Beschlussvorlage (Lagebericht Sport 2016)

Anlage II Seite 1 Sportstätten der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2016 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Sportstätten der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung des Landes Nordrhein-Westfalen (EigVO NRW) sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt das Schulschwimmbad und das Gartenhallenbad sowie die Sportplätze und -hallen der Stadt Wesseling. Zum Gartenhallenbad gehören eine Sauna und ein Fitnessraum. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Grundstücke und Betriebsgebäude, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Der Jahresverlust in Höhe von 2.761.118,10 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 4.296.800,00 € und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 1.991.688,22 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 3.527.370,12 €. Die Betriebsleitung schlägt vor, den verbleibenden Überschuss von 3.527.370,12 € für die Finanzierung von noch abzuwickelnden Sondermaßnahmen der Bauunterhaltung auf neue Rechnung vorzutragen. Ursächlich für den gegenüber dem Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere geringeren Aufwendungen für bezogene Leistungen, geringere Personalaufwendungen und geringere Abschreibungen. Anlage II Seite 2 II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2016 T€ 31.12.2015 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % Anlagevermögen Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände - Sonderposten Finanzanlagen langfristig gebundenes Vermögen 15.465 -744 14.721 3.949 48,6 -2,3 46,3 12,4 14.294 -670 13.624 3.949 48,9 -2,3 46,6 13,5 1.171 -74 1.097 0 -0,3 0,0 -0,3 -1,1 18.670 58,7 17.573 60,1 1.097 -0,8 Umlaufvermögen Forderungen gegen Dritte Forderungen an die Stadt Wesseling / Eigenbetriebe der Stadt Wesseling Flüssige Mittel aktive Rechnungsabgrenzung 25 0,1 41 0,2 -16 0,3 0 13.106 14 0,0 41,2 0,1 0 11.602 0 0,0 39,7 0,0 0 1.504 0 0,0 1,5 0,0 kurzfritig gebundenes Vermögen 13.145 41,3 11.643 39,9 1.502 1,5 Gesamt 31.815 100,0 29.216 100,0 2.599 0,7 Kapitalstruktur 31.12.2016 T€ Eigenkapital Verbindlichkeiten gegenüber Dritten und verbundenen Unternehmen gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Gesamt 31.12.2015 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 31.185 98,0 28.554 97,7 2.631 0,3 605 1,9 645 2,2 -40 -0,3 25 630 31.815 0,1 2,0 100,0 17 662 29.216 0,1 2,3 100,0 8 -32 2.599 0,0 -0,3 0,0 Das Anlagevermögen ist zu 167,0 % durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. Anlage II Seite 3 III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2016 T€ Langfristiger Bereich (1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit Jahresverlust Abschreibungen -2.761 854 -1.907 (2) Investitionsbereich Investitonen in das Anlagevermögen Anlagenabgänge (3) Finanzierungslücke -2.025 0 -2.025 -3.932 (4) Veränderung des langfristigen Kapitals Eigenkapitalzuführung 5.392 Kapitalzufluss / -abfluss (-) 5.392 Veränderung des Netto-Umlaufvermögens 1.460 Kurzfristiger Bereich (5) Mittelherkunft Abbau der Froderungen gegenüber Dritten Erhöhung des Sonderpostens Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Weseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 2 74 8 0 84 (6) Mitttelverwendung Erhöhung der Forderungen an Dritte Abbau der Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 0 -40 -40 (7) Finanzmittelbestand Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4-6) Finanzmittelbestand am Anfang des Geschäftsjahres 1.504 11.602 Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahres 13.106 Anlage II Seite 4 C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. D. Chancen und Risiken Das Sondervermögen Sportstätten der Stadt Wesseling stellt eine Chance dar, die sportliche Entwicklung der Kinder und Jugendlichen zu fördern. Durch das öffentliche Gartenhallenbad kann ebenfalls der Tourismus gesteigert werden. Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Sportstätten für das Wirtschaftsjahr 2017 sieht im Erfolgsplan einen Jahresfehlbetrag von 3.900.300,00 € vor, der durch eine Zuweisung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 3.784.600,00 € ausgeglichen wird. Der Vermögensplan sieht Inventarbeschaffungen von 25.000,00 € und Baumaßnahmen von 1.647.000,00 € vor, die über Abschreibungen, eine Landeszuweisung und Rücklagenentnahmen finanziert werden. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 03. Juli 2017 Sportstätten der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Manfred Hummelsheim Beigeordneter und Kämmerer