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Beschlussvorlage (Lagebericht 2016)

Daten

Kommune
Wesseling
Größe
15 kB
Datum
12.12.2017
Erstellt
23.10.17, 17:05
Aktualisiert
23.10.17, 17:05
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Inhalt der Datei

Anlage II Seite 1 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2016 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt die Kindertageseinrichtungen in Trägerschaft der Stadt Wesseling. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Außenanlagen, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Der Jahresverlust in Höhe von 1.677.554,45 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 2.820.700,00 € und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 913.934,93 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 2.057.080,48 €. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den verbleibenden Überschuss von 2.057.080,48 € zur Schaffung weiterer Betreuungsplätze für Kinder unter drei Jahren im Betrieb zu belassen und auf neue Rechnung vorzutragen. Der Wirtschaftsplan ging von einem Verlust in Höhe von 2.820.700 € aus. Ursächlich für den im Vergleich zum Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere höhere Umsatzerlöse und geringere Personalaufwendungen als kalkuliert. Anlage II Seite 2 II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2016 T€ Anlagevermögen Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände - Sonderposten 31.12.2015 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 6.921 -1.495 5.426 42,7 -9,2 33,5 6.980 -1.501 5.479 46,3 -10,0 36,3 -59 6 -53 -3,6 0,8 -2,8 7.868 48,7 6.867 45,6 1.001 3,1 13.294 82,2 12.346 81,9 948 0,3 Umlaufvermögen Forderungen gegen Dritte Flüssige Mittel 82 2.798 0,5 17,3 72 2.663 0,4 17,7 10 135 0,1 -0,4 kurzfristig gebundenes Vermögen 2.880 17,8 2.735 18,1 145 -0,3 16.174 100,0 15.081 100,0 1.093 0,0 Finanzanlagen langfristig gebundenes Vermögen Gesamt Kapitalstruktur 31.12.2016 T€ Eigenkapital Verbindlichkeiten - gegenüber Dritten - gegenüber Stadtwerken - gegenüber Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Gesamt 31.12.2015 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 15.748 97,4 14.604 96,8 1.144 0,6 381 0 45 2,3 0,0 0,3 426 19 32 2,9 0,1 0,2 -45 -19 13 -0,6 426 16.174 2,6 100,0 477 15.081 3,2 100,0 -51 1.093 -0,6 0,0 -0,1 Das Anlagevermögen ist zu 118,5% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. Anlage II Seite 3 III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2016 T€ Langfristiger Bereich (1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit Jahresverlust Abschreibungen abzüglich Erträge Auflösung Sonderposten -1.678 176 -1.502 (2) Investitionsbereich Investitonen in das Sachanlagevermögen Abgänge Sachanlagevermögen Investitonen in das Finanzanlagevermögen Abgänge Finanzanlagen (3) Finanzierungslücke -144 0 -1.001 0 -1.145 -2.647 (4) Kapitalzufluss Saldo der Zuschüsse Verlustausgleich aus dem städtischen Haushalt Veränderung des Netto-Umlaufvermögens 22 2.821 2.843 196 Kurzfristiger Bereich (5) Mittelherkunft Abbau der Forderungen gegen Dritte Erhöhung der Verbindlichkeiten 0 0 0 (6) Mittelverwendung Erhöhung der Forderungen gegen Dritte Verminderung der Verbindlichkeiten -10 -51 -61 (7) Finanzmittelbestand Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4+5-6) Finanzmittelbestand am Anfang des Wirtschaftsjahres 135 2.663 Finanzmittelbestand am Ende des Wirtschaftsjahres 2.798 Anlage II Seite 4 C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. D. Chancen und Risiken Das Sondervermögen Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling stellt eine Chance dar, durch Neubaugebiete und Zuwanderung die Anzahl der Kindergartenplätze zu erhöhen und fördern. Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sieht für das Wirtschaftsjahr 2017 im Erfolgsplan einen Verlust von 2.947.200 € vor, der durch eine Zuweisung (Verlustausgleich) aus dem städtischen Hausgeglichen wird. Der Vermögensplan sieht Inventarbeschaffungen von 43.000 € und Baumaßnahmen von 316.500 € vor, die über Abschreibungen finanziert werden. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 30.06.2017 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Manfred Hummelsheim Beigeordneter und Kämmerer