Info GB (Z3 / Info 72/2013 (AG Finanzen, Personal, Controlling 11.03.2014))

Kreis Euskirchen Der Landrat Z 3 / Info 72 / 2013 Datum: 18.03.2014 Auszug aus der Niederschrift über die Sitzung der Arbeitsgruppe "Finanzen, Personal, Controlling" vom 11.03.2014 Nichtöffentliche Sitzung TOP 3 Jahresabschluss 2009 nach § 37 GemHVO Kreisausschuss Kreistag Info 72/2013 04.12.2013 18.12.2013 Kreiskämmerer Hessenius gibt einen Überblick über verschiedene Aspekte des Jahresabschlusses 2009 und der Bilanz. Der Foliensatz zum Vortrag ist dieser Niederschrift als Anlage 1 beigefügt. Nach Beantwortung von Fragen aus der Arbeitsgruppe und eingehender Beratung kommt die Arbeitsgruppe zu dem Ergebnis, dass die Jahresrechnung 2009 hinreichend erläutert und erörtert wurde. Abstimmungsergebnis: einstimmig Z1 Z2 Jahresrechnung 2009 2009 Jahresrechnung 2009 Hessenius 11.03.2014 Folie 1 Überblick 2009 I. Überblick II. Ergebnisrechnung III. Finanzrechnung und Liquidität IV. Bilanz Hessenius 11.03.2014 Folie 2 Ergebnisrechnung 2009 Ergebnisrechnung Hessenius 11.03.2014 Folie 3 Überblick 2009 2009 Budget 600, Einheitslasten und Sonstiges Budget 500 1.855 T€ 2.127 T€ 1% 1% Zuschussbedarf Ergebnisrechnung 2009 in T€ Budget 400 9.988 T€ Budget 200 8% 475 T€ 0% Schulen 6.206 T€ 5% Budget 100 9.994 T€ 8% Budget 300 70.019 T€ 55% Landschaftsumlage 35.093 T€ 27% Soziales 33.509 T€ 26% Jugend 28.165 T€ 22% Gesundheit 2.139 T€ 2% Hessenius 11.03.2014 Folie 4 Deckung 2009 2009 Deckung des Zuschussbedarfs 2009 (Jahresrechnung) Allgemeine Kreisumlage 73.423 T€ 57% Gebühren / drittfinanziert und Sonstiges 1.217 T€ 1% Ausgleichsrücklage 1.483 T€ 1% Zinserträge (netto) 4.202 T€ 3% Jagdsteuer 608 T€ 1% Schlüsselzuweisung 19.306 T€ 15% Jugendamtsumlage 29.103 T€ 22% ÖPNV-Umlage 210 T€ 0% Hessenius 11.03.2014 Folie 5 Vorbemerkung 2009 Angesichts der schriftlich vorgelegten Daten zu den Abweichungen HH/JR sowie der in jedem Jahr erstellten Grafiken zu den Sozial- und Jugendaufwendungen werden im Folgenden vorrangig Doppik-spezifische Themen behandelt. Hessenius 11.03.2014 Folie 6 Personal- und Versorgungsaufwand 2009 Zeile 11 - Personalaufwendungen Zeile 12 - Versorgungsaufwendungen Summe Zuführung Pensionsrückstellung für Aktive Zuführung Beihilferückstellung für Aktive Beiträge zur Versorgungkasse Versorgungsempfänger Beihilfen Versorgungsempfänger Summe Hessenius 11.03.2014 JR 2009 32.365.536,15 4.531.083,44 36.896.619,59 HH 2009 Diff. 33.144.900 - 779.363,85 3.219.000 + 1.312.083,44 36.363.900 + 532.719,59 JR 2009 1.588.693,00 305.620,00 3.534.361,00 672.872,56 6.101.546,56 HH 2009 Diff. 1.440.000 + 148.693,00 438.000 - 132.380,00 2.510.000 + 1.024.361,00 559.000 + 113.872,56 4.947.000 + 1.154.546,56 Folie 7 Abschreibungen 2009 Zeile 14 - Abschreibungen 126 01 542 01 545 01 111 17 111 19 127 01 127 02 537 01 547 02 Zwischensumme Einzelprodukte Rest Zeile 14 JR 2009 HH 2009 Diff. 8.102.205,99 Gefahrenabwehr 198.370,07 Kreisstraßen 4.477.413,00 Winterdienst 53.079,46 EDV 190.195,86 Immobilienmanagement 1.634.865,00 Notfallrettung 267.820,00 Krankentransport 48.354,00 Abfallentsorgung 823.269,50 Verkehrsunternehmen 5.503,00 7.698.869,89 403.336,10 7.026.500 90.100 3.968.600 1.500 414.500 1.445.400 187.200 115.200 368.000 50.000 6.640.500 386.000 + 1.075.705,99 + 108.270,07 + 508.813,00 + 51.579,46 - 224.304,14 + 189.465,00 + 80.620,00 - 66.846,00 + 455.269,50 - 44.497,00 + 1.058.369,89 + 17.336,10 95,0% 94,5% Anteil Einzelprodukte an Zeile 14 Wesentliche Ursachen der Abweichung: Kreisstraßen und kostenrechnende Einrichtung Abfallentsorgung Hessenius 11.03.2014 Folie 8 Sonderpostenauflösungen 2009 Sonderpostenauflösungen 542 01 111 17 111 19 243 01 126 01 Zwischensumme Einzelprodukte Rest SoPo-Auflösung JR 2009 HH 2009 Diff. 4161 3.530.089,82 Kreisstraßen 2.731.158,00 EDV 114.564,00 Immobilienmanagement 508.656,00 Schulen 0,00 Gefahrenabwehr 55.522,50 3.409.900,50 120.189,32 4.252.900 3.119.900 0 297.000 835.000 1.000 4.252.900 0 - 722.810,18 - 388.742,00 + 114.564,00 + 211.656,00 - 835.000,00 + 54.522,50 - 842.999,50 + 120.189,32 Anteil Einzelprodukte an SoPo-Auflösung 96,6% 100,0% Größte Veränderung: Kreisstraßen Besonderheit Schulpauschale: Verbuchung in Jahresrechnung als Zuweisungsertrag (nicht als Sonderpostenauflösung) Hessenius 11.03.2014 Folie 9 ARAP/PRAP 2009 Aktive (ARAP) und Passive (PRAP) Rechnungsabgrenzung PRAP = Auflösung aus erhaltenen Investitionszuwendungen ARAP = Auflösung aus gewährten Investitionszuweisungen Planansätze 2009 = 0 € (erst ab HH-Plan 2010 berücksichtigt). 281 01 365 01 547 01 Summe Hessenius ARAP Kultur (Römertherme Zülpich) 8.743,00 Kindergärten 885.483,00 ÖPNV 322.423,00 1.216.649,00 11.03.2014 PRAP 0,00 448.289,00 322.423,00 770.712,00 Diff. + 8.743,00 + 437.194,00 + 0,00 + 445.937,00 Folie 10 Ergebnis 2009 Ergebnis 2009: – 1.482.643,10 € Besonderheit 2009: Bei der HH-Aufstellung war die Auflösung eines Sonderpostens für den Gebührenausgleich ÖPNV in Höhe von 2.130.000 € eingeplant. Es handelte sich dabei um Überschüsse der Vorjahre, die an die Städte und Gemeinden zurückzugeben waren. Die Bildung eines Sonderpostens in der Eröffnungsbilanz wurde jedoch nach Konsultation der GPA unterlassen, da dort die Ansicht besteht, dass ein Sonderposten für diese Zwecke nicht zulässig sei. Dementsprechend erfolgt die Abwicklung der Vorjahresüberschüsse über Eigenkapital. Die Teilergebnisrechnung des Produktes 547 02 schließt mit – 1.354.648,90 € (statt wie im Plan mit 0 €). Hessenius 11.03.2014 Folie 11 FRg und Liqu. 2009 Finanzrechnung und Liquidität Hessenius 11.03.2014 Folie 12 Finanzrechnung – laufende Verwaltungstätigkeit 2009 Wesentliche Unterschiede zwischen Ergebnisrechnung und Finanzrechnung: • Abgrenzung zwischen den Jahren (Ertrag und Einzahlung fallen in unterschiedliche Jahre, dito für Aufwand/Auszahlung) • Abschreibungen, Sonderposten und Rückstellungsbuchungen • Buchungen ARAP/PRAP • Wertveränderungen Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit: Hessenius 11.03.2014 + 6.803.598,63 € Folie 13 Finanzrechnung – investiv (I) 2009 SALDO AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT 2009 - BEDARFSPRODUKTE 542 01 - Neubau und Unterhaltung von Straßen 1.286.621,95 34% 111 17 - TUIV 512.003,73 14% Sonstige 428.394,22 11% 537 01 - Beseitigung und Verwertung von Abfällen 139.751,86 4% 127 01 - Notfallrettung 169.873,02 5% 126 01 - Brandbekämpfung und Bevölkerungsschutz 243.534,80 7% Hessenius 231 01 - Thomas-EßerBerufskolleg 342.338,15 9% 281 01 - Kulturförderung 299.749,70 8% 11.03.2014 547 01 - ÖPNV-Aufgabenträger 313.959,49 8% Folie 14 Finanzrechnung – investiv (II) 2009 Auszahlungen investiv (T€) JR 2009 0 Erfüllungsgrad HH 2009 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 54 23 % Zeile 24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken 230 3.591 Zeile 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 10.229 35 % 2.163 Zeile 26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen 4.634 47 % 18 Zeile 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 102 % 18 1.114 Zeile 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 1.921 Hessenius 11.03.2014 58 % Folie 15 Finanzrechnung – investiv (III) 2009 Einzahlungen investiv (T€) JR 2009 0 1.000 2.000 Erfüllungsgrad HH 2009 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.000 9.000 10.000 4.819 55 % Zeile 18 - Zuwendungen aus Investitionsmaßnahmen 8.739 90 Zeile 19 - Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen 17 % 526 44 >1 Zeile 22 - Sonstige Investitionseinzahlungen 0 Hessenius 11.03.2014 Folie 16 Finanzrechnung – investiv (IV) 2009 Auszahlungen investiv JR 2009 Zeile 24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken Zeile 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen Zeile 26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen Zeile 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen Zeile 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen Summe Einzahlungen investiv Zeile 18 - Zuwendungen aus Investitionsmaßnahmen Zeile 19 - Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen Zeile 22 - Sonstige Investitionseinzahlungen Summe Netto Hessenius 11.03.2014 54.028,04 3.590.731,49 2.163.406,69 18.300,00 1.114.120,83 6.940.587,05 HH 2009 Diff. Erfüllungsgrad 230.000 - 175.971,96 10.229.000 - 6.638.268,51 4.634.000 - 2.470.593,31 18.000 + 300,00 1.921.000 - 806.879,17 17.032.000 - 10.091.412,95 23% 35% 47% 102% 58% 41% JR 2009 HH 2009 Diff. Erfüllungsgrad 4.818.715,30 89.610,11 43.897,35 4.952.222,76 8.739.000 526.000 0 9.265.000 - 3.920.284,70 - 436.389,89 + 43.897,35 - 4.312.777,24 55% 17% -1.988.364,29 -7.767.000 + 5.778.635,71 53% Folie 17 Finanzrechnung – investiv (V) 2009 Zeile 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 542 01 Kreisstraßen 537 01 Abfallentsorgung 537 04 Stilllegung und Nachsorge 127 01 Notfallrettung 127 02 Krankentransport 547 01 ÖPNV-Aufgabenträger Zwischensumme Einzelprodukte Rest Zeile 25 Zeile 26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen 126 01 Gefahrenabwehr 127 01 Notfallrettung 127 02 Krankentransport 111 17 EDV 122 13 Bußgeldverfahren 231 01 Thomas-Eßer-Berufskolleg 231 02 Berufskolleg Eifel 537 01 Abfallentsorgung Zwischensumme Einzelprodukte Rest Zeile 26 Hessenius 11.03.2014 JR 2009 HH 2009 Diff. Erfüllungsgrad 3.590.731,49 3.327.900,41 0,00 0,00 2.886,78 2.886,77 57.886,87 3.391.560,83 199.170,66 10.229.000 8.189.000 1.140.000 170.000 146.000 146.000 259.000 10.050.000 179.000 - 6.638.268,51 - 4.861.099,59 - 1.140.000,00 - 170.000,00 - 143.113,22 - 143.113,23 - 201.113,13 - 6.658.439,17 + 20.170,66 35% 41% 0% 0% 2% 2% 22% JR 2009 HH 2009 Diff. Erfüllungsgrad 2.163.406,69 257.554,55 169.861,24 97,02 513.212,96 3.609,87 246.528,52 36.159,00 172.752,86 1.399.776,02 763.630,67 4.634.000 596.000 593.000 677.000 1.076.000 151.000 327.000 88.000 286.000 3.794.000 840.000 - 2.470.593,31 - 338.445,45 - 423.138,76 - 676.902,98 - 562.787,04 - 147.390,13 - 80.471,48 - 51.841,00 - 113.247,14 - 2.394.223,98 - 76.369,33 47% 43% 29% 0% 48% 2% 75% 41% 60% Folie 18 Finanzrechnung – investiv (VI) 2009 Zeile 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 365 01 Kindertageseinrichtungen 542 01 Kreisstraßen 547 01 ÖPNV-Aufgabenträger Zwischensumme Einzelprodukte Rest Zeile 28 Zeile 18 - Zuwendungen aus Investitionsmaßnahmen 542 01 Kreisstraßen 547 01 ÖPNV-Aufgabenträger 365 01 Kindertageseinrichtungen 571 04 Strukturentwicklung Zwischensumme Einzelprodukte Rest Zeile 18 Zeile 19 - Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen 111 19 Immobilienmanagement 537 04 Stilllegung und Nachsorge Zwischensumme Einzelprodukte Rest Zeile 19 Hessenius 11.03.2014 JR 2009 HH 2009 Diff. Erfüllungsgrad 1.114.120,83 304.916,00 7.800,00 498.355,13 811.071,13 303.049,70 1.921.000 951.000 51.000 618.000 1.620.000 301.000 - 806.879,17 - 646.084,00 - 43.200,00 - 119.644,87 - 808.928,87 + 2.049,70 58% 32% 15% 81% JR 2009 HH 2009 Diff. Erfüllungsgrad 4.818.715,30 2.458.000,00 242.282,51 301.885,00 260.440,93 3.262.608,44 1.556.106,86 8.739.000 5.707.000 514.000 901.000 0 7.122.000 1.617.000 - 3.920.284,70 - 3.249.000,00 - 271.717,49 - 599.115,00 + 260.440,93 - 3.859.391,56 - 60.893,14 55% 43% 47% 34% JR 2009 HH 2009 Diff. Erfüllungsgrad 89.610,11 3.450,00 18.435,00 21.885,00 67.725,11 526.000 466.000 1.000 467.000 59.000 - 436.389,89 - 462.550,00 + 17.435,00 - 445.115,00 + 8.725,11 17% 1% 1844% Folie 19 Liquidität 2009 JR 2009 Zeile 9 - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Zeile 16 - Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Zeile 17 - Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Zeile 23 - Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Zeile 30 - Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Zeile 31 - Saldo aus Investitionstätigkeit Zeile 32 - Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag Zeile 33 - Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen Zeile 35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen Zeile 37 - Saldo aus Finanzierungstätigkeit Zeile 38 - Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln Zeile 40 - Änderung des Bestandes an fremden Finanzmitteln Zwischensumme Änderung des Bestandes an Finanzmitteln Zeile 39 - Anfangsbestand an Finanzmitteln 01.01.2009 Zeile 41 - Liquide Mittel 31.12.2009 Hessenius 11.03.2014 HH 2009 Diff. 199.235.834,27 192.432.235,64 + 6.803.598,63 4.952.222,76 6.940.587,05 - 1.988.364,29 192.853.500 + 6.382.334,27 196.506.700 - 4.074.464,36 - 3.653.200 + 10.456.798,63 9.265.000 - 4.312.777,24 17.032.000 - 10.091.412,95 - 7.767.000 + 5.778.635,71 + 4.815.234,34 151.357,79 335.422,10 - 184.064,31 - 11.420.200 + 16.235.434,34 11.000 + 140.357,79 120.000 + 215.422,10 - 109.000 - 75.064,31 + 4.631.170,03 + 924.560,21 + 5.555.730,24 162.427.314,99 167.983.045,23 - 11.529.200 + 16.160.370,03 Folie 20 Geldanlagen 2009 Schuldscheindarlehen - Laufzeit 1 - 5 Jahre Schuldscheindarlehen - Laufzeit < 1 Jahr Termingeldanlage <6 Monate (Kasse) Termingeldanlage <6 Monate (BgA) Festgeld Kassen- und Sichtbestand Hessenius 11.03.2014 31.12.2009 7.000 T€ 0 T€ 4.000 T€ 1.200 T€ 146.100 T€ 9.683 T€ 167.983 T€ 01.01.2009 3.500 T€ 17.220 T€ 4.500 T€ 2.800 T€ 128.525 T€ 5.882 T€ 162.427 T€ Diff. + 3.500 T€ - 17.220 T€ - 500 T€ - 1.600 T€ + 17.575 T€ + 3.801 T€ + 5.556 T€ Folie 21 Bilanz 2009 Bilanz Hessenius 11.03.2014 Folie 22 Bilanz 2009 Aktive Rechnungsabgrenzung 20 Mio. € 4% Umlaufvermögen 177 Mio. € 40% 31.12.2009 Aktiva Anlagevermögen 250 Mio. € 56% Passive Rechnungsabgrenzung 9 Mio. € 2% Eigenkapital Verbindlichkeiten 20 Mio. € 9 Mio. € 4% 2% Sonderposten 96 Mio. € 22% 01.01.2009 Anlagevermögen Umlaufvermögen Aktive Rechnungsabgrenzung Summe Aktiva 250 Mio. € 177 Mio. € 20 Mio. € 447 Mio. € 56,0% 39,6% 4,4% 248 Mio. € 174 Mio. € 21 Mio. € 443 Mio. € 56,0% 39,3% 4,7% Eigenkapital Sonderposten Rückstellungen Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung Summe Passiva 20 Mio. € 96 Mio. € 312 Mio. € 9 Mio. € 9 Mio. € 447 Mio. € 4,5% 21,6% 69,8% 2,1% 2,1% 21 Mio. € 97 Mio. € 309 Mio. € 7 Mio. € 9 Mio. € 443 Mio. € 4,7% 21,8% 69,8% 1,6% 2,1% Passiva Rückstellungen 312 Mio. € 70% Hessenius 11.03.2014 Folie 23 Bilanzstruktur 2009 Bilanzstruktur 31.12.2009 100% Eigenkapital 4,5% 90% Sonderposten 21,6% 80% Anlagevermögen 56,0% 70% 60% 50% Rückstellungen 69,8% 40% 30% Umlaufvermögen 39,6% 20% 10% Aktive Rechnungsabgrenzung 4,4% 0% Aktiva Hessenius Verbindlichkeiten 2,1% Passiva 11.03.2014 Passive Rechnungsabgrenzung 2,1% Folie 24 Bilanzkennzahlen 2009 EB SB 2009 Haushaltswirtschaftliche Gesamtsituation Aufwandsdeckungsgrad (Ordentliche Erträge / ordentliche Aufwendungen) x 100 Eigenkapitalquote I (Eigenkapital / Bilanzsumme) x 100 Eigenkapitalquote II (Eigenkapital + Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge) x 100 / Bilanzsumme Fehlbetragsquote (negatives Jahresergebnis / (Ausgleichsrücklage + Allgemeine Rücklage)) x -100 ./. 4,7 21,7 ./. 95,3 4,5 21,2 6,9 Kennzahlen zur Vermögenslage Infrastrukturquote Abschreibungsintensität 22,1 ./. 22,0 3,8 ./. 43,6 ./. 116,9 161,2 ./. 2.937,1 1,2 ./. 159,7 24,1 2.082,8 1,8 0,0 ./. ./. ./. ./. ./. 50,5 18,7 15,1 12,4 49,2 Drittfinanzierungsquote Investitionsquote Kennzahlen zur Finanzlage Anlagendeckungsgrad II (Infrastrukturvermögen / Bilanzsumme) x 100 (Bilanzielle Abschreibungen auf Anlagevermögen / ordentliche Aufwendungen) x 100 (Erträge aus der Auflösung von Sonderposten / bilanzielle Abschreibungen auf Anlagevermögen) x 100 Bruttoinvestitionen / (Abgänge des Anlagevermögens + Abschreibungen auf das Anlagevermögen)) x 100 Dynamischer Verschuldungsgrad Liqidität II. Grades Kurzfristige Verbindlichkeitsquote Zinslastquote (Eigenkapital + Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge + langfristiges Fremdkapital) x 100 / Anlagevermögen Effektivverschuldung / Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (FR) ((Liquide Mittel + kurzfristige Forderungen) / kurzfristige Verbindlichkeiten) x 100 (kurzfristige Verbindlichkeiten / Bilanzsumme) x 100 (Finanzaufwendungen / ordentliche Aufwendungen) x 100 Kennzahlen zur Ertragslage Allgem. Umlagenquote Zuwendungsquote Personalintensität Sach- und Dienstleistungsintensität Transferaufwandsquote bei Kreisen: (Allgemeine Umlage / ordentliche Erträge) x 100 (Erträge aus Zuwendungen / ordentliche Erträge) x 100 (Personalaufwendungen / ordentliche Aufwendungen) x 100 (Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen / ordentliche Aufwendungen) x 100 (Transferaufwendungen / ordentliche Aufwendungen) x 100 Hessenius 11.03.2014 Folie 25 Umlaufvermögen 2009 Vorräte Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen Privatrechtliche Forderungen Sonstige Vermögensgegenstände Liquide Mittel Hessenius 11.03.2014 31.12.2009 334 T€ 01.01.2009 294 T€ Diff. + 40 T€ 11.118 T€ 1.732 T€ 2.724 T€ 160.983 T€ 176.892 T€ 11.476 T€ 3.650 T€ 17.220 T€ 141.707 T€ 174.348 T€ - 359 T€ - 1.918 T€ - 14.496 T€ + 19.276 T€ + 2.543 T€ Folie 26 Rückstellungen 2009 Pensionen, Beihilfe und § 107b BeamtVG Deponien und Altlasten Instandhaltung Prozessrisiko Sonderzuwendung Urlaub / Überstunden Altersteilzeit Sonstige Hessenius 11.03.2014 31.12.2009 70.400 T€ 234.116 T€ 2.340 T€ 2.521 T€ 2.089 T€ 288 T€ 415 T€ 312.170 T€ 01.01.2009 Diff. 68.815 T€ + 1.585 T€ 234.116 T€ + 0 T€ 1.750 T€ + 590 T€ 2.077 T€ + 444 T€ 2.116 T€ - 26 T€ 336 T€ - 47 T€ 221 T€ + 194 T€ 309.430 T€ + 2.740 T€ Folie 27 Pensions- und Beihilferückstellungen (I) 2009 NETTO-PENSIONS- UND BEIHILFERÜCKSTELLUNGEN AM 31.12. 74.000 285 72.978 72.429 72.000 280 280 69.932 70.000 275 275 68.000 270 T€ 67.363 267 66.000 265 263 263 64.000 260 62.000 255 60.000 250 2008 Hessenius ANZAHL PERSONEN 68.857 2009 2010 11.03.2014 2011 2012 Folie 28 Pensions- und Beihilferückstellungen (II) 2009 ANZAHL PERSONEN AM 31.12. 140 130 124 120 123 126 124 Aktive ohne Erstattungen durch Dritte 100 Pensionäre 80 81 81 79 75 60 57 54 49 74 58 Witwen, Waisen, Erstattungsfälle an Dritte u.a. 50 40 Aktive mit Erstattungen durch Dritte 20 12 0 Hessenius 14 6 3 5 4 5 5 4 2008 2009 2010 2011 2012 11.03.2014 Aktive mit voller Erstattung durch das Land Folie 29 Pensions- und Beihilferückstellungen (III) 2009 PENSIONS- UND BEIHILFERÜCKSTELLUNGEN, ERSTATTUNGSANSPRÜCHE UND -VERPFLICHTUNGEN - NETTO (T€) AM 31.12. 40.000 35.874 34.959 35.256 34.300 35.000 33.578 Aktive ohne Erstattungen durch Dritte 28.710 30.000 27.285 24.780 25.000 23.239 Pensionäre 23.812 20.000 Witwen, Waisen, Erstattungsfälle an Dritte u.a. 15.000 10.000 8.580 8.494 585 678 9.129 9.918 9.570 Aktive mit Erstattungen durch Dritte 5.000 0 Hessenius 767 926 1.120 0 0 0 0 0 2008 2009 2010 2011 2012 11.03.2014 Aktive mit voller Erstattung durch das Land Folie 30 Urlaubsrückstellungen (I) 2009 URLAUBSRÜCKSTELLUNGEN 2.500.000 10.000 2.300.000 9.000 2.100.000 1.969.988 1.997.006 8.000 1.900.000 1.700.000 1.631.534 7.000 7.274 TAGE € 6.949 1.500.000 1.338.768 1.329.111 1.351.332 1.300.000 6.000 6.036 1.100.000 5.000 5.173 4.929 5.071 900.000 4.000 700.000 500.000 3.000 2008 Hessenius 2009 2010 11.03.2014 2011 2012 2013 Folie 31 Urlaubsrückstellungen (II) 2009 URLAUBSTAGE AM 31.12. Allg. und ÖPNV-Umlage Jugendamt drittfinanziert 5.000 4.494 4.500 4.008 4.000 3.666 3.488 3.471 3.500 3.388 3.000 2.500 2.331 2.130 1.872 2.000 1.500 1.226 1.222 975 1.000 500 458 483 461 498 2008 2009 2010 2011 650 609 2012 2013 0 Hessenius 11.03.2014 Folie 32 Urlaubsrückstellungen (III) 2009 URLAUBSRÜCKSTELLUNGEN (T €) Allg. und ÖPNV-Umlage Jugendamt drittfinanziert 1.400 1.268 1.220 1.200 1.052 1.000 933 964 945 800 592 600 513 443 400 283 281 231 200 125 134 123 136 2008 2009 2010 2011 189 184 2012 2013 0 Hessenius 11.03.2014 Folie 33 Überstundenrückstellungen (I) 2009 ÜBERSTUNDENRÜCKSTELLUNGEN 1.100.000 32.000 1.040.743 31.000 1.000.000 30.658 30.000 29.000 900.000 868.974 28.000 800.000 777.027 775.205 27.000 27.467 760.190 STUNDEN € 824.515 26.000 700.000 25.000 24.682 600.000 24.516 24.000 24.020 23.763 23.000 500.000 22.000 2008 Hessenius 2009 2010 11.03.2014 2011 2012 2013 Folie 34 Überstundenrückstellungen (II) 2009 STUNDEN AM 31.12. Allg. und ÖPNV-Umlage Jugendamt drittfinanziert 18.000 16.115 16.000 15.085 14.000 14.865 13.327 13.211 12.742 11.569 12.000 11.192 10.336 10.000 8.000 11.483 9.343 7.684 6.000 4.000 2.000 1.250 1.092 1.134 2008 2009 2010 1.411 1.465 2011 2012 1.801 0 Hessenius 11.03.2014 2013 Folie 35 Überstundenrückstellungen (III) 2009 ÜBERSTUNDENRÜCKSTELLUNGEN (T €) Allg. und ÖPNV-Umlage Jugendamt drittfinanziert 600 518 501 500 465 471 453 437 413 400 408 333 284 300 258 217 200 100 69 42 38 38 2008 2009 2010 48 54 2011 2012 0 Hessenius 11.03.2014 2013 Folie 36 Instandhaltungsrückstellungen 2009 Neu-Bildung 2009 70.000,00 Bestand 31.12.2009 1.690.732,09 35.000,00 35.000,00 106.200,00 106.200,00 KHS - Bauliche IT-Sicherheitsmaßnahmen 50.000,00 50.000,00 TEK - Gasversorgung Physik-/Chemieklassenräume 25.000,00 25.000,00 160.000,00 160.000,00 TEK - Brandschutzmaßnahmen Trakt C 48.000,00 48.000,00 TEK - Arbeitssicherheitsmängel PC-Räume 1.02 und 1.22 15.000,00 15.000,00 170.200,00 170.200,00 BR - Felsabsprengung Burgruine Kronenburg 25.000,00 25.000,00 Instandhaltung kreiseigene Turnhallen TEK 6.500,00 6.500,00 Instandhaltung kreiseigene Turnhallen BKE 7.600,00 7.600,00 Instandhaltung kreiseigene Turnhallen HVS 640,00 640,00 719.140,00 2.339.872,09 Maßnahme KHS - KMF-Sanierung Bestand Inanspruchnahme 01.01.2009 2009 1.750.000,00 129.267,91 KHS - Erneuerung Trinkwasserstation Hausanschlussraum KHS - Erneuerung Bodenbeläge im 1. und 3. OG TEK - Sanierung von Elektrounterverteilungen BKE - Erneuerung Trinkwassernetz Ergebnis 1.750.000,00 129.267,91 Voraussetzungen für die Bildung von Instandhaltungsrückstellungen: Bisher unterlassen, Nachholung hinreichend beabsichtigt sowie einzeln bestimmt und wertmäßig beziffert. Hessenius 11.03.2014 Folie 37 Verschuldung Verschuldung / Innere Darlehen – erweiterte Betrachtung Auszugsweise Betrachtungen: Mio. € Mio. € Deponierückstellungen abzgl. Geldanlagen Inneres Darlehen nach alter Lesart zzgl. Investitionskredite Verschuldung nach alter Lesart 234,1 162,4 71,7 0,9 72,6 Rückstellungen Sonderposten f.d. Gebührenausgleich Verbindlichkeiten 309,4 14,0 7,1 330,6 abzgl. Geldanlagen abzgl. RWE-Aktien 162,4 4,6 Schulden in die Zukunft 163,5 17.09.2012 Folie 38 Verschuldung – Bilanz zum 31.12.2009 2009 Verschuldung / Innere Darlehen – erweiterte Betrachtung Auszugsweise Betrachtungen: Mio. € Mio. € Deponierückstellungen abzgl. Geldanlagen Inneres Darlehen nach alter Lesart zzgl. Investitionskredite Verschuldung nach alter Lesart 234,1 Rückstellungen 162,4 Sonderposten f.d. Gebührenausgleich 71,7 Verbindlichkeiten 0,9 72,6 abzgl. Geldanlagen abzgl. RWE-Aktien Schulden in die Zukunft Hessenius 11.03.2014 31.12.2008 31.12.2009 309,4 14,0 7,1 330,6 312,2 14,2 9,3 335,6 162,4 4,6 168,0 4,6 163,5 163,0 Folie 39 Kreisstraßen (I) 2009 Straßennetz Straßen Kreisverkehre Geh- und Radwege Signalanlagen 90.000 80.000 152 1.786 1.899 143 1.866 1.844 70.000 60.000 109 1.271 1.394 129 1.315 1.376 T€ 50.000 40.000 78.962 75.509 30.000 51.897 50.111 20.000 10.000 0 WERT 01.01.2009 Hessenius SOPO 01.01.2009 11.03.2014 WERT 31.12.2009 SOPO 31.12.2009 Folie 40 Kreisstraßen (II) 2009 Wert 01.01.2009 SoPo 01.01.2009 Wert 31.12.2009 SoPo 31.12.2009 Straßen SoPo-Quote Netto-Diff. 31.12./1.1. 78.961.880,00 51.896.875,00 75.509.482,50 50.110.806,00 66,4% -1.666.328,50 Kreisverkehre 1.899.095,00 1.393.681,00 1.844.303,06 1.376.009,00 74,6% -37.119,94 Geh- und Radwege 1.786.118,00 1.271.287,00 1.865.763,18 1.314.694,00 70,5% 36.238,18 151.922,00 109.428,00 142.714,00 128.934,00 90,3% -28.714,00 82.799.015,00 54.671.271,00 79.362.262,74 52.930.443,00 66,7% -1.695.924,26 Signalanlagen Summe Wert 01.01.2009 Zugang/Abgang 2009 Straßen Wert 31.12.2009 Diff. 31.12./1.1. 78.961.880,00 452.181,50 3.904.579,00 75.509.482,50 -3.452.397,50 Kreisverkehre 1.899.095,00 -1.523,94 53.268,00 1.844.303,06 -54.791,94 Geh- und Radwege 1.786.118,00 130.757,18 51.112,00 1.865.763,18 79.645,18 151.922,00 0,00 9.208,00 142.714,00 -9.208,00 82.799.015,00 581.414,74 4.018.167,00 79.362.262,74 -3.436.752,26 SoPo 01.01.2009 Zugang/Abgang 2009 Auflösung 2009 SoPo 31.12.2009 Diff. 31.12./1.1. Signalanlagen Summe Straßen 51.896.875,00 681.889,00 2.467.958,00 50.110.806,00 -1.786.069,00 Kreisverkehre 1.393.681,00 11.000,00 28.672,00 1.376.009,00 -17.672,00 Geh- und Radwege 1.271.287,00 80.493,00 37.086,00 1.314.694,00 43.407,00 109.428,00 26.517,00 7.011,00 128.934,00 19.506,00 54.671.271,00 799.899,00 2.540.727,00 52.930.443,00 -1.740.828,00 Signalanlagen Summe Hessenius AfA 2009 11.03.2014 Folie 41 2009 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit ! Hessenius 11.03.2014 Folie 42