Beschlussvorlage (Kulturbetriebe der Stadt Wesseling; Feststellung des Jahresabschlusses 2004; Behandlung des Jahresverlustes)

Sitzungsvorlage Nr.: 235/2005 Federführender Bereich Beteiligte Bereiche Finanzmanagement Vorlage für Kultur- und Partnerschaftsausschuss Rat Betrifft: (ggf. Anlagen bezeichnen) Kulturbetriebe der Stadt Feststellung des Jahresabschlusses 2004; Behandlung des Jahresverlustes Namenszeichen des federführenden Bereichs Leiter/in Wesseling; Datum Sachbearbeiter/in 15.09.2005 Namenszeichen Beteiligte Bereiche Bearbeitungsvermerk TUIV 08/1998 Fachdezernent Kämmerer Bürgermeister STADT WESSELING Vorlagen-Nr.: 235/2005 Der Bürgermeister Sachbearbeiter/in: Datum: Herr Hummelsheim 15.09.2005 X öffentlich nichtöffentlich Beratungsfolge: Kultur- und Partnerschaftsausschuss Rat @GRM3@ @GRM4@ Betreff: Kulturbetriebe der Stadt Wesseling; Feststellung des Jahresabschlusses 2004; Behandlung des Jahresverlustes Beschlussentwurf: Der Jahresabschluss und der Lagebericht des Sondervermögens für das Wirtschaftsjahr 2004 in der Fassung, die der Vorlage Nr.235/2005 beigefügt ist, werden festgestellt. Das Wirtschaftsjahr 2004 schließt mit einem Jahresverlust von 472.594,14 € ab. Der nach Abzug der im Wirtschaftsjahr von der Stadt bereits geleisteten Verlustabdeckung von 450.300,00 € verbleibende Verlust von 22.294,14 € wird mit dem Gewinnvortrag aus dem Wirtschaftsjahr 2003 von 137.587,28 € verrechnet und der verbleibende Überschuss von 115.293,14 € auf neue Rechnung vorgetragen. Der Werkleitung wird bis zum Bilanzstichtag die vorbehaltlose Entlastung erteilt. TUIV 08/1998 ..... ..... ..... ..... Sachdarstellung: 1. Problem Der von der Werkleitung aufgestellte Jahresabschluss 2004 der Kulturbetriebe der Stadt Wesseling bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang, sowie der Lagebericht wurden zwischenzeitlich durch den beauftragten Wirtschaftsprüfer geprüft. Der Prüfungsbericht schließt ab mit folgendem Prüfungsvermerk: „Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach meiner Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Eigenbetriebes. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Betriebes und stellt die Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.“ Allen ordentlichen Mitgliedern des Kultur und Partnerschaftsausschusses wurde mit Schreiben vom 15.09.2005 je ein Exemplar des Prüfberichts zugeleitet. Jahresabschluss und Lagebericht sind zudem der Vorlage beigefügt. Gemäß § 26 Abs. 2 der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) sind Jahresabschluss und Lagebericht durch den Rat der Gemeinde – nach Vorberatung durch den Werksausschuss – festzustellen, und es ist zugleich über die Verwendung des Jahresgewinns oder die Behandlung des Jahresverlusts zu entscheiden. 2. Lösung Das Wirtschaftsjahr 2004 schließt mit einem Jahresverlust von 472.594,14 € ab. Nach Abzug der im Wirtschaftsjahr zur vorläufigen Abdeckung des Jahresverlusts geleisteten Zuführung aus dem städtischen Haushalt von 450.300,00 € verbleibt ein Verlust in Höhe von 22.294,14 €. Ursächlich für den im Vergleich zum Wirtschaftsplan höheren Jahresverlust sind insbesondere geringere Zinserträge als kalkuliert. Der nach Abzug des Verlustausgleichs der Stadt verbleibende Verlust kann mit dem Gewinnvortrag aus dem Wirtschaftsjahr 2003 von 137.587,28 € vollständig abgedeckt werden. Die Werkleitung schlägt vor, den verbleibenden Überschuss 115.293,14 € im Betrieb zu belassen und auf neue Rechnung vorzutragen. Der wesentliche Teil dieses Überschusses, nämlich ein Betrag in Höhe von 100.000 €, wird entsprechend dem im Zuge der Beratungen des Haushaltsplanentwurfs 2005 gefassten Beschluß zugunsten des städtischen Haushalts realisiert. 3. Alternativen werden nicht vorgeschlagen. 4. Finanzielle Auswirkungen sind dargestellt. TUIV 08/1998