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Beschlussvorlage (Lagebericht)

Daten

Kommune
Wesseling
Größe
44 kB
Datum
04.04.2017
Erstellt
13.03.17, 17:06
Aktualisiert
13.03.17, 17:06
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Inhalt der Datei

Anlage II Seite 1 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2013 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt die Kindertageseinrichtungen in Trägerschaft der Stadt Wesseling. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Außenanlagen, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Der Jahresverlust in Höhe von 1.270.978,52 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 876.700,00 € und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 1.001.358,93 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 607.080,41 €. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den verbleibenden Überschuss von 607.080,41 € zur Schaffung weiterer Betreuungsplätze für Kinder unter drei Jahren im Betrieb zu belassen und auf neue Rechnung vorzutragen. Der Wirtschaftsplan ging von einem Verlust in Höhe von 1.056.700 € aus. Ursächlich für den im Vergleich zum Wirtschaftsplan höheren Jahresverlust sind insbesondere geringere Umsatzerlöse und höhere Personalaufwendungen als kalkuliert. Anlage II Seite 2 II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2013 T€ Anlagevermögen Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände - Sonderposten 31.12.2012 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 6.358 -1.262 5.096 42,8 -8,5 34,3 5.847 -1.387 4.460 38,6 -9,2 29,4 511 125 636 4,0 0,7 4,7 7.888 53,2 7.874 52,0 14 1,2 12.984 87,3 12.334 81,5 650 5,9 Umlaufvermögen Forderungen gegen Dritte Flüssige Mittel 128 1.757 0,9 11,8 40 2.761 0,3 18,2 88 -1.004 0,6 -6,5 kurzfristig gebundenes Vermögen 1.885 12,7 2.801 18,5 -916 -5,9 14.869 100,0 15.135 100,0 -266 0,0 Finanzanlagen langfristig gebundenes Vermögen Gesamt Kapitalstruktur 31.12.2012 31.12.2013 T€ Eigenkapital Verbindlichkeiten gegenüber Dritten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Gesamt % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 14.298 96,2 14.692 97,1 -394 -0,8 539 3,6 434 2,8 105 0,8 32 571 14.869 0,2 3,8 100,0 9 443 15.135 0,1 2,9 100,0 23 128 -266 0,2 0,9 0,0 Das Anlagevermögen ist zu 110,1% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. Anlage II Seite 3 III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2013 T€ Langfristiger Bereich (1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit Jahresverlust Abschreibungen -1.271 150 -1.121 (2) Investitionsbereich Investitonen in das Sachanlagevermögen Investitonen in das Finanzanlagevermögen (3) Finanzierungslücke -661 -14 -675 -1.796 (4) Kapitalzufluss Saldo der Zuschüsse Verlustausgleich aus dem städtischen Haushalt Veränderung des Netto-Umlaufvermögens -125 877 752 -1.044 Kurzfristiger Bereich (5) Mittelherkunft Abbau der Forderungen gegen Dritte Erhöhung der Verbindlichkeiten 0 128 128 (6) Mittelverwendung Erhöhung der Forderungen gegen Dritte -88 -88 (7) Finanzmittelbestand Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4+5-6) Finanzmittelbestand am Anfang des Wirtschaftsjahres Finanzmittelbestand am Ende des Wirtschaftsjahres -1.004 2.761 1.757 C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. Anlage II Seite 4 D. Risikobericht Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sieht für das Wirtschaftsjahr 2014 im Erfolgsplan einen Verlust von 1.606.000 € vor, der durch eine Zuweisung (Verlustausgleich) aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 1.406.000 € und die Verrechnung von Überschüssen (200.000 €) ausgeglichen wird. Der Vermögensplan sieht Inventarbeschaffungen von 55.000 € und Baumaßnahmen von 365.700 € vor, die über Abschreibungen und eine Landeszuweisung finanziert werden. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 22.08.2016 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung Manfred Hummelsheim Beigeordneter und Kämmerer