Beschlussvorlage (Anlage zur Vorlage 245/2005)

Anlage zur Vorlage 245/2005 Sportstätten der Stadt Wesseling Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01. - 31.12.2004 gemäß §§ 264 und 284-288 HGB A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) vom 1. Juni 1988 (GV. NW. S. 328) erstellt. Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Vergleich zum Vorjahr beibehalten. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben. Der Eigenbetrieb gehörte im Geschäftsjahr mit im Jahresdurchschnitt 27 Mitarbeitern (einschließlich Aushilfen), davon 10 Angestellten und 17 Arbeitern (Vorjahr 28 Mitarbeiter, davon 6 Angestellte und 22 Arbeiter), Umsatz 483 T€ (Vorjahr 515 T€) und Bilanzsumme 19.308 T€ (Vorjahr 18.183 T€) gemäß § 267 HGB zu den kleinen Kapitalgesellschaften. B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und orientieren sich an den steuerrechtlichen Bestimmungen. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bank- und Kassenbestände werden zu Nennwerten angesetzt. Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. C. Angaben zur Bilanz Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der Anlage zur Bilanz dargestellt. Zum Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Rückstellungen wurden gebildet für die voraussichtlichen Prüfungs- und Beratungskosten für das Wirtschaftsjahr und für Verpflichtungen aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer. D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Die im Geschäftsjahr erzielten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt: Benutzungsentgelte Gartenhallenbad Mieten, Pachten Gartenhallenbad Benutzungsentgelte Schulschwimmbad zusammen Benutzungsentgelte Sonnenbänke Benutzungsentgelte Hallen / Plätze Mieten, Pachten Hallen / Plätze insgesamt 373.522,26 € 5.689,68 € 74.450,00 € 453.661,94 € 23.413,80 € 500,00 € 5.743,34 € 483.319,08 € Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind der Verwaltungskostenbeitrag an die Stadt (T€ 74), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für die Leitung des Betriebes beinhaltet, sowie periodenfremde Aufwendungen (T€ 9) enthalten. Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen Versicherungen (T€ 15), Prüfung und Beratung (T€ 13), die Zahlbarmachung von Löhnen und Gehältern (T€ 5), Reinigung (T€ 120) Fortbildung (T€ 1) sowie die sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (Bürobedarf, Telefon, Müllgebühren, Straßenreinigung, Arbeitskleidung). E. Sonstige Angaben Organe Werkleitung: Die Aufgaben der Werkleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister, Herrn Günter Ditgens, wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NW. Werksausschuss: Die Aufgaben des Werksausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem Ausschuss für Sport und Freizeit. Ihm gehörten im Berichtsjahr an: 01.01.-11.10.2004 12.10.-31.12.2004 Hans Mauel, Vorsitzender, kaufmännischer Angestellter Hans-Werner Eschweiler, Vorsitzender, Ltr. Zentrale Dienste Jakob Honnen, Fotograf Olaf Krah, Bankkaufmann Karl-Peter Nahlen, Zahntechniker Udo Pulver, Kaufmann Paul Hambach, EDV-Leiter Karl-Peter Nahlen, Zahntechniker Udo Pulver, Kaufmann Hubert Wanner, Arbeitsmedizinischer Assistent Joachim Weik, Journalist Maria Egyptien, Hausfrau Daniel Muth, Berufsoffizier Ute Meiers, Sekretärin Johann Reiner, Lehrer Markus Schulze, Dipl. Verwaltungsbetriebswirt Uwe Sölla, techn. Verkäufer Brigitte Sombrowski, kfm. Angestellte Frank Raschke, Beamter Jörg Kutzer, Medizinstudent Inge Bornheim Ralf Daniel Christoph Reiner Jakob Sölla, Laborant Mustafa Turan, ab 03.11.2004 Stephan Weiser Karl Heinz Wiel, Handwerksmeister Hans Schwingler, Systemadministrator Joachim Weik, Journalist Maria Egyptien, Hausfrau Doreen Futschik Paul Hambach, EDV-Leiter Ingeborg Heuser, Hausfrau Georgius Pechlivanidis Maritha Christianus-Franke, Sportlehrerin Klaus Ebert, techn. Angestellter Johann Reiner, Lehrer Uwe Sölla, techn. Verkäufer Michael Jarosch, Reiseverkehrskaufmann Ute Meiers Birgit Raschke Günter Schneider, Pensionär Jakob Sölla, Laborant Hans-Werner Eschweiler, Ltr. Zentrale Dienste Karl Heinz Wiel, Handwerksmeister Jörg Kutzer Seyfali Sari F. Behandlung des Jahresverlusts Die Werkleitung wird vorschlagen, den nach Saldierung des Jahresverlusts und des Verlustvortrags aus dem Vorjahr mit der durch die Stadt vorgenommenen Verlustabdeckung verbleibenden Verlust von 516.046,10 € in Höhe von 168.680,90 € gemäß § 10 Absatz 6 der Eigenbetriebsverordnung NRW durch Entnahme aus den Rücklagen zu decken und den verbleibenden Restbetrag von 347.365,20 € auf neue Rechnung vorzutragen. Der Betrag von 168.680,90 € entspricht dem Verlust aus dem Wirtschaftsjahr 1999. Auch der Ausgleich des verbleibenden Restbetrags von 347.365,20 € wird in den nächsten Jahren in Übereinstimmung mit der Eigenbetriebsverordnung durch Inanspruchnahme der Rücklagen vorgenommen werden müssen und können. Wesseling, 22.08.2005 Sportstätten der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Kämmerer Sportstätten der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2004 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Sportstätten der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt das Schulschwimmbad und das Gartenhallenbad sowie die Sportplätze und -hallen der Stadt Wesseling. Zum Gartenhallenbad gehören eine Sauna und ein Fitnessraum sowie ein Außenbecken, das im Sommer genutzt wird. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Grundstücke und Betriebsgebäude, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Allgemeines Das Wirtschaftsjahr 2004 (01.01. - 31.12) schließt mit einem Jahresverlust von 2.326.775,26 € ab. Der Verlust wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr durch die Stadt vorgenommene Verlustabdeckung von 2.348.900,00 € vollständig abgedeckt. II. Vermögens- und Finanzlage 1. Anlagevermögen a) Sachanlagen Grundstücke mit Betriebs-, Geschäftsund anderen Bauten Maschinen und maschinelle Anlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 31.12.2004 31.12.2003 13.878.098,98 € 180.290,00 € 143.876,00 € 11.288.487,82 € 194.489,00 € 136.603,00 € 348.694,44 € 14.550.959,42 € 2.105.249,33 € 13.724.829,15 € Anlagenzugänge: Grundstücke mit Betriebs, Geschäftsund anderen Bauten: Aschenplatz Kronenweg Jugendstadion Turnhalle Keldenich II Summe Maschinen und maschinelle Anlagen: Gartenhallenbad o Kreiselpumpe CRS-12 o Kreiselpumpe CR 5 12 Summe Betriebs- und Geschäftsausstattung: Gartenhallenbad o Sprungbrett, Glasfieber o Funkuhr o 2 Saunaöfen, Bonatherm Zwischensumme Plätze o 2 Alu Fußballtore o Rasenmäher PRO-HONDA Zwischensumme Hallen o Handball-Anzeigetafel o Geräteschrank o Geräteschrank o Schulturnbarren o Handballtor, elektrisch hochziehbar o Senioren-Wettkampfbarren o Kletterwand ohne Vorbau o Kletterwand mit Vorbau o Sprossenwand, schwenkbar o Gitterleiter hochziehbar o GWG Einlage Turnhalle Keldenich II Zwischensumme Summe Betriebsund Geschäftsausstattung 5.154,61 € 5.154.62 € 1.121.401,05 € 1.131.710,28 € 1.002,20 € 926,90 € 1.929,10 € 3.530,22 € 980,00 € 2.507,89 € 7.018,11 € 1.131,48 € 1.176,59 € 2.308,07 € 2.773,89 € 1.145,50 € 1.191,90 € 1.218,00 € 8.034,96 € 1.392,00 € 2.556,57 € 3.035,30 € 3.560,39 € 1.973,86 € 14.894,83 € 41.777,20 € 51.103,38 € Die Anlagen im Bau betreffen im einzelnen: Stadion Jahnstraße Kronenbuschhalle Sportpark Berzdorf, Baseballplatz Brandmeldeund Entrauchungsanlage Kronenbuschhalle 4.378,97 € 2.641,26 € 185.438,39 € 137.480,92 € 329.939,54 € Für 2005 sind gemäß Vermögensplan folgende Maßnahmen geplant: Inventarbeschaffungen Bäder Inventarbeschaffungen Sportplätze und Sporthallen 10.000 € 10.000 € 20.000 € b) Finanzanlagen Wertpapiere des Anlagevermögens Anfangsstand Zugang Abgang 31.12.2004 31.12.2003 2.848.339,40 € 2.090.094,63 € 1.024.561,26 € 3.913.872,77 € 2.848.339,40 € 0,00 € 0,00 € 2.848.339,40 € 31.12.2004 31.12.2003 2.045.167,52 € 17.493.579,91 € -516.046,10 € 19.022.701,33 € 2.045.167,52 € 16.333.175,55 € -538.170,84 € 17.840.172,23 € 2. Eigenkapital Stammkapital Rücklagen Verlust Stammkapital: Gemäß § 3 der Betriebssatzung vom 03.07.2001. Rücklagen: Anfangsstand Zuführung Endstand 31.12.2004 31.12.2003 16.333.175,55 € 1.160.404,36 € 17.493.579,91 € 16.333.175,55 € 0,00 € 16.333.175,55 € Gemäß Beschluss des Rates der Stadt Wesseling wurde die Sporthalle Keldenich II mit der Betriebs- und Geschäftsausstattung in das Betriebsvermögen der Sportstätten eingelegt. Der Wert der Halle einschließlich Betriebs- und Geschäftausstattung betrug 1.160.404,36 €. Der Betrag ist im Anlagevermögen aktiviert. Entsprechend dem Ratsbeschluss werden die Rücklagen um den genannten Betrag erhöht. Verlust: Gewinn-/Verlustvortrag vorläufige Verlustabdeckung durch die Stadt Jahresverlust 31.12.2004 31.12.2003 -538.170,84 € -464.483,14 € 2.348.900,00 € -2.326.775,26 € 2.097.522,77 € -2.171.210,47 € -516.046,10 € -538.170,84 € 3. Rückstellungen Vortrag Urlaub Prüfungskosten Inanspruchnahme 37.000,00 € 37.000,00 € 19.400,00 € 19.400,00 € 56.400,00 € 56.400,00 € Auflösung Zuführung 31.12.2004 0,00 € 38.500,00 € 38.500,00 € 0,00 € 12.600,00 € 12.600,00 € 0,00 € 51.100,00 € 51.100,00 € Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das Berichtsjahr und für die Verpflichtung aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer. III. Ertragslage 1. Ergebnis 2004 Die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2004 weist einen Verlust in Höhe von 2.326.775,26 € aus. Der Verlust wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr durch die Stadt vorgenommene Verlustabdeckung von 2.348.900,00 € vollständig abgedeckt. Der Überschuss von 22.124,74 € wird mit dem Verlustvortrag aus dem Wirtschaftsjahr 2003 von insgesamt 538.170,84 € verrechnet. Danach verbleibt ein Verlust von 516.046,10 €. Die Werkleitung wird vorschlagen, den nach Saldierung des Jahresverlusts und des Verlustvortrags aus dem Vorjahr mit der durch die Stadt vorgenommenen Verlustabdeckung verbleibenden Verlust von 516.046,10 € in Höhe von 168.680,90 € gemäß § 10 Absatz 6 der Eigenbetriebsverordnung NRW durch Entnahme aus den Rücklagen zu decken und den verbleibenden Restbetrag von 347.365,20 € auf neue Rechnung vorzutragen. Der Betrag von 168.680,90 € entspricht dem Verlust aus dem Wirtschaftsjahr 1999. Auch der Ausgleich des verbleibenden Restbetrags von 347.365,20 € wird in den nächsten Jahren in Übereinstimmung mit der Eigenbetriebsverordnung durch Inanspruchnahme der Rücklagen vorgenommen werden müssen und können. 2. Umsatzerlöse Benutzungsentgelte Gartenhallenbad Mieten, Pachten Gartenhallenbad Benutzungsentgelte Schulschwimmbad zusammen Benutzungsentgelte Sonnenbänke Benutzungsentgelte Hallen / Plätze Mieten, Pachten Hallen / Plätze insgesamt 31.12.2004 31.12.2003 373.522,26 € 5.689,68 € 74.450,00 € 453.661,94 € 23.413,80 € 500,00 € 5.743,34 € 483.319,08 € 405.503,05 € 3.537,60 € 77.075,00 € 486.115,95 € 23.644,38 € 350,00 € 5.100,50 € 515.210,83 € 3. Personal Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 2004 2003 778.142,02 € 729.585,48 € 211.176,47 € 989.318,49 € 196.478,91 € 926.064,39 € 2004 549.892,12 € 226.749,90 € 1.500,00 € 778.142,02 € 2003 515.098,03 € 210.487.45 € 4.000,00 € 729.585,48 € 2004 163.347,13 € 2003 150.602,27 € 3.224,47 € 166.571,60 € 3.167,30 € 153.769,57 € 2004 44.348,94 € 255,93 € 44.604,87 € 2003 42.001,60 € 707,74 € 42.709,34 € 2004 989.318,49 € 2003 926.064,39 € Der Personalaufwand setzt sich wie folgt zusammen: Löhne und Gehälter: Löhne Gehälter Veränderung Urlaubsrückstellung Soziale Abgaben: Sozialversicherungsbeiträge Berufsgenossenschaft Aufwendung für Altersversorgung und Unterstützung: Beiträge zur Zusatzversorgungskasse Beihilfe Gesamt Personalstand: Am Bilanzstichtag waren 15 Arbeiter (Vorjahr 22) und 12 Angestellte (Vorjahr 6), einschließlich Aushilfen, bei den Sportstätten beschäftigt. C. Ausblick Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, 22.08.2005 Sportstätten der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Kämmerer