Beschlussvorlage (Auszug Prüfungsbericht KGL 2009)

Entwurf F. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks und Schlussbemerkung Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 (Anlagen 1 bis 3) und dem Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2009 (Anlage 4) des Kommunalen Gebäudemanagements Leopoldshöhe unter dem Datum vom 13.02.2012 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt, der hier wiedergegeben wird: "Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht des Kommunalen Gebäudemanagements Leopoldshöhe für das Wirtschaftsjahr 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und ergänzenden landesrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der Betriebsleitung. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach § 317 HGB und § 106 GO NRW unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der 35 Entwurf Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Einrichtung sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Betriebsleitung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den deutschen handelsrechtlichen und den ergänzenden landesrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Einrichtung. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Einrichtung und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar." 36 Entwurf Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichtserstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450). Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerkes außerhalb dieses Prüfungsberichtes bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichtes in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen. Bünde, 13. Februar 2012 BPW Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Hußmann Wirtschaftsprüfer Weber Wirtschaftsprüfer 37 Entwurf Kommunales Gebäudemanagement Leopoldshöhe Anlage A k t i v s e i t e B i l a n z 31.12.2009 € 31.12.2009 € zum 31.12.2009 31.12.2008 € 1 P a s s i v s e i t e 31.12.2009 € 31.12.2009 € 31.12.2008 € A. Anlagevermögen A. Eigenkapital Sachanlagen I. Stammkapital 3.300.000,00 3.300.000,00 II. Kapitalrücklage 1.351.253,78 1.260.503,78 III. Verlustvortrag 383.968,98 0,00 IV. Jahresfehlbetrag 302.823,90 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. technische Anlagen und Maschinen 3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 35.386.505,39 15.001,00 3.120.369,30 36.010.561,00 25.000,00 38.521.875,69 923.347,54 B. Umlaufvermögen B. Sonderposten für Zuwendungen I. Vorräte C. Rückstellungen 3.300,00 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 7.360,00 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) 2. Forderungen gegenüber der Gemeinde Leopoldshöhe/anderen Eigenbetrieben - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) 3. sonstige Vermögensgegenstände - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) 1. Instandhaltungsrückstellungen 2. sonstige Rückstellungen 1.014.282,53 76.605,00 3.964.460,90 383.968,98 16.794.723,00 17.283.501,00 1.090.887,53 2.021.498,79 89.600,00 D. Verbindlichkeiten 2.226,00 1.305,00 8.829,11 114.759,50 24.273,69 1.217,87 35.328,80 III. Guthaben bei Kreditinstituten 38.362,40 1.302,01 C. Rechnungsabgrenzungsposten 24.500,00 0,00 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 31.836,34 (Vorjahr: € 245.324,76) 2. erhaltene Anzahlungen - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 2.271.934,61 (Vorjahr: € 1.617.921,61) 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 470.762,60 (Vorjahr: € 148.245,67) 4. Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde Leopoldshöhe/anderen Eigenbetrieben - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.943.329,24 (Vorjahr: € 501.759,28) 5. sonstige Verbindlichkeiten - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 11.933,18 (Vorjahr: € 0,00) - davon aus Steuern € 00,00 (Vorjahr: € 0,00) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) E. Rechnungsabgrenzungsposten 1.075.335,83 245.324,76 2.271.934,61 1.617.921,61 470.762,60 148.245,67 12.943.329,24 11.501.759,28 11.933,18 0,00 16.773.295,46 0,00 467,01 _______________________ _____________ _____________ _______________________ _____________ _____________ ======================= 38.623.366,89 ============= 37.084.852,92 ============= ======================= 38.623.366,89 ============= 37.084.852,92 ============= Entwurf Kommunales Gebäudemanagement Leopoldshöhe Anlage 2 Gewinn- und Verlustrechnung ___________________________ für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2009 ______________________________________ € Vorjahr € 1. Umsatzerlöse 2.104.074,45 2.355.412,53 2. sonstige betriebliche Erträge 1.284.323,42 575.656,52 3.388.397,87 2.931.069,05 € 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfsund Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 51.879,93 1.551.254,64 49.487,46 1.603.134,57 1.223.574,92 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung - davon für Altersversorgung € 27.392,15 (Vorjahr: € 28.579,13) 366.331,06 99.552,50 375.664,47 465.883,56 102.984,58 5. Abschreibungen auf Sachanlagen 868.243,00 870.286,56 6. sonstige betriebliche Aufwendungen 173.759,04 139.813,36 2,45 1,76 577.027,53 550.052,37 - 299.647,38 - 380.792,91 10. sonstige Steuern 3.176,52 3.176,07 11. Jahresfehlbetrag 302.823,90 ============ 383.968,98 ============ 7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen - davon an die Gemeinde Leopoldshöhe € 550.000,00 (Vorjahr: € 550.000,00) 9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit