Beschlussvorlage (Lagebericht 2014)

Anlage II Seite 1 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2014 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt die Kindertageseinrichtungen in Trägerschaft der Stadt Wesseling. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Außenanlagen, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Der Jahresverlust in Höhe von 1.496.209,90 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 1.406.000,00 € und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 607.080,41 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 516.870,51 €. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den verbleibenden Überschuss von 516.870,51 € zur Schaffung weiterer Betreuungsplätze für Kinder unter drei Jahren im Betrieb zu belassen und auf neue Rechnung vorzutragen. Der Wirtschaftsplan ging von einem Verlust in Höhe von 1.406.000 € aus. Ursächlich für den im Vergleich zum Wirtschaftsplan höheren Jahresverlust sind insbesondere höhere Personalaufwendungen als kalkuliert. Anlage II Seite 2 II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2014 T€ Anlagevermögen Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände - Sonderposten 31.12.2013 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 6.954 -1.498 5.456 46,7 -10,1 36,6 6.358 -1.262 5.096 42,8 -8,5 34,3 596 -236 360 3,9 -1,6 2,3 7.884 53,1 7.888 53,0 -4 0,1 13.340 89,7 12.984 87,3 356 2,4 Umlaufvermögen Forderungen gegen Dritte Flüssige Mittel 69 1.469 0,5 9,8 128 1.757 0,9 11,8 -59 -288 -0,4 -2,0 kurzfristig gebundenes Vermögen 1.538 10,2 1.885 12,7 -347 -2,4 14.878 99,9 14.869 100,0 9 0,0 Finanzanlagen langfristig gebundenes Vermögen Gesamt Kapitalstruktur 31.12.2014 T€ Eigenkapital Verbindlichkeiten gegenüber Dritten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Gesamt 31.12.2013 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 14.207 95,5 14.298 96,2 -91 -0,7 593 4,0 539 3,6 54 0,4 78 671 14.878 0,5 4,5 100,0 32 571 14.869 0,2 3,8 100,0 46 100 9 0,3 0,7 0,0 Das Anlagevermögen ist zu 106,5% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. Anlage II Seite 3 III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2014 T€ Langfristiger Bereich (1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit Jahresverlust Abschreibungen -1.496 163 -1.333 (2) Investitionsbereich Investitonen in das Sachanlagevermögen Abgänge Sachanlagevermögen Investitonen in das Finanzanlagevermögen (3) Finanzierungslücke -783 2 -4 -785 -2.118 (4) Kapitalzufluss Saldo der Zuschüsse Verlustausgleich aus dem städtischen Haushalt Veränderung des Netto-Umlaufvermögens 265 1.406 1.671 -447 Kurzfristiger Bereich (5) Mittelherkunft Abbau der Forderungen gegen Dritte Erhöhung der Verbindlichkeiten 59 100 159 (6) Mittelverwendung Erhöhung der Forderungen gegen Dritte 0 0 (7) Finanzmittelbestand Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4+5-6) Finanzmittelbestand am Anfang des Wirtschaftsjahres -288 1.757 Finanzmittelbestand am Ende des Wirtschaftsjahres 1.469 C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. Anlage II Seite 4 D. Risikobericht Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sieht für das Wirtschaftsjahr 2015 im Erfolgsplan einen Verlust von 1.919.600 € vor, der durch eine Zuweisung (Verlustausgleich) aus dem städtischen Hausgeglichen wird. Der Vermögensplan sieht Inventarbeschaffungen von 45.900 € und Baumaßnahmen von 48.500 € vor, die über Abschreibungen finanziert werden. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 21.02.2017 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Manfred Hummelsheim Beigeordneter und Kämmerer