Daten
Kommune
Wesseling
Größe
31 kB
Datum
12.04.2011
Erstellt
15.03.11, 06:44
Aktualisiert
08.04.11, 07:06
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Inhalt der Datei
Seite 1
Sportstätten der Stadt Wesseling
Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2009 - 31.12.2009
gemäß §§ 264 und 284-288 HGB
A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO
NRW) vom 16. November 2004 (GV. NRW. S. 644) erstellt.
Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im
Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde den geänderten Bestimmungen der EigVO NRW angepasst.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag
ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und orientieren sich an den steuerrechtlichen Bestimmungen.
Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen werden pro rata temporis
(monatsgenau) vorgenommen. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt.
Das Bewertungswahlrecht nach § 6 Absatz 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG), wonach geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben werden dürfen,
findet Anwendung.
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bank- und Kassenbestände werden
zu Nennwerten angesetzt.
Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Seite 2
C. Angaben zur Bilanz
1. Aktiva:
Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der
Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt:
a) Sachanlagen
31.12.2009
31.12.2008
14.923.287,69 €
471.325,00 €
246.846,00 €
15.582.059,69 €
530.472,49 €
285.756,00 €
2.384.523,28 €
18.025.981,97 €
1.899.312,82 €
18.297.601,00 €
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken
technische Anlagen und Maschinen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in der Anlage I/4, die Anlagenzugänge sind in der Anlage I/5 und die geplanten Bauvorhaben in der Anlage I/6 dargestellt.
b) Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens
Vortrag
Zugang
Abgang
31.12.2009
3.913.872,77 €
0,00 €
0,00 €
3.913.872,77 €
31.12.2008
3.913.872,77 €
0,00 €
0,00 €
3.913.872,77 €
Die Zusammensetzung der Finanzanlagen ist in der Anlage I/7 beschrieben.
c) Forderungen
Zum Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
2. Passiva
a) Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital (Stammkapital)
31.12.2009
31.12.2008
25.415.794,13 €
25.481.841,45 €
2.045.167,52 €
2.045.167,52 €
Seite 3
31.12.2009
31.12.2008
Kapitalrücklage
21.557.667,26 €
21.462.534,26 €
21.367.269,26 €
190.398,00 €
21.557.667,26 €
21.367.269,26 €
95.265,00 €
21.462.534,26 €
21.367.269,26 €
0,00 €
21.367.269,26 €
20.766.925,56 €
600.343,70 €
21.367.269,26 €
4.872.836,45 €
-2.898.696,78 €
1.974.139,67 €
4.132.603,59 €
-2.463.767,14 €
1.668.836,45 €
2.784.400,00 €
4.758.539,67 €
3.204.000,00 €
4.872.836,45 €
-2.945.580,32 €
-2.898.696,78 €
Allgemeine Rücklage
Sportpauschale
Entwicklung der Allgemeinen Rücklage
Vortrag
Einstellung
Endstand
Gewinnvortrag
Vortrag
Verlust des Vorjahres
Ausgleich des Verlustes des laufenden
Jahres durch die Stadt
Jahresverlust
b) Rückstellungen
Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das
Berichtsjahr, für die Verpflichtung aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer, für Aufbewahrungskosten, für einen Rechtsstreit und für einen Altersteilzeitvertrag.
Die Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:
Vortrag
€
Urlaub
Prüfungskosten
Verbrauch
€
V
Zuführung
€
Endstand
€
7.800,00
7.800,00
V
9.400,00
9.400,00
14.860,10
360,10
V
12.600,00
27.100,00
Aufbewahrungskosten
1.200,00
0,00
0,00
1.200,00
Rechtsstreitigkeiten
5.000,00
3.895,00
0,00
1.105,00
Altersteilzeit
0,00
0,00
2.250,00
2.250,00
28.860,10
12.055,10
24.250,00
41.055,00
V
V
Seite 4
c) Verbindlichkeiten
Es bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 259.830,42 €
(Vorjahr: 507.345,69 €) und Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt bzw. Eigenbetrieben der
Stadt in Höhe von 12.652,28 € (Vorjahr: 7.644,19 €).
D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse
Benutzungsentgelte Gartenhallenbad
Mieten, Pachten Gartenhallenbad
Benutzungsentgelte Schulschwimmbad
Zwischensumme
Benutzungsentgelte Sonnenbänke
Benutzungsentgelte Hallen / Plätze
Mieten, Pachten Hallen / Plätze
Zwischensumme
insgesamt
31.12.2009
31.12.2008
371.258,27 €
1.397,93 €
0,00 €
372.656,20 €
350.880,09 €
2.331,84 €
0,00 €
353.211,93 €
7.761,78 €
10.513,76 €
8.134,63 €
26.410,17 €
11.241,17 €
9.352,31 €
6.550,30 €
27.143,78 €
399.066,37 €
380.355,71 €
Die Umsatzerlöse des Berichtsjahres im Vergleich zum Vorjahr sind in der Anlage I/8 mittels
einer Mengenstatistik detailliert dargestellt.
2. Personalaufwand
2009
2008
a) Löhne und Gehälter
801.431,36 €
778.717,12 €
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
211.645,21 €
209.133,32 €
155.359,20 €
3.789,15 €
152.524,71 €
4.305,93 €
52.489,86 €
7,00 €
211.645,21 €
52.026,96 €
275,72 €
209.133,32 €
soziale Abgaben:
Sozialversicherungsbeiträge
Beiträge Berufsgenossenschaft
Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
Beiträge zur Zusatzversorgungskasse
Beihilfen
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3. Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind der Verwaltungskostenbeitrag an die
Stadt (T€ 108), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für die Leitung des Betriebes beinhaltet, enthalten.
Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen Versicherungen (T€ 20), Prüfung und Beratung (T€ 13), die Zahlbarmachung von Löhnen und Gehältern (T€ 4), Reinigung (T€ 142),
sowie die sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (Bürobedarf, Telefon, Fortbildung,
Arbeitskleidung).
Das Prüfungshonorar des Abschlussprüfers beläuft sich auf 4.760 €.
E. Sonstige Angaben
Organe
a) Betriebsleitung:
Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NRW.
b) Betriebsausschuss:
Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem
Ausschuss für Sport und Freizeit. Ihm gehörten im Berichtsjahr an:
01.01. bis 20.10.2009
Hans-Werner Eschweiler, Vorsitzender (bis 06.04.2009) , Ltr. Zentrale Dienste
Karl-Peter Nahlen, Vorsitzender (ab 26.05.2009), Zahntechniker
Georg Böhner, Rechtsanwalt
Udo Pulver, Kaufmann
Hubert Wanner, Rentner
Joachim Weik, Journalist
Maria Egyptien, Rentnerin
Daniel Muth, Berufssoldat
Monika Kübbeler, Unternehmerin
Ute Meiers, Assistentin
Johann Reiner, Pensionär (Lehrer i.R.)
Markus Schulze, Dipl. Verwaltungsbetriebswirt
Brigitte Sombrowski, kfm. Angestellte
Frank Raschke, Beamter
Seite 6
Jörg Kutzer, Arzt
Inge Bornheim, Sekretärin
Ralf Daniel, kfm. Angestellter
Alfred Höver, Rechtsanwalt
Rüdiger Weber, Rentner
Anne-Christine Schulten, Verwaltungsangestellte
Mustafa Turan, Monteur
Stephan Weiser
Karl Heinz Wiel, Rentner
21.10. bis 31.12.2009
Peter Nep, Vorsitzender, Techn. Angestellter
Stephan Auge, Sicherheitsbevollmächtigter
Karl-Peter Nahlen, Zahntechniker
Udo Pulver, Kaufmann
Hubert Wanner, Rentner
Maria Egyptien, Rentnerin
Jochen Weik, Journalist
Ute Meiers, Assistentin
Johann Reiner, Pensionär (Lehrer i.R.)
Markus Schulze, Dipl. Verwaltungsbetriebswirt
Monika Kübbeler, Unternehmerin
Sven Helbach, Sicherheitsfachmann
Jörg Kutzer, Arzt
Florian P. Völlger, Mitarbeiter im Logistikbereich
Harald Klein, Rentner
Ralf Daniel, kfm. Angestellter
Christian Keilhau, Kfz-Mechatroniker
Jan Mollenhauer, Mediengestalter
Frank Raschke, Beamter
Anne-Christine Schulten, Verwaltungsangestellte
Karl-Heinz Weil, Rentner
Anita Völlger, Mitarbeiterin im Logistikbereich
F. Behandlung des Jahresverlusts
Der Jahresverlust in Höhe von 2.945.580,32 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu
Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 2.784.400,00 €
und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 1.974.139,67 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 1.812.959,35 €.
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Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den verbleibenden Überschuss für die Finanzierung
der noch abzuwickelnden Sondermaßnahmen der Bauunterhaltung sowie zur Finanzierung
dringender Sanierungsmaßnahmen nach Maßgabe von Beschlüssen des Rates auf neue
Rechnung vorzutragen.
Wesseling, den 16.12.2010
Sportstätten der Stadt Wesseling
Der Bürgermeister
In Vertretung
gez.
Bernhard Hadel
Erster Beigeordneter und Kämmerer