Daten
Kommune
Wesseling
Größe
44 kB
Datum
04.04.2017
Erstellt
13.03.17, 17:06
Aktualisiert
13.03.17, 17:06
Stichworte
Inhalt der Datei
Anlage II
Seite 1
Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling
Lagebericht zum Jahresabschluss 2013
A. Grundlagen des Betriebes
I. Rechtliche Grundlagen
Die Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges
Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der
Betriebssatzung geführt wird.
II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen
Der Betrieb führt die Kindertageseinrichtungen in Trägerschaft der Stadt Wesseling.
Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Außenanlagen, wurden in
den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der
Ertragskraft eingelegt.
B. Geschäftsverlauf und -lage
I. Ertragslage
Der Jahresverlust in Höhe von 1.270.978,52 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu
Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 876.700,00 €
und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 1.001.358,93 € vollständig
ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 607.080,41 €.
Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den verbleibenden Überschuss von 607.080,41 € zur
Schaffung weiterer Betreuungsplätze für Kinder unter drei Jahren im Betrieb zu belassen und
auf neue Rechnung vorzutragen.
Der Wirtschaftsplan ging von einem Verlust in Höhe von 1.056.700 € aus. Ursächlich für den
im Vergleich zum Wirtschaftsplan höheren Jahresverlust sind insbesondere geringere
Umsatzerlöse und höhere Personalaufwendungen als kalkuliert.
Anlage II
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II. Vermögenslage
In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt:
Vermögensaufbau
31.12.2013
T€
Anlagevermögen
Sachanlagen und immaterielle
Vermögensgegenstände
- Sonderposten
31.12.2012
%
T€
Veränderungen
T€
%-Punkte
%
6.358
-1.262
5.096
42,8
-8,5
34,3
5.847
-1.387
4.460
38,6
-9,2
29,4
511
125
636
4,0
0,7
4,7
7.888
53,2
7.874
52,0
14
1,2
12.984
87,3
12.334
81,5
650
5,9
Umlaufvermögen
Forderungen gegen Dritte
Flüssige Mittel
128
1.757
0,9
11,8
40
2.761
0,3
18,2
88
-1.004
0,6
-6,5
kurzfristig gebundenes Vermögen
1.885
12,7
2.801
18,5
-916
-5,9
14.869
100,0
15.135
100,0
-266
0,0
Finanzanlagen
langfristig gebundenes
Vermögen
Gesamt
Kapitalstruktur
31.12.2012
31.12.2013
T€
Eigenkapital
Verbindlichkeiten
gegenüber Dritten
gegenüber der Stadt Wesseling /
Eigenbetrieben der Stadt
Wesseling
Gesamt
%
T€
Veränderungen
T€
%-Punkte
%
14.298
96,2
14.692
97,1
-394
-0,8
539
3,6
434
2,8
105
0,8
32
571
14.869
0,2
3,8
100,0
9
443
15.135
0,1
2,9
100,0
23
128
-266
0,2
0,9
0,0
Das Anlagevermögen ist zu 110,1% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig
finanziert.
Anlage II
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III. Finanzlage
Kapitalflussrechnung 2013
T€
Langfristiger Bereich
(1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit
Jahresverlust
Abschreibungen
-1.271
150
-1.121
(2) Investitionsbereich
Investitonen in das Sachanlagevermögen
Investitonen in das Finanzanlagevermögen
(3) Finanzierungslücke
-661
-14
-675
-1.796
(4) Kapitalzufluss
Saldo der Zuschüsse
Verlustausgleich aus dem städtischen Haushalt
Veränderung des Netto-Umlaufvermögens
-125
877
752
-1.044
Kurzfristiger Bereich
(5) Mittelherkunft
Abbau der Forderungen gegen Dritte
Erhöhung der Verbindlichkeiten
0
128
128
(6) Mittelverwendung
Erhöhung der Forderungen gegen Dritte
-88
-88
(7) Finanzmittelbestand
Zahlungswirksame Veränderung des
Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4+5-6)
Finanzmittelbestand am Anfang des Wirtschaftsjahres
Finanzmittelbestand am Ende des Wirtschaftsjahres
-1.004
2.761
1.757
C. Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres
nicht mehr ergeben.
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D. Risikobericht
Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle
bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die
jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert.
E. Prognosebericht
Der Wirtschaftsplan der Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sieht für das
Wirtschaftsjahr 2014 im Erfolgsplan einen Verlust von 1.606.000 € vor, der durch eine
Zuweisung (Verlustausgleich) aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 1.406.000 € und
die Verrechnung von Überschüssen (200.000 €) ausgeglichen wird. Der Vermögensplan
sieht Inventarbeschaffungen von 55.000 € und Baumaßnahmen von 365.700 € vor, die über
Abschreibungen und eine Landeszuweisung finanziert werden.
Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden
Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt
auszugleichen sein.
Wesseling, den 22.08.2016
Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling
Der Bürgermeister
In Vertretung
Manfred Hummelsheim
Beigeordneter und Kämmerer