Daten
Kommune
Wesseling
Größe
14 kB
Datum
12.04.2011
Erstellt
15.02.11, 06:38
Aktualisiert
08.04.11, 07:06
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Inhalt der Datei
Seite 1
Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling
Lagebericht zum Jahresabschluss 2009
A. Grundlagen des Betriebes
I. Rechtliche Grundlagen
Die Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges
Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der
Betriebssatzung geführt wird.
II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen
Der Betrieb führt die Kindertageseinrichtungen in Trägerschaft der Stadt Wesseling.
Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Außenanlagen, wurden in
den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der
Ertragskraft eingelegt.
B. Geschäftsverlauf und -lage
I. Ertragslage
Die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2009 bis 31.12.2009 weist einen
Verlust in Höhe von 639.071,84 € aus. Durch die im Wirtschaftsjahr zur vorläufigen Abdeckung des Jahresverlusts geleistete Zuführung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von
911.300,00 € wird der Verlust vollständig ausgeglichen. Unter Berücksichtigung des
Gewinnvortrags aus dem Vorjahr von 380.577,08 € verbleibt ein Überschuss von 652.805,24
€. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den Überschuss zur Schaffung weiterer Betreuungsplätze für Kinder unter drei Jahren im Betrieb zu belassen und auf neue Rechnung
vorzutragen.
Der Wirtschaftsplan ging von einem Verlust in Höhe von 911.300,00 € aus. Ursächlich für
den im Vergleich zum Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere geringere
Materialaufwendungen, geringere Abschreibungen und geringere sonstige betriebliche
Aufwendungen als kalkuliert.
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II. Vermögenslage
In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt:
Vermögensaufbau
31.12.2009
T€
Anlagevermögen
Sachanlagen und immaterielle
Vermögensgegenstände
Finanzanlagen
31.12.2008
%
T€
Veränderungen
T€
%-Punkte
%
4.261
7.720
30,9
55,9
4.287
7.708
30,6
55,0
-26
12
0,3
0,9
11.981
86,8
11.995
85,6
-14
1,3
Umlaufvermögen
Forderungen gegen Dritte
Flüssige Mittel
100
1.723
0,7
12,5
120
1.903
0,8
13,6
-20
-180
-0,2
-1,1
kurzfritig gebundenes Vermögen
1.823
13,2
2.023
14,4
-200
-1,3
13.804
100,0
14.018
100,0
-214
0,0
langfristig gebundenes Vermögen
Gesamt
Kapitalstruktur
31.12.2009
T€
Eigenkapital
Verbindlichkeiten
gegenüber Dritten
gegenüber der Stadt Wesseling /
Eigenbetrieben der Stadt
Wesseling
Gesamt
Veränderungen
T€
%-Punkte
31.12.2008
%
T€
%
13.406
97,1
13.375
95,4
31
1,7
93
0,7
78
0,6
15
0,2
305
398
13.804
2,2
2,9
100,0
565
643
14.018
4,0
4,6
100,0
-260
-245
-214
-1,8
-1,7
0,0
Das Anlagevermögen ist zu 111,9% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig
finanziert.
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III. Finanzlage
Kapitalflussrechnung 2009
T€
Langfristiger Bereich
(1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit
Jahresverlust
Abschreibungen
-639
126
-513
(2) Investitionsbereich
Investitonen in das Anlagevermögen
Investitonen in das Finanzanlagevermögen
(3) Finanzierungslücke
-100
-12
-112
-625
(4) Veränderung des langfristigen Kapitals
Eigenkapitalzuführung
670
Kapitalzufluss / -abfluss (-)
670
Veränderung des Netto-Umlaufvermögens
45
Kurzfristiger Bereich
(5) Mittelherkunft
Abbau der Forderungen gegen Dritte
Erhöhung der Verbindlichkeiten
- gegenDritte
Abbau der Verbindlichkeiten
- gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling
20
15
-260
-225
(6) Finanzmittelbestand
Zahlungswirksame Veränderung des
Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4-5)
Finanzmittelbestand am Anfang des Geschäftsjahres
Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahres
-180
1.903
1.723
C. Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres
nicht mehr ergeben.
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D. Risikobericht
Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle
bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die
jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert.
E. Prognosebericht
Der Wirtschaftsplan der Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sieht für das
Wirtschaftsjahr 2010 im Erfolgsplan einen Verlust von 1.014.900 € vor, der durch eine
Zuweisung (Verlustausgleich) aus dem städtischen Haushalt ausgeglichen wird.
Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden
Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt
auszugleichen sein.
Wesseling, den 16.12.2010
Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling
Der Bürgermeister
In Vertretung
gez.
Bernhard Hadel
Erster Beigeordneter und Stadtkämmerer