Daten
Kommune
Wesseling
Größe
22 kB
Datum
16.12.2014
Erstellt
20.11.14, 17:08
Aktualisiert
20.11.14, 17:08
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Anlage I/3
Seite 1
Sportstätten der Stadt Wesseling
Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2011 - 31.12.2011
A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO
NRW) vom 16. November 2004 (GV. NRW. S. 644) erstellt.
Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im
Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde den geänderten
Bestimmungen der EigVO NRW angepasst.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag
ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und orientieren sich an den steuerrechtlichen Bestimmungen.
Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen werden pro rata temporis
(monatsgenau) vorgenommen. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt.
Das Bewertungswahlrecht nach § 6 Absatz 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG), wonach geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben werden dürfen,
findet Anwendung.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.
Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
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C. Angaben zur Bilanz
1. Aktiva:
Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der
Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt:
a) Sachanlagen
31.12.2011
31.12.2010
15.918.232,13 €
362.927,00 €
189.926,00 €
14.903.761,75 €
421.024,00 €
202.491,00 €
0,00 €
16.471.085,13 €
1.871.489,86 €
17.398.766,61 €
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken
technische Anlagen und Maschinen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in der Anlage I/4, die Anlagenzugänge sind in der Anlage I/5 und die geplanten Bauvorhaben in der Anlage I/6 dargestellt.
b) Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens
31.12.2011
31.12.2010
3.913.872,77 €
3.913.872,77 €
Die Zusammensetzung der Finanzanlagen ist in der Anlage I/7 beschrieben.
c) Forderungen
Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von
12.244,04 €. Es handelt sich dabei um Benutzungsentgelte, Kostenbeiträge und Mieten. Die
Forderungen waren zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses ausgeglichen.
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2. Passiva
a) Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital (Stammkapital)
Kapitalrücklage
Entwicklung der Kapitalrücklage:
Vortrag
Auflösung Wechselgeldkasse
Umgliederung Sportpauschale in Sonderposten
Einlage Grundstücke
Endstand
Gewinnvortrag
Vortrag
Verlust des Vorjahres
Ausgleich des Verlustes des laufenden
Jahres durch die Stadt
Jahresverlust
31.12.2011
31.12.2010
26.471.423,85 €
26.279.516,40 €
2.045.167,52 €
2.045.167,52 €
21.517.440,14 €
21.517.440,14 €
21.517.440,14 €
0,00 €
21.557.667,26 €
-375,00 €
0,00 €
0,00 €
21.517.440,14 €
-190.398,00 €
150.545,88 €
21.517.440,14 €
5.119.559,35 €
-2.402.650,61 €
2.716.908,74 €
4.758.539,67 €
-2.945.580,32 €
1.812.959,35 €
2.973.500,00 €
5.690.408,74 €
3.306.600,00 €
5.119.559,35 €
-2.781.592,55 €
-2.402.650,61 €
b) Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen
Stand 01.01.2011
Zugang
Auflösung
Stand 31.12.2011
274.146,00 €
95.473,00 €
-11.901,00 €
357.718,00 €
Im Vorjahr wurde die Sportpauschale aus der Kapitalrücklage in einen Sonderposten umgegliedert. Mit dem Zuschuss wurde der Eingangsbereich des Jugendstadions finanziert. Die
Sportpauschale 2011 wurde zur Finanzierung der Sanierung des Schulschwimmbads verwendet. Die Auflösung erfolgt analog über die Nutzungsdauer der aus den Zuschüssen finanzierten Vermögensgegenstände.
c) Rückstellungen
Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das
Berichtsjahr, für die Verpflichtung aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer, für Aufbewahrungskosten, für einen Rechtsstreit und für einen Altersteilzeitvertrag.
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Die Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:
Vortrag
€
-
Urlaub
-
Prüfungskosten
-
Aufbewahrungskosten
-
Rechtsstreitigkeiten
-
Altersteilzeit
Verbrauch
€
V
Zuführung
€
Endstand
€
7.100,00
7.100,00
V
15.700,00
15.700,00
21.515,00
1.568,00
14.447,00
V
A
5.500,00
11.000,00
1.200,00
0,00
0,00
1.200,00
0,00
0,00
7.000,00
7.000,00
29.250,00
0,00
27.000,00
59.250,00
59.065,00
8.668,00
14.447,00
55.200,00
91.150,00
V
A
d) Verbindlichkeiten
Es bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 139.144,63 €
(Vorjahr: 256.221,39 €) und Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt bzw. Eigenbetrieben der
Stadt in Höhe von 24.648,36 € (Vorjahr: 8.598,81 €). Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse
2011
2010
Benutzungsentgelte Gartenhallenbad
Mieten, Pachten Gartenhallenbad
Benutzungsentgelte Schulschwimmbad
Zwischensumme
346.507,26 €
336,13 €
654,50 €
347.497,89 €
366.423,00 €
784,15 €
0,00 €
367.207,15 €
Kostenbeiträge Sportplätze und Hallen
Benutzungsentgelte Sonnenbänke
Verkäufe Gartenhallenbad
Benutzungsentgelte Hallen / Plätze
Mieten, Pachten Hallen / Plätze
Zwischensumme
20.812,69 €
5.065,54 €
1.154,19 €
6.606,55 €
15.783,50 €
49.422,47 €
0,00 €
7.006,73 €
1.367,66 €
6.561,61 €
13.292,35 €
28.228,35 €
396.920,36 €
395.435,50 €
insgesamt
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Die Umsatzerlöse des Berichtsjahres im Vergleich zum Vorjahr sind in der Anlage I/8 mittels
einer Mengenstatistik detailliert dargestellt.
2. Personalaufwand
2011
2010
a) Löhne und Gehälter
693.034,16 €
725.761,05 €
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
191.002,73 €
197.477,33 €
131.960,33 €
5.334,28 €
138.466,40 €
4.913,01 €
53.303,91 €
404,21 €
191.002,73 €
54.097,92 €
0,00 €
197.477,33 €
-
-
soziale Abgaben:
Sozialversicherungsbeiträge
Beiträge Berufsgenossenschaft
Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
Beiträge zur Zusatzversorgungskasse
Beihilfen
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind der Verwaltungskostenbeitrag an die
Stadt (T€ 87), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für die Leitung des Betriebes beinhaltet, enthalten.
Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen Versicherungen (T€ 23), Prüfung und Beratung (T€ 5), die Zahlbarmachung von Löhnen und Gehältern (T€ 4), Rechtsanwalts- und Gerichtskosten (T€ 7), Reinigung (T€ 140), sowie die sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (Bürobedarf, Telefon, Fortbildung, Arbeitskleidung).
Die Kosten für die Jahresabschlussprüfung belaufen sich auf 5.000 €.
Vergütungen an die Organmitglieder (Betriebsleitung, Betriebsausschuss) werden nicht gezahlt. Die Leistungen der Organmitglieder werden im Verwaltungskostenbeitrag verrechnet.
E. Sonstige Angaben
Organe
a) Betriebsleitung:
Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NRW.
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b) Betriebsausschuss:
Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem
Ausschuss für Sport und Freizeit. Ihm gehörten im Berichtsjahr an:
Peter Nep, Vorsitzender, Techn. Angestellter
Stephan Auge, Sicherheitsbevollmächtigter
Karl-Peter Nahlen, Makler im Dentalbereich
Udo Pulver, Kaufmann
Hubert Wanner, Rentner
Maria Egyptien, Rentnerin
Jochen Weik, Journalist
Ute Meiers, Assistentin
Johann Reiner, Pensionär (Lehrer i.R.)
Markus Schulze, Dipl. Verwaltungsbetriebswirt
Monika Kübbeler, kfm. Angestellte
Sven Helbach, Sicherheitsfachmann
Jörg Kutzer, Arzt
Florian P. Völlger, Mitarbeiter im Logistikbereich
Harald Klein, Rentner
Engin Atasoy, Student
Ralf Daniel, kfm. Angestellter
Christian Keilhau, Kfz-Mechatroniker
Wilfried Marquardt, Rentner
Jan Mollenhauer, Mediengestalter
Frank Raschke, Beamter
Anne-Christine Schulten, Verwaltungsangestellte
Peter Triebkorn, Rentner
Stephan Weiser
Robert Wichmann, Rentner
Karl-Heinz Wiel, Rentner
Anita Völlger, Mitarbeiterin im Logistikbereich
F. Behandlung des Jahresverlusts
Der Jahresverlust in Höhe von 2.781.592,55 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu
Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 2.973.500,00 €
und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 2.716.908,74 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 2.908.816,19 €.
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Die Betriebsleitung wird vorschlagen, von dem verbleibenden Überschuss einen Teilbetrag
von 208.816,19 € für die Finanzierung von noch abzuwickelnden Sondermaßnahmen der
Bauunterhaltung auf neue Rechnung vorzutragen und einen Betrag von 2.700.000 € zur
Stärkung des Eigenkapitals in die Rücklagen einzustellen. Eine Rückzahlung des Überschusses an den städtischen Haushalt scheidet aus, weil die Mittel zur Finanzierung der Sanierung der Fünffachturnhalle benötigt werden.
Wesseling, den 15.05.2014
Sportstätten der Stadt Wesseling
Der Bürgermeister
Im Auftrag
gez.
Manfred Hummelsheim
Kämmerer