Beschlussvorlage (Anlage zur Vorlage 235/2005)

Anlage zur Vorlage 235/2005 Anlage zur Vorlage 235/2005 Kulturbetriebe der Stadt Wesseling Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01. - 31.12.2004 gemäß §§ 264 und 284-288 HGB A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) vom 1. Juni 1988 (GV. NW. S. 328) erstellt. Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Vergleich zum Vorjahr beibehalten. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben. Der Eigenbetrieb gehörte im Geschäftsjahr mit 7 Mitarbeitern (Angestellten), Umsatz 7 T€ (Vorjahr 9 T€) und Bilanzsumme 4.157 T€ (Vorjahr 4.186 T€) gemäß § 267 HGB zu den kleinen Kapitalgesellschaften. B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und orientieren sich an den steuerrechtlichen Bestimmungen. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bank- und Kassenbestände werden zu Nennwerten angesetzt. Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. C. Angaben zur Bilanz Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der Anlage zur Bilanz dargestellt. Zum Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen aus Lieferungen. Rückstellungen wurden gebildet für die voraussichtlichen Prüfungs- und Beratungskosten (T€ 10,5), für Verpflichtungen aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer (T€ 6,3) sowie für ausstehende Sozialversicherungs- und Lohnsteuerbeträge (T€ 2,2). D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Die im Geschäftsjahr erzielten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt: Benutzungsgebühren Stadtbücherei Benutzungsgebühren Artothek Verpachtung Schwingeler Hof Internetnutzung Stadtbücherei Internetnutzung Schulzentralbibliothek 3.602,15 € 585,00 € 1.270,11 € 1.585,15 € 68,40 € 7.110,81 € Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist der Verwaltungskostenbeitrag an die Stadt (96.300,00 €), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für Leitung des Betriebes beinhaltet, enthalten. Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen Entgelte für die Zahlbarmachung der Personalausgaben durch die Rheinische Versorgungskasse (1.073,87 €), Wasser- und Energieversorgung (35.948,78 €), Gebäudeinstandhaltung (14.456,40 €), Versicherungen (4.324,87 €), Prüfung und Beratung (10.000,00 €) sowie die sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (Reinigung, Bürobedarf, Porto, Telefon usw.). E. Sonstige Angaben Organe Werkleitung: Die Aufgaben der Werkleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister, Herrn Günter Ditgens, wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NW. Werksausschuss: Die Aufgaben des Werksausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem Kultur- und Partnerschaftsausschuss. Dem Ausschuss gehörten im Berichtsjahr an: 01.01.-11.10.2004 Irmtraut Tóth, Vorsitzende, Realschulrektorin 12.10.-31.12.2004 Heidi Meyn, Vorsitzende, Bankkauffrau Theodor Engels, Gärtnermeister Christian Nettersheim, Student Josef Recht, Oberstudiendirektor Hans Schwingler, Systemadministrator Georg Böhner, Rechtsanwalt Theodor Engels, Gärtnermeister Irmtraut Tóth, Realschulrektorin Hubert Wanner, Arbeitsmedizinischer Assistent Paul Hambach, EDV-Leiter Marie-Theresia Kahnau, Lehrerin Ioannis Koufos Ilse Schellschmidt, Lehrerin i.R. Hildegard Hergett, Kauffrau Hans Mauel, kfm. Angestellter Heidi Meyn, Bankkauffrau Otto Scholtes, Pensionär Brigitte Sombrowski, kfm. Angestellte Günter Schneider, Pensionär Wolfgang Streit, Diplom-Ingenieur M’hamed Bouiaala Frank Engels Martina Engels-Bremer Bettina Glücks Renate Roman, Hausfrau Elisabeth Sölla, Hausfrau Elisabeth Tintelott Joachim Weik, Journalist Martina Engels-Bremer, Bilanzbuchhalterin Maria Nettersheim, Lehrerin Gisela Halbritter, Erzieherin Brigitte Sombrowski, kfm. Angestellte Bettina Glücks, Theaterwissenschaftlerin Torsten Gripp Otto Scholtes, Pensionär Ilse Schellschmidt, Lehrerin i.R. Wolfgang Streit, Diplom-Ingenieur M’hamed Bouiaala Frank Engels Karl Kutsch Anna Maria Potthoff Jürgen Sauerborn, Rechtsanwalt Jürgen Schaaff Benjamin Streit Claudia Troppens F. Behandlung des Jahresverlusts Die Werkleitung wird vorschlagen, den nach Abzug der bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalt vorgenommenen vorläufigen Verlustabdeckung in Höhe von 450.300,00 € verbleibenden Verlust (22.294,14 €) aus dem Gewinnvortrag des Wirtschaftsjahres 2003 zu decken. Wesseling, den 22.08.2005 Kulturbetriebe der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Stadtkämmerer Kulturbetriebe der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2004 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Kulturbetriebe der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt die Stadtbücherei, die Schulzentralbibliothek, die Jugendmusikschule (bis 31.10.2000), die Galerie und die Artothek. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Inventar, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Allgemeines Das Wirtschaftsjahr 2004 (01.01. - 31.12.) schließt mit einem Jahresverlust von 472.594,14 € ab. Der Verlust kann durch die bereits im Wirtschaftsjahr durch die Stadt vorgenommene Verlustabdeckung von 450.300,00 € nicht vollständig abgedeckt werden. Der verbleibende Betrag kann jedoch aus dem Gewinnvortrag des Wirtschaftsjahres 2003 gedeckt werden. II. Vermögens- und Finanzlage 1. Anlagevermögen a) Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 31.12.2003 31.12.2004 23.461,00 € 21.054,00 € 31.12.2003 31.12.2004 1.805.327,05 € 1.754.154,05 € 57.414,00 € 1.862.741,05 € 43.443,00 € 1.797.597,05 € b) Sachanlagen Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- Betriebs-, und anderen Bauten andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Anlagenzugänge: Betriebs- und Geschäftsausstattung Schulzentralbibliothek Fotokopierer 1.682,00 € Summe 1.682,00 € Für 2005 sind gemäß Vermögensplan folgende Maßnahmen geplant: Inventarbeschaffungen Baumaßnahmen zusammen 49.500 € 229.200 € 278.700 € c) Finanzanlagen Wertpapiere des Anlagevermögens 31.12.2003 31.12.2004 1.764.698,36 € 2.064.698,36 € Bei der Kreissparkasse Köln wurde ein Sparkassenbrief in Höhe von 300.000,00 € gekauft. Dieser stellt den Zugang bei den Wertpapieren dar. 2. Eigenkapital Stammkapital Rücklagen Gewinn / Verlust(-) 31.12.2003 31.12.2004 511.291,88 € 3.500.573,80 € 137.587,28 € 4.149.452,96 € 511.291,88 € 3.500.573,80 € 115.293,14 € 4.127.158,82 € Stammkapital: Gemäß § 3 der Betriebssatzung vom 28.12.1995. Rücklagen: Rücklagen: Allgemeine Rücklage Zweckgebundene Rücklage 31.12.2003 31.12.2004 3.480.657,86 € 19.915,94 € 3.500.573,80 € 3.480.657,86 € 19.915,94 € 3.500.573,80 € Gewinn / Verlust(-): Gewinn / Verlust des Vorjahres vorläufige Verlustabdeckung Jahresgewinn / -verlust 31.12.2003 31.12.2004 111.854,45€ 439.982,00 € -414.249,17 € 137.587,28 € 137.587,28 € 450.300,00 € -472.594,14 € 115.293,14 € 3. Rückstellungen Vortrag Urlaub PrüfungsBeratungskosten Personalkosten Bilanzwert 8.900,00 € Inanspruchnahme 8.900,00 € Auflösung 0,00 € Zuführung 6.300,00 € 31.12.2004 6.300,00 € und 20.000,00 € 16.465,55 € 815,00 € 0,00 € 29.715,00 € 25.365,55 € 3.534,45 € 10.500,00 € 10.500,00 € 0,00 € 1.400,00 € 2.215,00 € 3.534,45 € 18.200,00 € 19.015,00 € Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das Berichtsjahr, für die Verpflichtung aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer sowie für ausstehende Sozialversicherungs- und Lohnsteuerbeträge. III. Ertragslage 1. Ergebnis 2004 Die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2004 bis 31.12.2004 weist einen Verlust in Höhe von 472.594,14 € aus. Die im Wirtschaftsjahr durch die Stadt vorgenommene Verlustabdeckung reichte zum vollständigen Verlustausgleich nicht aus. Der verbleibende Betrag kann jedoch aus dem Gewinnvortrag des Wirtschaftsjahres 2003 gedeckt werden. 2. Umsatzerlöse Benutzungsgebühren Stadtbücherei Benutzungsgebühren Artothek Verpachtung Schwingeler Hof Vermietung Haus Sonnenberg Vermietung Galerie Internetnutzung Stadtbücherei Internetnutzung Schulzentralbibliothek Berichtsjahr Vorjahr 3.602,15 € 585,00 € 1.270,11 € 0,00 € 0,00 € 1.585,15 € 68,40 € 7.110,81 € 3.778,50 € 395,00 € 1.311,90 € 2.255,00 € 108,00 € 1.154,48 € 282,88 € 9.285,76 € 3. sonstige betriebliche Erträge Einnahmen „Literaturherbst“ Mahngebühren Stadtbücherei Mahngebühren Schulzentralbibliothek Schadensersatz weiterberechnete Telefonkosten Erträge aus den Auflösungen Rückstellungen Berichtsjahr Vorjahr 2.300,00 € 4.569,19 € 1.137,22 € 8,00 € 52,12 € 0,00 € 4.322,68 € 1.261,26 € 1.256,88 € 11,60 € 3.034,45 € 11.100,98 € 3.433,79 € 10.286,21 € von 4. Personal Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Aufwendungen Altersversorgung und Unterstützung Berichtsjahr Vorjahr 170.629,48 € 172.927,54 € 47.524,64 € 218.154,12 € 47.499,01 € 220.426,55 € für Der Personalaufwand setzt sich wie folgt zusammen: Löhne und Gehälter Gehälter Veränderung Urlaubsrückstellung Berichtsjahr 173.229,48 € - 2.900,00 € 170.629,48 € Vorjahr 169.027,54 € 3.900,00 € 172.927,54 € Berichtsjahr 36.234,95 € 1.007,65 € 37.242,60 € Vorjahr 35.967,99 € 1.393,61 € 37.361,60 € Berichtsjahr 153,75 € 10.128,29 € 10.282,04 € Vorjahr 96,93 € 10.040,48€ 10.137,41 € Soziale Abgaben: Sozialversicherungsbeiträge Beiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung Aufwendung für Altersversorgung und Unterstützung: Beihilfen Beiträge zur Zusatzversorgungskasse Personalstand: Am Bilanzstichtag waren 7 Angestellte (einschließlich Teilzeitbeschäftigte) bei den Kulturbetrieben beschäftigt. freie Mitarbeiter und C. Ausblick Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 22.08.2005 Kulturbetriebe der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Stadtkämmerer