Beschlussvorlage (Veränderungsliste Kernhaushalt und sonstige Anlagen-Übersichten)

Haushaltsplan Gemeinde Leopoldshöhe - Veränderungsliste 2017 Einbringung im Rat am Beschluss im Rat am Anlage zur Drucksache Nummer Stand 26.01.2017 23.03.2017 15/2017 16.03.2017 Es haben sich folgende Anpassungen gegenüber der Einbringung ergeben, die durch den Rat zusammen mit dem eingebrachten Plan beschlossen werden (Empfehlungen durch die Fachausschüsse oder Aktualisierungen durch die Verwaltung): Ertrag: Veränderung in Summe Aufwand: Veränderung in Summe Einzahlung: Veränderung in Summe Auszahlung: Veränderung in Summe Produkt 28 001 111 004 28 28 36 001 111 004 001 111 004 001 111 007 38 001 111 008 50 7.000 € - 12.000 € - 17.000 € 30.350 € 22.198 € 22.045 € 92.000 € 138.000 € 193.000 € 51.350 € 167.198 € 224.045 € Auszahlung Aufwand x Einzahlung Veränderungsbetrag gegenüber der Einbringung Ertrag Seite 2.812 € 35.500 € 17.812 € - 191.550 € x 2018 16.727 € - € 2019 - € 2020 Begründung - € Kostenausgleich für die kommunale Belastung durch das Tariftreue- und Vergabegesetz für die Jahre 2013 und 2014 x x 300 € 300 € 7.000 € 300 € 300 € 7.000 € 300 € 300 € 7.000 € 300 € AW f. lfd. Regalmeter Archiv 300 € AW f. lfd. Regalmeter Archiv 7.000 € Anpassung von Erstattungen x x - 5.000 € - 5.150 € - 5.302 € - 5.455 € Ausgleichsabgabe nach dem Schwerbehindertengesetz fällt geringer aus 001 111 014 x x 5.500 € 5.500 € 5.500 € 50 50 50 52 001 111 014 001 111 014 001 111 014 001 111 015 x x x x x x 20.000 € 12.000 € 8.000 € 295.000 € 20.000 € 12.000 € 8.000 € 33.000 € 20.000 € 12.000 € 8.000 € - € 79 003 211 001 002 B14308002 003 218 001 B14311003 81 82 003 243 001 82 003 243 001 88 004 272 001 90 90 90 90 90 004 281 001 004 281 001 004 281 001 004 281 001 004 281 001 Z20417001 004 281 001 Z20417001 004 281 001 Z20417001 004 281 001 Z20417002 90 90 90 x x 2017 x x x x x 3.950 € - € - € x 7.000 € - € - € x 10.000 € - € - € - € Schulplanungen: Schul-Raum-Konzepte, die zu Umbauten oder anderen räumlichen Veränderungen unter Berücksichtigung künftiger Bedarfe und Anforderungen 10.000 € - € - € - € Schulplanungen: s. o.; Einzahlung erfolgt bei der Ausführung unter Finanzierungstätigkeit (Abwicklung laut Erlass MIK 16.12.2016) x x x - € x x x x - € - 8.000 € - - € GS Nord eine neue Klasse, hierfür ein neu zu beschaffender Klassensatz - € Mensa/Zwischenraum: Einrichtung (Tische und Stühle) für die zusätzliche Mittagsverpflegung der OGS-Kinder GS Nord (keine Anschaffung von GWG aus dieser Position) 8.000 € Miete Bücherei Asemissen entfällt wegen Umzug ins IGZ Asemissen - € ET aus Aufl. SoPo GWG's IGZ Asem. - € AW f. Ausstattung GWG's IGZ Asem. 30.000 € Betreuungsmanager IGZ Asem. 21.000 € Betreuungsmanager IGZ Asem. - € Zuw. Land Ausstattung IGZ Asem. x - € € € € € 21.000 € 30.000 € - € - € 56.000 € - € - € 30.000 € 21.000 € - € x - € 50.000 € - € - € AZ f. Ausstattung > 410 € IGZ Asem. x - € 30.000 € - € - € AZ f. Ausstattung GWG's IGZ Asem. - € 21.000 € - € - € Zuw. Land Spielgeräte IGZ Asem. x x x 5.500 € Unfallkasse Westfalen: Höhere Beiträge wegen aktueller Fallzahlen. 20.000 € falsches SK 12.000 € richtiges SK Umbuchung v. 5441000 8.000 € richtiges SK Umbuchung v. 5441000 - € Verkauf von Grundstücken i. R. des Umbaus der B66 Produkt 90 110 148 148 148 148 148 148 148 148 148 148 148 155 004 281 001 Z20417002 006 365 001 005 x 012 541 001 N30308023 012 541 001 N30308023 012 541 001 N30308023 012 541 001 N30308035 012 541 001 N30308035 012 541 001 N30308035 012 541 001 N30314001 012 541 001 N30314001 012 541 001 N30314002 012 541 001 N30314002 012 541 001 N30314002 012 541 002 Auszahlung Aufwand Einzahlung Veränderungsbetrag gegenüber der Einbringung Ertrag Seite 2017 2018 2019 2020 Begründung x - € 30.000 € - € - € AZ f. Spielgeräte IGZ Asem. x 25.000 € - € - € - € Betriebskostenzuschuss für den zusätzlichen Bedarf aufgrund des derzeitigen Berechnung des Kreisjugendamtes für freie Träger. Die konkrete Anpassung 2018 ff erfolgt, wenn alle Informationen vorliegen im Plan 2018. x - € - € - 110.000 € - € Verschiebung Holzkamp/Kastanienweg x - € - 120.000 € - € 120.000 € Verschiebung Holzkamp/Kastanienweg x - € - - € 20.000 € Verschiebung Holzkamp/Kastanienweg x - € 20.000 € - € - 30.000 € - € Verschiebung Ausbau Apfelstraße x - € - 52.000 € - € 52.000 € Verschiebung Ausbau Apfelstraße x - € - 10.000 € - € 10.000 € Verschiebung Ausbau Apfelstraße 268.000 € - € - € Verschiebung Amsel-, Meisenweg 20.000 € - € - € Verschiebung Amsel-, Meisenweg x - 268.000 € x x 20.000 € - € - € - 90.000 € 90.000 € Verschiebung Zeisigweg 135.000 € - € Verschiebung Zeisigweg 10.000 € 10.000 € - € Verschiebung Zeisigweg - € - € x - € - 135.000 € x - € - x 50.000 € x - € 166 013 553 001 C30308001 180 016 611 002 x x - 915 € 182 016 612 001 x x - 30.000 € - 185 016 612 002 x - 270.000 € - € Straßenbeleuchtung: Auszahlung i. R. e. Endabrechnung für Vorjahre, die ggf. in 2017 zahlungswirksam werden könnte - € - € - € Stelen auf dem Friedhof Dahlhausen, VE in 2017 neu, kassenwirksam 2018, Ansatz im Entwurf bereits vorhanden (Ausschuss für Umwelt und Klima, 16.02.2017) - € - € - € Schlüsselzuweisung GFG Festsetzung weicht ggü. 2. Modellrechnung leicht ab 35.000 € - 40.000 € - 45.000 € Herabsetzung der Konzessionsabgabe Stadtwerke Lippe Weser 10.000 € 380.000 € 120.000 € Anpassung der Kredite für Investitionen aufgrund Veränderungen im investiven Bereich gegenüber dem Entwurf Stellenübersicht 2017 Teil B: Dienstkräfte in der Probe- und Ausbildungszeit - Nachwuchskräfte und informatorisch beschäftigte Dienstkräfte - Bezeichnung Art der Vergütung vorgesehen für beschäftigt am 2017 01.10.2016 Ausbildungsvergütung 3 1 Ausbildungsvergütung 1 1 Ausbildungsvergütung 1 1 Auszubildende/r für den Beruf "Straßenwärter/in" Auszubildende/r für den Beruf "Anlagenmechaniker" Berufspraktikant/in Ausbildungsvergütung 1 1 Ausbildungsvergütung 2 1 Praktikantenvergütung 3 3 FOS11-Praktikant/in / sonstige Prakt. KiTas Taschengeld 4 4 15 12 1, Nachwuchskräfte Auszubildende/r für den Beruf "Verwaltungsfachangestellte/r" Auszubildende/r für den Beruf "IT-Systemelektroniker/in" Auszubildende/r für den Beruf "Tischler/in" Insgesamt: Bezeichnung Art der Vergütung vorgesehen für Stand am 2017 01.10.2016 0,5 0,5 4 0,5 0 4 Entgeltgruppe 3 TVÖD Vergütung entsprechend der rechtlichen Vorgaben 4 6 4 5 Entgeltgruppe 6 TVöD Entgeltgruppe 8 TVöD Entgeltgruppe S 03 TVöD-SuE Entgeltgruppe S 08 TVöD-SuE 1 2 1 1 1 2 1 1 20 18,5 2. Informatorisch beschäftigte Dienstkräfte Altersteilzeit in der Freistellungsphase Beamtin g.D. Besold.Gr. A 10 Tariflich Beschäftige EG 5 TVöD Geringfügig Beschäftigte Festgehalt Fördermaßnahmen Beschäftigte nach § 16 e SGB II Bundesfreiwilligendienst Elternzeit / Sonderurlaub nach Elternzeit Tariflich Beschäftigte " " " Insgesamt: 196 Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten Art Stand am Ende Voraussichtlicher des Stand zum Beginn des Vorvorjahres Haushaltsjahres 2015 2017 T€ T€ 1. Anleihen 2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 2.1 von verbundenen Unternehmen 2.2 von Beteiligungen 2.3 von Sondervermögen 2.4 vom öffentlichen Bereich 2.4.1 vom Bund 2.4.2 vom Land 2.4.3 von Gemeinden (GV) 2.4.4 von Zweckverbänden 2.4.5 vom sonstigen öffentlichen Bereich 2.4.6 von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen 2.5 vom privaten Kreditmarkt 2.5.1 von Banken und Kreditinstituten 2.5.2 von übrigen Kreditgebern 3. Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 3.1 vom öffentlichen Bereich 3.2 vom privaten Kreditmarkt 4. Verbindlichkeiten von Krediten aus Vorgängen die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 7. Sonstige Verbindlichkeiten 8. Erhaltene Anzahlungen 8. Summe aller Verbindlichkeiten Nachrichtlich: Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen der Eigenbetriebe und eigenbetriebsähnlichen Einrichtungen: Abwasserwerk Leopoldshöhe Kommunales Gebäudemanagement Leopoldshöhe Leopoldshöher Immobilien- und Liegenschaftsverwaltung Wasserwerk Leopoldshöhe Nachrichtlich anzugeben: Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten z. B. Bürgschaften u. ä.: Bürgschaft für das Darlehen der LEG, Bielefeld bei der SEB-Bank, Essen zur Zwischenfinanzierung des Gewerbegebietes Asemissen* Gesellschafterdarlehen der Gemeinde Leopoldshöhe an das Kommunale Gebäudemanagement Leopoldshöhe KGL aufgrund der Übertragung von Aktivvermögen an das KGL Voraussichtlicher Stand zum Ende des Haushaltsjahres 2017 T€ - - - 9.656 € - 10.267 € 11.716 € 15.400 € 15.400 € 15.400 € 696 € 138 € 904 € 481 € 27.275 € 25.667 € 27.116 € 14.656 € 10.465 € 866 € 1.504 € 14.431 € 14.791 € 646 € 2.870 € 14.738 € 18.607 € 3.696 € 4.152 € - - - 4.905 € 4.905 € 4.905 € Der Gesamtbetrag für Kredite für Investitionen und Kredite zur Liquiditätssicherung der Gemeinde Leopoldshöhe (incl. der Betriebe) beläuft sich zum 01.01.2017 auf 58.405 Mio. €. Dieses entspricht einer Verschuldung je Einwohner (16.401; Stand 31.12.2015) in Höhe von 3.561 €. Der Wert ist gegenüber dem Vorjahr leicht gesunken. * Die Bürgschaftsurkunde wurde der Gemeinde Leopoldshöhe mit Schreiben vom 30.08.2011 von der SEB-Bank, Essen zurückgegeben. 202 Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Auszahlungen Voraussichtlich fällige Auszahlungen Verpflichtungsermächtigungen im Haushaltsplan des Jahres 2018 2019 2020 T€ T€ T€ 1 2 3 4 2017 823 145 - 823 145 - 2.260 1.650 Summe Nachrichtlich: In der Finanzplanung vorgesehene Kreditaufnahmen 2.000 Erläuterungen zur Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Auszahlungen: Lfd. Nr Bezeichnung 1 Haushaltsjahr 2018 T€ Haushaltsjahr 2019 T€ Haushaltsjahr 2020 T€ Produkt 012 541 001 N 30314001 Ausbau Meisen-, Amselweg 2 SK 7852009 268 - - SK 7853209 20 - - SK 7852009 - 135 - SK 7853209 - 10 - 415 - - 40 - - 50 - - 30 823 145 - Produkt 012 541 001 N 30314002 Ausbau Zeisigweg 3 Produkt 012 541 002 Z 30316001 Erneuerung LED SK 7853209 4 Produkt 013 553 001 C 30308001 Urnenwand Friedhof Dahlh. SK 7853009 5 Produkt 004 281 001 Z 20417001 Ausstattung Integr. Asem. SK 7831009 6 Produkt 004 281 001 Z 20417002 Spielgeräte Integr. Asem. SK 7831009 Insgesamt 204 Übersicht über die von der Gemeinde Leopoldshöhe veranschlagten Zuschüsse Produkt Empfänger 2017 Betrag 002 126 001 Feuerwehrangelegenheiten Produktsaldo: Zuschuss an die Wehrkasse Zuschuss an die Jugendfeuerwehr (Hydrantenpflege) 1.800,00 € 1.200,00 € 3.000,00 € 003 218 001 Produktsaldo: Zuschuss zur Mittagsverpflegung (Mensaverein) 5.500,00 € 5.500,00 € 003 243 002 Offene Ganztagsgrundschulen Saldo OGS GS Asemissen Zuschuss für die OGS Asemissen (Eigenanteil Gemeinde) Zuschuss OGS Asemissen (Weiterleitung Landeszuschuss) Zuschuss für die OGS Nord (Eigenanteil Gemeinde) Zuschuss OGS Nord (Weiterleitung Landeszuschuss) Saldo OGS GS Nord Produktsaldo gesamt: 004 281 001 Kulturveranstaltungen / Heimatpflege MGV Leopoldshöhe Chor "Leo Amseln" Posaunenchor Wülfer-Heipke Ev. Kirchengemeinde Asemissen/Bechterdissen (Jugendchor) Kirchenchor der ev. Kirchengemeinde Asemissen Bechterdissen Kirchenchor der kath. Kirchengemeinde (New Faces) Kirchenchor der menn. Kirchengemeinde Kirchenchor der ev. Kirchengemeinde Leopoldshöhe Projektchor Leopoldshöhe Akkordeonorchester Heimatverein Leopoldshöhe Saldo Musikpflege Heimatverein Leopoldshöhe Kameradschaftsverein Krentrup Volkstanzkreis Sonstige Saldo Heimatpflege Produktsaldo gesamt: 005 311 001 Soziale Leistungen/Wohlfahrtspflege Ev. Kirchengemeinde Asemissen/Bechterdissen Ev. Kirchengemeinde Leopoldshöhe Katholische Kirchengemeinde Evangelische Freikirche Leopoldshöhe Kolpingfamilie St.Michael Menn. Kirchengemeinde Bechterdissen Kyffhäuserkameradschaft Krentrup Saldo Jugendarbeit Soziales Netzwerk, Altenhilfe AWO Ortsverein Leopoldshöhe/Schuckenbaum/Asemissen Sozialverband Asemissen (Ortsverband) DRK-Ortsverein Leopoldshöhe Caritasverband Oerlinghausen/Leopoldshöhe Tafel Bad Salzuflen e.V. (Ausgabestelle Leopoldshöhe) Sonstige Saldo Wohlfahrtspflege Produktsaldo gesamt: 208 23.600,00 € 130.600,00 € 154.200,00 € 35.400,00 € 190.500,00 € 225.900,00 € 380.100,00 € 150,00 € 150,00 € 90,00 € 55,00 € 55,00 € 55,00 € 55,00 € 55,00 € 55,00 € 150,00 € 870,00 € 190,00 € 60,00 € 60,00 € 20,00 € 330,00 € 1.200,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 1.050,00 € 260,00 € 335,00 € 195,00 € 335,00 € 105,00 € 335,00 € 165,00 € 1.730,00 € 2.780,00 € Produkt 005 315 001 Seniorenbetreuung /Rentenversich. Produktsaldo: Empfänger Zuschuss zu den Seniorenveranstaltungen 006 365 001 Kindertagesstätten der Gem. Leop. Zuschüsse zu Betriebskostenanteilen für: KiTa Ev. Kirchengemeinde Asemissen/Bechterdissen DRK Kindergarten Asemissen-West (Grünstraße) AWO-Kindergarten Asemissen (Bobes Feld) AWO-Kindergarten Leopoldshöhe (Schötmarsche Str.) AWO-Kindergarten Leopoldshöhe (Schulstraße) AWO-Kindergarten (Eselsbach) Vorübergehender Kindergarten am Heimathof 16.000,00 € Produktsaldo: 008 421 002 Verbands- und Vereinsförderung: Betrag 16.000,00 € Zuschüsse nach festgelegtem Verteilerschlüssel Gemeindesportverband Saldo Zuschüsse Unterhaltung von Sportanlagen TuS Asemissen TuS Bexterhagen TuS Leopoldshöhe Reiterverein Lützow SV Nienhagen TC Leopoldshöhe Kyffhäuser MSC Lippe West MSC Leopoldshöhe SKV Greste Saldo Produktsaldo gesamt: 75.000,00 € 46.000,00 € 69.000,00 € 78.000,00 € 72.000,00 € 35.000,00 € 25.000,00 € 400.000,00 € 20.000,00 € 2.600,00 € 22.600,00 € rd. 10.040,00 € 8.230,00 € 10.200,00 € 3.000,00 € 1.640,00 € 3.200,00 € 500,00 € 250,00 € 250,00 € 250,00 € 37.560,00 € 60.160,00 € 013 553 001 Produktsaldo: Anteil am Verlust Friedhof der Kirchengemeinde Helpup 1.500,00 € 1.500,00 € 014 561 001 Zuschuss an den Naturschutzbund (NABU) Zuschuss an die Schredder GbR (Gartenabfallsammlung) 150,00 € 2.000,00 € 2.150,00 € Produktsaldo: 015 571 001 Wirtschaftsförderung/Stadtmarketing Geflügelzuchtverein Schuckenbaum Angelsportverein "Hecht" Asemissen Zuschuss an Lippe-Tourismus Eigenanteil LEADER-Projekt Zuschuss Breitbandverkabelung (ARAP-Auflösung) 150,00 € 30,00 € 3.300,00 € 40.000,00 € 57.624,00 € 101.104,00 € (ohne Weiterleitung der Landeszuschüsse OGS) 652.394,00 € Produktsaldo: Gesamtsumme Zuschüsse: 209 Übersicht über Erträge und Aufwendungen aus Umlagen Produkt 001 111 008 Personalsteuerung, -entwicklung, betreung Bezeichnung der Umlage Summe Ertrag Summe Aufwand Veränderung zum Vorjahresansatz Ausgleichsabgabe nach dem Scherbehindertengesetz 15.000,00 € 0€ EDV-Administration/DV-Koordination Zweckverbandsumlage KRZ 43.500,00 € -1.500,00 € 004 272 001 Bücherei/Volkshochschule 27.300,00 € 0,00 € 001 111 013 016 611 002 Zuweisungen und allg. Umlagen Umlage Volkshochschulzweckverband Leist. nach dem Familienleistungsausgleich Schlüsselzuweisungen vom Land 735.000,00 € 294.423,00 € Beteil. gem. KrankenhausfinanzierungsG Gewerbesteuerumlage nach GFG Finanzierungsbeteiligung "Fonds dt. Einh." Kreisumlage Gesamtsumme: 65.700,00 € -95.977,00 € 195.250,00 € 608.100,00 € 582.100,00 € 11.720.140,00 € 1.029.423,00 € 250,00 € 8.100,00 € 12.100,00 € 467.940,00 € 13.191.390,00 € Ab dem Jahr 2012 wird als Zweckverbandsumlage an das Kommunale Rechenzentrum Minden-Ravensberg/Lippe nur noch eine Pauschale für Innovationsprojekte abgebildet. Die übrigen Aufwendungen werden ab dem Haushaltsjahr 2011 als Kostenerstattungen gegenüber dem Rechenzentrum unter der Haushaltsposition Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen ausgewiesen. 211 Gemeinde Leopoldshöhe 16.03.17 Übersicht über die Veränderungen des Eigenkapitals gem. § 1 Abs. 2 Nr. 7 GemHVO Ausgleichsrücklage Jahr 2008 2009 2010 2011 Stand 01.01. Jahresfehlbetrag 6.213.281,77 € - € 6.213.281,77 € - € 6.213.281,77 € - 2.307.767,39 € 3.905.514,38 € - 3.905.514,38 € Zuschreibung - AusglR Stand 31.12. Ergebnis € 6.213.281,77 € € 6.213.281,77 € - 2.307.767,39 € € 3.905.514,38 € - 4.264.503,23 € € 0,00 € - 358.988,85 € Allgemeine Rücklage Jahr Stand 01.01. Veränderung Jahresergebnis Korr. EB bzw. (aus Vorjahr, s. Verrechnung n. Ausweis JÜ, § 43 Abs. 3 GemHVO Pos. 1.3) AR Stand 31.12. Veränderung der Allgemeinen Rücklage (§ 76 GO NRW) in % Schwellenwert 1: Schwellenwert 2: Abs. 1 Nr. 2 Verringerung Abs. 1 Nr. 1 Verringerung (für das Vorjahr) um 1/20 in 2 Folgejahren = HSK um 1/4 = HSK 2008 2009 2010 2011 2012 20.241.917,05 € - € - € 20.241.917,05 € 236.097,28 € 3.899.125,93 € 24.377.140,26 € - € 6.240,50 € 24.383.380,76 € - 358.988,85 € 10.824,00 € 24.013.567,91 € - 4.022.508,05 € 20.241.917,05 € 24.377.140,26 € 24.383.380,76 € 24.013.567,91 € 19.991.059,86 € 1,17% 0,00% -1,47% -16,75% 2008 2009 2010 2011 - 1.012.095,85 € - 1.218.857,01 € - 1.219.169,04 € - 1.200.678,40 € unter unter unter über - 5.060.479,26 € - 6.094.285,07 € - 6.095.845,19 € - 6.003.391,98 € unter unter unter unter 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 19.991.059,86 € 19.185.554,46 € 16.050.743,06 € 16.001.461,13 € 12.471.815,32 € 11.977.065,32 € 10.762.885,32 € 10.278.062,32 € 9.893.963,32 € 19.185.554,46 € 16.050.743,06 € 16.001.461,13 € 12.471.815,32 € 11.977.065,32 € 10.762.885,32 € 10.278.062,32 € 9.893.963,32 € 9.475.805,32 € -4,10% -16,34% -0,61% -22,06% -3,97% -10,14% -4,50% -3,74% -4,23% 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 - unter über unter über unter über unter unter unter - 4.997.764,97 € - 4.796.388,62 € - 4.012.685,77 € - 4.000.365,28 € - 3.117.953,83 € - 2.994.266,33 € - 2.690.721,33 € - 2.569.515,58 € - 2.473.490,83 € unter unter unter unter unter unter unter unter unter Jahr Stand 01.01. 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 26.455.198,82 € 26.455.198,82 € 30.590.422,03 € 28.288.895,14 € 24.013.567,91 € 19.991.059,86 € 19.185.554,46 € 16.050.743,06 € 16.001.461,13 € 12.471.815,32 € 11.977.065,32 € 10.762.885,32 € 10.278.062,32 € 9.893.963,32 € - 820.523,72 € - 3.134.550,38 € 98.462,24 € - 3.529.645,81 € - 494.750,00 € - 1.214.180,00 € - 484.823,00 € - 384.099,00 € - 418.158,00 € 15.018,32 € 261,02 € 49.180,31 € - € - € - € - € - € - € 999.552,99 € 959.277,72 € 802.537,15 € 800.073,06 € 623.590,77 € 598.853,27 € 538.144,27 € 513.903,12 € 494.698,17 € Gesamtrücklage Veränderung Jahresergebnis gegen AR - € - € 236.097,28 € 3.899.125,93 € - 2.307.767,39 € 6.240,50 € - 4.264.503,23 € 10.824,00 € - 4.022.508,05 € - € - 820.523,72 € 15.018,32 € - 3.134.550,38 € 261,02 € 98.462,24 € 49.180,31 € - 3.529.645,81 € - € - 494.750,00 € - € - 1.214.180,00 € - € - 484.823,00 € - € - 384.099,00 € - € - 418.158,00 € - € Stand 31.12. 26.455.198,82 € 30.590.422,03 € 28.288.895,14 € 24.013.567,91 € 19.991.059,86 € 19.185.554,46 € 16.050.743,06 € 16.001.461,13 € 12.471.815,32 € 11.977.065,32 € 10.762.885,32 € 10.278.062,32 € 9.893.963,32 € 9.475.805,32 € Veränderung gesamt ggü. Vorjahr 15,63% -7,52% -15,11% -16,75% -4,03% -16,34% -0,31% -22,06% -3,97% -10,14% -4,50% -3,74% -4,23% Erläuterungen Die Ausgleichsrücklage ist aufgebraucht worden. Fehlbeträge im Jahresabschluss belasten damit ab 2011 die Allgemeine Rücklage (§ 76 GO NRW). Wird sie um mehr als 1/4 oder in zwei aufeinanderfallenden Jahren um mehr als jeweils 1/20 verringert, ist ein Haushaltssicherungskonzept (HSK) aufzustellen. Ist bei der Aufstellung der Haushaltssatzung die Verringerung der Allgemeinen Rücklage vorgesehen, bedarf dies der Genehmigung durch die Aufsichtsbehörde (§ 75 Abs. 4 GO NRW). Seit 2011 wird die Allgemeine Rücklage regelmäßig alle zwei Jahre um mehr als 5% verringert. Allerdings konnte bisher verhindert werden, dass eine Verringerung von mehr als 25% bzw. von mehr als 5% in zwei aufeinanderfolgenden Jahren erfolgte. Die Ausschläge in 2011 und 2015 stehen im Zusammenhang mit dem Verlustausgleich der KGL. Aus Grafik 1 geht hervor, dass die Ausgleichsrücklage verbraucht ist und die Allgemeine Rücklage seitdem sich kontinuierlich verringert. Grafik 2 stellt die Jahresergebnisse den zwei Schwellenwerten gegenüber. Hier wird deutlich, dass "die Luft zum pflichtigen HSK" sehr dünn ist und sich dieser Trend auch nicht im Planungszeitraum bis 2020 verbessert. Die Risiken, wie sie im Vorbericht 2017 beschrieben sind, zeigen deutlich, dass die Gefahr der Haushaltssicherung nur begegnet werden kann, wenn zum einen die positiven Annahmen eintreffen und zum anderen weitere Konsolidierungsschritte unternommen werden. Grafik 1: Ausgleichsrücklage und Allgemeine Rücklage 30.000.000 € 25.000.000 € 5,00% 1,17% 0,00% 0,00% -0,61% -1,47% 20.000.000 € -3,74% -3,97% -4,10% -4,23% -5,00% -4,50% 15.000.000 € -10,00% -10,14% 10.000.000 € -15,00% 5.000.000 € -16,34% -16,75% -20,00% 0€ 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 -22,06% 2017 2018 2019 2020 -5.000.000 € -25,00% AR Stand 31.12. AusglR Stand 31.12. Veränderung der Allgemeinen Rücklage (§ 76 GO NRW) in % (für das Vorjahr) Linear (AR Stand 31.12.) Grafik 2: Jahresergebnisse und Schwellenwerte €1.000.000 Jahresergebnis €- €(1.000.000) Schwellenwert 1 €(2.000.000) €(3.000.000) €(4.000.000) €(5.000.000) Schwellenwert 2 €(6.000.000) €(7.000.000) 2008 2009 2010 2011 2012 Jahresergebnis (aus Vorjahr, s. Ausweis JÜ, Pos. 1.3) 2013 2014 2015 Schwellenwert 1: Abs. 1 Nr. 2 Verringerung um 1/20 in 2 Folgejahren = HSK 2016 2017 2018 Schwellenwert 2: Abs. 1 Nr. 1 Verringerung um 1/4 = HSK 2019 2020