Daten
Kommune
Wesseling
Größe
25 kB
Datum
12.12.2017
Erstellt
30.10.17, 17:06
Aktualisiert
30.10.17, 17:06
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Anlage I/3
Seite 1
Sportstätten der Stadt Wesseling
Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2016 - 31.12.2016
A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Die Sportstätten der Stadt Wesseling stellen ein Sondervermögen der Stadt Wesseling dar
und werden von dieser geführt und geleitet.
Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO
NRW) vom 16. November 2004 (GV. NRW. S. 644) erstellt.
Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im
Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde den geänderten
Bestimmungen der EigVO NRW angepasst.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag
ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aufgrund des § 19 Absatz 1 der Eigenbetriebsverordnung wird die Buchführung entsprechend den Vorschriften des HGB geführt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen ebenfalls den Vorschriften des HGB.
Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen werden pro rata temporis
(monatsgenau) vorgenommen. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt.
Das Bewertungswahlrecht nach § 6 Absatz 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG), wonach geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben werden dürfen,
findet Anwendung.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.
Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
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C. Angaben zur Bilanz
1. Aktiva:
Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der
Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt:
a) Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken
technische Anlagen und Maschinen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
31.12.2016
31.12.2015
12.144.143,05 €
113.453,00 €
128.590,00 €
3.078.327,26 €
15.464.513,31 €
12.935.329,07 €
150.794,00 €
119.404,09 €
1.088.188,78 €
14.293.715,94 €
Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in der Anlage I/4, die Anlagenzugänge sind in der Anlage I/5 und die geplanten Bauvorhaben in der Anlage I/6 dargestellt.
b) Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens
31.12.2016
31.12.2015
3.948.778,14 €
3.948.778,14 €
Die Zusammensetzung der Finanzanlagen ist in der Anlage I/7 beschrieben.
c) Forderungen
Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von
19.698,27 €. Es handelt sich dabei um Benutzungsentgelte, Kostenbeiträge und Mieten. Die
Forderungen waren zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses vollständig ausgeglichen.
Die Forderungen gegenüber der Stadt zum Bilanzstichtag belaufen sich auf 13.106.118,79 €.
Darin enthalten ist das Kassenkonto des Betriebes mit einem Bestand von 13.108.945,45 €,
das von der Stadtkasse Wesseling verwaltet wird.
d) sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögengegenstände betreffen debitorische Kreditoren. Sie betragen zum
Bilanzstichtag 4.686,82 €.
Anlage I/3
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2. Passiva
31.12.2016
a) Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital (Stammkapital)
Kapitalrücklage
Vortrag
Einstellung in die Rücklagen
Gewinnvortrag
Vortrag
Verlust des Vorjahres
Einstellung in die Rücklagen
Ausgleich des Verlustes des laufenden
Jahres durch die Stadt
Jahresverlust
31.184.977,78 €
31.12.2015
28.554.295,88 €
2.045.167,52 €
2.045.167,52 €
24.517.440,14 €
1.095.000,00 €
25.612.440,14 €
24.517.440,14 €
4.782.870,94 €
-2.791.182,72 €
1.991.688,22 €
4.462.959,29 €
-2.504.388,35 €
1.958.570,94 €
4.296.800,00 €
6.288.488,22 €
2.824.300,00 €
4.782.870,94 €
-2.761.118,10 €
-2.791.182,72 €
24.517.440,14 €
b) Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen
Stand
Entwicklung
Anfangsstand
Zugang
Auflösung
Endstand
31.12.2016
31.12.2015
744.191,00 €
669.746,00 €
2016
2015
669 T€
98 T€
-23 T€
744 T€
594 T€
97 T€
-22 T€
669 T€
Die Sportpauschale 2016 in Höhe von 97.769,00 € wurde zur Finanzierung der Sanierung
des Schulschwimmbads verwendet. Die Auflösung erfolgt analog über die Nutzungsdauer
der aus den Zuschüssen finanzierten Vermögensgegenstände.
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c) Rückstellungen
Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das
Berichtsjahr 2016, für die Verpflichtung aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer, für
noch nicht abgerechnete Überstunden (Mehrarbeit) und für Aufbewahrungskosten.
Die Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:
Vortrag
€
Verbrauch
Auflösung
€
V
A
Zuführung
Endstand
€
€
-
Urlaub
32.521,00
32.521,00
V
25.015,00
25.015,00
-
Mehrarbeit
63.685,00
63.685,00
V
99.961,00
99.961,00
-
Prüfungs und Beratungskostenkosten
19.500,00
14.500,00
0,00
V
A
5.000,00
10.000,00
-
Aufbewahrungskosten
1.200,00
0,00
0,00
1.200,00
-
Altersteilzeit
0,00
0,00
V
0,00
0,00
116.906,00
110.706,00
0,00
V
A
129.976,00
136.176,00
d) Verbindlichkeiten
Es bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 435.797,59 €
(Vorjahr: 526.477,95 €), Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt bzw. Eigenbetrieben der
Stadt in Höhe von 24.510,84 € (Vorjahr: 17.070,61 €), Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 12.249,90 € (Vorjahr: 0,00 €) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 20.175,09 € (Vorjahr 0,00 €).
e) Rechnungsabgrenzungsposten
Zum 31.12.2016 bestehen passive Rechnungsabgrenzungen in Höhe von 100,00 €.
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D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse
2016
2015
Benutzungsentgelte Gartenhallenbad
Mieten, Pachten Gartenhallenbad
Benutzungsentgelte Schulschwimmbad
Zwischensumme
399.605,40 €
504,24 €
73.600,00 €
473.709,64 €
393.515,81 €
504,20 €
74.800,00 €
468.820,01 €
Kostenbeiträge Sportplätze und Hallen
Verkäufe Gartenhallenbad
Benutzungsentgelte Hallen / Plätze
Mieten, Pachten Hallen / Plätze
Zwischensumme
42.893,29 €
957,57 €
7.778,61 €
12.767,86 €
64.397,33 €
39.413,07 €
816,81 €
10.765,91 €
13.247,33 €
64.243,12 €
538.106,97 €
533.063,13 €
insgesamt
Die Umsatzerlöse des Berichtsjahres im Vergleich zum Vorjahr sind in der Anlage I/8 mittels
einer Mengenstatistik detailliert dargestellt.
2. Personalaufwand
2016
2015
a) Löhne und Gehälter
711.534,08 €
756.796,27 €
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
187.755,11 €
194.947,18 €
132.099,01 €
4.332,76 €
137.103,59 €
3.342,27 €
51.323,34 €
0,00 €
187.755,11 €
54.501,32 €
0,00 €
194.947,18 €
-
-
soziale Abgaben:
Sozialversicherungsbeiträge
Beiträge Berufsgenossenschaft
Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
Beiträge zur Zusatzversorgungskasse
Beihilfen
Im Jahresdurchschnitt waren 24 Mitarbeiterinnen / Mitarbeiter beschäftigt.
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind der Verwaltungskostenbeitrag an die
Stadt (T€ 271), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für die Leitung des Betriebes beinhaltet, enthalten.
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Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen Versicherungen (T€ 31), Prüfungs- und Jahresabschlusskosten (T€ 16), Reinigung (T€ 174), sowie die sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (Bürobedarf, Telefon, Fortbildung, Arbeitskleidung).
Die Kosten für die Jahresabschlussprüfung belaufen sich auf 4.760 €.
Vergütungen an die Organmitglieder (Betriebsleitung, Betriebsausschuss) werden nicht gezahlt. Die Leistungen der Organmitglieder werden im Verwaltungskostenbeitrag verrechnet.
E. Sonstige Angaben
Organe
a) Betriebsleitung:
Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NRW.
b) Betriebsausschuss:
Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem
Ausschuss für Sport und Freizeit. Ihm gehörten im Berichtsjahr an:
Nahlen, Karl-Peter, Makler im Dentalbereich, Vorsitzender
Appuhn, Werner, Rentner
Astor, Jörg, Softwareentwickler
Atasoy, Engin, Student, (bis 18.01.2016)
Auge, Stephan, Sicherheitsbevollmächtigter
Dörge, Stefan, Student
Engling, Ulf, Angestellter (ab 14.06.2016)
Egyptien, Maria, Rentnerin
Hambach, Paul, Kaufmann
Kaiser, Georg
Kittel, Ferdinand, Rentner
Klein, Harald, Rentner
Kramer, Patrick, Kommissaranwärter Polizei NRW
Kübbeler, Monika, kfm. Angestellte
Kussauer, Dieter, Pensionär
Laubach, Hannah
Meiers, Ute, Assistentin
Odabasi, Halil
Parlak, Concettina (ab 24.08.2016)
Pütz, Hedwig
Raschke, Frank, Beamter
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Rothermund, Manfred, Bauingenieur
Schulten, Anne-Christine, Verwaltungsangestellte
Simons, Hans-Wilhelm, Rentner
Triebkorn, Peter, Rentner
Wanner, Christoph, Software-Entwickler
Wanner, Hubert, Rentner
Weber, Rüdiger, Rentner
Weiser, Stephan
F. Behandlung des Jahresverlusts
Der Jahresverlust in Höhe von 2.761.118,10 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu
Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 4.296.800,00 €
und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 1.991.688,22 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 3.527.370,12 €.
Die Betriebsleitung schlägt vor, den verbleibenden Überschuss von 3.527.370,12 € für die
Finanzierung von noch abzuwickelnden Sondermaßnahmen der Bauunterhaltung auf neue
Rechnung vorzutragen.
Wesseling, den 03. Juli 2017
Sportstätten der Stadt Wesseling
Der Bürgermeister
In Vertretung
gez.
Manfred Hummelsheim
Beigeordneter und Kämmerer