Beschlussvorlage (LageberichtKita2015)

Anlage II Seite 1 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2015 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt die Kindertageseinrichtungen in Trägerschaft der Stadt Wesseling. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Außenanlagen, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Der Jahresverlust in Höhe von 1.522.535,58 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 1.919.600,00 € und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 516.870,51 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 913.934,93 €. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den verbleibenden Überschuss von 913.934,93 € zur Schaffung weiterer Betreuungsplätze für Kinder unter drei Jahren im Betrieb zu belassen und auf neue Rechnung vorzutragen. Der Wirtschaftsplan ging von einem Verlust in Höhe von 1.919.600 € aus. Ursächlich für den im Vergleich zum Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere höhere Umsatzerlöse und geringere Personalaufwendungen als kalkuliert. Anlage II Seite 2 II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2015 T€ Anlagevermögen Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände - Sonderposten 31.12.2014 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 6.980 -1.501 5.479 46,3 -10,0 36,3 6.954 -1.498 5.456 46,7 -10,1 36,6 26 -3 23 -0,6 0,1 -0,3 6.867 45,6 7.884 53,1 -1.017 -7,4 12.346 81,9 13.340 89,7 -994 -7,7 Umlaufvermögen Forderungen gegen Dritte Flüssige Mittel 72 2.663 0,4 17,7 69 1.469 0,4 9,9 3 1.194 0,0 7,7 kurzfristig gebundenes Vermögen 2.735 18,1 1.538 10,3 1.197 7,7 15.081 100,0 14.878 100,0 203 0,0 Finanzanlagen langfristig gebundenes Vermögen Gesamt Kapitalstruktur 31.12.2015 T€ Eigenkapital Verbindlichkeiten - gegenüber Dritten - gegenüber Stadtwerken - gegenüber Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Gesamt 31.12.2014 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 14.604 96,8 14.207 95,5 397 1,4 426 19 32 2,9 0,1 0,2 593 4,0 -1,1 78 0,5 -167 19 -46 -0,3 477 15.081 3,2 100,0 671 14.878 4,5 100,0 -194 203 -1,4 0,0 Das Anlagevermögen ist zu 118,3% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. Anlage II Seite 3 III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2015 T€ Langfristiger Bereich (1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit Jahresverlust Abschreibungen -1.523 166 -1.357 (2) Investitionsbereich Investitonen in das Sachanlagevermögen Abgänge Sachanlagevermögen Investitonen in das Finanzanlagevermögen Abgänge Finanzanlagen (3) Finanzierungslücke -225 0 0 1.017 792 -565 (4) Kapitalzufluss Saldo der Zuschüsse Verlustausgleich aus dem städtischen Haushalt 36 1.920 1.956 Veränderung des Netto-Umlaufvermögens 1.391 Kurzfristiger Bereich (5) Mittelherkunft Abbau der Forderungen gegen Dritte Erhöhung der Verbindlichkeiten 0 0 0 (6) Mittelverwendung Erhöhung der Forderungen gegen Dritte Verminderung der Verbindlichkeiten -3 -194 -197 (7) Finanzmittelbestand Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4+5-6) Finanzmittelbestand am Anfang des Wirtschaftsjahres 1.194 1.469 Finanzmittelbestand am Ende des Wirtschaftsjahres 2.663 Anlage II Seite 4 C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. D. Risikobericht Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sieht für das Wirtschaftsjahr 2016 im Erfolgsplan einen Verlust von 2.820.700 € vor, der durch eine Zuweisung (Verlustausgleich) aus dem städtischen Hausgeglichen wird. Der Vermögensplan sieht Inventarbeschaffungen von 42.000 € und Baumaßnahmen von 7.000 € vor, die über Abschreibungen finanziert werden. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 30.05.2017 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Manfred Hummelsheim Beigeordneter und Kämmerer