %. Berücksichtigt man zusätzlich auch die ausgewiesenen Sonderposten für Zuwendungen, die wirtschaftlich ebenfalls als Eigenkapital qualifiziert werden können, so erhöht sich die Quote des wirtschaftlichen Eigenkapitals auf 55,1 % (31.12.2015: 59,6 %). Die Rückstellungen in Höhe von T€ 36 wurden gemäß § 249 HGB ermittelt und angesetzt. Bei den Verbindlichkeiten sind insbesondere die Darlehen gegenüber der Gemeinde Leopoldshöhe in Höhe von insgesamt T€ 4.905 herauszustellen. Die jederzeitige Zahlungsfähigkeit während des Wirtschaftsjahres war durch ausreichende Kreditlinien sowie der Möglichkeit der Refinanzierung über die Gemeinde Leopoldshöhe stets gegeben und ist aufgrund der Finanzplanung auch in Zukunft gewährleistet. 2.1.4 Investitionen Im Wirtschaftsjahr 2016 wurden Investitionen in die Verbesserung und Erweiterung der Betriebsimmobilien getätigt. Insgesamt wurden im Wirtschaftsjahr 2016 T€ 1.353 insbesondere in den Gebäudebestand investiert. Folgende Baumaßnahmen wurden in 2016 im Wesentlichen durchgeführt: T€ Zweifachsporthalle Obdachlosen- / Asylbewerberunterkunft Schulen Kita Schuckenbaum und Kita Greste 29 9 1.227 88 1.353 Kommunales Gebäudemanagement Kirchweg 1 33818 Leopoldshöhe Blatt 3 3.1 Chancen und Risiken Entsprechend dem Ausgliederungsbeschluss des Rates der Gemeinde Leopoldshöhe vom 13. Dezember 2007 ist die Bewirtschaftung der Gebäude weiterhin defizitär, da die Gemeinde Leopoldshöhe keine kostendeckenden Mieten zahlt. Zukünftig soll jedoch über ein noch auszuarbeitendes Gebäudebewirtschaftungs- und Energiekonzept sowie eine konstruktive Prozessoptimierung eine deutliche Verbesserung der vorhandenen Aufwandsstruktur erreicht werden. Hinsichtlich der zunächst jedoch erwirtschafteten Jahresfehlbeträge ist beabsichtigt, diese auf neue Rechnung vorzutragen und später gegebenenfalls mit der in der Bilanz ausgewiesenen "Kapitalrücklage" in Höhe von T€ 3.867 zu verrechnen. Da in der Gemeinde Leopoldshöhe entgegen der allgemeinen demografischen Entwicklung auch künftig mit leicht steigenden Einwohnerzahlen zu rechnen ist, sieht die Betriebsleitung zur Zeit keine Risiken von teilweisen oder vollständigen Leerständen der dem Gebäudemanagement zugeordneten Objekte, die zu einer Vermarktung von Leerstandsflächen durch Vermietung oder Verkauf führen könnten. Dennoch ist die weitere Entwicklung der Einwohnerzahlen genauestes zu beobachten, um bei Bedarf rechtzeitig tätig werden zu können. Steigenden Energiekosten Gebäudebestand des soll durch Kommunalen weitere energetische Gebäudemanagements Sanierungsmaßnahmen Leopoldshöhe im kontinuierlich entgegengewirkt werden. Außerdem wird die dafür erforderliche weitere Aufnahme von Fremdkapital einen erhöhten Liquiditätsbedarf für notwendige Zins- und Tilgungsleistungen mit sich bringen, der nur durch die Steigerung der Mieteinnahmen kompensiert werden kann. Besondere Chancen ergeben sich durch die damalige Betriebsgründung für die Optimierung der Gebäudenutzungen. Durch die Konzentration der gebäudewirtschaftlichen Leistungen können Synergien und Effizienzvorteile erzielt werden, die eine sich weiter verbessernde Wirtschaftlichkeit des Betriebes bewirken. Der Ressourcenverbrauch bei der Gebäudenutzung kann umfänglich und transparent dargestellt werden. Kommunales Gebäudemanagement Kirchweg 1 33818 Leopoldshöhe Blatt 4 4.1 Perspektiven des Kommunalen Gebäudemanagements Leopoldshöhe Die Betriebsleitung sieht das Kommunale Gebäudemanagement Leopoldshöhe mit der Konzentration der gebäudewirtschaftlichen Leistungen gut aufgestellt. Es besteht die Zielsetzung, die Wirtschaftlichkeit durch die Straffung von internen Prozessen und Organisationsstrukturen zukünftig konsequent zu erhöhen. Die Betriebsleitung unterlässt daher keine Anstrengungen, den vielfältigen internen und externen Anforderungen gerecht zu werden und durch die Steigerung der Effizienz und Effektivität die an sie gestellten Aufgaben zeitnah umzusetzen. Die Betriebsleitung erwartet für das Wirtschaftsjahr 2017 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von ca. T€ 1.082. Leopoldshöhe, 03.07.2017 Uwe Aust Dirk Puchert-Blöbaum (kaufm. Betriebsleiter) (techn. Betriebsleiter)