Beschlussvorlage GB (Anlage zur Beschlussvorlage GB V 46/2010)

Anlage zu V 46/2010 Jahresrechnung des Kreises Euskirchen für das Haushaltsjahr 2008 Az.: 20/913-01 Inhaltsverzeichnis Seite I. Haushaltsrechnung 3 II. Kassenmäßiger Abschluss 7 III. Anlagen zur Jahresrechnung 11 1. 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 Rechnungsergebnis der Einzelpläne Verwaltungshaushalt Einnahmen Verwaltungshaushalt Ausgaben Vermögenshaushalt Einnahmen Vermögenshaushalt Ausgaben 14 15 16 17 2. 2.1 2.2 Rechnungsquerschnitt der Jahresrechnung Rechnungsquerschnitt A Rechnungsquerschnitt B 21 29 3. Gruppierungsübersicht 33 4. Budgetabschluss 45 5. Vermögensübersicht 53 6. Schuldenübersicht 57 7. Rücklagenübersicht 61 8. Rechenschaftsbericht Grundlagen der Haushaltswirtschaft im Haushaltsjahr 2008 66 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4 8.3. 8.3.1 8.3.2 8.3.3 8.3.4 8.3.5 8.3.6 8.3.6.1 8.3.6.2 8.3.7 8.4 8.4.1 8.4.2 8.5 8.5.1 8.5.2 Bereinigung der aus dem Haushaltsjahr 2007 in das Haushaltsjahr 2008 übertragenen Reste Kasseneinnahmereste Verwaltungshaushalt Haushaltsausgabereste Verwaltungshaushalt Kasseneinnahmereste Vermögenshaushalt Haushaltsausgabereste Vermögenshaushalt Ausführung des Haushaltsplanes 2008 Haushaltsvergleich Kostenrechnende Einrichtungen Erhebliche Abweichungen im Vermögenshaushalt Zuführungen des Verwaltungs- an den Vermögenshaushalt Zuführungen des Vermögens- an den Verwaltungshaushalt In das Haushaltsjahr 2009 übertragene Reste Kasseneinnahmereste Verwaltungshaushalt Kasseneinnahmereste Vermögenshaushalt Jahresabschlussergebnis Vermögenshaushalt Ausführung des Budgetplanes 2008 Erhebliche Abweichungen im Verwaltungshaushalt (Budgetplan) Jahresabschlussergebnis Verwaltungshaushalt Entwicklung der Rücklagen Allgemeine Rücklage Sonderrücklagen 66 66 68 68 68 70 70 70 72 83 83 84 84 86 87 88 88 90 91 91 91 -1- 8.6 8.6.1 8.6.2 91 92 8.7 Entwicklung des Vermögens Vermögen nach § 38 Abs. 1 GemHVO Vermögen nach § 38 Abs. 2 GemHVO -Sachen und grundstücksgleiche Rechte kostenrechnender EinrichtungenMündelvermögen nach § 96 Abs. 3 GO Entwicklung der Schulden 8.8 Entwicklung der Kassenlage 94 8.9 Inanspruchnahme der Verpflichtungsermächtigungen 94 8.10 Abgeschlossene Investitionen, die sich über mehrere Jahre erstreckt haben 95 8.6.3 -2- 93 93 93 I. Haushaltsrechnung -3- -4- -5- Haushaltsrechnung Verwaltungshaushalt € Vermögenshaushalt € Gesamt € 1. Gegenprobe Abschlussverbesserungen Mehr Soll-Einnahmen (VwH und VmH) 40.019.685,64 11.330.051,94 51.349.737,58 Weniger Soll-Ausgaben (VwH und VmH) 22.158.861,05 15.844.368,32 38.003.229,37 Abgänge bei Kassenausgaberesten (VwH und VmH) Abgänge bei Haushaltsausgaberesten (VwH und VmH) Neue Haushaltseinnahmereste (VmH) Pauschale Restebereinigung KER HJ 2007 Summe 1 0,00 0,00 0,00 366.726,33 7.024.533,94 7.391.260,27 0,00 0,00 0,00 2.800.000,00 0,00 2.800.000,00 65.345.273,02 34.198.954,20 99.544.227,22 Abschlussverschlechterungen 3.922.300,00 0,00 3.922.300,00 Mehr Soll-Ausgaben (VwH und VmH) Pauschalbereinigung KER HJ 2008 49.009.074,12 11.146.803,55 60.155.877,67 Weniger Soll-Einnahmen (VwH und VmH) 16.137.858,44 12.640.566,63 28.778.425,07 Abgänge bei Kasseneinnahmeresten (VwH und VmH) 781.491,01 9.871.584,02 10.653.075,03 Abgänge bei Haushaltseinnahmeresten (VmH) 0,00 540.000,00 540.000,00 Neue Haushaltsausgabereste (VwH und VmH) 0,00 0,00 0,00 Summe 2 69.850.723,57 34.198.954,20 104.049.677,77 Summe 1 65.345.273,02 34.198.954,20 99.544.227,22 ./. Summe 2 69.850.723,57 34.198.954,20 104.049.677,77 Fehlbetrag -4.505.450,55 0,00 -4.505.450,55 21.983.254,45 264.999.039,38 2. Gegenprobe Ist-Einnahmen (VwH und VMH) 243.015.784,93 ./. Ist-Ausgaben (VwH und VmH) -253.271.850,18 ergibt Bestand bzw. Vorschuss -10.256.065,25 -246.969,96 -10.503.035,21 zuzügl. Kasseneinnahmereste (VwH und VmH) abzüglich Pauschale Restebereinigung zuzügl. Haushaltseinnahmereste (VmH alt und neu) Zwischensumme ./. Kassenausgabereste (VwH und VmH) ./. Haushaltsausgabereste (VwH und VmH alt und neu) Fehlbetrag -6- -22.230.224,41 -275.502.074,59 9.913.904,10 246.969,96 10.160.874,06 -3.922.300,00 0,00 -3.922.300,00 0,00 0,00 0,00 -4.264.461,15 0,00 -4.264.461,15 -240.989,40 0,00 -240.989,40 0,00 0,00 0,00 -4.505.450,55 0,00 -4.505.450,55 II. Kassenmäßiger Abschluss -7- -8- -9- - 10 - III. Anlagen zur Jahresrechnung - 11 - - 12 - 1. Rechnungsergebnis der Einzelpläne - 13 - - 14 - Öff. Sicherheit und Ordnung Schulen Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege Soziale Sicherung Gesundheit, Sport, Erholung Bau- und Wohnungswesen, Verkehr Öffentliche Einrichtungen, Wirtschaftsförderung Wirtschaftsunternehmen, Allg. Grund- und Sondervermögen Allgemeine Finanzwirtschaft 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Gesamt Allgemeine Verwaltung 0 Einzelplan 1.1.1 Verwaltungshaushalt Einnahmen K = Kassenreste AK = Abgang auf Kassenreste 243.015.784,93 K = Kassenreste PS = pauschale Resteber. K 13.836.204,10 PS 3.922.300,00 5.185,02 103.100,00 K PS 144.891.194,30 702.831,56 8.500 10.663,36 K PS 300.305,05 91.300 K 12.491.565,59 2.332.301,19 K PS 5.049.317,30 3.500.100 27.026,44 K PS 770.460,50 K 50.369.374,49 7.344,36 128.374,54 52.300 3.661.160,28 164.000 21.696,19 3.000 Reste auf Nachjahr K 862.260,57 K PS 16.284.560,60 K PS 148.876,36 K PS 11.855.430,57 Ist 3.009.760,76 S = Soll-Einnahmen VK = verbliebende Kassenreste Sp. 2 S 244.493.727,20 8.435.961,83 VK 13.034.513,83 159.883,32 2.381.846,75 250.759,49 K 9.217.452,84 AK 781.491,01 S VK S VK 837.876,27 31.728,66 51.376.748,09 4.041.943,70 780.601,37 16.885,57 11.848.336,93 135.468,18 17.647.727,92 2.297.992,96 152.014,67 18.557,88 S 3.017.989,77 VK 2.434,35 S 143.416.071,60 VK 1.480.307,72 185.102,47 25.219,15 269.246,99 18.487,50 S VK S VK S VK S VK S VK S VK Soll K 2.434,35 AK 0,00 K 1.480.307,72 AK 0,00 K AK K AK K 32.082,86 AK 354,20 K 4.500.608,26 AK 458.664,56 K 18.090,23 AK 1.204,66 K 191.740,20 AK 56.272,02 K 2.510.859,21 AK 212.866,25 K 26.980,55 AK 8.422,67 Reste aus Vorjahr 39.414,67 112.600 220.611.900 128.087.600 1.678.200 12.278.400 23.881.827,20 15.328.471,60 1.339.789,77 756.113,83 695.046,75 -25.998,63 806.600 1.686.800 1.814.048,09 49.562.700 -192.723,73 4.365.027,92 13.282.700 1.030.600 -237.363,07 Diff. HH/S 12.085.700 HH-Ansatz - 15 - Öff. Sicherheit und Ordnung Schulen Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege Soziale Sicherung Gesundheit, Sport, Erholung Bau- und Wohnungswesen, Verkehr Öffentliche Einrichtungen, Wirtschaftsförderung Wirtschaftsunternehmen, Allg. Grund- und Sondervermögen Allgemeine Finanzwirtschaft 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Gesamt Allgemeine Verwaltung 0 Einzelplan 1.1.2 Verwaltungshaushalt Ausgaben 183.900,00 0,00 0,00 0,00 172.576,47 121.614,27 56.289,38 24.200,00 49.747,58 1.500,00 159.982,16 44.422,81 0,00 0,00 632.847,15 163.013,11 3.300,00 0,00 18.374,12 11.976,14 H = Haushaltsreste AH = Abgang auf Haushaltsreste H 1.277.016,86 AH 366.726,33 H AH H AH H AH H AH H AH H AH H AH H AH H AH H AH Reste aus Vorjahr 17.243.101,62 469.834,04 20.073.860,89 3.300,00 5.817.894,39 6.397,98 6.235.097,69 183.900,00 55.057.726,19 0,00 20.438.051,11 50.962,20 7.693.608,24 32.089,38 Ist 0,00 0,00 253.271.850,18 HA HN HA = Haushaltsreste alt HN = Haushaltsreste neu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reste auf Nachjahr 6.417.805,07 HA HN 60.198.162,17 HA HN 20.489.013,31 HA HN 7.725.697,62 HA HN 2.040.411,04 HA HN 110.109.593,38 HA HN 2.916.575,45 HA HN 17.712.935,66 HA HN 19.837.364,11 HA HN 5.824.292,37 HA HN S = Soll-Einnahmen SH = Anordnungssoll auf Haushaltsreste S 247.462.113,07 910.290,53 SH S SH S SH S SH S SH S 1.992.163,46 SH 48.247,58 S 109.994.034,03 SH 115.559,35 S 2.916.575,45 SH 0,00 S SH S SH S SH Soll 26.850.213,07 17.356.726,19 37.701.000 220.611.900 2.169.397,69 -2.606.948,89 4.065.700 23.045.000 -1.009.191,76 -108.824,55 3.025.400 8.702.800 7.591.034,03 102.403.000 222.694,39 5.595.200 -253.436,54 3.770.360,89 16.303.500 2.245.600 -281.598,38 Diff. HH/S 17.524.700 HH-Ansatz - 16 - Öff. Sicherheit und Ordnung Schulen Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege Soziale Sicherung Gesundheit, Sport, Erholung Bau- und Wohnungswesen, Verkehr Öffentliche Einrichtungen, Wirtschaftsförderung Wirtschaftsunternehmen, Allg. Grund- und Sondervermögen Allgemeine Finanzwirtschaft 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Gesamt Allgemeine Verwaltung 0 Einzelplan 1.1.3 Vermögenshaushalt Einnahmen 9.870.670,54 9.870.670,54 9.899.323,12 9.871.584,02 540.000,00 K AK K AK AH AK = Abgang auf Kassenreste AH = Abgang auf Haushaltsreste K = Kassenreste 0,00 0,00 0,00 0,00 60.000,00 0,00 0,00 480.000,00 K AK K AK AH K AK AH 0,00 0,00 6.269,03 263,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AK K AK K AK K AK K AK 22.383,55 650,16 0,00 K AK K Reste aus Vorjahr 22.202.485,31 27.739,10 19.791.759,25 0,00 441.227,06 0,00 367.436,34 0,00 0,00 1.244.017,03 0,00 0,00 0,00 15.419,25 6.005,71 0,00 0,00 311.631,22 21.733,39 24.517,33 0,00 0,00 6.477,83 0,00 VK = verbliebende Kassenreste Sp. 2 S = Soll-Einnahmen SH = Anordnungssoll Haushaltsrest S VK S VK S VK S SH VK S VK S VK S VK S VK S VK S SH VK S VK Soll HN K HN 21.983.254,45 19.791.759,25 441.227,06 148.053,00 1.237.409,11 0,00 0,00 246.969,96 0,00 K = Kassenreste K HN K HN 0,00 0,00 0,00 HN K HN 219.383,34 6.607,92 0,00 0,00 0,00 13.442,97 0,00 0,00 0,00 0,00 1.350,00 0,00 6.185,73 0,00 0,00 Reste auf Nachjahr K K HN K HN 7.981,99 K HN 0,00 K HN 0,00 5.127,83 K HN 24.517,33 K 327.178,88 Ist 0,00 0 23.513.000 13.925.000 350.000 0 -1.310.514,69 5.866.759,25 91.227,06 367.436,34 -7.211.982,97 -75.580,75 91.000 8.456.000 -655.000,00 6.477,83 1.517,33 23.000 0 298.631,22 13.000 Diff. HH/S 655.000 HH-Ansatz - 17 - Öff. Sicherheit und Ordnung Schulen Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege Soziale Sicherung Gesundheit, Sport, Erholung Bau- und Wohnungswesen, Verkehr Öffentliche Einrichtungen, Wirtschaftsförderung Wirtschaftsunternehmen, Allg. Grund- und Sondervermögen Allgemeine Finanzwirtschaft 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Gesamt Allgemeine Verwaltung 0 Einzelplan 1.1.4 Vermögenshaushalt Ausgaben 9.870.670,54 7.024.533,94 H AH H = Haushaltsreste AH = Abgang auf Haushaltsreste 0,00 0,00 0,00 0,00 2.315.400,00 1.940.976,89 5.304.249,96 3.701.769,48 0,00 0,00 9.502,88 0,00 0,00 0,00 790.117,70 651.926,12 874.800,00 527.226,78 576.600,00 202.634,67 H AH H AH H AH H AH H AH H AH H AH H AH H AH H AH Reste aus Vorjahr 18.815.435,23 2.846.136,60 110.000,00 0,00 14.980.680,84 0,00 420.739,61 374.423,11 1.871.262,97 1.602.480,48 14.712,00 0,00 921.262,49 9.502,88 0,00 0,00 331.934,66 138.191,58 30.859,92 347.573,22 133.982,74 373.965,33 14.712,00 HA HN 930.765,37 HA HN 0,00 HA HN 470.126,24 HA HN 378.433,14 HA HN 507.948,07 HA HN Ist 0,00 0,00 22.230.224,41 HA HN HA = Haushaltsreste alt HN = Haushaltsreste neu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reste auf Nachjahr 110.000,00 HA HN 15.549.333,42 HA HN 795.162,72 HA HN 3.473.743,45 HA HN S = Soll-Einnahmen SH = Anordnungssoll auf Haushaltsreste S SH S SH S SH S SH S SH S SH S SH S SH S SH S SH S SH Soll -4.697.564,77 -294.319,16 15.275.000 23.513.000 -240.000,00 -209.260,39 350.000 630.000 -2.698.737,03 0,00 0 4.570.000 -22.737,51 944.000 -78.017,26 212.000 -664.288,00 -489.140,08 520.000 679.000 -1.065,34 Diff. HH/S 333.000 HH-Ansatz - 18 - 2. Rechnungsquerschnitt der Jahresrechnung - 19 - - 20 - 2.1 Rechnungsquerschnitt A - 21 - - 22 - je Einwohner Summe Einzelplan 0 08 Einrichtungen für Verwaltungsangehörige 06 Einrichtungen für die gesamte Verwaltung 05 Besondere Dienststellen der allgemeinen Verwaltung 03 Finanzverwaltung 02 Innere Verwaltung 01 Rechnungsprüfung 00 Kreisorgane, Fraktionen 33.212,70 11.756.552,21 0,17 0,00 0,00 60,82 0,00 0,00 32,55 0,00 0,00 0,00 0,00 6.292.445,09 0,00 0,17 0,06 0,00 33.212,70 0,00 28,19 11.167,33 0,00 0,00 0,02 5.449.291,95 0,00 0,00 0,00 3.013,92 0,00 Gruppen 2022,24-26,28 633,92 Rechnungsquerschnitt A - Haushaltsjahr 2008 Gl.- Aufgabenbereich Gruppen 10Nr. 19 48,86 9.445.521,36 0,50 95.798,47 8,90 1.719.695,89 0,07 12.999,63 4,37 844.385,77 29,22 5.649.051,73 1,73 334.444,68 4,08 789.145,19 Gruppen 4046 34,94 6.753.474,95 0,19 37.336,65 23,60 4.561.299,95 0,06 12.404,06 2,49 480.907,51 4,85 936.960,61 0,74 143.739,20 3,00 580.826,97 Gruppen 5068,69,84 Zuschussbedarf -2,46 -475.169,96 -7,08 -6,16 -0,69 -133.135,12 -4,10 -792.154,22 -0,13 -25.403,69 -6,63 4,44 -27,25 857.773,47 -5.267.004,87 0,00 0,00 4,16 803.603,47 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.280.913,25 0,28 54.170,00 -1.190.890,39 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.369.338,24 Gruppen 7179 Rechnungsquerschnitt A - 2008 1,61 310.981,06 0,00 0,00 1,56 301.190,50 0,00 0,00 0,05 9.790,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gruppen 3236 -1,75 -337.715,72 0,00 0,00 -1,75 -337.715,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gruppen 9496 0,09 17.724,26 0,00 0,00 1,23 236.864,90 0,00 0,00 -1,13 -219.140,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gruppen 92,93,98,99 - 23 - 29 Übrige schulische Aufgaben 27 Sonderschulen und Sonderschulkindergärten 24 Berufskollegs 20 Schulverwaltung je Einwohner Summe Einzelplan 1 16 Rettungsdienst 14 Abwehr von Großschadensereignissen, Katastrophenschutz 13 Feuerschutz 11 Öffentliche Ordnung 10 Polizei 1.527.426,14 15.853.435,53 0,00 0,00 0,04 0,00 0,45 6.840,15 0,00 0,00 0,23 87.542,02 0,00 0,00 0,01 45.144,72 0,00 1.065,11 7,90 0,00 53,05 82,01 0,00 0,00 0,17 10.254.772,52 0,00 0,00 0,18 33.689,85 0,00 7,90 28,28 33.924,63 1.526.411,94 0,01 0,33 5.466.877,69 1.014,20 Gruppen 2022,24-26,28 64.170,84 Rechnungsquerschnitt A - Haushaltsjahr 2008 Gl.- Aufgabenbereich Gruppen 10Nr. 19 36,49 7.053.800,87 0,04 7.499,29 1,80 347.582,24 23,33 4.510.703,46 0,82 157.723,92 Gruppen 5068,69,84 1,06 204.815,07 2,27 438.514,54 1,19 229.518,00 2,07 399.314,83 41,33 0,67 128.891,09 6,04 1.168.174,06 15,42 2.980.415,83 1,33 256.274,83 62,48 7.989.994,66 12.077.309,78 16,61 3.210.460,09 0,00 0,00 2,52 486.521,50 20,56 3.973.834,26 1,65 319.178,81 Gruppen 4046 -2,13 -411.717,69 Zuschussbedarf -0,05 -9.488,44 0,12 23.634,11 -4,14 -800.179,11 -7,74 -3,39 -654.524,55 -13,93 -16,37 0,00 0,00 0,00 -1,69 -326.866,01 -7,86 0,00 -1.519.146,58 0,00 0,00 -3.164.789,11 0,00 0,00 0,03 6.556,45 -2.692.999,22 0,00 0,00 0,01 2.556,45 0,00 0,00 0,02 4.000,00 -1.495.248,09 0,00 0,00 Gruppen 7179 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 6.477,83 0,00 0,00 0,13 24.517,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,07 14.017,33 0,05 10.500,00 0,00 0,00 Gruppen 3236 0,00 0,00 0,00 0,00 -1,00 -192.415,53 0,00 0,00 0,07 12.691,35 0,07 12.691,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gruppen 9496 0,00 0,00 0,12 22.376,29 0,52 100.649,31 0,00 738,00 -2,63 -509.058,21 -1,69 -326.456,29 0,00 0,00 -1,03 -199.860,49 0,09 17.258,57 0,00 0,00 Gruppen 92,93,98,99 - 24 - 41 Sozialhilfe nach dem Bundessozialhilfegesetz 40 Verwaltung der sozialen Angelegenheiten je Einwohner Summe Einzelplan 3 36 Naturschutz, Denkmalschutz und -pflege 35 Volksbildung 34 Heimat- und sonstige Kulturpflege 33 Theater und Musikpflege 32 Museen, Sammlungen, Ausstellungen 30 Verwaltung kultureller Angelegenheiten je Einwohner 2.506,90 835.015,17 946.352,92 4,90 1,36 0,00 0,70 262.977,64 0,00 135.500,00 0,01 0,01 1,18 4,32 2.506,90 0,00 3,09 228.282,55 0,00 0,00 0,00 597.850,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,04 0,00 0,00 0,00 0,01 7.295,80 0,00 0,00 1.586,00 0,73 0,00 140.592,00 Summe Einzelplan 2 Gruppen 2022,24-26,28 Rechnungsquerschnitt A - Haushaltsjahr 2008 Gl.- Aufgabenbereich Gruppen 10Nr. 19 1,40 271.568,91 2,20 425.155,10 6,21 1.201.175,41 2,63 508.721,52 3,15 608.721,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,35 67.163,02 0,09 16.568,97 6,58 1.272.162,44 Gruppen 4046 1,26 243.771,76 1,15 221.581,35 3,58 692.954,55 1,86 360.172,68 1,15 223.010,28 0,00 0,00 0,02 3.900,00 0,48 93.155,21 0,07 12.716,38 23,45 4.533.755,81 Gruppen 5068,69,84 Zuschussbedarf -3,79 -731.938,25 -1,21 -233.881,36 -0,01 -1.200,00 -0,03 -5.400,00 -0,79 -153.022,43 -0,14 -27.699,35 -29,31 -2,65 -511.776,45 -5,97 42,91 -39,32 8.294.480,16 -7.600.490,27 0,00 540,00 0,50 96.533,50 -1.153.141,39 0,49 93.833,50 0,00 0,00 0,01 1.200,00 0,01 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.665.326,25 Gruppen 7179 0,01 2.164,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 6.477,83 Gruppen 3236 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1,00 -192.415,53 Gruppen 9496 0,00 0,00 0,00 0,00 0,08 14.712,00 0,07 13.212,00 0,01 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,64 123.763,60 Gruppen 92,93,98,99 - 25 - 54 Sonstige Einrichtungen und Maßnahmen der Gesundheitspflege 51 Krankenhäuser 50 Gesundheitsverwaltung je Einwohner Summe Einzelplan 4 49 Sonstige soziale Angelegenheiten 48 Weitere soziale Bereiche 47 Förderung von anderen Trägern der Wohlfahrtspflege 46 Einrichtungen der Jugendhilfe 45 Jugendhilfe nach dem Achten Buch Sozialgesetzbuch 44 Kriegsopferfürsorge (KOF) und ähnliche Maßnahmen 2.220.115,25 47.837.868,28 0,00 0,00 2,88 0,00 0,00 555.868,89 0,00 0,00 1,16 0,00 0,00 223.527,82 11,49 0,00 0,00 247,47 0,00 3,30 163,31 0,00 638.373,16 0,00 0,17 31.568.811,44 0,00 0,00 68,90 32.585,13 0,00 3,29 9,44 13.318.484,39 635.389,17 0,00 3,59 1.825.458,92 0,00 Gruppen 2022,24-26,28 694.050,76 Rechnungsquerschnitt A - Haushaltsjahr 2008 Gl.- Aufgabenbereich Gruppen 10Nr. 19 0,77 149.322,82 Zuschussbedarf 73,22 -75,61 0,12 23.589,91 0,47 0,00 0,00 241,65 -52,70 -19,58 0,04 7.304,69 39,68 -0,04 -7.304,69 -120,71 7.670.067,03 -23.334.061,21 19,33 3.736.998,52 -3.785.825,29 118,17 91.588,72 22.843.626,14 -10.186.641,99 6,49 4,91 948.879,17 0,72 140.000,00 3,82 737.461,58 21,83 1,80 348.628,21 0,00 0,00 1,35 261.787,49 252,65 -0,72 -140.000,00 -4,08 -788.421,25 -309,83 1,80 -5,64 348.238,30 -1.089.876,79 0,00 0,00 0,07 12.700,00 294,31 4.220.249,30 48.838.050,97 56.891.310,95 -59.891.627,69 0,00 0,00 6,00 0,95 183.711,81 Gruppen 7179 1.253.766,45 14.154.582,60 -14.614.850,61 1,51 291.723,95 Gruppen 5068,69,84 1.159.149,95 46.712.028,83 0,30 57.821,99 2,95 569.911,52 8,63 1.667.349,65 0,36 69.292,18 Gruppen 4046 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,08 15.155,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,07 12.991,69 Gruppen 3236 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gruppen 9496 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,77 921.262,49 0,00 0,00 0,00 0,00 4,74 916.484,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,02 4.777,94 Gruppen 92,93,98,99 - 26 - 79 Fremdenverkehr, sonstige Förderung von Wirtschaft und Verkehr 72 Abfallbeseitigung je Einwohner Summe Einzelplan 6 69 Wasserläufe, Wasserbau 65 Kreisstraßen 62 Wohnungsbauförderung und Wohnungshilfe 61 Städteplanung, Vermessung, Bauordnung je Einwohner Summe Einzelplan 5 59 Sonstige Erholungseinrichtungen 55 Förderung des Sports 0,00 779.396,71 107.806,32 2.164.252,93 0,00 0,00 2,16 0,00 65,09 418.315,72 0,00 12.582.478,96 0,56 0,00 0,00 11,20 0,00 0,00 1,79 0,00 0,00 0,67 0,26 346.688,25 129.582,00 -0,11 9,14 50.775,00 -21.775,68 1.766.789,68 0,00 0,00 0,00 4,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gruppen 2022,24-26,28 0,00 Rechnungsquerschnitt A - Haushaltsjahr 2008 Gl.- Aufgabenbereich Gruppen 10Nr. 19 10,69 2.067.321,25 0,00 0,00 6,22 1.201.449,66 0,59 113.222,84 3,89 752.648,75 3,30 638.762,77 0,10 19.683,50 0,04 8.663,57 Gruppen 5068,69,84 2,67 515.201,90 12,80 3,66 707.470,05 84,94 2.473.613,03 16.419.596,55 26,61 5.144.570,99 0,00 0,00 11,35 2.194.744,33 1,23 237.509,99 14,03 2.712.316,67 9,59 1.852.894,69 0,00 0,00 0,14 26.553,94 Gruppen 4046 -0,28 -54.463,19 -0,33 -64.417,51 Zuschussbedarf -11,06 -0,88 -170.375,83 -8,90 -2,37 -457.516,00 -15,78 -27,92 -32,65 1,04 -5,20 200.555,31 -1.004.911,54 0,00 0,00 -6.310.730,62 2,37 457.516,00 -5.397.348,99 2,37 457.516,00 0,00 0,00 -3.049.505,74 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.719.951,42 2,20 424.917,99 -2.137.178,74 0,18 34.779,69 0,15 29.200,00 Gruppen 7179 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gruppen 9496 0,00 0,00 -9,03 -9,03 1,19 230.425,34 0,40 -1,11 -214.327,07 -6,83 77.011,00 -1.319.730,19 3,95 764.017,03 -1.745.347,42 0,00 0,00 3,89 751.425,15 -1.745.347,42 0,04 7.091,88 0,03 5.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gruppen 3236 0,05 9.790,99 0,02 4.028,99 -0,44 -85.159,09 0,00 0,00 -0,57 -111.116,70 0,04 7.040,88 0,10 18.916,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gruppen 92,93,98,99 - 27 - je Einwohner Gesamtsumme Epl. 0 bis 8 je Einwohner Summe Einzelplan 8 82 Verkehrsunternehmen 81 Versorgungsunternehmen je Einwohner 1.899.015,26 1.118.974,51 483,63 93.486.882,02 Gruppen 5068,69,84 0,62 120.753,49 0,62 120.753,49 0,00 0,00 15,46 31,52 6.092.260,20 31,27 6.045.477,15 0,24 46.783,05 88,60 2.988.814,93 17.127.066,60 Gruppen 4046 Zuschussbedarf 1,28 247.760,45 -37,85 -17,92 0,11 -16,64 22.084,00 -3.217.107,92 0,11 21.000,00 -3.464.868,37 0,01 1.084,00 1,04 200.555,31 -7.315.642,16 Gruppen 7179 29,95 177,11 511,22 305,00 -479,75 5.790.082,57 34.236.137,27 98.820.956,88 58.957.247,67 -92.737.377,23 9,82 8,29 5,79 5,79 1.603.387,76 1,53 0,00 1.118.974,51 295.627,50 0,00 0,00 67,26 0,00 13.000.794,68 Summe Einzelplan 7 Gruppen 2022,24-26,28 Rechnungsquerschnitt A - Haushaltsjahr 2008 Gl.- Aufgabenbereich Gruppen 10Nr. 19 Gruppen 9496 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -7,94 9,67 -19,64 1.869.812,58 -3.796.844,58 2,28 441.227,06 2,28 441.227,06 0,00 0,00 1,59 307.436,34 -1.534.057,26 Gruppen 3236 3,14 607.065,03 0,57 110.000,00 0,57 110.000,00 0,00 0,00 0,07 13.819,98 Gruppen 92,93,98,99 - 28 - 2.2 Rechnungsquerschnitt B - 29 - - 30 - - 31 - je Einwohner Summe Einzelplan 9 92 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft 91 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft 90 Steuern, Allgemeine Zuweisungen und Allgemeine Umlagen 408,96 0,00 0,00 629,08 112,84 121.603.996,75 21.812.074,85 0,00 0,00 112,84 7,59 -7,59 1.467.994,75 -1.467.994,75 55,73 0,00 284,82 457,10 0,00 55.057.726,19 88.358.345,41 0,00 0,00 57,11 0,00 220,12 0,00 0,00 0,00 11.038.903,43 10.773.171,42 0,00 629,08 Überschuss 0,00 42.550.828,01 79.053.168,74 Gruppen 8084, 86, 89 Sonstige Finanzausg. 0,00 21.812.074,85 0,00 Gruppen 47, 85 Gruppen Gruppen 158, 00-09 20, 23, 26 - 28 121.603.996,75 Deckungsreserve Sonstige Finanzeinn. Rechnungsquerschnitt B - Haushaltsjahr 2008 Gl.- Aufgabenbereich Steuern und Nr. allg. Zuweisungen Rechnungsquerschnitt B - 2008 0,00 0,00 0,00 0,00 77,50 51,32 77,50 9.921.088,71 14.980.680,84 0,00 0,00 44,33 8.569.466,86 14.980.680,84 6,99 1.351.621,85 Sonstige Sonstige Einn. des Ausg. des Vermögens- Vermögenshaushaltes haushaltes Gruppen Gruppen 30, 31, 36, 37 90, 91, 97, 99 - 32 - 3. Gruppierungsübersicht - 33 - Gruppierungsübersicht Jahresrechnung 0 bis 2 EINNAHMEN DES VERWALTUNGSHAUSHALTS 0 STEUERN, ALLGEMEINE ZUWEISUNGEN 00 00 Realsteuern Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer SUMME Realsteuern 01 Gemeindeanteile an Gemeinschaftssteuern 000 001 003 010 011 012 01 02 020 021 022 026 027 028 029 02 03 030 031 032 03 02 bis 03 04 041 04 05 051 052 059 05 06 060 061 06 07 071 072 07 091 092 0 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer ohne KompensationszahlungenKompensationszahlung Familienleistungsausgleich Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer SUMME Gemeindeanteile an Gemeinschaftssteuern Andere Steuern Vergnügungssteuer für die Vorführung von Bildstreifen Sonstige Vergnügungssteuer Hundesteuer Jagdsteuer Zweitwohnungssteuer Zweitwohnungssteuer (alt) Sonstige Steuern SUMME Andere Steuern Steuerähnliche Einnahmen Fremdenverkehrsabgaben Abgaben von Spielbanken Sonstige steuerähnliche Einnahmen SUMME Steuerähnliche Entgelte SUMME Andere Steuern und steuerähnliche Einnahmen Schlüsselzuweisungen Schlüsselzuweisungen vom Land SUMME Schlüsselzuweisungen Bedarfszuweisungen Bedarfszuweisungen vom Land Bedarfszuweisungen vo Gemeinden/GV Bedarfszuweisungen vom Land (aus besonderem Anlass) SUMME Bedarfszuweisungen Sonstige allgemeine Zuweisungen Zuweisungen vom Bund Zuweisungen vom Land SUMME Sonstige allgemeine Zuweisungen Allgemeine Umlagen Allgemeine Umlagen vom Land Allgemeine Umlagen von Gemeinden SUMME Allgemeine Umlagen Ausgleichsleistungen nach dem Familienleistungsausgleich Ausgleichsleistungen aus der Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende SUMME STEUERN, ALLGEMEINE ZUWEISUNGEN - 34 - 2008 absolut 2008 je EW HH 2008 JR ./. HH 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 643.172,05 0,00 0,00 0,00 643.172,05 0,00 0,00 0,00 3,33 0,00 0,00 0,00 3,33 0 0 0 690.000 0 0 0 690.000 0,00 0,00 0,00 -46.827,95 0,00 0,00 0,00 -46.827,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 643.172,05 3,33 690.000 -46.827,95 20.272.569,00 20.272.569,00 104,87 104,87 17.336.800 17.336.800 2.935.769,00 2.935.769,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 99.322.353,00 99.322.353,00 0,00 513,81 513,81 0 89.620.300 89.620.300 0,00 9.702.053,00 9.702.053,00 0,00 0,00 0 0,00 1.365.902,70 7,07 1.850.000 -484.097,30 121.603.996,75 629,08 109.497.100 12.106.896,75 Gruppierungsübersicht Jahresrechnung 1 EINNAHMEN AUS VERWALTUNG UND BETRIEB Verwaltungsgebühren Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 10 11 12 10 bis 12 Zweckgebundene Abgaben SUMME Gebühren, Entgelte und zweckgebundene Abgaben 13 14 Einnahmen aus Verkauf Mieten und Pachten 15 Sonstige Verwaltungs- und Betriebseinnahmen Sonstige Verwaltungs- und Betriebseinnahmen Verrechnungseinnahmen des Verwaltungshaushalts Umsatzsteuer SUMME Sonstige Verwaltungs- und Betriebseinnahmen 150-157 158 159 15 13 bis 15 16 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 16 17 170 171 172 173 174 175 176 177 178 17 19 191 192 193 19 2008 absolut 2008 je EW HH 2008 JR ./. HH 7.756.253,31 40,12 6.384.100 1.372.153,31 26.734.251,34 0,00 138,30 0,00 23.805.500 0 2.928.751,34 0,00 34.490.504,65 178,43 30.189.600 4.300.904,65 587.554,69 184.149,45 3,04 0,95 489.400 173.600 98.154,69 10.549,45 1.138.388,49 5,89 309.000 829.388,49 12.871,57 148.845,96 0,07 0,77 0 126.000 12.871,57 22.845,96 1.300.106,02 6,73 435.000 865.106,02 2.071.810,16 10,72 1.098.000 973.810,16 51.005,17 1.621.587,34 2.689.625,88 22.429.953,89 0,26 8,39 13,91 116,03 71.400 980.700 2.696.400 20.272.400 -20.394,83 640.887,34 -6.774,12 2.157.553,89 927.884,55 4,80 4.300.000 -3.372.115,45 0,00 0,00 0 0,00 140.000,00 96,87 0,00 11.186.213,18 0,72 0,00 0,00 57,87 138.000 4.000 0 11.455.200 2.000,00 -3.903,13 0,00 -268.986,82 39.046.366,88 201,99 39.918.100 -871.733,12 749.649,00 10.430.972,00 407.666,42 8.840,00 3,88 53,96 2,11 0,05 670.000 9.017.400 307.600 0 79.649,00 1.413.572,00 100.066,42 8.840,00 0,00 0,00 0 0,00 3.000,00 0,02 0 3.000,00 3.000,00 1.480,00 48.081,70 0,02 0,01 0,25 3.000 1.300 30.600 0,00 180,00 17.481,70 11.652.689,12 60,28 10.029.900 1.622.789,12 6.238.382,78 32,27 6.026.400 211.982,78 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 6.238.382,78 32,27 6.026.400 211.982,78 SUMME Mieten und Pachten und sonstige Verwaltungs- und Betriebseinnahmen Erstattungen von Ausgaben des Verwaltungshaushalts Erstattungen vom Bund Erstattungen vom Land Erstattungen von Gemeinden/GV Erstattungen von Zweckverbänden Erstattungen vom sonstigen öffentlichen Bereich Erstattungen von kommunalen Sonderrechnungen Erstattungen von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen Erstattungen von privaten Unternehmen Erstattungen von übrigen Bereichen Innere Verrechnungen SUMME Erstattungen von Ausgaben des Verwaltungshaushalts Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke Zuweisungen vom Bund Zuweisungen vom Land Zuweisungen von Gemeinden/GV Zuweisungen von Zweckverbänden Zuweisungen vom sonstigen öffentlichen Bereich Zuschüsse von kommunalen Sonderrechnungen Zuschüsse von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen Zuschüsse von privaten Unternehme Zuschüsse von übrigen Bereichen SUMME Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligungen Beteiligung bei Leistungen für Unterkunft und Heizung Beteiligung bei Leistungen Arbeitslosengeld II Beteiligung bei Leistungen d. Eingliederung v. Arbeitssuchenden SUMME Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligungen - 35 - Gruppierungsübersicht Jahresrechnung 1 SUMME EINNAHMEN AUS VERWALTUNG UND BETRIEB 2 20 200 201 202 203 204 205 206 207 208 205 - 208 209 20 21 22 21 bis 22 23 230 231 232 233 234 235 236 237 238 SONSTIGE FINANZEINNAHMEN Zinseinnahmen Zinseinnahmen vom Bund Zinseinnahmen vom Land Zinseinnahmen von Gemeinden/GV Zinseinnahmen von Zweckverbänden Zinseinnahmen vom sonstigen öffentlichen Bereich 2008 absolut 2008 je EW HH 2008 JR ./. HH 93.499.753,59 483,69 87.262.000 6.237.753,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 Zinseinnahmen von kommunalen Sonderrechnungen Zinseinnahmen von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen Zinseinnahmen von privaten Unternehmen Zinseinnahmen von übrigen Bereich SUMME Zinseinnahmen aus Geldanl. 0,00 0,00 0 0,00 7.592.968,47 0,00 0,00 7.592.968,47 39,28 0,00 0,00 39,28 6.150.000 0 0 6.150.000 1.442.968,47 0,00 0,00 1.442.968,47 Zinseinnahmen aus inneren Darlehen SUMME Zinseinnahmen 63.652,78 7.656.621,25 0,33 39,61 299.400 6.449.400 -235.747,22 1.207.221,25 1.948.982,65 0,00 10,08 0,00 1.164.200 0 784.782,65 0,00 1.948.982,65 10,08 1.164.200 784.782,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 Gewinnanteile von wirtschaftlichen Unternehmen und aus Beteiligungen Konzessionsabgaben SUMME Gewinnanteile von wirtschaftl. Unternehmen und Konzessionsabg. Schuldendiensthilfen Schuldendiensthilfen vom Bund Schuldendiensthilfen vom Land Schuldendiensthilfen von Gemeinde Schuldendiensthilfen von Zweckverbänden Schuldendiensthilfen vom sonstigen öffentlichen Bereich Schuldendiensthilfen von kommunalen Sonderrrechnungen Schuldendiensthilfen von sonstige öffentlichen Sonderrechnungen Schuldendiensthilfen von privaten Unternehmen Schuldendiensthilfen von übrigen Bereichen 0,00 0,00 0 0,00 SUMME Schuldendiensthilfen öffentl. wirtsch. und priv. Unternehmen sowie übriger Bereich 0,00 0,00 0 0,00 23 SUMME Schuldendiensthilfen 0,00 0,00 0 0,00 24 Ersatz von sozialen Leistungen außerhalb von Einrichtungen Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz Übergeleitete Unterhaltsansprüche gegen bürgerlich-rechtlich Unterhaltsverpflichtete Leistungen von Sozialleistungsträger (ohne Pflegeversicherung) Leistungen der Pflegeversicherungsträger Sonstige Ersatzleistungen Rückzahlung gewährter Hilfen SUMME Ersatz von sozialen Leistungen außerhalb von Einrichtungen -33.240,35 -0,17 154.000 -187.240,35 581.360,73 3,01 756.000 -174.639,27 282.130,41 0,00 10.548,02 208.829,42 1,46 0,00 0,05 1,08 358.700 0 7.500 54.500 -76.569,59 0,00 3.048,02 154.329,42 1.049.628,23 5,43 1.330.700 -281.071,77 77.606,86 0,40 290.000 -212.393,14 235 - 238 241 243 245 246 247 249 24 25 251 - 36 - Ersatz von sozialen Leistungen in Einrichtungen Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz Gruppierungsübersicht Jahresrechnung 253 Übergeleitete Unterhaltsansprüche gegen bürgerlich-rechtlich Unterhaltsverpflichtete 255 Leistungen von Sozialleistungsträger (ohne Pflegeversicherung) 256 Leistungen der Pflegeversicherungsträger 257 Sonstige Ersatzleistungen 259 Rückzahlung gewährter Hilfen 25 SUMME Ersatz von sozialen Leistungen in Einrichtungen 24 bis 25 26 27 Kalkulatorische Einnahmen Abschreibungen Verzinsung des Anlagekapitals Finanzierung von Zukunftsinvestitionen Kalkulatorische Rückstellungen SUMME Kalkulatorische Einnahmen 28 Zuführung vom Vermögenshaushalt 29 Abwicklung der Vorjahre 270 275 277 279 2 SUMME SONSTIGE FINANZEINNAHMEN 0 bis 2 SUMME EINNAHMEN VERWALTUNGSHAUSHALT 3 2008 je EW HH 2008 JR ./. HH 68.414,92 0,35 220.000 -151.585,08 728.959,94 0,00 95.242,03 200.263,27 3,77 0,00 0,49 1,04 470.700 0 75.500 163.600 258.259,94 0,00 19.742,03 36.663,27 1.170.487,02 6,06 1.219.800 -49.312,98 2.220.115,25 11,49 2.550.500 -330.384,75 1.637.381,42 8,47 1.648.600 -11.218,58 2.107.892,96 229.095,26 0,00 8.441.263,41 10.778.251,63 10,90 1,19 0,00 43,67 55,76 854.000 156.700 179.400 5.099.000 6.289.100 1.253.892,96 72.395,26 -179.400,00 3.342.263,41 4.489.151,63 3.347.933,65 17,32 5.751.000 -2.403.066,35 -103.100,00 -0,53 0 -103.100,00 27.486.185,85 142,19 23.852.800 3.633.385,85 242.589.936,19 1.254,97 220.611.900 21.978.036,19 10.938.360,74 1.823.731,67 56,59 9,43 4.494.000 5.159.000 6.444.360,74 -3.335.268,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 32.038,37 0,17 533.000 -500.961,63 32.038,37 0,17 533.000 -500.961,63 32.038,37 0,17 533.000 -500.961,63 0,00 0,00 6.300.000 -6.300.000,00 319.243,83 1,65 0 319.243,83 102.131,79 0,53 24.000 78.131,79 SUMME Ersatz von sozialen Leistungen inner- und außerhalb von Einrichtungen Weitere Finanzeinnahmen 27 2008 absolut EINNAHMEN DES VERMÖGENSHAUSHALTS 30 31 Zuführung vom Verwaltungshaushalt Entnahmen aus Rücklagen 32 320 321 322 323 324 325 326 327 328 325 - 328 Rückflüsse von Darlehen Rückflüsse von Darlehen vom Bund Rückflüsse von Darlehen vom Land Rückflüsse von Darlehen von Gemeinden Rückflüsse von Darlehen von Zweckverbänden Rückflüsse von Darlehen vom sonstigen öffentlichen Bereich Rückflüsse von Darlehen von kommunalen Sonderrechnungen Rückflüsse von Darlehen von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen Rückflüsse von Darlehen von privaten Unternehmen Rückflüsse von Darlehen von übrigen Bereichen SUMME Rückflüsse von Darlehen von öff. wirtschaftl., priv. Unternehmen und übrige Bereiche 32 SUMME Rückflüsse von Darlehen 33 Einnahmen aus der Veräußerung von Beteiligungen und Rückflüsse von Kapitaleinlagen 34 340 345 Einnahmen aus der Veräußerung von Sachen des Anlagevermögens Einnahmen aus der Veräußerung von Grundstücken Einnahmen aus der Veräußerung von beweglichen Sachen - 37 - Gruppierungsübersicht Jahresrechnung 347 Einnahmen aus der Abwicklung von Baumaßnahmen SUMME Einnahmen aus der Veräußerung 34 von Sachen des Anlagevermögens 35 Beiträge und ähnliche Entgelte 36 Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen Zuweisungen vom Bund Zuweisungen vom Land Zuweisungen von Gemeinden/GV Zuweisungen von Zweckverbänden Zuweisungen vom sonstigen öffentl. Bereich 360 361 362 363 364 365 366 367 368 365 - 367 36 Zuschüsse von kommunalen Sonderrechnungen Zuschüsse von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen Zuschüsse von privaten Unternehmen Zuschüsse von übrigen Bereichen SUMME Zuschüsse SUMME Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen 37 370 371 372 373 374 375 376 377 378 379 37 39 Einnahmen aus Krediten und inneren Darlehen Einnahmen aus Krediten vom Bund Einnahmen aus Krediten vom Land Einnahmen aus Krediten von Gemeinden/GV Einnahmen aus Krediten von Zweckverbänden Einnahmen aus Krediten vom sonstigen öffentlichen Bereich Einnahmen aus Krediten von kommunalen Sonderrechnungen Einnahmen aus Krediten von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen Einnahmen aus Krediten von privaten Unternehmen Einnahmen aus Krediten von übrigen Bereichen Einnahmen aus Inneren Darlehen SUMME Einnahmen aus Krediten und inneren Darlehen Abwicklung der Vorjahre 3 SUMME EINNAHMEN VERMÖGENSHAUSHALT 0 bis 3 EINNAHMEN GESAMT 4 bis 8 AUSGABEN DES VERWALTUNGSHAUSHALTS 4 PERSONALAUSGABEN Aufwendungen für ehrenamtliche Tätigkeiten 40 41 410 411 - 38 - Dienstbezüge u. dgl. Beamte Pensionsrückstellung nach BBesG und EFoG 2008 absolut 2008 je EW HH 2008 JR ./. HH 113.075,86 0,58 0 113.075,86 534.451,48 2,76 24.000 510.451,48 0,00 0,00 19.000 -19.000,00 0,00 2.654.944,58 0,00 0,00 0,00 13,73 0,00 0,00 24.000 3.819.000 46.000 0 -24.000,00 -1.164.055,42 -46.000,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 2.654.944,58 13,73 3.889.000 -1.234.055,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 -4.192.625,55 0,00 -21,69 0 3.095.000 0,00 -7.287.625,55 -4.192.625,55 -21,69 3.095.000 -7.287.625,55 0,00 0,00 0 0,00 11.790.901,29 61,00 23.513.000 -11.722.098,71 254.380.837,48 1.315,96 244.124.900 10.255.937,48 388.052,35 2,01 390.900 -2.847,65 5.089.871,11 26,33 5.062.900 26.971,11 55.648,18 0,29 58.000 -2.351,82 2008 absolut 18.252.794,79 29,26 663.263,24 24.061.606,58 2008 je EW 94,43 0,00 3,43 124,48 HH 2008 17.346.900 0 602.500 23.070.300 JR ./. HH 905.894,79 29,26 60.763,24 991.306,58 0,00 0,00 0 0,00 40.363,18 0,00 0,00 0,00 40.363,18 0,21 0,00 0,00 0,00 0,21 43.000 0 0 0 43.000 -2.636,82 0,00 0,00 0,00 -2.636,82 3.511.480,00 1.307.826,82 0,00 150.995,18 18,17 6,77 0,00 0,78 3.535.000 1.130.400 0 143.100 -23.520,00 177.426,82 0,00 7.895,18 4.970.302,00 25,71 4.808.500 161.802,00 5.010.665,18 25,92 4.851.500 159.165,18 Beamte Tariflich Beschäftigte Arbeiter Sonstige SUMME Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung 0,00 3.676.272,81 0,00 62.395,69 0,00 19,02 0,00 0,32 0 3.739.100 0 22.900 0,00 -62.827,19 0,00 39.495,69 3.738.668,50 19,34 3.762.000 -23.331,50 Beihilfen, Unterstützungen und dgl. Personalnebenausgaben Deckungsreserve für Personalausgaben 1.034.207,66 2.937,00 0,00 5,35 0,02 0,00 929.900 1.400 0 104.307,66 1.537,00 0,00 34.236.137,27 177,11 33.006.000 1.230.137,27 1.466.329,37 7,59 2.541.000 -1.074.670,63 1.719.045,89 8,89 2.610.800 -891.754,11 762.966,23 2.482.012,12 3,95 12,84 888.200 3.499.000 -125.233,77 -1.016.987,88 77.499,05 0,40 88.700 -11.200,95 2.150.394,56 1.520.379,74 229.450,03 11,12 7,87 1,19 2.317.200 1.571.200 461.100 -166.805,44 -50.820,26 -231.649,97 12.412.195,39 64,21 13.601.100 -1.188.904,61 108.286,32 0,56 128.700 -20.413,68 -11.976,14 1.293.450,84 -0,06 6,69 5.900 1.297.300 -17.876,14 -3.849,16 13.801.956,41 71,40 15.033.000 -1.231.043,59 603.680,51 3,12 474.900 128.780,51 Gruppierungsübersicht Jahresrechnung 414 Tariflich Beschäftigte 415 Arbeiter Beschäftigungsentgelte u. dgl. 416 41 SUMME Dienstbezüge u. dgl. 42 420 421 424 425 428 42 43 430 434 435 438 43 Versorgungsbezüge u. dgl. Beamte Pensionsrückstellungen nach dem BBesG und EFoG Tariflich Beschäftigte Arbeiter Sonstige SUMME Versorgungsbezüge u. dgl. Beiträge zu Versorgungskassen Beamte Tariflich Beschäftigte Arbeiter Sonstige SUMME Beiträge zu Versorgungskassen 42 - 43 SUMME Versorgung 44 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung 440 444 445 448 44 45 46 47 4 SUMME PERSONALAUSGABEN 5&6 SÄCHLICHER VERWALTUNGS- UND BETRIEBSAUFWAND 50 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen 51 52 51 bis 52 53 54 Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens Geräte, Ausstattung und Ausrüstungsgegenstände, sonstige Gebrauchsgegenstände SUMME Unterhaltung 55 56 Mieten und Pachten Bewirtschaftung der Grundstücke, baulichen Anlagen usw. Haltung von Fahrzeugen Besondere Aufwendungen für Bedienstete 57 bis 63 Weitere Verwaltungs- und Betriebsausgaben 57 bis 629 Weitere Verwaltungs- und Betriebsausgaben 631 Lernmittel nach dem Lernmittelfreiheitsgesetz Aus- und Fortbildung für staatliche Lehrkräfte 632 639 57 bis 63 64 Schülerbeförderungskosten SUMME Weitere Verwaltungs- und Betriebsausgaben Steuern, Versicherungen, Schadensfälle - 39 - Gruppierungsübersicht Jahresrechnung 65 Geschäftsausgaben 66 660 661 669 66 64 bis 66 67 670 671 672 673 674 675 676 677 678 675 - 677 679 67 68 680 685 687 689 68 69 2008 je EW 9,60 HH 2008 1.928.600 JR ./. HH -73.513,46 Weitere allgemeine sächliche Ausgaben Verfügungsmittel Sonstige Fraktionszuwendungen SUMME Weitere allgemeine sächliche Ausgaben 13.493,33 858.118,01 208.144,40 0,07 4,44 1,08 13.500 151.400 159.000 -6,67 706.718,01 49.144,40 1.079.755,74 5,59 323.900 755.855,74 SUMME Steuern, Versicherungen Schadensfälle, Geschäftsausgaben und weitere allg. Sachausgaben 3.538.522,79 18,31 2.727.400 811.122,79 0,00 150.844,44 1.921.449,53 22.325.693,64 0,00 0,78 9,94 115,50 500 122.100 5.167.900 20.165.900 -500,00 28.744,44 -3.246.450,47 2.159.793,64 773.110,34 4,00 1.171.100 -397.989,66 0,00 0,00 0 0,00 0,00 1.669.043,30 20.515,86 0,00 8,63 0,11 0 900.000 29.200 0,00 769.043,30 -8.684,14 1.689.559,16 8,74 929.200 760.359,16 Innere Verrechnungen 11.186.213,18 57,87 11.455.200 -268.986,82 SUMME Erstattungen von Ausgaben 38.046.870,29 196,82 39.011.900 -965.029,71 Kalkulatorische Kosten Abschreibungen Verzinsung des Anlagekapitals Finanzierung von Zukunftsinvestitionen Kalkulatorische Rückstellungen SUMME Kalkulatorische Kosten 615.402,44 229.095,26 0,00 9.841.898,73 10.686.396,43 3,18 1,19 0,00 50,91 55,28 854.000 156.700 179.400 5.099.000 6.289.100 -238.597,56 72.395,26 -179.400,00 4.742.898,73 4.397.296,43 21.953.399,46 113,57 19.311.000 2.642.399,46 0,00 684.953,83 0,00 3,54 0 340.000 0,00 344.953,83 22.638.353,29 117,11 19.651.000 2.987.353,29 96.638.164,08 499,93 93.190.600 3.447.564,08 0,00 11.822,50 10.928.472,66 1.350.069,16 0,00 0,06 56,54 6,98 0 100 10.890.200 1.331.400 0,00 11.722,50 38.272,66 18.669,16 0,00 0,00 0 0,00 114.756,52 0,59 91.400 23.356,52 0,00 40.361,79 0,00 0,21 0 26.000 0,00 14.361,79 Erstattungen von Ausgaben des Verwaltungshaushalts Erstattungen an Bund Erstattungen an Land Erstattungen an Gemeinden/GV Erstattungen an Zweckverbände u.ä. Erstattungen an sonstigen öffentlichen Bereich Erstattungen an kommunale Sonderrechnungen Erstattungen an sonstige öffentliche Sonderrechnungen Erstattungen an private Unternehmen Erstattungen an übrige Bereiche SUMME Erstattungen öffentlicher und privater Unternehmen und übriger Bereiche Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligungen 691 692 693 69 5&6 Leistungen für Unterkunft und Heizung Leistungen zur Eingliederung von Arbeitssuchenden Einmalige Leistungen an Arbeitssuchende SUMME Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligungen SUMME SÄCHLICHER VERWALTUNGSUND BETRIEBSAUFWAND 7 71 710 711 712 713 714 715 716 717 - 40 - 2008 absolut 1.855.086,54 ZUWEISUNGEN UND ZUSCHÜSSE (nicht für Investitionen) Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke Zuweisungen an Bund Zuweisungen an Land Zuweisungen an Gemeinden/GV Zuweisungen an Zweckverbände Zuweisungen an sonstigen öffentlichen Bereich Zuschüsse an kommunale Sonderrechnungen Zuschüsse an sonstige öffentliche Sonderrechnungen Zuschüsse an private Unternehmen 2008 absolut 2008 je EW HH 2008 JR ./. HH 155.118,31 0,80 117.400 37.718,31 Zuschüsse an übrige Bereiche 17.244.736,55 89,21 15.988.900 1.255.836,55 SUMME Zuweisungen und Zuschüsse 29.690.219,18 153,59 28.328.000 1.362.219,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 Schuldendiensthilfen an übrige Bereiche 0,00 0,00 0 0,00 72 SUMME Schuldendiensthilfen 0,00 0,00 0 0,00 73 Leistungen der Sozialhilfe an nat. Personen außerhalb von Einrichtungen Leistungen der Sozialhilfe an nat. Personen in Einrichtungen Leistungen an Kriegsopfer und ähnl. Anspruchsberechtigte Leistungen der Jugendhilfe außerhalb von Einrichtungen Leistungen der Jugendhilfe in Einrichtungen 2.923.378,65 15,12 1.563.800 1.359.578,65 5.382.167,81 27,84 5.469.000 -86.832,19 183.711,81 0,95 325.000 -141.288,19 4.821.121,74 24,94 4.108.400 712.721,74 8.331.346,08 43,10 7.745.500 585.846,08 4.989.339,92 662.591,49 25,81 3,43 3.550.500 691.000 1.438.839,92 -28.408,51 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 1.973.370,99 7.625.302,40 0,00 10,21 39,45 0 2.022.100 6.263.600 0,00 -48.729,01 1.361.702,40 Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz SUMME Leistungen der Sozialhilfe 0,00 29.267.028,49 0,00 151,40 0 25.475.300 0,00 3.791.728,49 SUMME ZUWEISUNGEN UND ZUSCHÜSSE 58.957.247,67 305,00 53.803.300 5.153.947,67 0,00 7.384,64 0,00 0,00 0,00 0,04 0,00 0,00 0 7.400 0 0 0,00 -15,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100 0 -100,00 0,00 Gruppierungsübersicht Jahresrechnung 715 - 717 SUMME Zuschüsse an öffentliche und private Unternehmen 718 71 72 Schuldendiensthilfen Schuldendiensthilfen an Bund Schuldendiensthilfen an Land Schuldendiensthilfen an Gemeinden Schuldendiensthilfen an Zweckverbände Schuldendiensthilfen an sonstigen öffentlichen Bereichen 720 721 722 723 724 725 Schuldendiensthilfen an kommunale Sonderrechnungen Schuldendiensthilfen an sonstige öffentliche Sonderrechnungen Schuldendiensthilfen an private Unternehmen SUMME Schuldendiensthilfen an öffentliche und private Unternehmen 726 727 725 -727 728 74 75 76 77 78 781 782 783 784 785 786 787 788 78 79 73 bis 79 7 8 80 800 801 802 803 804 805 806 807 Sonstige soziale Leistungen Leistungen d. Grundsicherung a.v.E. Leistungen d. Grundsicherung i.E. Leistungen f. Unterkunft und Heizung an Arbeitssuchende Leistungen zur Eingliederung I von Arbeitssuchenden Einmalige Leistungen an Arbeitssuchende Arbeitslosengeld II Leistungen zur Eingliederung II von Arbeitssuchenden Sonstige soziale Leistungen SUMME Sonstige soziale Leistungen SONSTIGE FINANZAUSGABEN Zinsausgaben Zinsausgaben an Bund Zinsausgaben an Land Zinsausgaben an Gemeinden/GV Zinsausgaben an Zweckverbände Zinsausgaben an sonstigen öffentlichen Bereich Zinsausgaben an kommunale Sonderrechnungen Zinsausgaben an sonstige öffentliche Sonderrechnungen Zinsausgaben an private Unternehmen - 41 - 2008 absolut 0,00 63.652,78 71.037,42 2008 je EW 0,00 0,33 0,37 HH 2008 0 299.400 306.900 JR ./. HH 0,00 -235.747,22 -235.862,58 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 83 Allgemeine Umlagen Allgemeine Umlagen an Land Allgemeine Umlagen an Gemeinden/GV SUMME Allgemeine Umlagen 0,00 33.131.828,00 33.131.828,00 0,00 171,40 171,40 0 31.900.000 31.900.000 0,00 1.231.828,00 1.231.828,00 84 85 86 Weitere Finanzausgaben Deckungsreserve Zuführung zum Vermögenshaushalt 11.654.616,81 0,00 10.938.360,74 60,29 0,00 56,59 2.911.100 0 4.494.000 8.743.516,81 0,00 6.444.360,74 1.467.994,75 0,00 1.467.994,75 7,59 0,00 7,59 1.000.000 0 1.000.000 467.994,75 0,00 467.994,75 57.263.837,72 296,24 40.612.000 16.651.837,72 247.095.386,74 1.278,27 220.611.900 26.483.486,74 1.947.298,33 10,07 5.751.000 -3.803.701,67 12.308.563,91 63,67 2.740.000 9.568.563,91 96.011,36 12.404.575,27 0,50 64,17 101.000 2.841.000 -4.988,64 9.563.575,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 566.000 566.000 0,00 0,00 -566.000,00 -566.000,00 -289.177,70 28.669,89 -1,50 0,15 0 129.000 -289.177,70 -100.330,11 -22.944,31 -283.452,12 -0,12 -1,47 1.161.000 1.290.000 -1.183.944,31 -1.573.452,12 -3.796.844,58 -19,64 5.104.000 -8.900.844,58 0,00 119.529,82 0,00 0,62 0 120.000 0,00 -470,18 Gruppierungsübersicht Jahresrechnung 808 Zinsausgaben an übrige Bereiche 809 Zinsausgaben für innere Darlehen 80 SUMME Zinsausgaben 81 81 Steuerbeteiligungen Gewerbesteuerumlage Finanzierungsbeteiligung Fonds Deutsche Einheit SUMME Steuerbeteiligungen 82 Allgemeine Zuweisungen 810 811 83 831 832 89 892 895 89 Abwicklung der Vorjahre Deckung von Soll-Fehlbeträgen des Verwaltungshaushalts Übertragungs- und Abschlußbuchung SUMME Abwicklung der Vorjahre 8 SUMME SONSTIGE FINANZAUSGABEN 4 bis 8 SUMME AUSGABEN VERWALTUNGSHAUSHALT 9 AUSGABEN DES VERMÖGENSHAUSHALTS 90 Zuführung zum Verwaltungshaushalt 91 911 916 91 92 920 921 922 923 924 925 926 927 928 92 93 Zuführung an Rücklagen Zuführungen an Rücklagen Zuführung an Sonderrücklagen Pensionsrückstellungen SUMME Zuführungen an Rücklagen Gewährung von Darlehen Darlehen an Bund Darlehen an Land Darlehen an Gemeinden/GV Darlehen an Zweckverbände Darlehen an sonstigen öffentliche Bereich Darlehen an kommunale Sonderrechnungen Darlehen an sonstige öffentliche Sonderrechnungen Darlehen an private Unternehmen Darlehen an übrige Bereiche SUMME Gewährung von Darlehen 93 Vermögenserwerb Erwerb von Beteiligungen, Kapitaleinlagen Erwerb von Grundstücken Erwerb von beweglichen Sachen des Anlagevermögens SUMME Vermögenserwerb 94 bis 96 Baumaßnahmen 97 Tilgung von Krediten, Rückzahlung von inneren Darlehen Tilgung von Krediten an Bund Tilgung von Krediten an Land 930 932 935 970 971 - 42 - Gruppierungsübersicht Jahresrechnung 972 Tilgung von Krediten an Gemeinden 973 Tilgung von Krediten an Zweckverbänden 974 Tilgung von Krediten an sonstigen öffentlichen Bereich 975 Tilgung von Krediten an kommunale Sonderrechnungen 976 Tilgung von Krediten an öffentliche Sonderrechnungen 977 Tilgung von Krediten an private Unternehmen 978 Tilgung von Krediten an übrige Bereiche 979 Rückzahlung von inneren Darlehen 97 SUMME Tilgung von Krediten, Rückzahlung von inneren Darlehen 98 980 981 982 983 984 985 986 987 988 98 99 990 991 992 995 99 9 4 bis 9 Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen Zuweisungen an Bund Zuweisungen an Land Zuweisungen an Gemeinden/GV Zuweisungen an Zweckverbände Zuschüsse an sonstigen öffentlichen Bereich Zuschüsse an kommunale Sonderrechnungen Zuschüsse an sonstige öffentliche Sonderrechnungen Zuschüsse an private Unternehmen Zuschüsse an übrige Bereiche SUMME Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen Sonstiges Kreditbeschaffungskosten Ablösung von Dauerlasten Deckung von Soll-Fehlbeträgen des Vermögenshaushalts Übertragungs- und Abschlußbuchung SUMME Sonstiges SUMME AUSGABEN VERMÖGENSHAUSHALT AUSGABEN GESAMT 2008 absolut 0,00 0,00 2008 je EW 0,00 0,00 HH 2008 0 0 JR ./. HH 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 509.277,42 0,00 0,00 2,63 0 0 6.563.000 0,00 0,00 -6.053.722,58 628.807,24 3,25 6.683.000 -6.054.192,76 0,00 -10.500,00 -135.792,08 283,80 0,00 -0,05 -0,70 0,00 12.000 25.000 21.000 2.000 -12.000,00 -35.500,00 -156.792,08 -1.716,20 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 0,00 117.040,88 0,00 919.484,55 0,61 0,00 4,76 0 350.000 868.000 117.040,88 -350.000,00 51.484,55 890.517,15 4,61 1.278.000 -387.482,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0,00 0,00 0,00 11.790.901,29 61,00 23.513.000 -11.722.098,71 258.886.288,03 1.339,27 244.124.900 14.761.388,03 - 43 - - 44 - 4. Budgetabschluss - 45 - SE 2008 in € Budget: 000 000 Steuern, Zuweisungen, Umlagen 612 01 Laufende Verwaltungstätigkeit 612 02 Investitionstätigkeit Budget: 000 001 612 03 Budget: 000 000 000 001 100 in € 76.246.596,74 75.063.900,00 1.182.696,74 7.662.258,66 6.751.200,00 911.058,66 0,00 0,00 0,00 83.908.855,40 81.815.100,00 2.093.755,40 -3.557.371,20 -2.275.900,00 -1.281.471,20 -3.557.371,20 -2.275.900,00 -1.281.471,20 000 Haushaltstechnische Abwicklungen Summe Budget Diff. 000 611 01 Summe Budget HH 2008 in € 000 100 000 000 111 04 Beschäftigtenvertretung -133.135,12 -85.300,00 -47.835,12 111 07 Verwaltungsarchiv -119.434,04 -115.600,00 -3.834,04 111 09 Sonstige Zentrale Dienste -479.007,94 -554.400,00 75.392,06 111 13 Personalmanagement -1.779.830,19 -2.037.000,00 257.169,81 111 16 Organisationsangelegenheiten -189.502,73 -302.600,00 113.097,27 272 01 Historische Kreisbibliothek Summe Budget Budget: 100 100 100 130 000 -92.997,81 -83.500,00 -9.497,81 -2.793.907,83 -3.178.400,00 384.492,17 001 111 01 Politische Gremien des Kreises -742.568,78 -667.000,00 -75.568,78 111 02 Verwaltungsführung -626.769,46 -666.500,00 39.730,54 111 12 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit Summe Budget Budget: 100 100 243 04 130 001 100 100 -208.238,72 -183.100,00 -25.138,72 -1.577.576,96 -1.516.600,00 -60.976,96 -174.644,86 -201.700,00 27.055,14 -174.644,86 -201.700,00 27.055,14 -34.299,35 -69.600,00 35.300,65 002 Medienzentrum Summe Budget Budget: 130 130 130 002 003 281 01 Kulturförderung 421 01 Sportförderung -64.417,51 -59.600,00 -4.817,51 -98.716,86 -129.200,00 30.483,14 -153.022,43 -192.400,00 39.377,57 -153.022,43 -192.400,00 39.377,57 Zentrale Vergabestelle -129.189,60 -137.100,00 7.910,40 111 20 Kommunalaufsicht -155.492,29 -140.200,00 -15.292,29 121 01 Wahlen -25.403,69 -19.900,00 -5.503,69 -310.085,58 -297.200,00 -12.885,58 -269.010,23 -398.700,00 129.689,77 Summe Budget Budget: 100 100 252 01 100 100 111 06 Summe Budget Budget: 111 14 - 46 - 130 003 004 Eifelmuseum Summe Budget Budget: 130 130 150 100 100 004 000 150 200 000 000 Finanzsteuerung und -management SE 2008 in € 111 15 Kasse Summe Budget Budget: 100 200 200 321 000 HH 2008 in € Diff. in € -656.432,73 -593.400,00 -63.032,73 -925.442,96 -992.100,00 66.657,04 000 111 18 Rechtsangelegenheiten -196.027,46 -164.200,00 -31.827,46 122 01 Allgemeine Gefahrenabwehr -62.717,98 -69.500,00 6.782,02 122 02 Jagd- und Fischereiangelegenheiten -83.107,55 -105.100,00 21.992,45 122 03 Überwachung von sonstigen erlaubnispflichtige -41.543,89 -57.300,00 15.756,11 122 13 Bußgeldverfahren 901.453,04 861.000,00 40.453,04 122 17 Meldeangelegenheiten -60.932,99 -57.900,00 -3.032,99 122 18 Staatsangehörigkeitsangelegenheiten -92.945,12 -89.200,00 -3.745,12 122 19 Aufenthaltsregelung -272.659,97 -374.900,00 102.240,03 91.518,08 -57.100,00 148.618,08 -776.545,00 -765.000,00 -11.545,00 -776.545,00 -765.000,00 -11.545,00 Summe Budget Budget: 200 200 126 01 322 000 000 Brandbekämpfung und Bevölkerungsschutz Summe Budget Budget: 321 200 200 322 323 000 000 122 12 Verkehrsregelung und -lenkung -106.864,08 -111.300,00 4.435,92 122 14 Fahrerlaubnisse -117.061,88 -136.000,00 18.938,12 122 15 Erlaubnis zur Personen und Güterbeförderung 122 16 Zulassung 243 03 Verkehrserziehung und -aufklärung 401,87 -58.400,00 58.801,87 1.051.296,58 1.094.200,00 -42.903,42 -56.210,01 -48.600,00 -7.610,01 771.562,48 739.900,00 31.662,48 Überwachung von Betrieben und Einrichtungen -242.751,39 -280.800,00 38.048,61 -496.031,49 -301.100,00 -194.931,49 -38.181,98 -27.300,00 -10.881,98 Summe Budget Budget: 200 200 122 04 323 390 000 000 122 05 Überwachung von Erzeugnissen 122 06 Überwachung Fleischhygiene 122 08 Tierseuchenbekämpfung -230.472,61 -259.000,00 28.527,39 122 09 Tierkörperbeseitigung -419.918,26 -408.100,00 -11.818,26 122 10 Überwachung des Verkehrs mit Tierarzneimitte -112.542,73 -70.900,00 -41.642,73 122 11 Tierschutz -192.497,49 -120.700,00 -71.797,49 -1.732.395,95 -1.467.900,00 -264.495,95 -117.636,50 -82.600,00 -35.036,50 -34.417,26 81.600,00 -116.017,26 -302.470,79 -330.500,00 28.029,21 -96.011,14 -86.600,00 -9.411,14 -550.535,69 -418.100,00 -132.435,69 -1.664.812,46 -1.542.100,00 -122.712,46 Summe Budget Budget: 200 300 390 400 000 001 242 01 Regionale Schulberatungsstelle 243 01 Schulverwaltung 243 02 Schulamt für den Kreis Euskirchen 351 01 BAFÖG Summe Budget Budget: 231 01 300 300 400 400 001 002 Berufskolleg Euskirchen - 47 - SE 2008 in € Summe Budget Budget: 300 300 231 02 300 300 221 01 003 400 400 300 300 221 04 004 400 400 300 300 -1.664.812,46 -1.542.100,00 -122.712,46 -1.499.976,65 -1.662.700,00 162.723,35 -1.499.976,65 -1.662.700,00 162.723,35 -806.749,09 -782.700,00 -24.049,09 -806.749,09 -782.700,00 -24.049,09 -643.743,61 -549.400,00 -94.343,61 -643.743,61 -549.400,00 -94.343,61 -68.653,88 -77.300,00 8.646,12 -68.653,88 -77.300,00 8.646,12 005 005 008 Don-Bosco-Schule Summe Budget in € 004 St. Nikolaus-Schule Summe Budget Budget: 400 300 221 02 Budget: 400 300 Diff. 003 Hans-Verbeek-Schule Summe Budget Budget: 400 002 Berufskolleg Kall Summe Budget Budget: 400 HH 2008 in € 400 500 008 001 311 02 Leistungen nach dem Schwerbehindertengeset 61.408,80 -13.100,00 74.508,80 321 01 Leistungen an Kriegsopfer und ähnliche Anspr -14.111,35 -33.300,00 19.188,65 322 01 Leistungen nach dem Schwerbehindertengeset 102.025,37 0,00 102.025,37 331 01 Förderung von Trägern der Wohlfahrtsverbänd -326.311,18 -362.100,00 35.788,82 343 04 Heimaufsicht -164.027,19 -162.800,00 -1.227,19 343 05 Umsetzung Landespflegegesetz NW -38.866,67 -41.600,00 2.733,33 344 01 Feststellung der Aussiedler- und Vertriebenene -3.138,39 -3.500,00 361,61 368 01 Elterngeld und Elternzeit nach dem Bundeselte -27.287,35 0,00 -27.287,35 562 01 Genehmigungsverfahren nach dem Bundesim 60.896,44 0,00 60.896,44 -349.411,52 -616.400,00 266.988,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Budget Budget: 300 300 311 91 500 001 002 Hilfe zum Lebensunterhalt nach dem BSHG mi Summe Budget Budget: 500 300 300 500 500 002 004 311 01 Hilfe zum Lebensunterhalt (SGB XII) -779.007,11 -641.500,00 -137.507,11 311 03 Sonstige Hilfen in besonderen Lebenslagen (S -129.564,30 -159.100,00 29.535,70 -4.378.929,66 -3.862.600,00 -516.329,66 -10.567,96 -13.700,00 3.132,04 -4.614.148,35 -3.124.900,00 -1.489.248,35 -973.840,65 -808.300,00 -165.540,65 311 05 Pflegewohngeld (PfG NW) 311 06 Leistungen nach dem Wohngeldgesetz (WoG 311 08 Grundsicherungsleistungen nach SGB XII 343 01 Leistungen bei Krankheit (SGB XII) 343 02 Leistungen bei Behinderung (SGB XII) -1.052.120,43 -626.100,00 -426.020,43 343 03 Leistung bei Pflegebedürftigkeit (SGB XII) -4.653.201,61 -4.352.100,00 -301.101,61 -16.591.380,07 -13.588.300,00 -3.003.080,07 Summe Budget Budget: - 48 - 300 300 500 500 004 005 SE 2008 in € 312 01 Originäre Aufgabe nach SGB II 312 02 ARGE-Haushalt 312 03 Leistungen des Kreises für die ARGE Summe Budget Budget: 300 300 500 510 005 HH 2008 in € Diff. in € -17.346.055,73 -14.435.100,00 -2.910.955,73 0,00 0,00 0,00 -134.960,56 -80.500,00 -54.460,56 -17.481.016,29 -14.515.600,00 -2.965.416,29 001 363 01 Erziehungsberatung -459.643,88 -455.500,00 -4.143,88 363 02 Beratungen (§§ 17, 18 SGB VIII) -247.270,75 -203.800,00 -43.470,75 363 03 Mitwirkung in Verfahren vor dem Familiengeric -195.716,53 -171.200,00 -24.516,53 363 04 Mitwirkung in Verfahren vor dem Jugendgerich -193.293,78 -185.300,00 -7.993,78 363 05 Beistandschaften, Amtspflegschaften, Amtsvor -383.146,10 -329.300,00 -53.846,10 363 06 Adoptionsvermittlung 363 07 Betreuung nach dem Betreuungsgesetz 363 08 Unterhaltsvorschussleistungen Summe Budget Budget: 300 300 510 510 001 -32.159,66 -53.000,00 20.840,34 -254.370,72 -308.900,00 54.529,28 -984.525,85 -801.900,00 -182.625,85 -2.750.127,27 -2.508.900,00 -241.227,27 002 362 01 Kinder- und Jugendarbeit in/außerhalb von Ein -551.577,40 -627.100,00 75.522,60 362 02 Jugendsozialarbeit; Kinder- und Jugendschutz -351.373,29 -339.100,00 -12.273,29 362 03 Allgemeine Förderung der Erziehung in der Fa -121.840,56 -127.000,00 5.159,44 -1.024.791,25 -1.093.200,00 68.408,75 -251.656,71 -255.500,00 3.843,29 Summe Budget Budget: 300 300 510 510 002 003 361 01 Tagespflege 363 09 Ambulante Hilfe zur Erziehung 363 10 Hilfen zur Erziehung (stationär/teilstationär) Summe Budget Budget: 300 300 365 01 510 003 300 300 510 530 004 Gesundheitsförderung 414 02 Gutachten und Stellungnahmen 414 03 Gesundheitshilfe 414 04 Gesundheitsschutz Budget: 300 400 -213.555,00 -8.893.800,00 -1.338.531,58 -12.785.743,29 -11.237.500,00 -1.548.243,29 -9.726.998,11 -10.004.600,00 277.601,89 -9.726.998,11 -10.004.600,00 277.601,89 -183.242,56 -182.500,00 -742,56 000 414 01 Summe Budget -2.088.200,00 004 Plätze in Tageseinrichtungen für Kinder Summe Budget Budget: 510 -2.301.755,00 -10.232.331,58 530 600 000 -131.230,45 -151.500,00 20.269,55 -1.125.076,43 -1.165.600,00 40.523,57 -474.525,04 -464.600,00 -9.925,04 -1.914.074,48 -1.964.200,00 50.125,52 17.051,06 012 537 02 Überwachung der Abfallentsorgung -115.548,94 -132.600,00 561 01 Bodenschutz / Altlasten / Abgrabungen -195.672,13 -198.900,00 3.227,87 -311.221,07 -331.500,00 20.278,93 -129.347,35 -183.400,00 54.052,65 Summe Budget Budget: 511 01 400 400 600 600 012 013 Landes-, Regional- und Raumordnung, Kreise - 49 - SE 2008 in € 547 01 ÖPNV Summe Budget Budget: 400 400 552 01 600 013 400 400 600 600 020 Landschaftsplanung 554 02 Natur- und Landschaftsschutz Budget: 400 400 600 620 Geoinformation 511 04 Grundstückswerte Budget: 400 400 0,00 0,00 0,00 -129.347,35 -183.400,00 54.052,65 -1.091.109,54 -1.121.700,00 30.590,46 -1.091.109,54 -1.121.700,00 30.590,46 -173.983,53 -185.700,00 11.716,47 -632.850,98 -673.700,00 40.849,02 030 -806.834,51 -859.400,00 52.565,49 -1.677.044,30 -2.123.600,00 446.555,70 -222.417,86 -268.400,00 45.982,14 -1.899.462,16 -2.392.000,00 492.537,84 -333.500,00 687.990,73 000 511 03 Summe Budget in € 030 554 01 Summe Budget Diff. 020 Wasseraufsicht und Wasserbau Summe Budget Budget: 600 HH 2008 in € 620 630 000 001 521 01 Bau- und Grundstücksordnung 354.490,73 523 01 Denkmalschutz und Denkmalpflege -45.632,64 -51.300,00 5.667,36 308.858,09 -384.800,00 693.658,09 -279.451,48 -366.600,00 87.148,52 -279.451,48 -366.600,00 87.148,52 -2.670.760,04 -2.766.000,00 95.239,96 Summe Budget Budget: 400 400 522 01 630 001 002 Wohnungsbauförderung Summe Budget Budget: 630 400 400 630 663 002 000 542 01 Neubau und Unterhaltung von Straßen 545 01 Winterdienst Summe Budget Budget: 400 500 111 05 500 500 111 21 140 310 500 500 571 01 000 310 800 000 571 02 Beschäftigungsorientierte Dienstleistungen Regionalstelle Frau und Beruf 571 04 Strukturentwicklung - 50 - 110.376,87 205.616,83 -475.169,96 -497.500,00 22.330,04 -475.169,96 -497.500,00 22.330,04 -411.717,69 -413.500,00 1.782,31 -411.717,69 -413.500,00 1.782,31 -155.661,66 -162.200,00 6.538,34 -67.516,22 -86.900,00 19.383,78 -25,00 0,00 -25,00 -761.300,59 -577.500,00 -183.800,59 -984.503,47 -826.600,00 -157.903,47 000 Unternehmens- und gründungsorientierte Dien 500 -451.300,00 -3.217.300,00 000 571 03 Summe Budget -340.923,13 -3.011.683,17 000 Verwaltungsleistung als Kreispolizeibehörde Summe Budget Budget: 140 000 Rechnungsprüfung Summe Budget Budget: 663 800 000 SE 2008 in € Budget: 500 111 03 500 600 547 02 Budget: 600 100 600 111 19 100 600 9.670,93 0,00 0,00 0,00 013 0,00 0,00 0,00 0,00 10.900,00 -10.900,00 0,00 10.900,00 -10.900,00 -77.085,13 -189.100,00 112.014,87 -77.085,13 -189.100,00 112.014,87 0,00 500,00 -500,00 0,00 500,00 -500,00 -9.488,44 -16.600,00 7.111,56 001 002 100 100 002 003 Druckerei Summe Budget 600 600 100 322 Notfallrettung 127 02 Krankentransport 0,00 0,00 0,00 000 -9.488,44 -16.600,00 7.111,56 Schlachttieruntersuchungen 35.776,44 0,00 35.776,44 35.776,44 0,00 35.776,44 -148.875,80 -129.600,00 -19.275,80 Summe Budget 600 600 122 07 003 000 127 01 Summe Budget Budget: 9.670,93 -44.800,00 001 100 600 111 08 Budget: -44.800,00 -35.129,07 Immobilienmanagement Summe Budget Budget: -35.129,07 013 060 600 322 390 600 600 000 390 430 000 000 271 01 Veranstaltungen 271 02 Besondere Dienstleistungen der Volkshochsch Summe Budget Budget: 600 600 111 11 600 600 600 537 01 7.992,25 42.500,00 -34.507,75 000 -140.883,55 -87.100,00 -53.783,55 13.652,16 0,00 13.652,16 000 13.652,16 0,00 13.652,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 000 600 663 001 Beseitigung und Verwertung von Abfällen Summe Budget Budget: 430 Tankstellen Summe Budget Budget: 600 600 537 04 Summe Budget in € 000 TUIV Summe Budget Budget: 060 600 111 17 Budget: 850 Verkehrsunternehmen Summe Budget Diff. 000 Gleichstellung Summe Budget Budget: 850 HH 2008 in € 663 663 001 002 Stilllegung und Nachsorge 600 663 002 - 51 - SE 2008 in € Budget: 600 537 03 600 111 10 Summe Budget Gesamtsumme - 52 - 600 663 663 003 in € -14.863,32 0,00 -14.863,32 -14.863,32 0,00 -14.863,32 004 Dienstleistungen des Bauhofs 600 Diff. 003 DSD Summe Budget Budget: 663 HH 2008 in € 663 004 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -4.505.450,55 0,00 -4.505.450,55 5. Vermögensübersicht - 53 - - 54 - 5. Vermögensübersicht Vermögensart Aufgabenbereich Stand 01.01.2008 Zugang 2008 Abgang 2008 Stand 31.12.2008 € A. Vermögen nach § 38 Abs. 1 GemHVO 1. Forderungen des Anlagevermögens 1.1 Beteiligungen sowie Wertpapiere (Nennwert), die der Kreis zum Zweck der Beteiligung erworben hat 1.2 Forderungen aus Darlehen, die der Kreis aus Mitteln des Haushalts in Erfüllung einer Aufgabe gewährt hat 1.3 Kapitaleinlagen des Kreises in Zweckverbänden oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen 1.4 das vom Kreis in sein Sondervermögen eingebrachte Eigenkapital 2. Geldanlagen 2.1 Wertpapiere 2.2 Anlagen bei Geldinstituten 1) 2.3 Sonstige Forderungen 2.106 561 0 2.667 317 7 197 127 10 0 0 10 0 0 0 0 0 152.470 0 0 4.075 0 0 0 0 0 156.545 0 1.254 0 33 1.221 870 141 177 834 13 0 3 10 2.159 0 0 0 2.159 0 1.500 132 2.435 854 615 228 3.320 758 1) B. Vermögen nach § 38 Abs. 2 GemHVO Produkt 127 01 Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2 bebaute Grundstücke ... 6. Betriebs- und Geschäftsausstattungen Produkt 271 01 und 271 02 ... 6. Betriebs- und Geschäftsausstattungen Produkt 537 01 1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.1 unbebaute Grundstücke 1.2 bebaute Grundstücke 3. Betriebsanlagen und sonstige technische Anlagen 6. Betriebs- und Geschäftsausstattungen 1. 1) In dem zum 31.12.2008 ausgewiesenen Bestand von 156.545 T€ sind Tagesgeldanlagen und kurzfristige Termingeldanlagen (bis 6 Monate) in Höhe von 7.300 T€ enthalten, die aus Rücklagenbeständen angelegt sind. - 55 - - 56 - 6. Schuldenübersicht - 57 - - 58 - - 59 - 6. 5. 4. 3. 2. 1. Schulden aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen von Bund, LAF, ERP-Sondervermögen Land Gemeinden und Gemeindeverbänden Zweckverbänden und dgl. sonstigem öffentlichen Bereich Kreditmarkt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.678 Kreditaufnahme 0 71.808 0 0 0 90 0 1.015 0 0 0 0 Stand 01.01.2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2) 1) 2008 T€ 0 33 0 Sonstige Zugänge 1) Es war ein Zugang erforderlich, da noch Zahlungsverpflichtungen aus einem Grundstückskauf auf Rentenbasis bestehen. 2) Abweichung ergibt sich aufgrund von Rundungsdifferenzen Kredite für Umschuldungen 5.1 aus Krediten 5.2 aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 5.3 aus Kassenkrediten Schulden der Sondervermögen mit Sonderrechnung 4.1 aus Sonderrücklagen Innere Darlehen Nachrichtlich: Kassenkredite 2.1 Leasing 2.2 Restkaufpreise 2.3 sonstige 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 Schulden aus Krediten Schuldenart 6. Schuldenübersicht 0 0 0 0 509 0 0 33 23 0 120 0 0 0 0 Tilgung Sonstige Abgänge 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 76.977 0 0 0 67 0 895 0 0 0 0 Stand 31.12.2008 - 60 - 7. Rücklagenübersicht - 61 - - 62 - 7. Rücklagenübersicht Art 1. Allgemeine Rücklage 2. Sonderrücklagen a) b) c) d) e) f) g) h) i) Rettungsdienst Abfalldeponie Pensionsrückstellungen Geschäftsbereich IV Prozessrisiko Sonderzuwendung Schlachttieruntersuchungen Ersatzgelder Leistungsentgelte BgA Verkehrsunternehmen Summe Sonderrücklagen Bestand 01.01.2008 Zuführungen 2008 Entnahmen 2008 Bestand 31.12.2008 0 0 0 1.962 240.109 608 31 787 30 317 37 1.520 245.401 2.505 5.560 96 0 203 0 23 0 2.525 10.912 0 1.726 0 31 0 30 0 37 0 1.824 0 4.467 243.943 1) 704 0 990 0 340 0 4.045 254.489 Nachrichtlich: Mindestbestand der allgemeinen Rücklage (Ausgaben des Verwaltungshaushaltes der letzten 3 Jahre) 2005 234.266 T € 2006 212.024 T € 2007 220.034 T € Durchschnitt der letzten 3 Jahre: hiervon 2 % 222.108 4.442 T€ T€ 1) Inanspruchnahme als innere Darlehen 76.977 T€ - 63 - - 64 - 8. Rechenschaftsbericht - 65 - 8. Rechenschaftsbericht Gemäß § 39 Abs. 2 Nr. 4 der Gemeindehaushaltsverordnung a.F. (GemHVO) ist der Jahresrechnung ein Rechenschaftsbericht beizufügen. In diesem Rechenschaftsbericht ist entsprechend § 43 Abs. 4 GemHVO ein Überblick über die Haushaltswirtschaft im abgelaufenen Jahr zu geben. Darüber hinaus sind insbesondere zu erläutern: - die wichtigsten Ergebnisse der Jahresrechnung - die erheblichen Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen Der Haushalt 2008 wurde in der Gliederungsebene auf Produkte und in der Gruppierungsebene auf Sachkonten entsprechend dem Produkt- und Sachkontenplan des NKF geplant und bewirtschaftet. 8.1 Grundlagen der Haushaltswirtschaft im Haushaltsjahr 2008 Die Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2008 wurde vom Kreistag am 18.12.2006 beschlossen. Gemäß § 56 Abs. 3 Satz 2 und § 56 Abs. 4 i.V.m. Abs. 3 Satz 2 KrO NRW war die Haushaltssatzung in Bezug auf die Umlagesätze der differenzierten Kreisumlage –Defizitausgleich Kreisverkehrsgesellschaft Euskirchen mbH (KVE)– genehmigungspflichtig, da diese gegenüber dem Vorjahr erhöht wurden. Die Erhöhung der Hebesätze wurde von der Bezirksregierung Köln am 08.03.2007 ohne Auflagen genehmigt. a) Gesamtsumme der Einnahmen bzw. Ausgaben VerwHH b) Gesamtsumme der Einnahmen bzw. Ausgaben VmHH c) Kredite wurden in 2008 nicht veranschlagt. d) Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen e) Höchstbetrag der Kassenkredite f) Umlagesatz der Kreisumlage g) VHS-Umlage 2008 h) ÖPNV-Umlage (KVE) 220.611.900 € 23.513.000 € 2.843.000 € 5.000.000 € 51,08 % 87.100 € 2.533.200 € 8.2 Bereinigung der aus dem Haushaltsjahr 2007 in das Haushaltsjahr 2008 übertragenen Reste Beim Abschluss des Haushaltsjahres 2007 waren folgende Reste gebildet und in das Haushaltsjahr 2008 übernommen worden: Verwaltungshaushalt € Kasseneinnahmereste Haushaltseinnahmereste Haushaltsausgabereste Von diesen Resten wurden im Haushaltsjahr 2008 abgesetzt: Kasseneinnahmereste Haushaltseinnahmereste Haushaltsausgabereste Vermögenshaushalt € 7.749.458,09 € 9.899.323,12 € 0,00 € 540.000,00 € 1.277.016,86 € 9.870.670,54 € 781.491,01 € 9.871.584,02 € 0,00 € 540.000,00 € 366.726,33 € 7.024.533,94 € 8.2.1 Kasseneinnahmereste Verwaltungshaushalt Von den aus dem Haushaltsjahr 2007 übernommenen Kasseneinnahmeresten von wurde der Betrag von in Abgang gestellt. Die Abgänge (AK) sind auf entsprechende Einnahmeausfälle zurückzuführen und beziehen sich schwerpunktmäßig auf folgende Produktsachkonten: - 66 - 7.749.458,09 € 781.491,01 € PSK 111 15 111 18 122 13 122 16 122 16 127 01 127 02 221 01 343 03 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Betrag -€- Bezeichnung 452200 459910 431102 431100 452101 432100 432100 441101 422100 Mahn- und Vollstreckungsgebühren Ersatz Verwaltungsgebühren Verwaltungsgebühren (Zulassung) Zwangsgelder Benutzungsgebühren Benutzungsgebühren Entschädigungen Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz i.E. 343 03 2 422200 Übergel. Unterh.-anspr. g. bürgerl. rechtl. Unterhaltsverpfl. i.E. 22.156,32 363 08 2 421200 Übergel. Unterhaltsanspr. gegen bürgerl. rechtl.Unterhaltsverpflichtete a.v.E. 127.545,01 363 08 2 442100 Erstattungen vom Land 17.827,77 363 10 2 421100 Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz i.E. Rückzahlung gewährter Hilfe -a.v.E.- 51.788,21 Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz i.E. Leistungen von Sozialleistungsträgern 57.068,37 155.752,11 511 03 2 431100 Erstattungen (von anderen Trägern der Jugendhilfe) Verwaltungsgebühren (Ersatzvornahmen) 521 01 2 459902 Ersatz (Ersatzvornahme) 5.209,34 552 01 2 459902 Ersatz (Ersatzvornahme) 43.429,61 57104 2 414202 Zuweisungen vom Land (Immobilienwirtschaftliche Betrachtung Burgbereich Vogelsang) 22.701,60 363 10 2 421500 363 10 2 422100 363 10 2 422300 363 10 2 442201 48.907,93 3.875,99 4.748,65 95.049,81 22.110,45 35.159,41 5.362,21 7.149,19 13.165,84 3.388,38 4.713,84 7.151,26 754.261,30 Die Differenz von 27.229,71 gegenüber dem Gesamtbetrag der Abgänge von entfällt auf eine Vielzahl von Einzelbeträgen, die sich über den Verwaltungshaushalt verteilen. Mit den angeordneten Beträgen wurde die in der Haushaltsrechnung 2007 ausgewiesene pauschale Restebereinigung (PS) von unterschritten. Nachrichtlich: 111 15 2 452200 122 13 2 452100 122 16 2 4311000 361 01 2 421100 363 08 2 421200 363 10 2 421100 363 10 2 422100 Mahn- und Vollstreckungskosten Ordnungsrechtliche Erträge (Bußgelder u.a.) Zwangsgelder (SVA) Kostenbeträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz -a.v.E.Übergel. Unterhaltsanspr. gegen bürgerl. rechtl.Unterhaltsverpflichtete a.v.E. Kostenbeträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz -a.v.E.Kostenbeträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz -i.E.- 781.491,01 2.800.000,00 PS 50.000,00 80.000,00 30.000,00 AK 48.907,93 271,20 95.049,81 20.000,00 1.313,71 2.400.000,00 127.545,01 100.000,00 51.788,21 120.000,00 57.068,37 - 67 - 8.2.2 Haushaltsausgabereste Verwaltungshaushalt Von den beim Jahresabschluss 2007 übertragenen Haushaltsausgaberesten von wurde im Haushaltsjahr 2008 der Betrag von wie folgt als ersparte Mittel in Abgang gestellt: PSK 1.277.016,86 € 366.726,33 € Betrag -€- Bezeichnung Gutachten (Gefährdungsbeurteilungen 28.151,60 Fortbildung NKF 19.000,00 44.000,00 111 17 8 523300 Erstattung (LAG) Geräte und Ausstattung sowie deren Unterhaltung 111 17 8 541211 Fortbildung budgetübergreifend 20.000,00 111 17 8 543900 Lizenzgebühren (Software) 60.459,82 111 17 8 543903 Lizenzen (e-Goverment) 111 09 8 542910 111 14 8 541211 111 16 8 525202 28.824,72 6.576,97 221 01 8 524300 Aus- und Fortbildung für staatliche Lehrkräfte 333,53 221 02 8 524300 Aus- und Fortbildung für staatliche Lehrkräfte 1.975,87 221 04 8 524300 Aus- und Fortbildung für staatliche Lehrkräfte 212,04 231 01 8 524300 Aus- und Fortbildung für staatliche Lehrkräfte 7.317,09 231 02 8 524300 Aus- und Fortbildung für staatliche Lehrkräfte 2.137,61 363 10 8 541210 Fortbildung 422,81 511 03 8 541210 Fortbildung 8.200,00 511 03 8 542910 Erhaltung und Ergänzung Kataster 554 02 8 524907 Sachkosten (Öffentlichkeitsarbeit "Ahr 2000") 1.500,00 571 01 8 524916 Öffentlichkeitsarbeit 1.800,00 571 02 8 524916 2.600,00 571 04 8 524906 Öffentlichkeitsarbeit Sonstige Sachausgaben (Immobilienwirtschaftliche Betrachtung Burgbereich Vogelsang) 571 04 8 524908 Sonstige Sachausgaben (Projekte) 16.000,00 28.377,00 Summe: 88.837,27 366.726,33 8.2.3 Kasseneinnahmereste Vermögenshaushalt Von den aus 2007 übernommenen Kasseneinnahmeresten von wurde der Betrag von in Abgang gestellt, der sich auf folgende Produktsachkonten verteilt: PSK 612 02 3 691900 111 14 3 695800 311 01 3 695800 9.899.323,12 € 9.871.584,02 € Betrag -€- Bezeichnung Einnahmen aus inneren Darlehen Rückflüsse von Darlehen (Arbeitgeberdarlehen) Rückflüsse Darlehen Summe 9.870.670,54 650,16 263,32 9.871.584,02 8.2.4 Haushaltsausgabereste Vermögenshaushalt Von den beim Jahresabschluss 2007 übertragenen Haushaltsausgaberesten von wurde im Haushaltsjahr 2008 der Betrag von wie folgt als ersparte Mittel in Abgang gestellt: - 68 - 9.870.670,54 € 7.024.533,94 € PSK Bezeichnung 111 14 111 14 111 17 111 19 126 01 126 02 127 01 127 01 127 02 221 01 231 01 231 01 231 02 537 01 537 01 537 04 537 04 537 04 542 01 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 782400 782601 783100 783100 782600 782602 781200 782600 782600 782600 783101 783104 783100 783204 783209 782600 783211 783215 781100 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 542 01 571 04 571 04 571 04 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 781200 781201 782200 783150 783204 783210 783212 783214 783216 783218 783222 783224 783227 783228 783229 783231 783232 783236 783237 783238 783239 783240 783241 783242 783244 783245 783246 783248 783249 783255 782600 783102 783105 Anteil Stiftungskapital (Römerbad) Projektkosten NKF Verkabelungskosten (TUIV) Baumaßnahmen (allgemein) Erwerb (Fahrzeuge und Geräte) Erwerb (bewegliche Sachen des Anlagevermögens) Investitionszuweisung (Heizungsanlage Rettungswache BAM) Erwerb (Fahrzeuge und Geräte) Erwerb (Fahrzeuge und Geräte) Erwerb (Lehr- und Unterrichtsmittel/sonstige bewegliche Sachen Energiesparmaßnahmen LWL-Vernetzung Baumaßnahmen (allgemein) Kompostwerk Abfallumladestation Erwerb (bewegliche Sachen des Anlagevermögens) Fackelanlage Strassfeld Grundwassermessstelle Arloff Kostenbeteiligung an Maßnahmen des Landesbetriebes Straßenbau Kostenbeteiligung gemeindliche Kanalisation Zuweisung zum Einbau einer Indusi-Anlage in K 44 Grunderwerb Planungskosten K 67 - Ausbau OD Keldenich Querungshilfen und Schulwegsicherung K 64 Ausbau OD Ingersberg-Eichen/Herstellung Radweg K 69 - Neubau Blankenheim, Bahnhofstraße K 81 Ausbau Zubringer Strempt - B 266 und Herstellung Radweg K 63 Ausbau Baasem - Berk, I BA K 60 - Ausbau OD Wahlen K 28 - Ausbau Mechernich-Bergheim (Entwässerung) K 24 Ausbau Roitzheimer Straße K 24 Kreisel Boener Straße K 11 Ausbau OD Bodenheim K 34 – Neubau OD Frohngau K 60 Ausbau OD Marmagen K 24 n – Ausbau Ortsumgehung Billig K 51 n – Reststücke K 21 - Kreisverkehr Kleinbüllesheim K 61 – Manscheid Brückensanierung K 7 – Böschungssicherung Ausbau des Ahrtalradweges K 39 Neubau Schönau/Holzmülheim K 67 Kreisverkehr Hüttenstraße/Siemensring Lückenschlüsse Radwegenetz Brücke über den Lampertsbach bei Dollendorf, K 69 K 36 - Brücke über den Kolvenbach K 79 - Brücke über den Armutsbach bei Rohr K 40/41 - Ausbau OD Freilingen Erwerb (bewegliche Sachen des Anlagevermögens) Besucherinformation Vogelsang Umsetzung Ankerprojekte Vogelsang Summe: Betrag -€300.457,70 10.000,00 271.468,42 70.000,00 198.440,33 1.420,16 1.292,08 177.131,78 148.942,43 1.000,00 10.200,00 107.692,46 83.742,21 500.000,00 630.919,59 9.757,69 170.000,00 18.810,60 13.000,00 130.000,00 6.000,00 13.408,57 70.578,00 49.000,00 334.327,72 60.811,77 613.724,02 50.000,00 39.800,00 62.500,00 125.000,00 260.086,67 9.143,42 81.500,00 13.969,50 73.333,33 95.669,06 100.000,00 14.854,82 25.400,00 278.011,03 674.738,23 24.478,21 344.280,00 27.711,58 10.757,34 31.000,00 38.686,21 30.000,00 1.489,01 60.000,00 550.000,00 7.024.533,94 - 69 - 8.3 Ausführung des Haushaltsplanes 2008 8.3.1 Haushaltsvergleich Der Vergleich des Rechnungsergebnisses mit der Gesamtsumme der Haushaltsansätze zeigt folgendes Bild: Teilhaushalt Rechnungsergebnis € Gesamtsumme der Haushaltsansätze € Abweichung (+/-) € % Verwaltungshaushalt Einnahmen Ausgaben Differenz E ./. A 242.589.936,19 247.095.386,74 -4.505.450,55 220.611.900 220.611.900 0,00 21.978.036,19 26.483.486,74 -4.505.450,55 9,96 12,00 Vermögenshaushalt Einnahmen Ausgaben 11.790.901,29 11.790.901,29 23.513.000 23.513.000 -11.722.098,71 -11.722.098,71 -49,85 -49,85 Die erheblichen Abweichungen beim Verwaltungs- bzw. Vermögenshaushalt werden in den nachfolgenden Abschnitten 8.3.3 und 8.4.1 erläutert. 8.3.2 Kostenrechnende Einrichtungen Unter den Begriff "kostenrechnende Einrichtungen" fallen öffentliche Einrichtungen, die in der Regel aus Entgelten (Benutzungsgebühren oder privatrechtliche Entgelte) finanziert werden. Danach umfasst der Haushalt des Kreises Euskirchen folgende kostenrechnende Einrichtungen: Kostenrechn. Einrichtung Rettungsdienst Budget 600 322 000 Volkshochschule 600 430 000 Abfallentsorgung 600 663 001 Produkt 127 01 127 02 271 01 271 02 537 01 Rekultivierung und Nachsorge Abfalldeponien 600 663 002 537 04 Produktbezeichnung Notfallrettung Krankentransport Veranstaltungen Besondere Dienstleistungen der VHS Beseitigung und Verwertung von Abfällen Stilllegung und Nachsorge Der Abschluss des Haushaltsjahres 2008 stellt sich bei den einzelnen kostenrechnenden Einrichtungen wie folgt dar: RechnungsBudget Rettungsdienst Einnahmen Ausgaben Unterdeckung in € Kostendeckungsgrad davon kalkulatorische Kosten: Abschreibungen Verzinsung des Anlagekapitals Haushalts- ergebnis € 10.254.772,52 10.264.260,96 -9.488,44 ansatz € 7.329.200 7.345.800 -16.600 99,91% 99,77% 360.373,00 46.866,96 430.000 52.000 Abweichung (+/-) € 2.925.572,52 2.918.460,96 -7.111,56 -69.627,00 -5.133,04 Im Rechnungsergebnis ist eine Zuführung zur Sonderrücklage Rettungsdienst in Höhe von 2.441.634,95 € enthalten. - 70 - Die im Rechnungsergebnis ausgewiesene geringfügige Unterdeckung von -9.488,44 € ist darauf zurückzuführen, dass die Krankenkassen die Ausgaben für Gesundheitsvorsorge des rettungsdienstlichen Personals und die Erstattungen (Luftrettungsdienst) nicht als ansatzfähige Kosten anerkennen. Diese sog. Trägerkosten sind vom Kreis zu übernehmen. Die Abweichungen bei Abschreibung und kalkulatorischer Verzinsung sind darauf zurückzuführen, dass sich die in 2008 vorgesehenen Investitionen im Rettungsdienst z.T. verzögert haben und damit der Beginn der Nutzung bzw. die Rechnungsabwicklung erst in 2009 erfolgte. Budget Volkshochschule Einnahmen Ausgaben Unterdeckung in € Kostendeckungsgrad davon kalkulatorische Kosten: Abschreibungen Verzinsung des Anlagekapitals Rechnungsergebnis € 597.625,27 738.508,82 -140.883,55 Haushaltsansatz € 905.100 992.200 -87.100,00 80,92% 91,22% 3.203,09 370,38 3.000 300 Abweichung (+/-) € -307.474,73 -253.691,18 -53.783,55 203,09 70,38 Das Nichterreichen des veranschlagten Kostendeckungsgrades ist u.a. darauf zurückzuführen, dass 3 Studienreisen mangels Teilnehmerzahlen nicht durchgeführt wurden. Budget Abfallentsorgung Einnahmen Ausgaben Unterdeckung in € Kostendeckungsgrad davon kalkulatorische Kosten: Abschreibungen Verzinsung des Anlagekapitals Rechnungsergebnis € 12.640.653,25 12.640.653,25 0,00 Haushaltsansatz € 12.546.700 12.546.700 0 100,00% 100,00% 249.868,13 181.823,65 419.000 104.300 Abweichung (+/-) € 93.953,25 93.953,25 0,00 -169.131,87 77.523,65 Im Rechnungsergebnis ist eine Zuführung zur Rücklage Abfallentsorgung in Höhe von netto 1.518.071,97 € enthalten. Budget Rekultivierung und Nachsorge Abfalldeponien Rechnungsergebnis € Haushaltsansatz € Abweichung (+/-) € Einnahmen 2.777.569,08 4.377.400 -1.599.830,92 Ausgaben 2.777.569,08 4.377.400 -1.599.830,92 0,00 0 0,00 100,00% 100,00% Unterdeckung in € Kostendeckungsgrad Im Rechnungsergebnis ist eine Rücklagenentnahme aus der Rücklage Abfallentsorgung zur Deckung der Ausgaben von 1.530.724,66 € enthalten. - 71 - 8.3.3 Erhebliche Abweichungen im Vermögenshaushalt Die in der Haushaltsrechnung bei nachstehenden Produktsachkonten ausgewiesenen erheblichen Abweichungen zwischen dem Anordnungssoll einschl. neuer Haushaltsreste und dem Haushaltsansatz (10 v.H., mindestens aber 50.000 €) werden wie folgt erläutert: PSK Bezeichnung Anordnungssoll + neue Haushaltsreste € Haushaltsansatz Abweichung (+/-) € € A) Einnahmen 111 14 3 682200 Veräußerungserlöse EUGEBAU-Anteile 0,00 6.300.000 -6.300.000,00 Entgegen der ursprünglichen Haushaltsplanung wurde von der Veräußerung der EUGEBAU-Anteile im Haushaltsjahr 2008 abgesehen. 111 19 3 682100 Grundstücksveräußerung 301.170,00 0 301.170,00 Entgegen der ursprünglichen Planung verzögerte sich die Veräußerung der St.-Nikolaus-Schule in Kall bis in das Jahr 2008. 537 01 3 682300 Veräußerung von beweglichen Sachen des Anlagevermögens 68.900,00 0 68.900,00 Im Haushaltsjahr 2008 wurden die nicht mehr benötigen Fahrzeuge, Maschinen und Geräte überprüft, instandgesetzt und zum Verkauf angeboten. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Doppelhaushaltes 2007/2008 war dies nicht abzusehen. 542 01 3 681104 Zuweisung K 67 - Neubau OD Keldenich 208.553,00 0 208.553,00 Die Schlussverwendung dieser Maßnahme erfolgte im Jahr 2008. Die Veranschlagung der Einnahmen erfolgte bereits in Vorjahren analog zu den geplanten Ausgaben. Die Mehreinnahmen von 208.553,00 € entsprechen dem Betrag des Abrechnungsbescheides. 542 01 3 681114 Zuweisung K 69 - Neubau Blankenheim, Bahnhofstraße 210.000,00 359.000 -149.000,00 In 2008 erfolgte die Veranschlagung der Einnahmen analog zur den zu erwartenden Ausgaben. Da die Maßnahme insgesamt günstiger abgeschlossen werden konnte, verringert sich die zu erwartende Zuwendung entsprechend. 542 01 3 681115 Zuweisung K 20 - Radweg B 477-Eicks / Brückensanierung 180.000,00 424.000 -244.000,00 Nach Beginn der Arbeiten in 2007 entwickelte sich der Baufortschritt schneller als ursprünglich vorgesehen. Die dadurch im Haushaltsjahr 2007 vorzeitig abgerufenen Zuwendungen i.H.v. insgesamt 230.000 € führen im Haushaltsjahr 2008 zu entsprechenden Mindereinnahmen. - 72 - 542 01 3 681122 Zuweisung K 60 - Neubau OD Wahlen 100.000,00 386.000 -286.000,00 Die Gemeinde Kall baut entsprechend der bestehenden Verwaltungsvereinbarung die K 60 in der OD Wahlen im Zuge einer Kanalbaumaßnahme aus. Es konnten aufgrund des Abrechnungsstandes zum Jahresende 2008 nur Zuwendungen i.H.v. 100.000 € abgerufen werden. 542 01 3 681127 Zuweisung K 24 - Neubau Roitzheimer Straße 65.000,00 0 65.000,00 Aufgrund des Baufortschrittes konnten in 2008 erst Mittel i.H.v. 65.000 € abgerufen werden, die eigentlich für das Vorjahr eingeplant waren. 542 01 3 681132 Zuweisung K 60 - Neubau OD Marmagen 0,00 525.000 -525.000,00 0,00 150.000 -150.000,00 0,00 240.000 -240.000,00 70.000,00 0 70.000,00 Siehe Erläuterungen zu PSK 542 01 9 783232. 542 01 3 681136 Zuweisung K 24 n - Neubau Ortsumgehung Billig Siehe Erläuterungen zu PSK 542 01 9 783236. 542 01 3 681139 Zuweisung K 61 - Brücken- und Straßenneubau Siehe Erläuterungen zu PSK 542 01 9 783239. 542 01 3 681140 K 7 - Böschungssicherung Da die Durchführung der Maßnahme ursprünglich bis 2006 abgeschlossen sein sollte, waren für 2008 keine Einnahmen eingeplant. Baubeginn war im Herbst 2006. Entsprechend dem Baufortschritt konnten Teilbeträge der Gesamtzuwendung abgerufen werden. Im Jahr 2008 belief sich dieser Betrag auf 70.000 €. 542 01 3 681141 Neubau Ahrtalradweg -70.900,00 0 -70.900,00 Der Landesbetrieb Straßen übernimmt die Kosten für den Bau des Ahrtalradweges in voller Höhe. Hierfür erhält der Kreis pauschale Abschläge. Im Hinblick auf die Umstellung auf das NKF wurde Ende 2008 eine vorläufige Abrechnung durchgeführt und zuviel erhaltene Beträge i.H.v. 70.900 € zurückgezahlt. 542 01 3 681146 Zuweisung K 69 - Brücke über den Lampertsbach bei Dollendorf 100.000,00 0 100.000,00 Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Doppelhaushaltes 2007/2008 wurde für diese Maßnahme nicht mit einer Förderung gerechnet. Nach der Erteilung eines Bewilligungsbescheides konnten in 2008 Zuwendungen i.H.v. 100.000 € abgerufen werden. - 73 - 542 01 3 681147 Zuweisung K 3 - Neubau Brücke über die Erft bei Klein Vernich 190.000,00 0 190.000,00 0,00 58.000 -58.000,00 101.123,44 0 101.123,44 Siehe Erläuterungen zu PSK 542 01 9 783247. 542 01 3 681150 Brücke über den Veybach in Vollem, K 32 (Erneuerung) Siehe Erläuterungen zu PSK 542 01 9 783250. 542 01 3 682427 Rückeinnahmen K 24 - Neubau Roitzheimer Straße Im Zuge des 3. Bauabschnitts wurde der Kanal für die Stadt Euskirchen mitverlegt. Die Kosten für den Kanalbau sowie die von den Versorgungsträgern zu übernehmenden Kosten i.H.v insgesamt 101.123,44 € wurden hier vereinnahmt. 547 01 3 681101 Zuweisungen für Maßnahmen zur Verbesserung der Verkehrsverhältnisse 110.000,00 0 110.000,00 0,00 500.000 -500.000,00 290.425,34 0 290.425,34 925.213,00 783.000 142.213,00 Siehe Erläuterungen zu PSK 547 01 9 781600. 554 02 3 695800 Rückzahlung Darlehen Biologische Station Siehe Erläuterungen zu PSK 554 02 9 795800. 571 04 3 681105 Zuweisung Land Ankerprojekte Vogelsang Siehe Erläuterungen zu PSK 571 04 9 783105. 612 02 3 681101 Schulpauschale nach § 18 GFG Bei der Aufstellung des Doppelhaushaltes 2007/2008 wurde der Haushaltsansatz auf der Grundlage der 2. Modellrechnung zum Gemeindefinanzierungsgesetz (GFG) 2007 ermittelt. Da sich die endgültigen Zahlen des GFG 2008 positiv entwickelten, führte dies zu Mehreinnahmen i.H.v. 142.213 €. 612 02 3 689976 Zuführung vom Verwaltungshaushalt (Tilgung Darlehen Verkehrsunternehmen) Siehe Erläuterung zu PSK 612 02 9 791901. - 74 - 0,00 124.000 -124.000,00 612 02 3 689977 Zuführung vom VwHH (Abschreibung) Aufteilung: a) 111 11 Tankstellen - Budget 600 600 000 b) 127 01 Notfallrettung - Budget 600 322 000 c) 127 02 Krankentransport -Budget 600 322 000 d) 271 01 Veranstaltungen - Budget 600 430 000 e) 271 02 Besondere Dienstleistungen der Volkshochschule Budget 600 430 000 f) 537 01 Abfallentsorgung - Budget 600 663 001 - 615.402,44 854.000,00 -238.597,56 1.958,22 270.279,75 90.093,25 2.777,87 2.000 330.000 100.000 3.000 -41,78 -59.720,25 -9.906,75 -222,13 425,22 249.868,13 0 419.000 425,22 -169.131,87 Bei dem Produkt 127 01 wurden für 2008 vorgesehene Investitionen zum Teil nach 2009 verschoben. Der bei Produkt 537 01 geplante Umbau des Kompostwerkes konnte in 2006 abgeschlossen werden. Durch das Planungsbüro wurde nach Beendigung der Baumaßnahme die Abschreibung neu berechnet. 612 02 3 689979 Zuführung vom VwHH (Zinsen Rücklage Rettungsdienst) 63.652,78 9.000 54.652,78 1.642.790,44 0 1.642.790,44 2.190.114,29 2.100.000 90.114,29 2.441.634,95 0 2.441.634,95 2.547.978,67 0 2.547.978,67 916.484,55 850.000 66.484,55 Siehe Erläuterung zu PSK 612 02 9 789979. 612 02 3 689980 Zuführung vom VwHH (Rücklage Abfallentsorgung) Siehe Erläuterung zu PSK 612 02 9 789980. 612 02 3 689981 Zuführung vom VwHH (Zinserstattung Rücklage Abfallentsorgung) Siehe Erläuterung zu PSK 612 02 9 789981. 612 02 3 689983 Zuführung vom VwHH (Rücklage Rettungsdienst) Siehe Erläuterung zu PSK 612 02 9 789983. 612 02 3 689984 Zuführung vom VwHH (Sonstige Sonderrücklagen) Siehe Erläuterung zu PSK 612 02 9 789984. 612 02 3 689989 Zuführung vom VwHH (Finanzierung Invest.pauschalen) Da sich die Ausgaben bei den PSK 311 05 9 781800 (Investitionspauschalen für ambulante Pflegeeinrichtungen (PfG NRW)) und 311 05 9 781801 (Investitionspauschale an Tages- und Kurzzeitpflegeeinrichtungen) erhöht haben, erhöht sich die Zuführung vom Verwaltungshaushalt entsprechend. Siehe auch Erläuterung zu PSK 311 05 9 781801. - 75 - 612 02 3 689990 Entnahme Rücklage Abfallentsorgung 1.725.876,47 5.020.000 -3.294.123,53 Entgegen der HH-Planung entwickelten sich die Ausgaben in den kostenrechnenden Einrichtungen Ver- und Entsorgung (Budget 600 663 001) sowie Stilllegung und Nachsorge (Budget 600 663 002) so positiv, dass ein geringerer Fehlbetrag durch die Inanspruchnahme von Rücklagenmitteln gedeckt werden musste. 612 02 3 689993 Entnahme Rücklage Rettungsdienst 0,00 139.000 -139.000,00 97.855,20 0 97.855,20 5.678.044,99 3.095.000 2.583.044,99 Siehe Erläuterungen zu PSK 612 02 9 789993. 612 02 3 689994 Entnahme Sonstige Sonderrücklagen Siehe Erläuterungen zu PSK 612 02 9 789994. 612 02 3 691900 Einnahmen aus inneren Darlehen Die abschließende Deckung der Ausgaben für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen erfolgt über die Aufnahme von inneren Darlehen aus der Sonderrücklage Abfalldeponie. Für das Haushaltsjahr 2008 ist der Betrag von 5.678.044,99 € erforderlich. Dem Gesamtbetrag in Höhe von steht eine Ermächtigung von a) altem Kasseneinnahmerest b) Haushaltsansatz 2008 Summe gegenüber. Mithin wurde die Ermächtigung um einen Betrag in Höhe von nicht in Anspruch genommen. 5.678.044,99 9.870.670,54 3.095.000,00 12.965.670,54 7.287.625,55 B) Ausgaben 111 15 9 782600 Erwerb (bewegliche Sachen des Anlagevermögens) 91.317,06 0 91.317,06 Mit der D 84/2008 vom 18.06.2008 (Kreistagsbeschluss vom 03.09.2008) wurde ein Betrag von 100.000 € außerplanmäßig zur Ersatzbeschaffung von 2 Kassenautomaten bereitgestellt. 111 17 9 783100 Verkabelungskosten (TUIV) 0,00 75.000 -75.000,00 Die Erneuerung der TUIV-Verkabelung findet im Rahmen der KMF-Sanierung statt. Der Betrag von 75.000 € wurde daher nicht benötigt. 126 01 9 782600 Erwerb (Fahrzeuge und Geräte) 0,00 75.000 -75.000,00 Die für das Haushaltsjahr 2008 vorgesehenen Beschaffungen wurden wegen neuer technischer und strategischer Entwicklungen nach 2009 verschoben. Der Betrag von 75.000 € wurde im Haushaltsjahr 2009 neu veranschlagt. - 76 - 127 01 9 782600 Erwerb (Fahrzeuge und Geräte) 0,00 323.000 -323.000,00 Die für das Haushaltsjahr 2008 vorgesehenen Beschaffungen wurden wegen neuer technischer und strategischer Entwicklungen nach 2009 verschoben. Der Betrag von 323.000 € wurde im Haushaltsjahr 2009 neu veranschlagt. 127 02 9 782600 Erwerb (Fahrzeuge und Geräte) 0,00 121.000 -121.000,00 Die für das Haushaltsjahr 2008 vorgesehenen Beschaffungen wurden wegen neuer technischer und strategischer Entwicklungen nach 2009 verschoben. Der Betrag von 121.000 € wurde im Haushaltsjahr 2009 neu veranschlagt. 231 01 9 782601 Erwerb (Lehr- und Unterrichtsmittel) 67.843,02 150.000 -82.156,98 Die für das Haushaltsjahr 2008 vorgesehenen Beschaffungen konnten nicht alle umgesetzt werden. Der verbleibende Betrag i.H.v. 82.156 € wurde zur Abwicklung bereits erteilter Aufträge im Haushaltsjahr 2009 neu veranschlagt. 311 05 9 781801 Investitionspauschalen an Tages- und Kurzzeitpflegeeinrichtungen 198.352,22 129.000 69.352,22 Bei der Investitionskostenförderung für Tages- und Kurzzeitpflegeeinrichtungen handelt es sich um einen bewohnerorientierten Aufwendungszuschuss zur Finanzierung der betriebsnotwendigen Investitionsaufwendungen der Pflegeeinrichtungen gem. § 11 PfG NW i.V.m. § 1 ff. PflFEinrVO. Der Zuschuss wird für tatsächliche Belegungstage durch pflegebedürftige Personen gewährt und beträgt 100 % der Investitionsaufwendungen der Pflegeeinrichtungen pro Platz. Der Anstieg der Aufwendungen im Jahr 2008 ist damit zu begründen, dass insgesamt mehr Pflegebedürftige aus dem Kreisgebiet das Angebot der Kurzzeitpflege in Anspruch genommen haben. Im Jahr 2008 wurden insgesamt 11.017 Belegungstage abgerechnet, d.h. 232 Belegungstage mehr als in 2007 (10.785 Belegungstage). Auch ist festzustellen, dass sich die Zahl der Pflegeheime, die Anträge auf Investitionskostenförderung gestellt haben, um sechs Pflegeheime erhöht hat. Es handelt sich dabei um eine Einrichtung aus dem Kreisgebiet und fünf externe Einrichtungen. Vor dem Hintergrund des demografischen Wandels und der damit verbundenen Zunahme der Anzahl der Pflegebedürftigen sowie dem Grundsatz "ambulant vor stationär", ist davon auszugehen, dass das Angebot der Kurzzeitpflege in den nächsten Jahren vermehrt in An-spruch genommen wird und die Gesamtaufwendungen für die Investitionskostenförderung weiterhin ansteigen werden. 537 04 9 782600 Erwerb (bewegliche Sachen des Anlagevermögens) 0,00 60.000 -60.000,00 Im Haushaltsansatz wurden Pauschalbeträge für die Beschaffung von Werkzeugen/Geräte sowie EDV-Bedarf veranschlagt. Die im Haushaltsjahr 2008 benötigten Werkzeuge, Geräte und EDV-Bedarf konnten aus den Haushaltsresten beschafft werden. Der Haushaltsansatz 2008 musste nicht in Anspruch genommen werden. 542 01 9 783212 K 64 - Neubau OD IngersbergEichen/Herstellung 0,00 200.000 -200.000,00 Der Einplanungsbescheid der Bewilligungsbehörde sieht eine Förderung der Maßnahme erst ab dem Jahr 2010 vor. Die für das Jahr 2008 bereitgestellten Haushaltsmittel wurden nicht benötigt. Eine entsprechende Neuveranschlagung erfolgte im Haushaltsplan 2009. - 77 - 542 01 9 783214 K 69 - Neubau Blankenheim, Bahnhofstraße 0,00 479.000 -479.000,00 Die Restabwicklung der Maßnahme hat sich in das Jahr 2009 verschoben. Unter Berücksichtigung des aktuellen Abrechnungsstandes wurde im Haushaltsplan 2009 von den ursprünglich vorgesehenen 479.000 € nur noch ein Betrag von 100.000 € neu veranschlagt. 542 01 9 783215 K 20 - Radweg B 477Eicks/Brückensanierung 230.118,75 566.000 -335.881,25 Aufgrund noch zu erledigender Restarbeiten konnte die Maßnahme in 2008 weder abgerechnet noch schlussvermessen werden. Der noch zur Verfügung stehende Restbetrag wurde im Haushaltsplan 2009 neu veranschlagt. 542 01 9 783220 K 27 Neubau WallenthalerhöheVoissel/Herstellung Radweg 0,00 50.000 -50.000,00 Da eine Förderung der Maßnahme erst in späteren Jahren vorgesehen ist, wurden die für das Jahr 2008 bereitgestellten Planungskosten i.H.v. 50.000 € nicht verausgabt. Ab dem Jahr 2010 sind die Mittel für die Planung neu bereitzustellen. 542 01 9 783222 K 60 - Neubau OD Wahlen 0,00 515.000 -515.000,00 Die Gemeinde Kall baut entsprechend der bestehenden Verwaltungsvereinbarung die K 60 in der OD Wahlen im Zuge einer Kanalbaumaßnahme aus. Da bis zum Jahresende keine Kostenanforderung der Gemeinde für die Baukosten vorlag, wurden die Mittel i.H.v. 515.000 € für das Jahr 2009 neu veranschlagt. 542 01 9 783232 K 60 - Neubau OD Marmagen 0,00 700.000 -700.000,00 Diese Maßnahme wird zusammen mit einer Kanalbaumaßnahme der Gemeinde Nettersheim durchgeführt. Da der entsprechende Bewilligungsbescheid später als erwartet erteilt wurde, wird mit der Maßnahme erst in 2009 begonnen. Eine entsprechende Neuveranschlagung erfolgte im Haushaltsplan 2009. 542 01 9 783236 K 24 n - Neubau Ortsumgehung Billig 0,00 200.000 -200.000,00 Die eigentliche Baumaßnahme wird vom Landesbetrieb Straßen NRW im Rahmen des Neubau der Ortsumgehung Billig (L 178) durchgeführt. Der Kreis übernimmt die in diesem Zusammenhang entstehenden Kosten an der K 24 und der K 24n. Mit der Realisierung der Maßnahme ist ab dem Jahr 2009 zu rechnen. 542 01 9 783239 K 61 Brücken- und Straßenneubau Manscheid 0,00 320.000 -320.000,00 Da noch kein Bewilligungsbescheid vorliegt, konnte mit der Realisierung der Maßnahme nicht begonnen werden. Eine entsprechende Neuveranschlagung erfolgte im Haushaltsplan 2009. 542 01 9 783242 K 39 - Neubau Schönau/Holzmülheim 0,00 50.000 -50.000,00 Da eine Förderung der Maßnahme erst ab 2012 zu erwarten ist, wurde die Planung verschoben und die hierfür bereitgestellen Haushaltsmittel im Haushaltsplan 2009 für das Finanzplanjahr 2010 neu eingeplant. - 78 - 542 01 9 783247 K 3 - Neubau Brücke über die Erft bei Klein Vernich 295.854,90 395.000 -99.145,10 Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Doppelhaushaltes 2007/2008 wurde für diese Maßnahme nicht mit einer Förderung gerechnet. Nachdem die Maßnahme wider Erwarten zuwendungsfähig ist, musste der Bewilligungsbescheid vor Baubeginn abgewartet werden. Der nicht verausgabte Betrag i.H.v. rd. 99.000 € wurde im Haushaltsplan 2009 neu veranschlagt. In 2008 konnten außerplanmäßige Zuwendungen i.H.v. 190.000 € abgerufen werden (siehe PSK 542 01 3 681147). 542 01 9 783250 K 32 - Brücke über den Veybach in Vollem 0,00 77.000 -77.000,00 Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Doppelhaushaltes 2007/2008 wurde für diese Maßnahme nicht mit einer Förderung gerechnet. Nachdem der Brückenneubau wider Erwarten zuwendungsfähig ist, soll dieser jetzt im Zuge des Ausbaues der Ortsdurchfahrt erfolgen. Mit der Durchführung der Maßnahme muß bis zum Vorliegen des Bewilligungsbescheides gewartet werden. Die Maßnahme wurde im Haushaltsplan 2009 ab dem Finanzplanjahr 2010 neu veranschlagt. 542 01 9 783251 K 57 - Brücke über den Brommersbach bei Pittscheid 0,00 50.000 -50.000,00 Die Brücke über den Brommersbach befindet sich zur Hälfte in der Zuständigkeit des Kreises Euskirchen und des Landesbetriebes Straßen und Verkehr im Kreis Ahrweiler. Da bisher keine Einigung über die Durchführung der Arbeiten erzielt werden konnte, verzögert sich die Realisierung. 542 01 9 783254 Neubau Ostring Mechernich 13.684,40 100.000 -86.315,60 Die Ausgaben bei dieser Maßnahme sind abhängig vom Verlauf der Planung. Die im Jahr 2008 nicht benötigten Haushaltsmittel wurden im Haushaltsplan 2009 neu veranschlagt. 542 01 9 783259 Neubau Brücke über den Urftsee 922.265,56 0 922.265,56 Die Finanzierung dieser Maßnahme musste im Jahr 2008 außerplanmäßig (siehe Vorlage V 400/2008) erfolgen, da sie bei der Aufstellung des Doppelhaushaltes 2007/2008 nicht absehbar war. Die Maßnahme ist mit einem Gesamtvolumen i.H.v. 3.600.000 € ist im Haushaltsplan 2009 enthalten. 542 01 9 783291 UA I -Vorhaben- 332.090,48 752.000 -419.909,52 Die für das Haushaltsjahr 2008 vorgesehenen Deckenerneuerungen und Oberflächenbehandlungen wurden realisiert. Allerdings ergaben sich durch Reste aus Vorjahren und günstige Submissionsergebnisse Minderausgaben i.H.v.rd. 419.000 €. Eine Neuveranschlagung im Haushaltsplan 2009 erfolgte nicht. 547 01 9 781600 Investitionszuweisungen an den sonstigen öffentl. Bereich (Verbesserung der Verkehrsverhältnisse) 110.000,00 0 110.000,00 Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Doppelhaushaltes 2007/2008 war diese Maßnahme noch nicht geplant. Hier handelt es sich um die Weiterleitung einer Landeszuweisung (siehe hierzu Produtksachkonto 547 01 3 681101) in Höhe von 110.000 € an die Dürener Kreisbahn GmbH. - 79 - 547 01 9 781700 Zuschüsse Fahrzeugbeschaffung 0,00 350.000 -350.000,00 Von der gemäß § 11 Abs. 2 ÖPNVG NRW erhaltenen ÖPNV Pauschale dürfen laut den Nebenbestimmungen des Zuwendungsbescheides der Bezirksregierung bis zum Ende des Kalenderjahres nicht verausgabte sowie zurückerhaltene Mittel bis zum 30.06. des Folgejahres verwendet oder weitergeleitet werden. Im Haushaltjahr 2008 wurde keine Zuschüsse für die Fahrzeubeschaffung ausgezahlt. 554 02 9 795800 Darlehen Biologische Station 0,00 500.000 -500.000,00 Im Rahmen der Aufstellung des Doppelhaushaltes 2007/2008 erfolgte irrtümlich die Veranschlagung eines Darlehens für die Biologische Station auch für das Haushaltsjahr 2008, obwohl dies nicht erforderlich war. 571 04 9 783105 Umsetzung Ankerprojekte Vogelsang 395.672,93 550.000 -154.327,07 Die im Haushaltsjahr 2008 verausgabten Mittel in Höhe von 395.672,93 € wurden für die Umsetzung der im Dachmarkenkonzept "vogelsang ip" beschlossenen Ausstellungen verwendet. Die Ausstellungen wurde durch einen Internationalen Architektenwettbewerb qualifiziert und im Anschluss daran umgesetzt. Nach der 2. Leitentscheidung konnte der Antrag auf Städtebaufördermittel beim Land gestellt werden. Der Zuwendungsbescheid zum Projekt "Internationaler Wettbewerb und Präsentation Forum Vogelsang" erfolgte im Dezember 2007. Die zuwendungsfähigen Gesamtkosten betragen 447.000 € (Förderung 357.000 €, Eigenanteil 90.000 €). Im Jahre 2008 konnten noch nicht alle Projektbausteine (Internationale Vogelsang Tage 2009) komplett umgesetzt werden. Da zum Zeitpunkt der Aufstellung des Doppelhaushaltes 2007/2008 nicht abzusehen war, dass eine Förderung der Maßnahme erfolgt, wurden keine Einnahmen veranschlagt. Die bisher bei der NRW.Bank abgerufenen Fördermittel i.H.v. 290.425,34 € führen daher zu einer außerplanmäßigen Einnahme. 612 02 9 789974 Zuführung zum VwHH (Korrektur Abschreibung Abfalldeponie) 1.492.490,52 0 1.492.490,52 Im Rahmen des Jahresabschlusses 2008 mussten Korrekturen an der in den Vorjahren errechneten Abschreibung vorgenommen werden. 612 02 9 789979 Zuführung Rücklage Rettungsdienst (Zinsen Kassenkredite) 63.652,78 9.000 54.652,78 Da im Haushaltsjahr 2008 genauso wie im Vorjahr auf eine Entnahme aus der Rücklage Rettungsdienst verzichtet werden konnte (siehe PSK 612 02 9 789993), erhöht sich der Zuführungsbetrag für die Zinserstattung entsprechend. 612 02 9 789980 Zuführung Rücklage Abfalldeponie 3.148.401,44 0 3.148.401,44 In dem Zuführungsbetrag enthalten ist u.a. der Betrag der korrigierten Abschreibung sowie die Rückbuchung von 1.500.000 €, die im Haushaltsjahr 2007 zur Finanzierung der Maßnahme "Umbau Kompostwerk" der Rücklage Abfalldeponie entnommen wurden. 612 02 9 789981 Zuführung (Zinserstattung Rücklage Abfallentsorgung) 2.190.114,29 2.100.000 90.114,29 Da sich die Entnahme Rücklage Abfalldeponie (siehe PSK 612 02 9 789990) vermindert hat, erhöht sich der Zuführungsbetrag für die Zinserstattung entsprechend. - 80 - 612 02 9 789983 Zuführung Rücklage Rettungsdienst 2.441.634,95 0 2.441.634,95 Im Laufe des Jahres 2008 erhöhten sich die Einsatzzahlen in der Notfallrettung (Rettungswagen) um 9,6% und im Notarztdienst um 5,4% zum Vorjahresergebnis. Die Einsatzzahlen im Krankentransport blieben nahezu unverändert. Aufgrund der Umstellung auf das Neue Kommunale Finanzmanagement werden im Rahmen der Rechnungsabgrenzung in der Jahresrechnung 2008 einmalig 13 Rechnungsmonate (01.12.2007 bis 31.12.2008) abgerechnet. Dies führt zu entsprechenden Mehreinnahmen. 612 02 9 789984 Zuführung Sonstige Sonderrücklagen 2.547.978,67 0 2.547.978,67 Entgegen der ursprünglichen Haushaltsplanung mussten folgende Zuführungen zu Sonstigen Sonderrücklagen vorgenommen werden: 1. Sonderrücklage Ersatzgelder 2. Sonderrücklage BgA Verkehrsunternehmen 23.318,73 2.524.659,94 0 0 23.318,73 2.524.659,94 Damit die zweckgebundenen Einnahmen (Ersatzgelder) aus dem Bereich Natur- und Landschaftsschutz für ihren Verwendungszweck verfügbar bleiben, wurde der Betrag von 23.318,73 € der Sonderrücklage Ersatzgelder zugeführt. Das Jahresergebnis 2008 des BgA Verkehrsunternehmen (Budget 600 060 13) wies einen Überschuss i.H.v. 2.524.659,94 € aus, der der Sonderrücklage BgA Verkehrsunternehmen zugeführt wurde. 612 02 9 789988 Zuführung Allgemeine Rücklage 0,00 175.000 -175.000,00 Von dem ursprünglich für das Haushaltsjahr 2008 eingeplanten Veräußerungserlös der EUGEBAU-Anteile sollte ein Betrag von 175.000 € der Allgemeinen Rücklage zugeführt werden. Da von der Veräußerung abgesehen wurde, entfällt die Rücklagenzuführung. 612 02 9 789989 Zuführung zum Verwaltungshaushalt 0,00 452.000 -452.000,00 Von dem ursprünglich für das Haushaltsjahr 2008 eingeplanten Veräußerungserlös der EUGEBAU-Anteile sollte ein Betrag von 452.000 € zum Ausgleich des Verwaltungshaushaltes verwendet werden. Da von der Veräußerung abgesehen wurde, entfällt die Zuführung zum Verwaltungshaushalt. 612 02 9 789990 Zuführung zum VwHH (Entnahme Rücklage Abfallentsorgung) 1.655.443,13 4.960.000 -3.304.556,87 Entgegen der HH-Planung entwickelten sich die Ausgaben in den kostenrechnenden Einrichtungen Ver- und Entsorgung (Budget 600 663 001) sowie Stilllegung und Nachsorge (Budget 600 663 002) so positiv, dass ein geringerer Fehlbetrag durch die Inanspruchnahme von Rücklagenmitteln gedeckt werden musste. Im Budget 600 663 001 wurde ein Betrag in Höhe von 124.718,47 € und im Budget 600 663 002 ein Betrag in Höhe von 1.530.724,66 € entnommen. 612 02 9 789993 Zuführung zum VwHH (Entnahme Rücklage Rettungsdienst) 0,00 139.000 -139.000,00 Entgegen der HH-Planung entwickelten sich die Ausgaben und die Einnahmen in der kostenrechnenden Einrichtung Rettungsdienst (Budget 600 322 000) so positiv, dass auf eine Entnahme von Rücklagenmitteln verzichtet werden konnte. 612 02 9 789994 Zuführung zum VwHH (Entnahme sonstige Sonderrücklagen) 91.855,20 0,00 91.855,20 0 37.509,64 0 24.674,86 Folgende Sonstigen Sonderrücklagen wurden im Haushaltsjahr 2008 aufgelöst: 1. Leistungsentgelte 2. Schlachttierunterschung 3. Geschäftsbereich IV 37.509,64 29.670,70 24.674,86 - 81 - 612 02 9 791900 Tilgung von Inneren Darlehen 509.277,42 6.439.000 -5.929.722,58 -119.529,82 854.000 -120.000 -238.597,56 470,18 10.488,38 2.432,56 0,00 483,86 0,00 12.000 5.000 15.000 0 5.673.000 -1.511,62 -2.567,44 -15.000,00 483,86 -5.673.000,00 0,00 124.000 -124.000,00 In die Tilgung von Inneren Darlehen fließen folgende Beträge ein: 1. Abschreibungen (siehe Erläuterung zu PSK 612 02 3 689977) 615.402,44 2. abzüglich Tilgung Kredite Land 3. zuzüglich tilgungsbezogener Einnahmen PSK 111 14 3 695800 PSK 311 01 3 695800 PSK 321 01 3 695800 PSK 522 01 3 695800 4. Restbetrag Veräußerungserlöse Anteile EUGEBAU 612 02 9 791901 Tilgung Darlehen Verkehrsunternehmen Im Rahmen der Umwandlung der KVE mbH in einen Betrieb gewerblicher Art erfolgte die Übertragung des Vermögens auf den Kreis Euskirchen. Das Darlehen ist ebenfalls auf den Kreis übergegangen. Die Tilgung entfällt somit. - 82 - 8.3.4 Zuführungen des Verwaltungs- an den Vermögenshausha Dem Vermögenshaushalt wurden im Haushaltsjahr 2008 aus dem Verwaltungshaushalt zugeführt: Rechnungsergebnis -€Über PSK 612 03 8 549976 Zuführung zum Vermögenshaushalt (Tilgung Darlehen Verkehrsunternehmen) Über PSK 612 03 8 549977 Zuführung zum Vermögenshaushalt (Abschreibung) Über PSK 612 03 8 549979 Zuführung zum VmHH (Zinsen Innere Kassenkredite) über PSK 612 03 8549980 Zuführung zum Vermögenshaushalt (Rücklage Abfalldeponie Über PSK 612 03 8 549981 Zuführung zum Vermögenshaushalt (Zinsverpflichtung Rücklage Abfallentsorgung) Über PSK 612 03 8 549982 Zuführung zum Vermögenshaushalt (Zinsen neue innere Darlehen) Über PSK 612 03 8 549983 Zuführung zum Vermögenshaushalt (Rücklage Rettungsdienst) Über PSK 612 03 8 549984 Zuführung zum Vermögenshaushalt (Sonstige Sonderrücklagen) Über PSK 612 03 8 549985 Zuführung zum Vermögenshaushalt (Pensionsrückstellungen) Über PSK 612 03 8 549986 Zuführung zum Vermögenshaushalt (Sonderrücklage Prozessrisiko Sonderzuwendungen) Über PSK 311 05 8 549989 Zuführung zum Vermögenshaushalt (Finanzierung Investitionspauschalen für ambulante Pflegeeinrichtungen PfG NRW) Summe Haushaltsansatz -€- Abweichung (+/-) -€- 0,00 124.000 -124.000,00 615.402,44 854.000 -238.597,56 63.652,78 9.000 54.652,78 1.642.790,44 0 1.642.790,44 2.190.114,29 2.100.000 90.114,29 221.231,86 235.000 -13.768,14 2.441.634,95 0 2.441.634,95 2.524.659,94 0 2.524.659,94 96.011,36 101.000 -4.988,64 203.059,40 221.000 -17.940,60 916.484,55 10.915.042,01 850.000 4.494.000 66.484,55 6.545.042,01 Auf die Erläuterungen zu den erheblichen Abweichungen im Vermögenshaushalt (8.3.3) wird verwiesen. 8.3.5 Zuführungen des Vermögens- an den Verwaltungshausha Dem Verwaltungshaushalt wurden im Haushaltsjahr 2007 aus dem Vermögenshaushalt zugeführt: Rechnungsergebnis -€An PSK 612 03 2 459990 Zuführung vom Vermögenshaushalt (Entnahme Rücklage Abfallentsorgung) An PSK 612 03 2 459993 Zuführung vom Vermögenshaushalt (Entnahme Rücklage Rettungsdienst) Haushaltsansatz -€- Abweichung (+/-) -€- 1.655.443,13 4.960.000 -3.304.556,87 0,00 139.000 -139.000,00 - 83 - An PSK 243 01 2 459999 Zuführung vom Vermögenshaushalt (anteilige Schulpauschale) Summe 200.000,00 200.000 0,00 1.855.443,13 5.299.000,00 -3.443.556,87 Auf die Erläuterungen zu den erheblichen Abweichungen im Vermögenshaushalt (8.3.3) wird verwiesen. 8.3.6 In das Haushaltsjahr 2009 übertragene Reste Beim Abschluss des Haushaltsjahres 2008 sind folgende Reste gebildet worden Kasseneinnahmereste Haushaltseinnahmereste Haushaltsausgabereste Verwaltungshaushalt 9.913.904,10 € 0,00 € 0,00 € Vermögenshaushalt 246.969,69 € 0,00 € 0,00 € 8.3.6.1 Kasseneinnahmereste Verwaltungshaushalt Die beim Jahresabschluss 2008 gebildeten Kasseneinnahmereste von entfallen schwerpunktmäßig auf folgende Produktsachkonten: PSK 111 15 122 07 122 11 122 13 122 14 122 15 122 16 126 01 2 2 2 2 2 2 2 2 452200 431101 459902 452100 431100 431100 431100 442200 Bezeichnung Mahn- und Vollstreckungsgebühren Verwaltungsgebühren (außerhalb von Schlachthöfen) Ersatz Ordnungsrechtliche Erträge (Bußgelder u.a.) Verwaltungsgebühren Verwaltungsgebühren Verwaltungsgebühren Erstattung von kreiseigenen Städten und Gemeinden(Unterhaltun Notrufeinrichtung) 127 01 127 02 221 01 311 01 343 03 343 03 343 03 343 03 361 01 361 01 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 432100 432100 441101 421501 422100 422200 422500 422501 421100 421500 Benutzungsgebühren Benutzungsgebühren Entschädigungen Rückzahlung gewährter Darlehen einschl. Zinsen-a.v.E.Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz-i.E.Übergel. Unterh.-anspr. g. bürgerl. rechtl.Unterhaltsverpfl. i.E. Rückzahlung gewährter Hilfe -i.E.Rückzahlung gewährter Darlehen einschl. Zinsen-i.E.Kostenbeträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz -a.v.E.Rückzahlung gewährter Hilfe -a.v.E.- 363 08 363 10 363 10 363 10 363 10 2 2 2 2 2 421200 421100 421300 422100 422300 Übergel. Unterhaltsanspr. gegen bürgerl. rechtl.Unterhaltsverpflich Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz -a.v.E.Leistungen v. Sozialleistungsträgern (ohnePflegeversicherung) Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz -i.E.Leistungen von Sozialleistungsträgern (ohnePflegevers.) i.E. 363 10 511 03 511 03 511 03 2 2 2 2 442201 431100 431101 431102 Erstattungen (von anderen Trägern der Jugendhilfe) Verwaltungsgebühren Verwaltungsgebühren (Ersatzvornahmen) Verwaltungsgebühren (Vermarktung Geodaten) - 84 - 9.913.904,10 Betrag -€116.926,67 11.573,10 19.024,11 359.904,36 10.965,32 21.171,40 424.394,62 24.778,70 2.262.828,25 441.057,46 13.596,72 14.605,67 21.133,46 66.817,30 27.571,25 21.163,09 57.367,92 12.715,82 4.013.790,98 291.019,04 11.385,70 341.337,78 32.872,75 122.166,87 31.278,97 29.284,36 26.387,50 511 04 521 01 521 01 521 01 537 01 537 02 537 02 552 01 2 2 2 2 2 2 2 2 431100 431100 452101 459902 432100 431100 452101 459902 571 04 2 414202 Verwaltungsgebühren (Gutachterausschuss) Verwaltungsgebühren Zwangsgelder Ersatz (Ersatzvornahme) Benutzungsgebühren Verwaltungsgebühren Zwangsgelder Ersatz (Ersatzvornahmen) 13.212,54 117.394,07 44.246,07 33.669,44 685.968,79 10.518,94 17.310,60 10.191,17 Zuweisungen vom Land (Immobilienwirtschaftliche Betrachtung Burgbereich Vogelsang) Summe 9.772.482,79 Die Differenz von gegenüber dem Gesamtbetrag von entfällt auf eine Vielzahl von Einzelbeträgen, die sich über den gesamten Verwaltungshaushalt verteilen. Nach Überprüfung der Einnahmereste ist voraussichtlich mit dem Eingang des Betrages von nicht zu rechnen. Über diesen Betrag wurde deshalb eine pauschale Restebereinigung bei den nachstehenden Produktsachkonten durchgeführt und damit die Gesamtsumme der Einnahmereste entsprechend vermindert. 111 15 122 11 122 13 122 14 122 15 122 16 126 01 2 2 2 2 2 2 2 452200 459902 452100 431100 431100 431100 442200 221 01 2 441101 311 01 2 421501 343 03 2 422100 343 03 2 422200 343 03 2 422500 343 03 2 422501 361 01 2 421100 361 01 2 421500 363 08 2 421200 363 10 2 421100 363 10 2 422100 363 10 2 422300 363 10 2 421300 363 10 2 442201 511 03 2 431100 Mahn- und Vollstreckungskosten Ersatz Ordnungsrechtliche Erträge (Bußgelder u.a.) Verwaltungsgebühren Verwaltungsgebühren Verwaltungsgebühren (Zulassung) Erstattung von kreiseigenen Städten und Gemeinden (Unterhaltung Notrufeinrichtung) Entschädigungen Rückzahlung gewährter Darlehen einschl. Zinsen - a.v.E. Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz - i.E. Übergel. Unterh.-anspr. g. bürgerl. rechtl. Unterhaltsverpfl. - i.E. Rückzahlung gewährter Hilfe -i.E. Rückzahlung gewährter Darlehen einschl. Zinsen - i.E. Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz -a.v.E. Rückzahlung gewährter Hilfe -a.v.E.Übergeleitete Unterhaltsansprüche gegen bürgerl.rechtl. Unterhaltsverpflichtete Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz -a.v.E. Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz -i.E. Leistungen von Sozialleistungsträgern (ohne Pflegevers.) i.E. Leistungen v. Sozialleistungsträgern (ohne Pflegeversicherung) Erstattungen (von anderen Trägern der Jugendhilfe) Verwaltungsgebühren 12.852,00 141.421,31 9.913.904,10 3.922.300,00 52.300,00 16.400,00 33.300,00 200,00 1.300,00 67.600,00 7.500,00 3.000,00 14.100,00 14.600,00 35.500,00 8.100,00 4.100,00 26.200,00 3.000,00 2.900.000,00 261.700,00 224.500,00 1.200,00 400,00 6.700,00 1.000,00 - 85 - 511 03 511 03 511 04 521 01 521 01 521 01 537 02 537 02 537 02 552 01 571 04 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 431101 431102 431100 431100 452101 459902 431100 452101 459902 459902 414202 612 01 2 459954 Verwaltungsgebühren (Ersatzvornahme) Verwaltungsgebühren (Vermarktung Geodaten) Verwaltungsgebühren (Gutachterausschuss) Verwaltungsgebühren Zwangsgelder Ersatz (Ersatzvornahmen) Verwaltungsgebühren Zwangsgelder Ersatz (Ersatzvornahmen) Ersatz (Ersatzvornahmen) Zuweisungen vom Land (Immobilienwirtschaftliche Betrachtung Burgbereich Vogelsang) Pauschale Restebereinigung 12.700,00 9.900,00 600,00 5.100,00 28.300,00 33.700,00 1.600,00 25.900,00 4.500,00 5.700,00 8.500,00 103.100,00 Dies ist erforderlich, um dem Jahresabschluss ein wirklichkeitsnahes Bild zu geben, da sich Einnahmereste im Rahmen des Sollabschlusses abschlussverbessernd auswirken. Somit werden beim Jahresabschluss nur die Reste ausgewiesen, mit deren Eingang auch tatsächlich in absehbarer Zeit gerechnet werden kann. Es wird davon ausgegangen, dass der überwiegende Teil der Reste im Haushaltsjahr 2009 erfüllt wird. Unabhängig davon werden die übernommenen Einnahmereste sorgfältig überwacht. 8.3.6.2 Kasseneinnahmereste Vermögenshaushalt Die beim Jahresabschluss 2008 ausgewiesenen Kasseneinnahmereste entfallen auf folgende Produktsachkonten: PSK 111 14 3 695800 111 19 3 682100 231 01 3 682300 311 01 311 02 321 01 522 01 571 04 3 3 3 3 3 695800 695800 695800 695800 681105 Bezeichnung 246.969,96 Betrag -€- Rückflüsse von Darlehen (Arbeitgeberdarlehen) Grundstücksveräußerung Veräußerung von beweglichen Sachen des Anlagevermögens Rückflüsse Darlehen Rückflüsse Darlehen Rückflüsse Darlehen Rückflüsse Darlehen Zuweisung Land Ankerprojekte Vogelsang Summe 1.185,73 5.000,00 1.350,00 4.056,97 8.750,00 636,00 6.607,92 219.383,34 246.969,96 Es ist davon auszugehen, dass die Kasseneinnahmereste im Haushaltsjahr 2009 - 86 - 8.3.7 Jahresabschlussergebnis Vermögenshaushalt Das Haushaltsjahr 2008 schließt mit einem ausgeglichenen Ergebnis ab, das wie folgt erläutert wird: Der Vermögenshaushalt ist in Einnahmen und Ausgaben ausgeglichen. Dieses Ergebnis wird durch die Aufnahme von inneren Darlehen in Höhe von aus der Rücklage Abfalldeponie erreicht. 5.678.044,99 € Im Haushaltsjahr 2008 bestand folgende Ermächtigung zur Aufnahme von inneren Darlehen: a) alter Kasseneinnahmerest b) Haushaltsansatz Summe Zum Ausgleich des Vermögenshaushaltes war eine Gesamtbetrag in Höhe von erforderlich. Die Gesamtermächtigung wird um unterschritten. 9.870.670,54 € 3.095.000,00 € 12.965.670,54 € 5.678.044,99 € 7.287.625,55 € - 87 - 8.4 Ausführung des Budgetplanes 2008 8.4.1 Erhebliche Abweichungen im Verwaltungshaushalt (Budgetplan) Die Budgets, bei denen erhebliche Abweichungen zwischen dem Rechnungsergebnis und dem Budgetansatz (mehr als 250.000 € = Regelung über die Erheblichkeitsgrenze gem. § 82 Abs. 1 Satz 4 GO NRW in der Haushaltssatzung 2008) aufgetreten sind, werden wie folgt erläutert: Budget 100 100 Bezeichnung Zentraler Service und Immobilienmanagement Rechnungsergebnis € -2.793.907,83 Budgetansatz € -3.178.400 Abweichung (+/-) € 384.492,17 % -12,10 Die Budgetverbesserung ist im wesentlichen zurückzuführen auf: 111 13 Personalmanagement - Minderausgaben bei den Leistungsentgelten an Tariflich Beschäftigte in Höhe von 167 T€. Die gezahlten Leistungsentgelte sind unmittelbar in den Produkten verbucht. - Minderausgaben bei den Internen Leistungsbeziehungen in Höhe von rd. 30 T€ (Immobilienmanagemet) - Minderausgaben bei den Dienstbezügen Beamte von rd. 68 T€ (Einweisung von 3 Beamten auf Planstellen nach Abschluss der Ausbildung zum gehobenen Dienst bzw. Beendigung der Abordnung) 111 16 200 390 000 122 05 122 09 122 10 122 11 300 500 001 - Mehreinnahmen aus der Entnahme der Rücklage Leistungsentgelte in Höhe von rd. 37 T€ . Organisationsangelegenheiten - Minderausgaben und Abgang bei den Haushaltsausgaberesten aus Vorjahren von rd. 88 T€ (Erstattung LAG) Veterinär- und -1.732.395,95 -1.467.900,00 -264.495,95 18,02 Lebensmittelüberwachung Die Budgetverschlechterung ist im wesentlichen zurückzuführen auf: Überwachung von Erzeugnissen Endgültige Kostenabrechnung des Untersuchungsamtes für das Jahr 2006 in Höhe von rd. 86 T€ und Anpassung der Vorauszahlungen für das Haushaltsjahr 2008 von rd. 79 T€. Tierkörperbeseitigung Mehrausgaben bei den Untersuchungskosten der Tierkörperbeseitigung in Höhe von rd. 45 T€ Überwachung des Verkehrs mit Tierarzneimittel/Futtermittelüberwachung Mehrausgaben bei den Internen Leistungsbeziehungen (Versorgung/Beihilfen Beamte) von rd. 19 T€ Tierschutz Mehrausgaben bei den Internen Leistungsbeziehungen (Versorgung/Beihilfe Beamte) von rd. 34 T€ Soziale Angelegenheiten -349.411,52 -616.400,00 266.988,48 -43,31 Die Budgetverbesserung ist im wesentlichen begründet durch die nicht verwendeten Einnahmen aus der Ausgleichsabgabe in 2008 in Höhe von rd. 87 T€. Die Rückzahlung ist im HJ 2009 erfolgt (Produkt 322 01). Darüber hinaus ist die beim Produkt 322 01 - Leistungen nach dem Schwerbehindertenrecht nach SGB IX - vereinnahmte fachbezogene Pauschale zur Aufklärung des mediznischen Sachverhalts in Versorgungs- und Schwerbehinderteangelgenheiten nicht in voller Höhe in Anspruch genommen worden. Nicht verausgabte Haushaltsmittel können in das Folgejahr übertragen werden. Im HJ 2009 ist demzufolge eine Ermächtigung von rd. 104 T€ vorgetragen. Weitere Einsparungen ergeben sich bei den Produkten 311 02 von rd. 20 T€ und 331 01 von rd. 36 T€. - 88 - 300 500 004 Sozialhilfe und Grundsicherung -16.591.380,07 -13.588.300 -3.003.080,07 22,10 Die Budgetverschlechterung wird wie folgt begründet: 311 01 Hilfe zum Lebensunterhalt (SGB XII) Der Mehrbedarf von rd. 137.000 € in diesem Produkt ist begründet durch eine Fallzahlensteigerung und erhöhte Aufwendungen für Mieten und Mietnebenkosten bei den laufenden Leistungen außerhalb von Einrichtungen sowie den Erstattungen an andere Träger der Sozialhilfe. Dem gegenüber stehen Mehreinnahmen aus der Rückzahlung darlehnsweise gewährter Leistungen. 311 05 Pflegewohngeld (PfG NW) Zur Begründung wird auf die V 445/2008 verwiesen. Der Kreistag hat in seiner Sitzumg am 03.09.2008 einer überplanmäßigen Ausgabe bis zu 400.000 € zugestimmt. Der übersteigende Betrag von 116.329,66 € bedarf noch der Zustimmung des Kreistages. 311 08 Grundsicherungsleistungen nach SGB XII Zur Begründung wird auf die V 446/2008 verwiesen. Der Kreistag hat in seiner Sitzung am 03.09.2008 einer überplanmäßigen Ausgabe bis zu 1.600.000 € zugestimmt. Nach der Jahresrechnung beträgt der Zuschussbedarf insgesamt 1.489.248,35 €. Leistungen bei Krankheit (SGB XII) Der Kreistag wurde durch die Info 137/2008 über die voraussichtliche Ausgabeentwicklung in 2008 in Kenntnis gesetzt. Gegenüber dem erwarteten Rechnungsergebnis von 800.000 € ergeben sich Mehrausgaben in Höhe von 165.540,65 € Leistungen bei Behinderung (SGB XII) Zur Begründung wird auf die V 447/2008 verwiesen. Der Kreistag hat in seiner Sitzumg am 03.09.2008 einer überplanmäßigen Ausgabe bis zu 260.000 € zugestimmt. Der übersteigende Betrag von 166.020,43 € bedarf noch der Zustimmung des Kreistages. 343 01 343 02 343 03 300 500 005 Leistungen bei Pflegebedürftigkeit (SGB XII) Die Verschlechterung bei diesem Produkt beträgt rd. 301 T€. Den Mehreinnahmen bei den Leistungen von Sozialleistungsträgern stehen Mehraufwendungen bei der Hilfe zur Pflege in Einrichtungen gegenüber. Leistungen nach SGB II -17.481.016,29 -14.515.600 -2.965.416,29 20,43 Zur Begründung wird auf die V 445/2008 verwiesen. Der Kreistag hat mit Beschluss vom 03.09.2008 der überplanmäßigen Ausgabe bis zu einer Höhe von 2.700.000 € zugestimmt. Der übersteigende Betrag von 265.416,29 € bedarf noch der Zustimmung des Kreistages. 300 510 003 Wirtschaftliche Jugendhilfe -12.785.743,29 -11.237.500 -1.548.243,29 13,78 Die Budgetverschlechterung wird wie folgt begründet: Die Verschlechterung ist im wesentlichen durch Mehrausgaben bei den Produkten 363 09 Ambulante Hilfe zur Erziehung - (rd. 250 T€) und 363 10 - Hilfe zur Erziehung - (rd. 1,7 Mio €) begründet. Demgegenüber stehen Mehreinnahmen von rd. 430 T€ bei den Erstattungen anderer Träger der Jugendhilfe nach Klärung der endgültigen Zuständigkeit. 300 510 004 Tageseinrichtungen für Kinder -9.726.998,11 -10.004.600,00 277.601,89 -2,77 Die Verbesserung ist im wesentlichen begründet durch Nachzahlungen des Landes aufgrund der endgültigen Abrechnungen für die Jahre 2004 - 2006 und Mehreinnahmen bei den Elternbeiträgen. 400 620 Geoinformation / Vermessung / Kataster -1.899.462,16 -2.392.000,00 492.537,84 -20,59 Die Budgetverbesserung wird wie folgt erläutert: Minderausgaben bei den Internen Leistungsbeziehungen Versorgung/Beihilfen von rd. 45 T€ und bei der EDV von rd. 465 T€ (eingeplante Mittel für die Einführung der Verfahrenslösung ALKIS konnten in 2008 wegen des umfangreichen und zeitintensiven Beschaffungsverfahren -europaweite Ausschreibung - nicht in Anspruch genommen werden). - 89 - 400 630 001 Bauordnung 308.858,09 -384.800,00 693.658,09 -180,26 Die Budgetverbesserung ist überwiegend begründet durch Mehreinnahmen bei den Verwaltungsgebühren (Baugenehmigungsgebühren für drei Großprojekte in einer kreisangehörigen Gemeinde und diversen gewerblichen Projekten im übrigen Kreisgebiet) 8.4.2 Jahresabschlussergebnis Verwaltungshaushalt Gemäß Nr. 5 Abs. 1 der Dienstanweisung für die budgetorientierte Haushaltsführung bei der Kreisverwaltung Euskirchen ist neben der kameralen Jahresrechnung ein Abschluss nach der Ordnung des Budgethaushalts erstellt worden. Der Budgetplan (Verwaltungshaushalt) schließt mit einem Fehlbetrag von 4.505.450,55 € ab. Der Bestand der Budgetrücklagen in Höhe von 30.674,86 € wurde im Rahmen des Jahresabschlusses 2008 aufgelöst und ist mit dem Teilbetrag von 24.674,86 € dem Verwaltungshaushalt zugeführt worden. Der verbleibende Betrag von 6.000,00 € dient der anteiligen Finanzierung von investiven Ausgaben. - 90 - 8.5 Entwicklung der Rücklagen Der Stand der Rücklagen ist aus der der Jahresrechnung beigefügten Übersicht (s. Kap. 7) zu ersehen. Die Rücklagen haben sich wie folgt entwickelt: 8.5.1 Allgemeine Rücklage Stand 01.01.2008 T€ Bestand Zuführung 2008 T€ 0 Entnahme 2008 T€ 0 Stand 31.12.2008 T€ 0 0 Der gem. § 20 (2) GemHVO vorgeschriebene Mindestbestand der Rücklage von ist nicht erfüllt. 4.442 8.5.2 Sonderrücklagen Stand 31.12.2008 T€ Der Bestand der Sonderrücklagen erhöht sich im Haushaltsjahr 2008 von netto um 245.401 9.088 auf 254.489 Der Zuführungsbetrag zur Rücklage Abfalldeponie von setzt sich wie folgt zusammen: - Zinsverpflichtung Zinsen für neue innere Darlehen Rücklagenentnahme (Unterdeckung Produkt 537 04) Neubrechnung Rücklagenentnahmen Investitionen Produkt 537 04 HJ 2005-2008 Überschuss Produkt 537 01 nach Neuberechnung Abschreibung und Verzinsung des Anlagekapitals Überschuss Investitionen Produkt 537 04 Rückzuführung Entnahme Kompostwerk aus 2007 Die im Haushalt 2008 bei dem Produkt 537 04 vorgesehene Entnahme aus der Rücklage Abfallentsorgung von wurde lediglich in Höhe von in Anspruch genommen. Zum Ende des Haushaltsjahres 2008 weist die Rücklage Abfallentsorgung einen Bestand von aus. Von dem Rücklagenbestand der Rücklage Abfallentsorgung sind per 31.12.2008 als innere Darlehen in Anspruch genommen: 3.834 2.190 221 -1.531 -70 1.518 6 1.500 3.618 1.531 243.943 76.977 8.6 Entwicklung des Vermögens Die Entwicklung des Vermögens, die aus der der Jahresrechnung beigefügten Vermögensübersicht (s. Kap. 5) zu ersehen ist, wird wie folgt erläutert: - 91 - 8.6.1 Vermögen nach § 38 Abs. 1 GemHVO (Forderungen aus Geldanlagen und Darlehen sowie Beteiligungen und Wertpapiere) Geldanlagen Die Geldanlagen (Anlagen bei Geldinstituten) werden aus den Rücklagenbeständen vorgenommen und setzen sich nach dem Stand zum Ende des Haushaltsjahres 2008 wie folgt zusammen: - Kassenbestand (Tagesgeldanlagen und kurzfristige Geldanlagen (bis 6 Monate)) - Termingeldanlagen (über 6 Monate) Darlehen Die Abgänge bei den Forderungen aus Darlehen setzen sich wie folgt zusammen: 1. Tilgung von Darlehen nach dem BSHG 2. Tilgung von Darlehen nach dem BVG 3. Tilgung von Arbeitgeberdarlehen 4. Tilgung Darlehen WFA 5. Seniorenzentrum Bad Münstereifel Summe: Stand 31.12.2008 T€ 7.300.000,00 149.245.000,00 156.545.000,00 Stand 31.12.2008 T€ 2.432,56 1.538,49 10.488,38 483,96 182.620,79 197.564,18 Zum 01.01.2008 ist die Zuständigkeit der BVG Darlehen auf den Landschaftsverband übergegangen. Tilgungsleistungen (20% Kreisanteil) für ein noch bestehendes Darlehen erstattet der Landschaftsverband dem Kreis. Erstattungen sind im Haushaltsjahr 2008 nicht erfolgt. Da weitere Darlehen nicht bestehen, erfolgt die Berichtigung des Darlehnsbestandes in der Jahresrechnung 2008. Das Insolvenzverfahren Seniorenzentrum Bad Münstereifel ist abgeschlossen und die Auszahlung der Qoute auf die festgestellten Forderungen in Höhe von 21.895,96 € in 2009 erfolgt. Die Berichtigung des Forderungsbestandes ist in der Jahresrechnung 2008 vorgenommen worden. Der Restwert wurde in die Eröffnungsbilanz 2009 eingestellt. Beteiligungen und Wertpapiere Der Zugang bei den Beteiligungen berücksichtigt die Nacherfassung von Beteiligungen im Jahre 2007 in Höhe von 550 T€, und zwar bei der - RVK GmbH 447 T€ - Energie Nordeifel Beteiligungs GmbH 13 T€ - Energie Nordeifel GmbH & Co KG 12 T€ - KEV GmbH 78 T€ und neue Beteiligungen in 2008 von 11 T€ bei der - SEG Vogelsang 3 T€ - Vogelsang ip GmbH 8 T€ Der Bestand an Wertpapieren hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. Kapitaleinlagen Die Kapitaleinlagen des Kreises in Zweckverbänden oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen haben sich mit einem Endbestand von gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. - 92 - Stand 31.12.2008 T€ 10.225,84 8.6.2 Vermögen nach § 38 Abs. 2 GemHVO (Sachen und grundstücksgleiche Rechte kostenrechnender Einrichtungen) Rettungsdienst - Produkte 127 01 und 127 02 Dem Zugang durch Beschaffungen von Rettungsfahrzeugen einschl. Ausstattung sowie Medizintechnik in Höhe von insgesamt 141 T€ stehen die auf das Haushaltsjahr 2008 bezogenen linearen Abschreibungen gegenüber. Volkshochschule - Produkte 271 01 und 271 02 Ausgewiesen sind die auf das Haushaltsjahr 2008 bezogenen linearen Abschreibungen Abfallentsorgung - Produkte 537 01 und 537 04 Eine Nachberchnung der Abschreibungen für die Umladestation und das Kompostwerk (Produkt 53701) hat zu den ausgewiesen Veränderungen geführt. Die Abgänge erfassen die linearen Abschreibungen im Haushaltsjahr 2008 und die sonstigen Abgänge 8.6.3 Mündelvermögen nach § 96 Abs. 3 GO Das Mündelvermögen ist in der Jahresrechnung gesondert auszuweisen. Der kassenmäßige Abschluss, getrennt nach verschiedenen Anlageformen, erfolgt im Verwahr- und Vorschussbuch unter dem GKZ 521. Bestand 01.01.2008 T€ Girokonten Festgeldkonten Sparbücher Veränderung T€ 33 57 392 482 -10 1 -57 -66 Bestand 31.12.2008 T€ 23 58 335 416 8.7 Entwicklung der Schulden Die Entwicklung der Schulden ist aus der beigefügten Übersicht (s. Kap. 6) ersichtlich. In der Haushaltssatzung 2008 war eine Kreditaufnahme nicht vorgesehen, da der Bestand der Sonderrücklage für die Abfalldeponie es zulässt, die nicht durch sonstige Einnahmen gedeckte Restfinanzierung der Investitionen über innere Darlehen sicherzustellen. Stand 31.12.2008 Zur Mitfinanzierung der investiven Ausgaben 2008 erfolgt die Aufnahme von inneren Darlehen in Höhe von insgesamt 5.678.044,99 € unter Inanspruchnahme des Bestandes der Sonderrücklage für die Abfalldeponie. Die Tilgungen bei den Schulden aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen, betreffen a) die Zahlungsverpflichtungen für die auf Rentenbasis erworbenen Hausgrundstücke (Euskirchen, Kölner Str.) mit b) Contracting (Energie-Managementsystem TEBK Euskirchen) mit 32.947,56 € 23.337,35 € 56.284,91 € Nachgewiesen sind die Darlehensaufnahmen unter 4.1 der Schuldenübersicht. Die Sonderrücklagen weisen zum Abschluss des Haushaltsjahres 2008 einen - 93 - Gesamtbestand von auf (s. Kap. 7), der wie folgt in Anspruch genommen wurde: a) innerer Kassenkredit b) innere Darlehen c) Geldanlagen d) Geldanlage Pensionsrückstellungen 254.489.719,83 20.263.396,57 76.976.781,50 156.545.000,00 704.541,76 8.8 Entwicklung der Kassenlage Im Haushaltsjahr 2008 sind äußere Kassenkredite nicht in Anspruch genommen worden. Der Kassenbestand konnte regelmäßig zinsbringend angelegt werden. Maßgebend für diese Möglichkeiten sind die in den Kassenbestand übernommenen Rücklagenbestände. Auf die Erläuterungen zu Nr. 6.1 (Geldanlagen) wird verwiesen. 8.9 Inanspruchnahme der Verpflichtungsermächtigungen Für das Haushaltsjahr 2008 wurde der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen durch die Haushaltssatzung auf 2.843.000 € festgesetzt. Diese wurden im Haushaltsjahr 2008 nicht in Anspruch genommen. - 94 - 8.10 Abgeschlossene Investitionen, die sich über mehrere Jahre erstreckt haben Im Haushaltsjahr 2008 ist folgende mehrjährige Investition zum Abschluss gebracht worden: 537 01 9 783209 Beginn der Maßnahme: Abfallumladestation Haushaltsjahr 2001 Gesamtausgaben Istausgaben 542 01 9 7835204 Beginn der Maßnahme: 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Betrag -€0,00 0,00 0,00 0,00 1.577,09 7.417,38 158.933,72 2.068.849,70 21.091,04 17.249,22 9.080,41 2.284.198,56 K 67 - Ausbau OD Keldenich Haushaltsjahr 1999 Gesamtausgaben Istausgaben 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Betrag -€9.867,93 21.395,95 260.735,13 316.316,62 104.649,83 70,39 0,00 295,81 0,00 0,00 713.331,66 542 01 9 7835204 Beginn der Maßnahme: Gesamtausgaben Istausgaben K 24 - Kreisverkehr Boener Straße Haushaltsjahr 2003 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Betrag -€16.070,49 9.611,21 268.000,00 66.619,36 14.931,57 856,58 376.089,21 - 95 - 542 01 9 7835237 Beginn der Maßnahme: K 51 n - Ausbau Reststücke Haushaltsjahr 2003 Gesamtausgaben Istausgaben 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Betrag -€2.300,00 458.512,27 3.162,20 0,00 0,00 0,00 463.974,47 542 01 9 7835238 Beginn der Maßnahme: Gesamtausgaben Istausgaben K 21 - Kreisverkehr Kleinbüllesheim Haushaltsjahr 2003 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Betrag -€0,00 0,00 116.415,98 91.779,66 6.201,40 145,18 214.542,22 - 96 -