Beschlussvorlage (Anlage 3 zur Beschlussvorlage 110/2010)

Anlage I/3 Seite 1 Kulturbetriebe der Stadt Wesseling Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2008 - 31.12.2008 gemäß §§ 264 und 284-288 HGB A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) vom 16. November 2004 (GV. NRW. S. 644) erstellt. Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde den geänderten Bestimmungen der EigVO NRW angepasst. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben. B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und orientieren sich an den steuerrechtlichen Bestimmungen. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände wurde auf der Basis der AfA-Tabellen nach dem kommunalen Haushaltsrecht geschätzt. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bank- und Kassenbestände wurden zu Nennwerten angesetzt. Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. C. Angaben zur Bilanz 1. Aktiva: Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt: Anlage I/3 Seite 2 a) Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 31.12.2008 31.12.2007 14.696,00 € 17.521,00 € 31.12.2008 31.12.2007 3.911.672,05 € 196.657,00 € 4.013.866,05 € 152.660,00 € 179.211,00 € 31.559,80 € 4.319.099,85 € 179.741,00 € 0,00 € 4.346.267,05 € 31.12.2007 31.12.2006 2.074.109,59 € 2.063.409,59 € b) Sachanlagen Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken technische Anlagen und Maschinen andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau c) Finanzanlagen Wertpapiere des Anlagevermögens Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in der Anlage I/4, die Anlagenzugänge sind in der Anlage I/5 dargestellt. Die Zusammensetzung der Finanzanlagen ist in der Anlage IX beschrieben. d) Forderungen Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen in Höhe von 551.993,86 € (davon gegenüber der Stadt Wesseling: 541.095,36 €). 2. Passiva: a) Eigenkapital Gezeichnetes Kapital (Stammkapital) Kapitalrücklage 31.12.2008 31.12.2007 6.893.595,30 € 6.779.142,18 € 511.291,88 € 511.291,88 € 6.271.593,96 € 6.268.594,96 € Anlage I/3 Seite 3 31.12.2008 31.12.2007 0,00 € 11.653,17 € 11.653,17 € 19.915,94 € 0,00 € 19.915,94 € 785.032,08 € -805.692,68 € -20.660,60 € 708.200,00 € 19.915,94 € 707.455,34 € 573.368,55 € -482.536,47 € 90.832,08 € 694.200,00 € 0,00 € 785.032,08 € -608.399,05 € -805.692,68 € Gewinnrücklagen andere Gewinnrücklagen zweckgebundene Rücklage Gewinnvortrag Vortrag Jahresfehlbetrag des Vorjahres Ausgleich durch den Haushalt der Stadt Ausgleich Gewinnvortrag Jahresfehlbetrag b) Rückstellungen Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das Berichtsjahr, für Verpflichtungen aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer und für Altersteilzeitverpflichtungen. Die Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt: Vortrag € ­ Urlaub ­ ­ Verbrauch Auflösung € V A Zuführung € Endstand € 830,00 830,00 V 750,00 750,00 Prüfungskosten 18.692,49 16.583,89 V 10.000,00 12.108,60 Altersteilzeit 40.373,00 17.016,63 23.356,37 34.430,52 23.356,37 V A V A 0,00 0,00 10.750,00 12.858,60 59.895,49 c) Verbindlichkeiten Es bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 25.706,84 € (Vorjahr: 92.411,60 €) und Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt bzw. Eigenbetrieben der Stadt in Höhe von 20.306,84 € (Vorjahr: 4.432,26 €). Anlage I/3 Seite 4 D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung 1. Umsatzerlöse 2008 2007 3.254,00 € 405,00 € 1.254,58 € 962,00 € 127.986,76 € 381,00 € 43.843,60 € 6.000,00 € 3.932,00 € 188.018,94 € 3.372,35 € 470,00 € 1.280,11 € 1.273,65 € 106.930,27 € 250,50 € 23.899,04 € 4.500,00 € 0,00 € 141.975,92 € 2008 2007 35.334,47 € 23.356,37 € 4.931,70 € 4.093,24 € 900,00 € 68.615,78 € 7.509,72 € 947,41 € 5.131,13 € 0,00 € 1.150,00 € 14.738,26 € 2008 2007 Löhne und Gehälter: 139.555,43 € 155.105,29 € Löhne und Gehälter Veränderung Urlaubsrückstellung Veränderung Rückstellung Altersteilzeit 180.008,43 € -80,00 € -40.373,00 € 139.555,43 € 149.218,29 € -2.750,00 € 8.637,00 € 155.105,29 € 35.581,71 € 40.914,69 € 25.150,08 € 797,40 € 25.947,48 € 29.978,25 € 973,88 € 30.952,13 € 1.165,79 € 8.468,44 € 9.634,23 € 124,49 € 9.838,07 € 9.962,56 € Benutzungsgebühren städtische Büchereien Benutzungsentgelte Artothek Mieten und Pachten Schwingeler Hof Internetnutzung pp. städtische Büchereien Mieten und Pachten Rheinforum Mieten und Pachten Kunstgalerie Einnahmen Veranstaltungen Mieten und Pachten Haus Sonnenberg Sonstige Einnahmen 2. Sonstige betriebliche Erträge Schadenersatz Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen Mahngebühren städtische Büchereien Periodenfremder Ertrag Landeszuweisungen städt. Büchereien 3. Personalaufwand soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung: Sozialversicherungsbeiträge - inkl. Veränderung Rückstellung Urlaub Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung Beihilfen Beiträge Zusatzversorgungskasse Anlage I/3 Seite 5 4. Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist der Verwaltungskostenbeitrag an die Stadt (241.300,00 €), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für Leitung des Betriebes beinhaltet, enthalten. Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen Entgelte für die Zahlbarmachung der Personalausgaben durch die Rheinische Versorgungskasse (1.168,41 €), Wasser- und Energieversorgung (100.668,96 €), Gebäudeinstandhaltung (58.035,11 €), Versicherungen (7.368,00 €), Prüfung und Beratung (10.000,00 €), Reinigung (4.716,33 €) sowie die sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (Bürobedarf, Porto, Telefon usw.). E. Sonstige Angaben Organe Betriebsleitung: Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NRW. Betriebsausschuss: Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem Kultur- und Partnerschaftsausschuss. Dem Ausschuss gehörten im Berichtsjahr an: Heidi Meyn, Vorsitzende, Bankkauffrau Georg Böhner, Rechtsanwalt Irmtraut Tóth, Realschulrektorin Hubert Wanner, Arbeitsmedizinischer Assistent Joachim Weik, Journalist Martina Engels-Bremer, Bilanzbuchhalterin Maria-Theresia Kahnau, Rentnerin Maria Elisabeth Nettersheim, Lehrerin Gisela Halbritter, Erzieherin Hans Mauel, kfm. Angestellter Brigitte Sombrowski, kfm. Angestellte Torsten Gripp, Ermittlungsbeamter Otto Scholtes, Pensionär Ilse Schellschmidt, Lehrerin i.R. Wolfgang Streit, Diplom-Ingenieur M’hamed Bouiaala Monika Ebert Karl Kutsch Anna Maria Potthoff Jürgen Schaaff Simon Schall Hartmut Schielke Benjamin Streit Claudia Troppens Anlage I/3 Seite 6 F. Behandlung des Jahresverlusts Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den nach Saldierung des Jahresverlusts von 608.399,05 € und des Verlustvortrags aus dem Vorjahr von 744,66 € mit der durch die Stadt vorgenommenen Verlustabdeckung von 708.200,00 € verbleibenden Überschuss von 99.056,29 € im Betrieb zu belassen und auf neue Rechnung vorzutragen. Wesseling, den 21.01.2010 Kulturbetriebe der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Stadtkämmerer