Beschlussvorlage (Anlage 4 zur Beschlussvorlage 146/2012)

Kulturbetriebe der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2010 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Kulturbetriebe der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt die kulturellen Einrichtungen der Stadt Wesseling, und zwar die städtischen Büchereien, Artothek, Ausstellungen, Wessinale, Theater, Kinos, Konzerte, übrige Kulturveranstaltungen sowie die Veranstaltungshalle Rheinforum. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Inventar, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Allgemeines Die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 weist einen Verlust in Höhe von 642.490,54 € aus. Durch die im Wirtschaftsjahr zur vorläufigen Abdeckung des Jahresverlusts geleistete Zuführung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 727.053,16 € wird der Verlust vollständig ausgeglichen. Unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags aus dem Vorjahr in Höhe von 156.834,74 € verbleibt ein Überschuss in Höhe von 257.397,36 €. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, diesen in das Jahr 2011 vorzutragen. Aufgrund des Beschlusses des Rates vom 24.05.2011 ist davon ein Teilbetrag in Höhe von 100.000,00 € an den städtischen Haushalt zurückerstattet worden. Der Rest (157.397,36 €) wird zur Stärkung des Eigenkapitals im Betrieb belassen. Ursächlich für den im Vergleich zum Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere höhere Umsatzerlöse, geringere Material- und Personalaufwendungen sowie geringere sonstige betriebliche Aufwendungen als kalkuliert. II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2010 T€ % 31.12.2009 T€ Veränderungen T€ %-Punkte % Anlagevermögen Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände Finanzanlagen 4.189 2.074 58,7 29,1 4.312 2.074 61,3 29,5 -123 0 -2,5 -0,4 langfristig gebundenes Vermögen 6.263 87,8 6.386 90,7 -123 -2,9 Umlaufvermögen Forderungen gegen Dritte Flüssige Mittel 4 864 0,1 12,1 23 631 0,3 9,0 -19 233 -0,2 3,1 kurzfritig gebundenes Vermögen 868 12,2 654 9,3 214 2,9 7.131 100,0 7.040 100,0 91 0,0 Gesamt Kapitalstruktur 31.12.2010 T€ % Eigenkapital Verbindlichkeiten gegenüber Dritten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Gesamt 31.12.2009 T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 7.059 99,0 6.959 98,8 100 0,1 64 0,9 80 1,1 -16 -0,1 8 72 7.131 0,1 1,0 100,0 1 81 7.040 0,0 1,2 100,0 7 -9 91 0,1 0,1 0,0 Das langfristig gebundene Vermögen ist zu 112,71% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2010 T€ Langfristiger Bereich (1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit Jahresfehlbetrag Abschreibungen -627 148 -479 (2) Investitionsbereich Investitonen in das Anlagevermögen Investitonen in das Finanzanlagevermögen (3) Finanzierungslücke -25 0 -25 -504 (4) Veränderung des langfristigen Kapitals Eigenkapitalzuführung 727 Kapitalzufluss / -abfluss (-) 727 Veränderung des Netto-Umlaufvermögens 223 Kurzfristiger Bereich (5) Mittelherkunft Abbau von Forderungen Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 19 0 19 (6) Mitttelverwendung Erhöhung der Forderungen Abbau der Verbindlichkeiten 0 -9 -9 (7) Finanzmittelbestand Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4-6) Finanzmittelbestand am Anfang des Geschäftsjahres Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahres 233 631 864 C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. D. Risikobericht Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Kulturbetriebe für das Wirtschaftsjahr 2011 sieht im Erfolgsplan einen Jahresfehlbetrag von 701.700 € vor, der durch Überschüsse aus Vorjahren in Höhe von 100.000 € sowie eine Zuweisung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 601.700 € ausgeglichen wird. Der Vermögensplan sieht Inventarbeschaffungen von 8.000 € und Baumaßmaßnahmen von 5.000 € vor, die über Abschreibungen finanziert werden. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 18.06.2012 Kulturbetriebe der Stadt Wesseling Der Bürgermeister Im Auftrag gez. Manfred Hummelsheim Kämmerer