Beschlussvorlage (Lagebericht)

Anlage II Seite 1 Sportstätten der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2011 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Sportstätten der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung des Landes Nordrhein-Westfalen (EigVO NRW) sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt das Schulschwimmbad und das Gartenhallenbad sowie die Sportplätze und -hallen der Stadt Wesseling. Zum Gartenhallenbad gehören eine Sauna und ein Fitnessraum. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Grundstücke und Betriebsgebäude, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Der Jahresverlust in Höhe von 2.781.592,55 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 2.973.500,00 € und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 2.716.908,74 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 2.908.816,19 €. Ursächlich für den im Vergleich zum Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere geringere Material-, Personal- und geringere sonstige betriebliche Aufwendungen als kalkuliert. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, von dem verbleibenden Überschuss einen Teilbetrag von 208.816,19 € für die Finanzierung von noch abzuwickelnden Sondermaßnahmen der Bauunterhaltung auf neue Rechnung vorzutragen und einen Betrag von 2.700.000 € zur Stärkung des Eigenkapitals in die Rücklagen einzustellen. Eine Rückzahlung des Überschusses an den städtischen Haushalt scheidet aus, weil die Mittel zur Finanzierung der Sanierung der Fünffachturnhalle benötigt werden. Anlage II Seite 2 II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2011 T€ 31.12.2010 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % Anlagevermögen Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände - Sonderposten 16.471 -358 16.113 3.914 61,6 -1,3 60,3 14,7 17.399 -274 17.125 3.914 65,4 -1,0 64,4 14,7 -928 -84 -1.012 0 -3,8 -0,3 -4,1 0,0 20.027 75,0 21.039 79,1 -1.012 -4,1 Umlaufvermögen Forderungen gegen Dritte Flüssige Mittel 19 6.665 0,1 24,9 38 5.527 0,1 20,8 -19 1.138 0,0 4,1 kurzfritig gebundenes Vermögen 6.684 25,0 5.565 20,9 1.119 4,1 26.711 100,00 26.604 100,0 107 0,0 Finanzanlagen langfristig gebundenes Vermögen Gesamt Kapitalstruktur 31.12.2011 T€ Eigenkapital Verbindlichkeiten gegenüber Dritten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Gesamt Veränderungen T€ %-Punkte 31.12.2010 % T€ % 26.472 99,1 26.280 98,8 192 0,3 230 0,9 315 1,2 -85 -0,3 9 239 26.711 0,0 0,9 100,0 9 324 26.604 0,0 1,2 100,0 0 -85 107 0,0 -0,3 0,0 Das Anlagevermögen ist zu 132,18% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. Anlage II Seite 3 III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2011 T€ Langfristiger Bereich (1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit Jahresverlust Abschreibungen -2.782 961 -1.821 (2) Investitionsbereich Investitonen in das Anlagevermögen Investitonen in das Finanzanlagevermögen (3) Finanzierungslücke -33 0 -33 -1.854 (4) Veränderung des langfristigen Kapitals Eigenkapitalzuführung Umgliederung in Sonderposten 2.974 0 Kapitalzufluss / -abfluss (-) 2.974 Veränderung des Netto-Umlaufvermögens 1.120 Kurzfristiger Bereich (5) Mittelherkunft Abbau der Forderungen gegenüber Dritten Erhöhung des Sonderpostens Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 19 84 0 103 (6) Mitttelverwendung Abbau der Verbindlichkeiten gegenüber Dritten Abbau der Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling -85 0 -85 (7) Finanzmittelbestand Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4-6) Finanzmittelbestand am Anfang des Geschäftsjahres 1.138 5.527 Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahres 6.665 Anlage II Seite 4 C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. D. Risikobericht Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Sportstätten für das Wirtschaftsjahr 2012 sieht im Erfolgsplan einen Jahresfehlbetrag von 3.413.800 € vor, der durch eine Zuweisung aus dem städtischen Haushalt ausgeglichen wird. Der Vermögensplan sieht Inventarbeschaffungen von 41.700 € vor, die über Abschreibungen und eine Landeszuweisung finanziert werden. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 15.05.2014 Sportstätten der Stadt Wesseling Der Bürgermeister Im Auftrag gez. Manfred Hummelsheim Kämmerer