Beschlussvorlage (Anlage 4 zur Beschlussvorlage 108/2010)

Anlage II Seite 1 Sportstätten der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2008 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Sportstätten der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung des Landes Nordrhein-Westfalen (EigVO NRW) sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt das Schulschwimmbad und das Gartenhallenbad sowie die Sportplätze und -hallen der Stadt Wesseling. Zum Gartenhallenbad gehören eine Sauna und ein Fitnessraum. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Grundstücke und Betriebsgebäude, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Der Jahresverlust in Höhe von 2.897.082,24 € wird durch die bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene vorläufige Zuweisung von 3.204.000,00 € vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 306.917,76 €. Ursächlich für den gegenüber der Kalkulation im Wirtschaftsplan deutlich geringeren Jahresverlust sind vor allem geringere Materialaufwendungen, weil Sondermaßnahmen der Bauunterhaltung im Wirtschaftsjahr nicht (vollständig) abgewickelt werden konnten, sowie höhere Zinserträge als kalkuliert. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den nach Saldierung des Jahresverlusts und der durch die Stadt vorgenommenen Verlustabdeckung verbleibenden Überschuss von 306.917,76 € zusammen mit dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 1.668.836,45 €, insgesamt somit 1.975.754,21 €, für die Finanzierung der noch abzuwickelnden Sondermaßnahmen der Bauunterhaltung sowie zur Finanzierung dringender Sanierungsmaßnahmen nach Maßgabe von Beschlüssen des Rates auf neue Rechnung vorzutragen. Anlage II Seite 2 II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2008 T€ 31.12.2007 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % Anlagevermögen Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände Finanzanlagen 18.298 3.914 70,3 15,0 16.232 3.914 65,5 15,8 2.066 0 4,8 -0,8 langfristig gebundenes Vermögen 22.212 85,3 20.146 81,3 2.066 4,0 Umlaufvermögen Forderungen gegen Dritte Flüssige Mittel 100 3.714 0,4 14,3 38 4.610 0,1 18,6 62 -896 0,3 -4,3 kurzfritig gebundenes Vermögen 3.814 14,7 4.648 18,7 -834 -4,0 26.026 100,00 24.794 100,0 1.232 0,0 Gesamt Kapitalstruktur 31.12.2008 T€ Eigenkapital Verbindlichkeiten gegenüber Dritten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Gesamt 31.12.2007 % T€ Veränderungen T€ %-Punkte % 25.482 97,9 24.481 98,7 1.001 -0,8 536 2,1 293 1,2 243 0,9 8 544 26.026 0,0 2,1 100,0 20 313 24.794 0,1 1,3 100,0 -12 231 1.232 -0,1 0,8 0,0 Das Anlagevermögen ist zu 114,72% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. Anlage II Seite 3 III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2008 T€ Langfristiger Bereich (1) Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit Jahresfehlbetrag Abschreibungen -2.899 809 -2.090 (2) Investitionsbereich Investitonen in das Anlagevermögen Investitonen in das Finanzanlagevermögen (3) Finanzierungslücke -2.875 0 -2.874 -4.964 (4) Veränderung des langfristigen Kapitals Eigenkapitalzuführung 3.900 Kapitalzufluss / -abfluss (-) 3.899 Veränderung des Netto-Umlaufvermögens -1.065 Kurzfristiger Bereich (5) Mittelherkunft Abbau der Forderungen gegenüber der Stadt Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 0 243 243 (6) Mitttelverwendung Abbau der Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Wesseling / Eigenbetrieben der Stadt Wesseling Erhöhung der Forderugnen gegen Dritte -12 -62 -74 (7) Finanzmittelbestand Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes (Zwischensumme 4-6) Finanzmittelbestand am Anfang des Geschäftsjahres Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahres -896 4.610 3.714 C. Nachtragsbericht Am 22.09.2008 ist das zuvor aufwändig sanierte Schulschwimmbad durch einen Brand teilweise zerstört worden. Die Betriebsleitung geht davon aus, dass der entstandene Schaden durch die Versicherung ausgeglichen wird. Der Bestand des Betriebes ist durch das Ereignis nicht gefährdet. Anlage II Seite 4 D. Risikobericht Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Sportstätten für das Wirtschaftsjahr 2009 sieht im Erfolgsplan einen Jahresfehlbetrag von 3.027.000 € vor, der durch eine Zuweisung aus dem städtischen Haushalt ausgeglichen wird. Der Vermögensplan sieht Inventarbeschaffungen von 50.000 € und Baumaßnahmen von 2.175.000 € vor, die über Abschreibungen, eine Landeszuweisung und Versicherungsleistungen finanziert werden. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, 21.01.2010 Sportstätten der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Kämmerer