Beschlussvorlage (Anlage 4 zur Beschlussvorlage 133/2013)

Anlage II Seite 1 Sportstätten der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2010 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Sportstätten der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung des Landes Nordrhein-Westfalen (EigVO NRW) sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt das Schulschwimmbad und das Gartenhallenbad sowie die Sportplätze und -hallen der Stadt Wesseling. Zum Gartenhallenbad gehören eine Sauna und ein Fitnessraum. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Grundstücke und Betriebsgebäude, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Der Jahresverlust in Höhe von 2.402.650,61 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 3.306.600,00 € und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 1.812.959,35 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 2.716.908,74 €. Ursächlich für den im Vergleich zum Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere geringere Material- und Personalaufwendungen als kalkuliert. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den verbleibenden Überschuss für die Finanzierung der noch abzuwickelnden Sondermaßnahmen der Bauunterhaltung sowie zur Finanzierung von Sanierungsmaßnahmen nach Maßgabe von Beschlüssen des Rates auf neue Rechnung vorzutragen. Anlage II Seite 2 II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2010 T€ 31.12.2009 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % Anlagevermögen Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände - Sonderposten Finanzanlagen 17.399 -274 17.125 3.914 65,4 -1,0 64,4 14,7 18.026 0 18.026 3.914 70,1 0,0 70,1 15,2 -627 -274 -901 0 -4,7 -1,0 -5,7 -0,5 langfristig gebundenes Vermögen 21.039 79,1 21.940 85,3 -901 -6,2 Umlaufvermögen Forderungen gegen Dritte Flüssige Mittel 38 5.527 0,1 20,8 64 3.725 0,2 14,5 -26 1.802 -0,1 6,3 kurzfritig gebundenes Vermögen 5.565 20,9 3.789 14,7 1.776 6,2 26.604 100,00 25.729 100,0 875 0,0 Gesamt Kapitalstruktur 31.12.2010 T€ Eigenkapital Verbindlichkeiten gegenüber Dritten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Gesamt Veränderungen T€ %-Punkte 31.12.2009 % T€ % 26.280 98,8 25.416 98,8 864 0,0 315 1,2 301 1,2 14 0,0 9 324 26.604 0,0 1,2 100,0 12 313 25.729 0,0 1,2 100,0 -3 11 875 0,0 0,0 0,0 Das Anlagevermögen ist zu 124,91% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. Anlage II Seite 3 III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2010 T€ Langfristiger Bereich (1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit Jahresverlust Abschreibungen -2.403 867 -1.536 (2) Investitionsbereich Investitonen in das Anlagevermögen Investitonen in das Finanzanlagevermögen (3) Finanzierungslücke -240 0 -240 -1.776 (4) Veränderung des langfristigen Kapitals Eigenkapitalzuführung Umgliederung in Sonderposten 3.457 -190 Kapitalzufluss / -abfluss (-) 3.267 Veränderung des Netto-Umlaufvermögens 1.491 Kurzfristiger Bereich (5) Mittelherkunft Abbau der Forderungen gegenüber Dritten Erhöhung des Sonderpostens Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Dritten Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling 26 274 14 0 314 (6) Mitttelverwendung Abbau der Verbindlichkeiten gegenüber Dritten Abbau der Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling 0 -3 -3 (7) Finanzmittelbestand Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4-6) Finanzmittelbestand am Anfang des Geschäftsjahres Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahres 1.802 3.725 5.527 Anlage II Seite 4 C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. D. Risikobericht Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Sportstätten für das Wirtschaftsjahr 2010 sieht im Erfolgsplan einen Jahresfehlbetrag von 2.973.500 € vor, der durch eine Zuweisung aus dem städtischen Haushalt ausgeglichen wird. Der Vermögensplan sieht Inventarbeschaffungen von 37.900 € und weitere Investitionen von 20.000 € vor, die über Abschreibungen und eine Landeszuweisung finanziert werden. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 22.02.2013 Sportstätten der Stadt Wesseling Der Bürgermeister Im Auftrag gez. Manfred Hummelsheim Kämmerer