Daten
Kommune
Wesseling
Größe
25 kB
Datum
10.10.2017
Erstellt
28.08.17, 13:01
Aktualisiert
28.08.17, 13:01
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Anlage I/3
Seite 1
Sportstätten der Stadt Wesseling
Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2015 - 31.12.2015
A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO
NRW) vom 16. November 2004 (GV. NRW. S. 644) erstellt.
Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im
Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde den geänderten
Bestimmungen der EigVO NRW angepasst.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag
ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aufgrund des § 19 Absatz 1 der Eigenbetriebsverordnung wird die Buchführung entsprechend den Vorschriften des HGB geführt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen ebenfalls den Vorschriften des HGB.
Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen werden pro rata temporis
(monatsgenau) vorgenommen. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt.
Das Bewertungswahlrecht nach § 6 Absatz 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG), wonach geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben werden dürfen,
findet Anwendung.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.
Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
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C. Angaben zur Bilanz
1. Aktiva:
Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der
Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt:
a) Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken
technische Anlagen und Maschinen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
31.12.2015
31.12.2014
12.935.329,07 €
150.794,00 €
119.404,09 €
1.088.188,78 €
14.293.715,94 €
13.726.513,07 €
189.681,00 €
144.803,00 €
139.955,70 €
14.200.952,77 €
Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in der Anlage I/4, die Anlagenzugänge sind in der Anlage I/5 und die geplanten Bauvorhaben in der Anlage I/6 dargestellt.
b) Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens
31.12.2015
31.12.2014
3.948.778,14 €
3.951.778,14 €
Die Zusammensetzung der Finanzanlagen ist in der Anlage I/7 beschrieben.
c) Forderungen
Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von
19.856,84 €. Es handelt sich dabei um Benutzungsentgelte, Kostenbeiträge und Mieten. Die
Forderungen waren zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses vollständig ausgeglichen.
Die Forderungen gegenüber der Stadt zum Bilanzstichtag belaufen sich auf 11.601.831,22 €.
Darin enthalten ist das Kassenkonto des Betriebes mit einem Bestand von 11.617.911,56 €,
das von der Stadtkasse Wesseling verwaltet wird.
d) sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögengegenstände betreffen debitorische Kreditoren und noch nicht ausgezahlte Zinsen und Dividenden aus den Finanzanlagen. Sie betragen zum Bilanzstichtag
20.714,30 €.
Anlage I/3
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2. Passiva
a) Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital (Stammkapital)
Kapitalrücklage
Vortrag
Einstellung in die Rücklagen
31.12.2015
31.12.2014
28.554.295,88 €
28.521.178,60 €
2.045.167,52 €
2.045.167,52 €
24.517.440,14 €
21.517.440,14 €
3.000.000,00 €
24.517.440,14 €
24.517.440,14 €
Gewinnvortrag
Vortrag
Verlust des Vorjahres
Einstellung in die Rücklagen
Ausgleich des Verlustes des laufenden
Jahres durch die Stadt
Jahresverlust
4.462.959,29 €
-2.504.388,35 €
1.958.570,94 €
6.458.846,75 €
-2.644.287,46 €
3.814.559,29 €
-3.000.000,00 €
2.824.300,00 €
4.782.870,94 €
3.648.400,00 €
4.462.959,29 €
-2.791.182,72 €
-2.504.388,35 €
Gemäß Beschluss des Rates vom 16.12.2014 wurde für 2014 ein Betrag von 3,0 Mio. € den
Rücklagen zugeführt. In 2015 wurde keine Rücklage gebildet.
b) Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen
Stand
Entwicklung
Anfangsstand
Zugang
Auflösung
Endstand
31.12.2015
31.12.2014
669.746,00 €
593.770,00 €
2015
2014
594 T€
97 T€
-22 T€
669 T€
516 T€
97 T€
-19 T€
594 T€
Die Sportpauschale 2015 in Höhe von 97.256,00 € wurde zur Finanzierung der Sanierung
des Schulschwimmbads verwendet. Die Auflösung erfolgt analog über die Nutzungsdauer
der aus den Zuschüssen finanzierten Vermögensgegenstände.
Anlage I/3
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c) Rückstellungen
Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das
Berichtsjahr 2015, für die Verpflichtung aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer, für
noch nicht abgerechnete Überstunden (Mehrarbeit) und für Aufbewahrungskosten.
Die Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:
Vortrag
€
Verbrauch
Auflösung
€
V
A
Zuführung
Endstand
€
€
-
Urlaub
25.097,00
25.097,00
V
32.521,00
32.521,00
-
Mehrarbeit
39.362,00
39.362,00
V
63.685,00
63.685,00
-
Prüfungs und Beratungskostenkosten
21.240,00
6.465,57
274,43
V
A
5.000,00
19.500,00
-
Aufbewahrungskosten
1.200,00
0,00
0,00
1.200,00
-
Altersteilzeit
0,00
0,00
V
0,00
0,00
86.899,00
70.924,57
274,43
V
A
101.206,00
116.906,00
d) Verbindlichkeiten
Es bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 526.477,95 €
(Vorjahr: 145.224,46 €), Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt bzw. Eigenbetrieben der
Stadt in Höhe von 17.070,61 € (Vorjahr: 61.959,64 €) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe
von 0,00 € (Vorjahr 355,80 €).
Aufgrund der Sanierung der Fünffachturnhalle haben sich die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen im Vergleich zum Vorjahr deutlich gesteigert.
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D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse
2015
2014
Benutzungsentgelte Gartenhallenbad
Mieten, Pachten Gartenhallenbad
Benutzungsentgelte Schulschwimmbad
Zwischensumme
393.515,81 €
504,20 €
74.800,00 €
468.820,01 €
394.980,82 €
42,02 €
79.600,00 €
474.622,84 €
Kostenbeiträge Sportplätze und Hallen
Verkäufe Gartenhallenbad
Benutzungsentgelte Hallen / Plätze
Mieten, Pachten Hallen / Plätze
Zwischensumme
39.413,07 €
816,81 €
10.765,91 €
13.247,33 €
64.243,12 €
27.985,27 €
800,00 €
17.728,09 €
14.024,26 €
60.537,62 €
533.063,13 €
535.160,46 €
insgesamt
Die Umsatzerlöse des Berichtsjahres im Vergleich zum Vorjahr sind in der Anlage I/8 mittels
einer Mengenstatistik detailliert dargestellt.
2. Personalaufwand
2015
2014
a) Löhne und Gehälter
756.796,27 €
689.144,97 €
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
194.947,18 €
201.657,95 €
137.103,59 €
3.342,27 €
140.155,46 €
4.800,00 €
54.501,32 €
0,00 €
194.947,18 €
56.702,49 €
0,00 €
201.657,95 €
-
-
soziale Abgaben:
Sozialversicherungsbeiträge
Beiträge Berufsgenossenschaft
Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
Beiträge zur Zusatzversorgungskasse
Beihilfen
Im Jahresdurchschnitt waren 27 Mitarbeiterinnen / Mitarbeiter beschäftigt.
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind der Verwaltungskostenbeitrag an die
Stadt (T€ 271), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für die Leitung des Betriebes beinhaltet, enthalten.
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Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen Versicherungen (T€ 37), Prüfungs- und Jahresabschlusskosten (T€ 5), Reinigung (T€ 158), sowie die sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (Bürobedarf, Telefon, Fortbildung, Arbeitskleidung).
Die Kosten für die Jahresabschlussprüfung belaufen sich auf 4.760 €.
Vergütungen an die Organmitglieder (Betriebsleitung, Betriebsausschuss) werden nicht gezahlt. Die Leistungen der Organmitglieder werden im Verwaltungskostenbeitrag verrechnet.
E. Sonstige Angaben
Organe
a) Betriebsleitung:
Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NRW.
b) Betriebsausschuss:
Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem
Ausschuss für Sport und Freizeit. Ihm gehörten im Berichtsjahr an:
Nahlen, Karl-Peter, Makler im Dentalbereich, Vorsitzender
Appuhn, Werner, Rentner
Astor, Jörg, Softwareentwickler
Atasoy, Engin, Student, (bis 18.01.2016)
Auge, Stephan, Sicherheitsbevollmächtigter
Dörge, Stefan, Student
Egyptien, Maria, Rentnerin
Hambach, Paul, Kaufmann
Kittel, Ferdinand, Rentner
Klein, Harald, Rentner
Kramer, Patrick, Kommissaranwärter Polizei NRW
Kübbeler, Monika, kfm. Angestellte
Kussauer, Dieter, Pensionär
Laubach, Hannah (ab 24.02.2015)
Meiers, Ute, Assistentin
Meyn, Heidi, Bankkauffrau
Odabasi, Halil
Raschke, Frank, Beamter
Rothermund, Manfred, Bauingenieur
Schulten, Anne-Christine, Verwaltungsangestellte
Simons, Hans-Wilhelm, Rentner
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Triebkorn, Peter, Rentner
Ulrich, Marius (bis 23.02.2015)
Wanner, Christoph, Software-Entwickler
Wanner, Hubert, Rentner
Weber, Rüdiger, Rentner
Weiser, Stephan
F. Behandlung des Jahresverlusts
Der Jahresverlust in Höhe von 2.791.182,72 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu
Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 2.824.300,00 €
und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 1.958.570,94 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 1.991.688,22 €.
Die Betriebsleitung schlägt vor, den verbleibenden Überschuss von 1.991.688,22 € für die
Finanzierung von noch abzuwickelnden Sondermaßnahmen der Bauunterhaltung auf neue
Rechnung vorzutragen.
Wesseling, den 29. Mai 2017
Sportstätten der Stadt Wesseling
Der Bürgermeister
In Vertretung
gez.
Manfred Hummelsheim
Beigeordneter und Kämmerer