Daten
Kommune
Wesseling
Größe
15 kB
Datum
12.12.2017
Erstellt
23.10.17, 17:05
Aktualisiert
23.10.17, 17:05
Stichworte
Inhalt der Datei
Anlage II
Seite 1
Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling
Lagebericht zum Jahresabschluss 2016
A. Grundlagen des Betriebes
I. Rechtliche Grundlagen
Die Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges
Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der
Betriebssatzung geführt wird.
II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen
Der Betrieb führt die Kindertageseinrichtungen in Trägerschaft der Stadt Wesseling.
Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Außenanlagen, wurden in
den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der
Ertragskraft eingelegt.
B. Geschäftsverlauf und -lage
I. Ertragslage
Der Jahresverlust in Höhe von 1.677.554,45 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu
Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 2.820.700,00 €
und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 913.934,93 € vollständig ausgeglichen.
Es verbleibt ein Überschuss von 2.057.080,48 €.
Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den verbleibenden Überschuss von 2.057.080,48 € zur
Schaffung weiterer Betreuungsplätze für Kinder unter drei Jahren im Betrieb zu belassen und
auf neue Rechnung vorzutragen.
Der Wirtschaftsplan ging von einem Verlust in Höhe von 2.820.700 € aus. Ursächlich für den
im Vergleich zum Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere höhere
Umsatzerlöse und geringere Personalaufwendungen als kalkuliert.
Anlage II
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II. Vermögenslage
In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt:
Vermögensaufbau
31.12.2016
T€
Anlagevermögen
Sachanlagen und immaterielle
Vermögensgegenstände
- Sonderposten
31.12.2015
%
T€
Veränderungen
T€
%-Punkte
%
6.921
-1.495
5.426
42,7
-9,2
33,5
6.980
-1.501
5.479
46,3
-10,0
36,3
-59
6
-53
-3,6
0,8
-2,8
7.868
48,7
6.867
45,6
1.001
3,1
13.294
82,2
12.346
81,9
948
0,3
Umlaufvermögen
Forderungen gegen Dritte
Flüssige Mittel
82
2.798
0,5
17,3
72
2.663
0,4
17,7
10
135
0,1
-0,4
kurzfristig gebundenes Vermögen
2.880
17,8
2.735
18,1
145
-0,3
16.174
100,0
15.081
100,0
1.093
0,0
Finanzanlagen
langfristig gebundenes
Vermögen
Gesamt
Kapitalstruktur
31.12.2016
T€
Eigenkapital
Verbindlichkeiten
- gegenüber Dritten
- gegenüber Stadtwerken
- gegenüber Eigenbetrieben
der Stadt Wesseling
Gesamt
31.12.2015
%
T€
Veränderungen
T€
%-Punkte
%
15.748
97,4
14.604
96,8
1.144
0,6
381
0
45
2,3
0,0
0,3
426
19
32
2,9
0,1
0,2
-45
-19
13
-0,6
426
16.174
2,6
100,0
477
15.081
3,2
100,0
-51
1.093
-0,6
0,0
-0,1
Das Anlagevermögen ist zu 118,5% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig
finanziert.
Anlage II
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III. Finanzlage
Kapitalflussrechnung 2016
T€
Langfristiger Bereich
(1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit
Jahresverlust
Abschreibungen abzüglich Erträge Auflösung Sonderposten
-1.678
176
-1.502
(2) Investitionsbereich
Investitonen in das Sachanlagevermögen
Abgänge Sachanlagevermögen
Investitonen in das Finanzanlagevermögen
Abgänge Finanzanlagen
(3) Finanzierungslücke
-144
0
-1.001
0
-1.145
-2.647
(4) Kapitalzufluss
Saldo der Zuschüsse
Verlustausgleich aus dem städtischen Haushalt
Veränderung des Netto-Umlaufvermögens
22
2.821
2.843
196
Kurzfristiger Bereich
(5) Mittelherkunft
Abbau der Forderungen gegen Dritte
Erhöhung der Verbindlichkeiten
0
0
0
(6) Mittelverwendung
Erhöhung der Forderungen gegen Dritte
Verminderung der Verbindlichkeiten
-10
-51
-61
(7) Finanzmittelbestand
Zahlungswirksame Veränderung des
Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4+5-6)
Finanzmittelbestand am Anfang des Wirtschaftsjahres
135
2.663
Finanzmittelbestand am Ende des Wirtschaftsjahres
2.798
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C. Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres
nicht mehr ergeben.
D. Chancen und Risiken
Das Sondervermögen Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling stellt eine Chance dar,
durch Neubaugebiete und Zuwanderung die Anzahl der Kindergartenplätze zu erhöhen und
fördern.
Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle
bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die
jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert.
E. Prognosebericht
Der Wirtschaftsplan der Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sieht für das
Wirtschaftsjahr 2017 im Erfolgsplan einen Verlust von 2.947.200 € vor, der durch eine
Zuweisung (Verlustausgleich) aus dem städtischen Hausgeglichen wird. Der Vermögensplan
sieht Inventarbeschaffungen von 43.000 € und Baumaßnahmen von 316.500 € vor, die über
Abschreibungen finanziert werden.
Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden
Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt
auszugleichen sein.
Wesseling, den 30.06.2017
Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling
Der Bürgermeister
In Vertretung
gez.
Manfred Hummelsheim
Beigeordneter und Kämmerer