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Beschlussvorlage (Anhang Sport 2015)

Daten

Kommune
Wesseling
Größe
25 kB
Datum
10.10.2017
Erstellt
28.08.17, 13:01
Aktualisiert
28.08.17, 13:01

Inhalt der Datei

Anlage I/3 Seite 1 Sportstätten der Stadt Wesseling Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2015 - 31.12.2015 A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO NRW) vom 16. November 2004 (GV. NRW. S. 644) erstellt. Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde den geänderten Bestimmungen der EigVO NRW angepasst. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben. B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Aufgrund des § 19 Absatz 1 der Eigenbetriebsverordnung wird die Buchführung entsprechend den Vorschriften des HGB geführt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen ebenfalls den Vorschriften des HGB. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen werden pro rata temporis (monatsgenau) vorgenommen. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt. Das Bewertungswahlrecht nach § 6 Absatz 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG), wonach geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben werden dürfen, findet Anwendung. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Anlage I/3 Seite 2 C. Angaben zur Bilanz 1. Aktiva: Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt: a) Sachanlagen Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken technische Anlagen und Maschinen Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 31.12.2015 31.12.2014 12.935.329,07 € 150.794,00 € 119.404,09 € 1.088.188,78 € 14.293.715,94 € 13.726.513,07 € 189.681,00 € 144.803,00 € 139.955,70 € 14.200.952,77 € Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in der Anlage I/4, die Anlagenzugänge sind in der Anlage I/5 und die geplanten Bauvorhaben in der Anlage I/6 dargestellt. b) Finanzanlagen Wertpapiere des Anlagevermögens 31.12.2015 31.12.2014 3.948.778,14 € 3.951.778,14 € Die Zusammensetzung der Finanzanlagen ist in der Anlage I/7 beschrieben. c) Forderungen Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 19.856,84 €. Es handelt sich dabei um Benutzungsentgelte, Kostenbeiträge und Mieten. Die Forderungen waren zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses vollständig ausgeglichen. Die Forderungen gegenüber der Stadt zum Bilanzstichtag belaufen sich auf 11.601.831,22 €. Darin enthalten ist das Kassenkonto des Betriebes mit einem Bestand von 11.617.911,56 €, das von der Stadtkasse Wesseling verwaltet wird. d) sonstige Vermögensgegenstände Die sonstigen Vermögengegenstände betreffen debitorische Kreditoren und noch nicht ausgezahlte Zinsen und Dividenden aus den Finanzanlagen. Sie betragen zum Bilanzstichtag 20.714,30 €. Anlage I/3 Seite 3 2. Passiva a) Eigenkapital Gezeichnetes Kapital (Stammkapital) Kapitalrücklage Vortrag Einstellung in die Rücklagen 31.12.2015 31.12.2014 28.554.295,88 € 28.521.178,60 € 2.045.167,52 € 2.045.167,52 € 24.517.440,14 € 21.517.440,14 € 3.000.000,00 € 24.517.440,14 € 24.517.440,14 € Gewinnvortrag Vortrag Verlust des Vorjahres Einstellung in die Rücklagen Ausgleich des Verlustes des laufenden Jahres durch die Stadt Jahresverlust 4.462.959,29 € -2.504.388,35 € 1.958.570,94 € 6.458.846,75 € -2.644.287,46 € 3.814.559,29 € -3.000.000,00 € 2.824.300,00 € 4.782.870,94 € 3.648.400,00 € 4.462.959,29 € -2.791.182,72 € -2.504.388,35 € Gemäß Beschluss des Rates vom 16.12.2014 wurde für 2014 ein Betrag von 3,0 Mio. € den Rücklagen zugeführt. In 2015 wurde keine Rücklage gebildet. b) Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen Stand Entwicklung Anfangsstand Zugang Auflösung Endstand 31.12.2015 31.12.2014 669.746,00 € 593.770,00 € 2015 2014 594 T€ 97 T€ -22 T€ 669 T€ 516 T€ 97 T€ -19 T€ 594 T€ Die Sportpauschale 2015 in Höhe von 97.256,00 € wurde zur Finanzierung der Sanierung des Schulschwimmbads verwendet. Die Auflösung erfolgt analog über die Nutzungsdauer der aus den Zuschüssen finanzierten Vermögensgegenstände. Anlage I/3 Seite 4 c) Rückstellungen Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das Berichtsjahr 2015, für die Verpflichtung aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer, für noch nicht abgerechnete Überstunden (Mehrarbeit) und für Aufbewahrungskosten. Die Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt: Vortrag € Verbrauch Auflösung € V A Zuführung Endstand € € - Urlaub 25.097,00 25.097,00 V 32.521,00 32.521,00 - Mehrarbeit 39.362,00 39.362,00 V 63.685,00 63.685,00 - Prüfungs und Beratungskostenkosten 21.240,00 6.465,57 274,43 V A 5.000,00 19.500,00 - Aufbewahrungskosten 1.200,00 0,00 0,00 1.200,00 - Altersteilzeit 0,00 0,00 V 0,00 0,00 86.899,00 70.924,57 274,43 V A 101.206,00 116.906,00 d) Verbindlichkeiten Es bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 526.477,95 € (Vorjahr: 145.224,46 €), Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt bzw. Eigenbetrieben der Stadt in Höhe von 17.070,61 € (Vorjahr: 61.959,64 €) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 0,00 € (Vorjahr 355,80 €). Aufgrund der Sanierung der Fünffachturnhalle haben sich die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen im Vergleich zum Vorjahr deutlich gesteigert. Anlage I/3 Seite 5 D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung 1. Umsatzerlöse 2015 2014 Benutzungsentgelte Gartenhallenbad Mieten, Pachten Gartenhallenbad Benutzungsentgelte Schulschwimmbad Zwischensumme 393.515,81 € 504,20 € 74.800,00 € 468.820,01 € 394.980,82 € 42,02 € 79.600,00 € 474.622,84 € Kostenbeiträge Sportplätze und Hallen Verkäufe Gartenhallenbad Benutzungsentgelte Hallen / Plätze Mieten, Pachten Hallen / Plätze Zwischensumme 39.413,07 € 816,81 € 10.765,91 € 13.247,33 € 64.243,12 € 27.985,27 € 800,00 € 17.728,09 € 14.024,26 € 60.537,62 € 533.063,13 € 535.160,46 € insgesamt Die Umsatzerlöse des Berichtsjahres im Vergleich zum Vorjahr sind in der Anlage I/8 mittels einer Mengenstatistik detailliert dargestellt. 2. Personalaufwand 2015 2014 a) Löhne und Gehälter 756.796,27 € 689.144,97 € b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 194.947,18 € 201.657,95 € 137.103,59 € 3.342,27 € 140.155,46 € 4.800,00 € 54.501,32 € 0,00 € 194.947,18 € 56.702,49 € 0,00 € 201.657,95 € - - soziale Abgaben: Sozialversicherungsbeiträge Beiträge Berufsgenossenschaft Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung Beiträge zur Zusatzversorgungskasse Beihilfen Im Jahresdurchschnitt waren 27 Mitarbeiterinnen / Mitarbeiter beschäftigt. 3. Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind der Verwaltungskostenbeitrag an die Stadt (T€ 271), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für die Leitung des Betriebes beinhaltet, enthalten. Anlage I/3 Seite 6 Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen Versicherungen (T€ 37), Prüfungs- und Jahresabschlusskosten (T€ 5), Reinigung (T€ 158), sowie die sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (Bürobedarf, Telefon, Fortbildung, Arbeitskleidung). Die Kosten für die Jahresabschlussprüfung belaufen sich auf 4.760 €. Vergütungen an die Organmitglieder (Betriebsleitung, Betriebsausschuss) werden nicht gezahlt. Die Leistungen der Organmitglieder werden im Verwaltungskostenbeitrag verrechnet. E. Sonstige Angaben Organe a) Betriebsleitung: Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NRW. b) Betriebsausschuss: Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem Ausschuss für Sport und Freizeit. Ihm gehörten im Berichtsjahr an: Nahlen, Karl-Peter, Makler im Dentalbereich, Vorsitzender Appuhn, Werner, Rentner Astor, Jörg, Softwareentwickler Atasoy, Engin, Student, (bis 18.01.2016) Auge, Stephan, Sicherheitsbevollmächtigter Dörge, Stefan, Student Egyptien, Maria, Rentnerin Hambach, Paul, Kaufmann Kittel, Ferdinand, Rentner Klein, Harald, Rentner Kramer, Patrick, Kommissaranwärter Polizei NRW Kübbeler, Monika, kfm. Angestellte Kussauer, Dieter, Pensionär Laubach, Hannah (ab 24.02.2015) Meiers, Ute, Assistentin Meyn, Heidi, Bankkauffrau Odabasi, Halil Raschke, Frank, Beamter Rothermund, Manfred, Bauingenieur Schulten, Anne-Christine, Verwaltungsangestellte Simons, Hans-Wilhelm, Rentner Anlage I/3 Seite 7 Triebkorn, Peter, Rentner Ulrich, Marius (bis 23.02.2015) Wanner, Christoph, Software-Entwickler Wanner, Hubert, Rentner Weber, Rüdiger, Rentner Weiser, Stephan F. Behandlung des Jahresverlusts Der Jahresverlust in Höhe von 2.791.182,72 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 2.824.300,00 € und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 1.958.570,94 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 1.991.688,22 €. Die Betriebsleitung schlägt vor, den verbleibenden Überschuss von 1.991.688,22 € für die Finanzierung von noch abzuwickelnden Sondermaßnahmen der Bauunterhaltung auf neue Rechnung vorzutragen. Wesseling, den 29. Mai 2017 Sportstätten der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Manfred Hummelsheim Beigeordneter und Kämmerer