Beschlussvorlage (Sportstätten der Stadt Wesseling; Feststellung des Jahresabschlusses 2005, Behandlung des Jahresverlusts)

Sitzungsvorlage Nr.: 334/2006 Federführender Bereich Beteiligte Bereiche Finanzmanagement Vorlage für Ausschuss für Sport und Freizeit Rat Betrifft: (ggf. Anlagen bezeichnen) Sportstätten der Stadt Wesseling; Feststellung des Jahresabschlusses 2005, Behandlung des Jahresverlusts Namenszeichen des federführenden Bereichs Leiter/in Datum Sachbearbeiter/in 17.11.2006 Namenszeichen Beteiligte Bereiche Bearbeitungsvermerk TUIV 08/1998 Fachdezernent Kämmerer Bürgermeister STADT WESSELING Vorlagen-Nr.: 334/2006 Der Bürgermeister Sachbearbeiter/in: Datum: Herr Hummelsheim 17.11.2006 X öffentlich nichtöffentlich Beratungsfolge: Ausschuss für Sport und Freizeit Rat Betreff: Sportstätten der Stadt Wesseling; Feststellung des Jahresabschlusses 2005, Behandlung des Jahresverlusts Beschlussentwurf: Der Jahresabschluss und der Lagebericht des Sondervermögens für das Wirtschaftsjahr 2005 in der Fassung, die der Vorlage Nr. 334/2006 beigefügt ist, werden festgestellt. Das Wirtschaftsjahr 2005 schließt mit einem Jahresverlust von 2.354.403,17 € ab. Der nach Saldierung des Jahresverlusts und des Verlustvortrags aus dem Wirtschaftsjahr 2004 von 347.365,20 € mit der im Wirtschaftsjahr von der Stadt bereits geleisteten Verlustabdeckung von 2.772.900,00 € verbleibende Überschuss von 71.131,63 € wird in das Wirtschaftsjahr 2006 vorgetragen. Der Betriebsleitung wird bis zum Bilanzstichtag die vorbehaltlose Entlastung erteilt. TUIV 08/1998 ..... ..... ..... ..... Sachdarstellung: 1. Problem Der von der Betriebsleitung aufgestellte Jahresabschluss 2005 der Sportstätten der Stadt Wesseling bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang, sowie der Lagebericht wurden zwischenzeitlich durch den beauftragten Wirtschaftsprüfer geprüft. Der Prüfungsbericht schließt ab mit folgendem Prüfungsvermerk: „Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach meiner Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen in der Betriebssatzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Eigenbetriebes. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Eigenbetriebes und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.“ Allen stimmberechtigten Mitgliedern des Ausschusses für Sport und Freizeit wurde je ein Exemplar des Prüfberichtes zugeleitet. Jahresabschluss und Lagebericht sind zudem der Vorlage beigefügt. Gemäß § 26 Abs. 2 der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) sind Jahresabschluss und Lagebericht durch den Rat der Gemeinde – nach Vorberatung durch den Betriebsausschuss – festzustellen, und es ist zugleich über die Verwendung des Jahresgewinns oder die Behandlung des Jahresverlusts zu entscheiden. 2. Lösung Das Wirtschaftsjahr 2005 schließt mit einem Jahresverlust von 2.354.403,17 € ab. Die von der Stadt bereits im Wirtschaftsjahr geleistete vorläufige Verlustabdeckung von 2.772.900,00 € reichte zur vollständigen Abdeckung des Jahresverlusts aus. Unter Berücksichtigung des Verlustvortrags aus dem Jahr 2004 von 347.365,20 € verbleibt ein Überschuss von 71.131,63 €. Die Betriebsleitung schlägt vor, den Überschuss zur Stärkung des Eigenkapitals im Betrieb zu belassen und auf neue Rechnung vorzutragen. Ursächlich für den im Vergleich zum Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere geringere Aufwendungen für bezogene Leistungen, vor allem bedingt dadurch, dass im Erfolgsplan als Instandhaltungsmaßnahmen qualifizierte Kosten von rd. 216.900 € im Jahresabschluss aktiviert worden sind. 3. Alternativen werden nicht vorgeschlagen. 4. Finanzielle Auswirkungen sind dargestellt. TUIV 08/1998