Beschlussvorlage GB (HH-Entwurf 2015 - Budget 000)

Verteilmasse 1 2 Ergebnis- und Finanzpläne einschließlich Erläuterungen Verteilmasse Überblick Budget 000 Budget 000 000 000 160 611 01 160 612 01 160 612 02 5 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Laufende Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit 9 17 23 3 4 Budget 000 Ergebnisplan 2015 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Sonstige Transfererträge Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige ordentliche Erträge Aktivierte Eigenleistungen Bestandsveränderungen Ordentliche Erträge Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bilanzielle Abschreibungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Ordentliche Aufwendungen Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Finanzerträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen Finanzergebnis Ordentliches Ergebnis Außerordentliche Erträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Ergebnis Produkt 611 01 0 -155.733.500 0 0 0 0 0 0 0 -155.733.500 0 0 0 0 40.093.000 0 40.093.000 -115.640.500 0 0 0 -115.640.500 0 0 0 -115.640.500 0 0 -115.640.500 Produkt 612 01 0 0 0 0 0 0 -4.200 0 0 -4.200 0 0 0 0 0 2.058.500 2.058.500 2.054.300 -3.024.100 46.900 -2.977.200 -922.900 0 0 0 -922.900 -6.327.700 0 -7.250.600 Produkt 612 02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Summe Budget 000 0 -155.733.500 0 0 0 0 -4.200 0 0 -155.737.700 0 0 0 0 40.093.000 2.058.500 42.151.500 -113.586.200 -3.024.100 46.900 -2.977.200 -116.563.400 0 0 0 -116.563.400 -6.327.700 0 -122.891.100 5 6 Budget 000 000 000 7 8 Produkt: 611 01 - Steuern, Zuweisungen, Umlagen Produktbereich: 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Budget: 000 000 000 Verteilmasse Politisches Gremium: Kreisausschuss Verantwortlich: Frau M. Huthmacher-Schmitz Produktdefinition: Kurzbeschreibung: Verbuchung der die Verteilmasse bestimmenden Erträge und Aufwendungen, insbesondere Schlüsselzuweisungen, Kreisumlage und Landschaftsumlage. Auftragsgrundlage: GFG, KAG Strategische Ziele: Korrekte Abwicklung der dem Zuweisungs- und Umlagesystem zugrunde liegenden Vorschriften. Zielgruppen: Städte und Gemeinden, Landschaftsverband Rheinland 9 Haushaltsentwurf 2015 Teilergebnisplan Kreis Euskirchen Produktbereich 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe 160611 Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen Produkt 16061101 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Nr. 01 Bezeichnung Ansatz 2014 Ansatz 2015 Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 -139.697.331,00 -146.573.100 -155.733.500 -158.330.600 -158.856.300 -159.921.000 -139.697.331,00 -146.573.100 -155.733.500 -158.330.600 -158.856.300 -159.921.000 38.613.063,73 39.202.000 40.093.000 40.602.500 41.112.100 41.621.900 38.613.063,73 39.202.000 40.093.000 40.602.500 41.112.100 41.621.900 -101.084.267,27 -107.371.100 -115.640.500 -117.728.100 -117.744.200 -118.299.100 -101.084.267,27 -107.371.100 -115.640.500 -117.728.100 -117.744.200 -118.299.100 -101.084.267,27 -107.371.100 -115.640.500 -117.728.100 -117.744.200 -118.299.100 -101.084.267,27 -107.371.100 -115.640.500 -117.728.100 -117.744.200 -118.299.100 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/-Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (Z. 10, 17) 19 + Finanzerträge 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 21 = Finanzergebnis (Z. 19, 20) 22 Ergebnis 2013 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Z. 18, 21) 23 + Außerordentliche Erträge 24 - Außerordentliche Aufwendungen 25 = Außerordentliches Ergebnis (Z. 23, 24) 26 = Ergebnis (Z. 22, 25) 27 + Erträge aus int. Leistungsbeziehungen 28 - Aufwend. aus int. Leistungsbeziehungen 29 = Teilergebnis (Z. 26,27,28) 10 Haushaltsentwurf 2015 Teilfinanzplan Kreis Euskirchen Produktbereich 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe 160611 Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen Produkt 16061101 Steuern, Zuweisungen, Umlagen Nr. 01 Bezeichnung Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 09 = Einz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 10 - Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferausszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ansatz 2015 Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 2.331,42 139.697.331,00 146.573.100 155.733.500 158.330.600 158.856.300 159.921.000 139.699.662,42 146.573.100 155.733.500 158.330.600 158.856.300 159.921.000 -38.313.663,73 -39.202.000 -40.093.000 -40.602.500 -41.112.100 -41.621.900 = Ausz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit -38.313.663,73 -39.202.000 -40.093.000 -40.602.500 -41.112.100 -41.621.900 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Z. 9, 16) 101.385.998,69 107.371.100 115.640.500 117.728.100 117.744.200 118.299.100 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 3.138.718,91 1.716.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 19 + Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 20 + Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen 21 + Einz. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.138.718,91 1.716.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 24 - Ausz. für Erwerb v. Grundstücken u. Gebäuden 25 - Ausz. für Baumaßnahmen 26 - Ausz. für Erwerb von bew. Anlagevermögen 27 - Ausz. für Erwerb von Finanzanlagen 28 - Ausz. von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Z. 23, 30) 3.138.718,91 1.716.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 11 Haushaltsentwurf 2015 Investitionen Kreis Euskirchen Investitionsmaßnahme Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ansatz 2015 VE Plan 2016 Plan 2017 2018 bisher bereitgestellt (bis VJ) OBERHALB DER WERTGRENZE I611011800 Schulpauschale nach § 17 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen I611011801 Investitionspauschale nach § 16 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen I612021800 Schulpauschale nach § 17 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen I612021801 Investitionspauschale nach § 16 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 1.075.000 1.075.000 641.000 641.000 1.075.000 1.075.000 1.075.000 1.075.000 1.075.000 1.075.000 1.075.000 1.075.000 1.075.000 661.000 661.000 661.000 661.000 641.000 661.000 661.000 661.000 641.000 1.075.000 661.000 2.114.271 2.114.271 2.114.271 2.114.271 1.024.448 1.024.448 1.024.448 1.024.448 Summe 3.138.719 1.716.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 4.854.719 Gesamtsumme 3.138.719 1.716.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 1.736.000 4.854.719 12 Gesamtein/auszahlungen Standardkennzahlen Produkt 611 01 - Steuern, Zuweisungen, Umlagen (Budget 000 000 000) Bezug Einwohnerzahl: Stand 30.06.2013 = 187.426 Personalintensität Anteil des Personal- und Versorgungsaufwands am Gesamtproduktaufwand HH 2014 HH 2015 0,0% 0,0% 100,0% 100,0% 0,0% 0,0% 572,87 616,99 0,00 0,00 209,16 213,91 Transferleistungen Anteil des Transferaufwands am Gesamtproduktaufwand Sonstige ordentliche Aufwendungen Anteil des sonstigen ord. Aufwands am Gesamtproduktaufwand Teilergebnis je Einwohner (€/EW) Personal- und Versorgungsaufwand je Einwohner (€/EW) Transferaufwand je Einwohner (€/EW) 13 611 01 – Steuern, Zuweisungen, Umlagen (Budget 000 000 000 – Verteilmasse) Erläuterungen zur laufenden Verwaltungstätigkeit In Zeile 2 sind folgende Erträge ausgewiesen: Zeile 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4111000 Schlüsselzuweisungen vom Land 4131001 Sonstige Allgemeine Zuw. v. Land (Inklusion) 4182000 Kreisumlage bis 2013 4184000 Kreisumlage allgemein ab 2014 4185000 Kreisumlage, Mehrbelastung Jugendamt 4186000 Kreisumlage, Mehrbelastungen ÖPNV 4186001 Kreisumlage, Mehrbelastungen Förderschule Nord Summe 2014 2015 -25.710.000 -26.473.000 0 -114.800 0 0 -76.049.800 -80.003.400 -41.290.100 -44.167.800 -3.523.200 -4.596.700 0 -377.800 -146.573.100 -155.733.500 Diff. 2015/2014 - 763.000 - 114.800 +0 - 3.953.600 - 2.877.700 - 1.073.500 - 377.800 - 9.160.400 SK 4111000 Da zum Zeitpunkt der Fertigstellung des Zahlenwerkes des Haushaltsentwurfs noch keine Modellrechnung des Landes vorlag, wurden auf Basis einer Erhebung des Landkreistages NRW sowie unter Zugrundelegung der Eckdaten zum GFG, die das Land veröffentlicht hat, eigene Zahlen zur Höhe der Schlüsselzuweisung ermittelt. Wesentliche Größe der Berechnung des fiktiven Bedarfs ist die zur Verfügung stehende Masse. Die vom Land zunächst angekündigte Steigerungsrate (+ 1,56 %) kann zwar Grundlage einer Planung sein, steht jedoch unter dem Vorbehalt der Entwicklung im aktuellen Quartal: Der Verbundzeitraum wird – anders als der mit dem 30.06.2014 abgeschlossene Referenzzeitraum zur Ermittlung der Steuerkraft – erst mit Ablauf des 30.09.2014 enden. Abschließende Abweichungen an dieser Stelle beeinflussen daher das Ergebnis – ggf. auch erheblich. Die zwischenzeitlich vorgelegte 1. Modellrechnung des Landes zum GFG 2015 geht unverändert von einer Steigerung von 1,56 % aus. Allerdings räumt das MIK in der Zuleitung an die Landtagspräsidentin am 27.08.2014 ein: „Auf Grund der zu beobachtenden Entwicklung der Steuereinnahmen der letzten Monate ist nicht auszuschließen, dass die nach Vorliegen der Ist-Ergebnisse zur Verfügung stehende Finanzausgleichsmasse geringer ausfällt als in der Modellrechnung noch zu Grunde gelegt.“ Etwaige Veränderungen werden über die Veränderungsliste berücksichtigt. SK 4131001 Die technische Umsetzung der Belastungsausgleichregelung für die Inklusion im Schulbereich (Landesleistungen nach dem Gesetz zur Förderung der kommunalen Aufwendungen für die schulische Inklusion vom 9. Juli 2014) erfolgt aufgrund der landesseitigen Vorgaben in der zentralen Produktgruppe 611, da es sich um allgemeine Deckungsmittel handelt. Zur Deckung der nicht durch Erträge gedeckten Aufwendungen ist die Erhebung einer Kreisumlage, einer Jugendamtsumlage, einer Förderschulumlage sowie einer ÖPNV-Umlage notwendig. Im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich bei allgemeiner und Jugendamtsumlage folgendes Bild: Jugendamtsumlage Allgemeine Umlage Summe Kreisumlage 14 2014 41.290.100 76.049.800 117.339.900 2015 Differenz 44.167.800 + 2.877.700 80.003.400 + 3.953.600 124.171.200 + 6.831.300 Die o.g. Ermittlung zum GFG 2015 weist Umlagegrundlagen in Höhe von 212 Mio. € aus. Die Hebesätze errechnen sich durch Division daher wie folgt: Jugendamtsumlage Allgemeine Umlage Summe Kreisumlage 2014 19,80% 36,47% 56,27% 2015 20,83% 37,73% 58,56% Differenz + 1,03 %-Pkt. + 1,26 %-Pkt. + 2,29 %-Pkt. Schreibt man die Finanzplanung bis einschließlich 2017 unter Berücksichtigung der Veränderungsraten der Umlagegrundlagen gemäß Orientierungsdatenerlass des MIK fort, ergeben sich folgende Beträge: Schreibt man die Finanzplanung bis einschließlich 2016 unter Berücksichtigung des Orientierungsdatenerlass des MIK fort, ergeben sich folgende Beträge: Jugendamtsumlage Allgemeine Umlage Summe Kreisumlage 2016 2017 2018 44.977.800 44.450.200 44.512.400 80.726.300 81.255.000 81.799.800 125.704.100 125.705.200 126.312.200 Geht man von Umlagegrundlagen in Höhe von 212 Mio. € aus, ergäben sich damit folgende Hebesätze: 2016 2017 2018 Jugendamtsumlage 21,22% 20,97% 21,00% Allgemeine Umlage 38,08% 38,33% 38,58% Summe Kreisumlage 59,29% 59,29% 59,58% In Zeile 15 des Ergebnisplanes wird die an den Landschaftsverband Rheinland abzuführende Landschaftsumlage veranschlagt. Der Landschaftsverband Rheinland hat zum Zeitpunkt der Erstellung des Entwurfes das Benehmen für den Landschaftsverbandshaushalt noch nicht eingeleitet. Im letzten Finanzplan kalkuliert der LVR einen Umlagesatz für 2015 von 16,7 %. Wendet man diesen Umlagesatz auf die sich voraussichtlich ergebenden Umlagegrundlagen an, ist von einer einzuplanenden Landschaftsumlage in Höhe von ca. 39,5 Mio. € auszugehen, was einem Mehraufwand gegenüber dem Vorjahr (2014: 38,4 Mio. € Landschaftsumlage zzgl. 0,3 Mio. € Bedarfsumlage) von ca. 850 T€ entspricht. Daneben wird in Zeile 15 die Belastung aus dem Einheitslastenabrechnungsgesetz veranschlagt. Aufgrund des Einheitslastenabrechnungsgesetzes NRW (ELAG) ist von einem Betrag für 2015 in Höhe von 593 T€ auszugehen. Kennzahlen siehe Vorbericht. 15 16 Produkt: 612 01 - Laufende Verwaltungstätigkeit Produktbereich: 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Budget: 000 000 000 Verteilmasse Politisches Gremium: Kreisausschuss Verantwortlich: Herr G. Steffens Produktdefinition: Kurzbeschreibung: Im Wesentlichen Buchung der Zinserträge und Zinsaufwendungen. Auftragsgrundlage: GemHVO Strategische Ziele: Korrekte Abwicklung der finanzwirtschaftichen Sachverhalte. Zielgruppen: Kreditinstitute, Intern 17 Haushaltsentwurf 2015 Teilergebnisplan Kreis Euskirchen Produktbereich 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe 160612 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Produkt 16061201 Laufende Verwaltungstätigkeit Nr. 01 Bezeichnung Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ansatz 2015 Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/-Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 -4.617,79 -4.400 -4.200 -4.000 -3.800 -3.600 -4.617,79 -4.400 -4.200 -4.000 -3.800 -3.600 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 3.622,01 2.290.000 2.058.500 2.030.000 2.020.000 2.010.000 17 = Ordentliche Aufwendungen 3.622,01 2.290.000 2.058.500 2.030.000 2.020.000 2.010.000 18 = Ordentliches Ergebnis (Z. 10, 17) -995,78 2.285.600 2.054.300 2.026.000 2.016.200 2.006.400 19 + Finanzerträge -5.117.711,96 -4.235.800 -3.024.100 -2.702.400 -2.640.700 -2.633.900 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 40.306,42 37.900 46.900 44.300 42.400 40.600 21 = Finanzergebnis (Z. 19, 20) -5.077.405,54 -4.197.900 -2.977.200 -2.658.100 -2.598.300 -2.593.300 -5.078.401,32 -1.912.300 -922.900 -632.100 -582.100 -586.900 -5.078.401,32 -1.912.300 -922.900 -632.100 -582.100 -586.900 -6.101.900 -6.327.700 -6.349.000 -6.408.000 -6.478.500 -8.014.200 -7.250.600 -6.981.100 -6.990.100 -7.065.400 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Z. 18, 21) 23 + Außerordentliche Erträge 24 - Außerordentliche Aufwendungen 25 = Außerordentliches Ergebnis (Z. 23, 24) 26 = Ergebnis (Z. 22, 25) 27 + Erträge aus int. Leistungsbeziehungen 28 - Aufwend. aus int. Leistungsbeziehungen 29 = Teilergebnis (Z. 26,27,28) 18 -5.078.401,32 Haushaltsentwurf 2015 Teilfinanzplan Kreis Euskirchen Produktbereich 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe 160612 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Produkt 16061201 Laufende Verwaltungstätigkeit Nr. 01 Bezeichnung Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ansatz 2015 Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 4.617,79 4.400 4.200 4.000 3.800 3.600 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 6.059.935,65 4.235.800 3.024.100 2.592.400 2.540.700 2.538.900 09 = Einz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 6.064.553,44 4.240.200 3.028.300 2.596.400 2.544.500 2.542.500 10 - Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -40.306,42 -37.900 -46.900 -44.300 -42.400 -40.600 14 - Transferausszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen -2.040.000 -2.030.000 -2.020.000 -2.010.000 16 = Ausz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Z. 9, 16) 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 19 + Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 20 + Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen 21 + Einz. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 - Ausz. für Erwerb v. Grundstücken u. Gebäuden 25 - Ausz. für Baumaßnahmen 26 - Ausz. für Erwerb von bew. Anlagevermögen 27 - Ausz. für Erwerb von Finanzanlagen 28 - Ausz. von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Z. 23, 30) -40.306,42 -37.900 -2.086.900 -2.074.300 -2.062.400 -2.050.600 6.024.247,02 4.202.300 941.400 522.100 482.100 491.900 19 Standardkennzahlen Produkt 612 01 - Laufende Verwaltungstätigkeit (Budget 000 000 000) Bezug Einwohnerzahl: Stand 30.06.2013 = 187.426 HH 2014 HH 2015 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 98,4% 97,8% 42,76 38,69 Personal- und Versorgungsaufwand je Einwohner (€/EW) 0,00 0,00 Transferaufwand je Einwohner (€/EW) 0,00 0,00 Personalintensität Anteil des Personal- und Versorgungsaufwands am Gesamtproduktaufwand Transferleistungen Anteil des Transferaufwands am Gesamtproduktaufwand Sonstige ordentliche Aufwendungen Anteil des sonstigen ord. Aufwands am Gesamtproduktaufwand Teilergebnis je Einwohner (€/EW) 20 612 01 – Laufende Verwaltungstätigkeit (Budget 000 000 000 – Verteilmasse) Erläuterungen zur laufenden Verwaltungstätigkeit Die Zeile 19 des Ergebnisplans weist die eingeplanten Zinserträge der lang- und kurzfristigen Geldanlagen des Kreises aus. In Zeile 27 werden die Erträge aus der Verrechnung der Gemeinkosten veranschlagt, d. h., hier werden die Internen Leistungsbeziehungen aus den drittfinanzierten Produkten und übrigen dezentralen Bereichen gegengebucht. Diese Erträge sind wie folgt unterteilt: Zeile 27 + Erträge aus internen Leistungsbezieungen 4811000 ILB Gemeinkosten drittfinanzierte Produkte 4811006 ILB Gemeinkosten übrige Bereiche Summe 2014 ‐1.641.400 ‐4.460.500 ‐6.101.900 2015 ‐1.739.500 ‐4.588.200 ‐6.327.700 Diff. 2015/2014 ‐ 98.100 ‐ 127.700 ‐ 225.800 Die kalkulatorische Verzinsung ist nach § 6 Abs. 2 KAG den ansatzfähigen betriebswirtschaftlichen Kosten zuzurechnen und ist in den Gebührenerträgen der kostenrechnenden Einrichtungen mit einkalkuliert. Sie wirken sich auf den Haushalt ergebnisverbessernd aus. Eine Verrechnung kalkulatorischer Zinsen ist weder zu veranschlagen noch vorzunehmen. Zeile 16 weist die Zinszuführungen zu den Rückstellungen bzw. Sonderposten des Rettungsdienstes und der Abfalldeponien aus, Zeile 20 die sonstigen Zinsaufwendungen des Kreises (Landesdarlehen sowie evt. Kontokorrentzinsen der Kasse). Kennzahlen siehe Vorbericht. 21 22 Produkt: 612 02 - Investitionstätigkeit Produktbereich: 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Budget: 000 000 000 Verteilmasse Politisches Gremium: Kreisausschuss Verantwortlich: Herr O. Schmitz Produktdefinition: Kurzbeschreibung: Darstellung der investiven Ein- und Auszahlungen. Auftragsgrundlage: GemHVO Strategische Ziele: Korrekte Abwicklung der finanzwirtschaftichen Sachverhalte. Zielgruppen: Intern 23 Haushaltsentwurf 2015 Teilergebnisplan Kreis Euskirchen Produktbereich 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe 160612 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Produkt 16061202 Investitionstätigkeit Nr. 01 Bezeichnung Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfererträge 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07 + Sonstige ordentliche Erträge 08 + Aktivierte Eigenleistungen 09 +/-Bestandsveränderungen 10 = Ordentliche Erträge 11 - Personalaufwendungen 12 - Versorgungsaufwendungen 13 - Aufwend. für Sach- u. Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen 15 - Transferaufwendungen 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 17 = Ordentliche Aufwendungen 18 = Ordentliches Ergebnis (Z. 10, 17) 19 + Finanzerträge 20 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 21 = Finanzergebnis (Z. 19, 20) 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit (Z. 18, 21) 23 + Außerordentliche Erträge 24 - Außerordentliche Aufwendungen 25 = Außerordentliches Ergebnis (Z. 23, 24) 26 = Ergebnis (Z. 22, 25) 27 + Erträge aus int. Leistungsbeziehungen 28 - Aufwend. aus int. Leistungsbeziehungen 29 = Teilergebnis (Z. 26,27,28) 24 Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ansatz 2015 Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 Haushaltsentwurf 2015 Teilfinanzplan Kreis Euskirchen Produktbereich 160 Allgemeine Finanzwirtschaft Produktgruppe 160612 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Produkt 16061202 Investitionstätigkeit Nr. 01 Bezeichnung Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ansatz 2015 Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 Steuern und ähnliche Abgaben 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 07 + Sonstige Einzahlungen 08 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 09 = Einz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 10 - Personalauszahlungen 11 - Versorgungsauszahlungen 12 - Ausz. für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 14 - Transferausszahlungen 15 - Sonstige Auszahlungen 16 = Ausz. aus lfd. Verwaltungstätigkeit 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Z. 9, 16) 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 19 + Einz. aus der Veräußerung von Sachanlagen 20 + Einz. aus der Veräußerung von Finanzanlagen 21 + Einz. aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 - Ausz. für Erwerb v. Grundstücken u. Gebäuden 25 - Ausz. für Baumaßnahmen 26 - Ausz. für Erwerb von bew. Anlagevermögen 27 - Ausz. für Erwerb von Finanzanlagen 28 - Ausz. von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit (Z. 23, 30) -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -20.000.000 -2.026.679,90 81.964,84 10.000.000 -1.944.715,06 10.000.000 -1.944.715,06 25 Haushaltsentwurf 2015 Investitionen Kreis Euskirchen Investitionsmaßnahme Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ansatz 2015 VE Plan 2016 Plan 2017 2018 bisher bereitgestellt (bis VJ) OBERHALB DER WERTGRENZE I611011801 Investitionspauschale nach § 16 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen I612021800 Schulpauschale nach § 17 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen I612021801 Investitionspauschale nach § 16 GFG 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen -498.276 -498.276 -498.276 -498.276 -1.034.971 -1.034.971 -493.433 -493.433 -493.433 I612022700 Schuldscheindarlehen -493.433 -30.000.000 30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen I612022900 Ausleihe zum Erwerb PVAnlage 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen -30.000.000 -20.000.000 10.000.000 -30.000.000 -30.000.000 81.965 -1.498.035 81.965 81.965 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen -1.580.000 -1.944.715 Summe Gesamtsumme 26 -1.944.715 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -20.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -30.000.000 -20.000.000 -2.489.744 -2.489.744 Gesamtein/auszahlungen 612 02 – Investitionstätigkeit (Budget 000 000 000 – Verteilmasse) Erläuterungen zur laufenden Verwaltungstätigkeit ./. Kennzahlen ./. 27 Erläuterungen zur Investitionstätigkeit ./. 28