Daten
Kommune
Wesseling
Größe
25 kB
Datum
12.12.2017
Erstellt
30.10.17, 17:06
Aktualisiert
30.10.17, 17:06
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Anlage I/3
Seite 1
Kulturbetriebe der Stadt Wesseling
Anhang für das Wirtschaftsjahr vom 01.01.2016 - 31.12.2016
A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Die Kulturbetriebe der Stadt Wesseling stellen ein Sondervermögen der Stadt Wesseling dar
und werden von dieser geführt und geleitet.
Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO)
vom 16. November 2004 (GV. NRW. S. 644) erstellt.
Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im
Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Wirtschaftsjahr keinen
Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aufgrund des § 19 Absatz 1 der Eigenbetriebsverordnung wird die Buchführung
entsprechend den Vorschriften des HGB geführt. Die Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden entsprechen ebenfalls den Vorschriften des HGB.
Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen verteilen die
Anschaffungskosten linear auf die Wirtschaftsjahre, in denen die Vermögensgegenstände
voraussichtlich genutzt werden.
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410 € werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.
Wertpapiere, Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Kassenbestände werden
zu Nennwerten angesetzt. Für zweifelhafte Forderungen wurden angemessene Einzelwertberichtigungen vorgenommen.
Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
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C. Angaben zur Bilanz
1. Aktiva:
Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der
Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt:
a) Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten
31.12.2016
31.12.2015
0,00 €
344,00 €
31.12.2016
31.12.2015
2.836.873,66 €
131.159,00 €
113.973,05 €
0,00 €
3.082.005,71 €
2.915.044,66 €
163.237,00 €
118.473,15 €
0,00 €
3.196,754,81 €
31.12.2016
31.12.2015
2.114.838,64 €
2.114.838,64 €
b) Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
und Bauten einschl. der Bauten auf fremden
Grundstücken
technische Anlagen und Maschinen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
c) Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens
Die Entwicklung des Anlagevermögens im Wirtschaftsjahr ist in der Anlage I/4. Die Zusammensetzung der Finanzanlagen ist in der Anlage IX beschrieben.
d) Forderungen
Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von
3.826,00 € und Forderungen an die Stadt Wesseling in Höhe von 1.998.340,81 €.
2. Passiva:
a) Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital (Stammkapital)
31.12.2016
31.12.2015
7.159.412,61 €
6.761.778,08 €
511.291,88 €
511.291,88 €
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Kapitalrücklage
Vortrag
Erhöhung Allgemeine Rücklage
Zuführung Rücklage Basell-Preis
Stand 31.12.
Gewinnvortrag
Vortrag
Jahresfehlbetrag des Vorjahres
Ausgleich durch den Haushalt der Stadt
Stand 31.12.
Jahresfehlbetrag
5.905.596,68 €
245.000,00 €
5,27 €
6.150.601,95 €
5.905.377,78 €
0,00 €
218,90 €
5.905.596,68 €
1.097.939,76 €
-753.050,24 €
344.889,52 €
922.300,00 €
1.267.189,52 €
857.209,49 €
-575.269,73 €
281.939,76 €
816.000,00 €
1.097.939,76 €
-769.670,74 €
-753.050,24 €
b) Rückstellungen
Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das
Berichtsjahr und für Verpflichtungen aus Resturlaubsansprüchen und Überstunden der
Arbeitnehmer. Sie erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.
Die Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:
-
Urlaub
-
Überstunden
-
Prüfungskosten
Vortrag
€
Verbrauch
Auflösung
€
V
A
3.430,00
3.430,00
555,00
Zuführung
€
Endstand
€
V
2.860,00
2.860,00
555,00
V
1.080,00
1.080,00
16.751,75
8.837,75
V
6.000,00
13.914,00
20.736,75
12.822,75
9.940,00
17.854,00
c) Verbindlichkeiten
Es bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 10.353,78 €
(Vorjahr: 18.497,17 €) und Verbindlichkeiten gegenüber Eigenbetrieben der Stadt in Höhe
von 15.775,58 € (Vorjahr: 9.520,24 €).
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D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse
Benutzungsgebühren städtische Büchereien
Benutzungsentgelte Artothek
Mieten und Pachten Schwingeler Hof
Internetnutzung städtische Büchereien
Mieten und Pachten Rheinforum
Einnahmen Veranstaltungen
Mieten und Pachten Haus Sonnenberg
Sonstige Einnahmen
2016
2015
5.561,50 €
432,00 €
1.569,52 €
395,50 €
137.678,43 €
2.780,84 €
0,00 €
9.580,50 €
157.998,29 €
5.521,50 €
437,00 €
1.569,52 €
537,05 €
129.491,13 €
1.822,67 €
0,00 €
11.082,50 €
150.461,37 €
2016
2015
870,06 €
0,00 €
5.361,00 €
800,00 €
934,00 €
7.965,06 €
2.500,00 €
630,00 €
4.861,14 €
600,00 €
958,00 €
9.549,14 €
2. Sonstige betriebliche Erträge
Schadenersatz
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
Mahngebühren städtische Büchereien
Spenden
Landeszuweisungen städt. Büchereien
3. Personalaufwand
Löhne und Gehälter:
135.654,94 €
128.454,57 €
Löhne und Gehälter
Veränderung Personalrückstellung
135.699,94 €
-45,00 €
135.654,94 €
131.691,57 €
-3.237,00 €
128.454,57 €
38.619,10 €
37.454,27 €
Sozialversicherungsbeiträge
Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung
27.093,71 €
866,55 €
27.960,26 €
26.138,20 €
668,45 €
26.806,65 €
Beiträge Zusatzversorgungskasse
10.658,84 €
10.647,62 €
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und Unterstützung:
Zu Beginn des Wirtschaftsjahres sowie am Bilanzstichtag waren jeweils vier Angestellte
beschäftigt.
.
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4. Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist der Verwaltungskostenbeitrag an die Stadt
(384.900,00 €), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für die Leitung des
Betriebes beinhaltet, enthalten.
Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen die Bewirtschaftung der Grundstücke und
baulichen Anlagen (84.721,19 €), Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen
(64.423,78 €), Versicherungen (4.680,77 €), Prüfung und Beratung (6.176,50 €) sowie die
sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (Bürobedarf, Porto, Telefon usw.).
Das Prüfungshonorar des Abschlussprüfers beläuft sich auf 3.570,00 €.
Vergütungen an die Organmitglieder (Betriebsleitung, Betriebsausschuss) werden nicht gezahlt. Die Leistungen der Organmitglieder werden im Verwaltungskostenbeitrag verrechnet.
E. Sonstige Angaben
Organe
Betriebsleitung:
Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NRW.
Betriebsausschuss:
Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem
Kultur- und Partnerschaftsausschuss. Dem Ausschuss gehörten im Berichtsjahr an:
Böhner, Georg, Rechtsanwalt, Vorsitzender
Bobowk, Monika, Pflegeassistentin
Braun, Katja, Produktionsleitung
Dickopp, Thomas, Dozent
Dörge, Stefan, Finanzkaufmann
Dünow, Ralf, Finanzplaner
Engels, Theodor, Rentner
Engels-Bremer, Martina, Geschäftsführerin
Gadomski, Alexander
Geyr, Sabine, Dipl. Finanzwirtin
Giertz, Thomas, Kaufm. Angestellter
Gillet, Elmar, Unternehmer
Graßmeier, Heiko, Handelsfachwirt
Halbritter, Gisela, Büroangestellte
Hilden, Alexander, Veranstaltungstechniker
Hoffmann, Ingrid, Rentnerin
Kanonenberg, Andrea, Fraktionsmitarbeiterin
Kemmerich, Karl-Heinz
Löffler Dr., Jürgen, Berufsoffizier
Meyn, Heidi, Bankkauffrau
Schlotjunker, Michael, Jurist
Schneider, Ivonn, Studentin
Thelen, Alina, Selbstständig
Weingarten, Andrea, Polizistin
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F. Behandlung des Jahresverlusts
Die Betriebsleitung wird vorschlagen, von dem nach Saldierung des Jahresverlusts von
769.670,74 € mit dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr von 344.889,52 € und der durch die
Stadt vorgenommenen Verlustabdeckung von 922.300,00 € verbleibenden Überschuss von
497.519,78 € in das Jahr 2017 vorzutragen.
Wesseling, den 03.07.2017
Kulturbetriebe der Stadt Wesseling
Der Bürgermeister
In Vertretung
gez.
Manfred Hummelsheim
Beigeordneter und Kämmerer