Beschlussvorlage (Anlage 3 zur Beschlussvorlage 111/2013)

Anlage I/3 Seite 1 Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2011 - 31.12.2011 A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) vom 16. November 2004 (GV. NRW. S. 644) erstellt. Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben. B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG). handelsrechtlichen Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen werden pro rata temporis (monatsgenau) vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410 € werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bank- und Kassenbestände werden zu Nennwerten angesetzt. Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. C. Angaben zur Bilanz 1. Aktiva: Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt: a) Sachanlagen: Grundstücke ohne Bauten Grünanlagen Außenanlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung 31.12.2011 31.12.2010 3.216.734,99 € 451.269,00 € 62.364,00 € 72.126,00 € 3.802.493,99 € 3.209.497,34 € 362.261,00 € 66.069,00 € 58.653,00 € 3.696.480,34 € Anlage I/3 Seite 2 Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in der Anlage I/4, die Anlagenzugänge sind in der Anlage I/5 dargestellt. Eine Übersicht über die geplanten Bauvorhaben ist in der Anlage I/6 beigefügt. b) Forderungen Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen von 726.639,24 € gegenüber der Stadt Wesseling. 2. Passiva: a) Eigenkapital Gezeichnetes Kapital (Stammkapital) Kapitalrücklage Gewinnvortrag Vortrag Jahresverlust des Vorjahres Vorläufige Verlustabdeckung Jahresverlust 31.12.2011 31.12.2010 4.346.001,19 € 4.532.505,78 € 766.937,82 € 766.937,82 € 3.421.672,88 € 3.478.810,38 € 429.226,29 € -142.468,71 € 11.500,00 € 298.257,58 € 386.934,81 € -147.808,52 € 190.100,00 € 429.226,29 € -140.867,09 € -142.468,71 € Der Rückgang bei der Kapitalrücklage geht auf die Einlage von Grundstücken (7 T€) und die zum 01.01.2011 vorgenommene Umgliederung aus der zweckgebundenen Rücklage in den Sonderposten (-64 T€) zurück. Die Verlustabdeckung des Jahres 2011 war im Wirtschaftsjahr geringer, weil Überdeckungen aus Vorjahren in Höhe von 150 T€ mit der geschätzten Verlustabdeckung 2011 im Wirtschaftsplan verrechnet wurden (Beschlusses des Rates vom 12.04.2011). b) Sonderposten Sonderposten Ausgleichsmaßnahmen nach BauGB 31.12.2011 31.12.2010 30.709,00 € 128.003,15 € 158.712,15 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € Zweckgebundene Zuschüsse für Investitionsmaßnahmen müssen als Sonderposten ausgewiesen und analog der Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände aufgelöst werden. Die Sonderposten wurden im Wirtschaftsjahr teilweise aus der zweckgebundenen Rücklage umgegliedert. Anlage I/3 Seite 3 c) Rückstellungen Prüfungskosten Vortrag 9.000,00 € Verbrauch V Auflösung A 3.448,00 € V 1.052,00 € A Zuführung 4.500,00 € Endstand 9.000,00 € Rückstellungen wurden gebildet für die voraussichtlichen Prüfungs- und Beratungskosten für die Jahresabschlüsse 2010 und 2011. d) Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling 31.12.2011 561,38 € 31.12.2010 1.870,45 € 15.483,03 € 16.044,41 € 14.139,84 € 16.010,29 € D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Materialaufwand Der Materialaufwand im Geschäftsjahr von 106.043,24 € betrifft im Wesentlichen die Aufwendungen für die Unterhaltung der Grünflächen durch den Betriebshof sowie für die Unterhaltung und Bewirtschaftung der WC-Anlage in der Naherholungsanlage Entenfang. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten die Prüfungs- und Beratungskosten (4.500,00 €). Das Prüfungshonorar des Abschlussprüfers beläuft sich auf 2.975 €. Vergütungen an die Organmitglieder (Betriebsleitung, Betriebsausschuss) werden nicht gezahlt. Die Leistungen der Organmitglieder werden im Verwaltungskostenbeitrag verrechnet. E. Sonstige Angaben Organe a) Betriebsleitung: Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NW. b) Betriebsausschuss: Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem Hauptausschuss. Ihm gehörten im Berichtsjahr an: Anlage I/3 Seite 4 01.01.-31.12.2011 Bürgermeister Hans-Peter Haupt, Vorsitzender Stephan Auge, Sicherheitsbevollmächtigter Georg Böhner, Rechtsanwalt Martina Engels-Bremer, Geschäftsführerin Olaf Krah, Bankkaufmann Karl-Peter Nahlen, Makler im Dentalbereich Josef Recht, Oberstudiendirektor Manfred Rothermund, Bauingenieur Irmtraut Tóth, Realschulrektorin a.D. Sabine Geyr, Dipl.-Finanzwirtin Helmut Halbritter, Dipl.-Verwaltungswirt Helge Herrwegen, Gewerkschaftssekretär Helmut Latak, Rentner Hans Mauel, kfm. Angestellter Heidi Meyn, Bankkauffrau Bernd Pesch, Rentner Detlef Troppens, Pensionär Maria Therese Kutzer, Lehrerin Ludger Strobel, Immobilienverwalter Sascha Jügel, Unternehmensberater Klaus Meschwitz, Bautechniker F. Behandlung des Jahresverlusts Die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 weist einen Verlust in Höhe von 140.867,09 € aus. Unter Berücksichtigung der im Wirtschaftsjahr zur vorläufigen Abdeckung des Jahresverlusts geleisteten Zuführung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 11.500 € und des Gewinnvortrags aus dem Vorjahr von 298.257,58 € verbleibt ein Überschuss von 157.390,49 €. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, diesen Überschuss in das Jahr 2012 vorzutragen. Wesseling, den 22.02.2013 Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling Der Bürgermeister Im Auftrag gez. Manfred Hummelsheim Kämmerer