Beschlussvorlage (Anlage zur Vorlage 317/2006)

Anlage zur Vorlage 317/2006 Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2005 - 31.12.2005 gemäß §§ 264 und 284-288 HGB A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) vom 1. Juni 1988 (GV. NW. S. 328) erstellt. Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde den geänderten Bestimmungen der EigVO NRW angepasst. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben. Der Eigenbetrieb gehörte im Geschäftsjahr mit einer Bilanzsumme von 3.018 T€ (Vorjahr 3.005 T€) gemäß § 267 HGB zu den kleinen Kapitalgesellschaften. B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und orientieren sich an den steuerrechtlichen Bestimmungen. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bank- und Kassenbestände werden zu Nennwerten angesetzt. Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. C. Angaben zur Bilanz 1. Aktiva: Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt: a) Sachanlagen: Grundstücke ohne Bauten Grünanlagen Außenanlagen 31.12.2005 31.12.2004 2.119.802,00 € 342.124,47 € 82.919,00 € 2.544.845,47€ 2.119.446,64 € 307.983,20 € 93.458,00 € 2.520.887,84€ Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in den Anlage III.2.1 und III.2.1.1, die Anlagenzugänge sind in der Anlage III.2.2.1 und die Anlagenabgänge in der Anlage III.2.2.2 dargestellt. Eine Übersicht über die geplanten Bauvorhaben ist in der Anlage III.2.3 beigefügt. b) Forderungen Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen von 473.329,55 € (ausschließlich gegenüber der Stadt Wesseling). 2. Passiva: a) Eigenkapital Gezeichnetes Kapital (Stammkapital) Kapitalrücklage zweckgebundene Rücklage Gewinnvortrag / Verlustvortrag Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag (-) 31.12.2005 31.12.2004 766.937,82 € 1.313.003,52 € 665.503,54 € 191.591,72 € -114.185,65 € 2.822.850,95 € 766.937,82 € 1.311.158,52 € 665.503,54 € 155.700,11 € -108.408,39 € 2.790.891,60 € Die Entwicklung des Eigenkapitals ist in der Anlage III.2.4 dargestellt. b) Rückstellungen Rückstellungen wurden gebildet für die voraussichtlichen Prüfungs- und Beratungskosten für das Berichtsjahr. Die Entwicklung der Rückstellungen ist in der Anlage III.2.5 dargestellt. c) Verbindlichkeiten Es bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 189.824,07 € (Vorjahr: 208.468,98 €). Ein Verbindlichkeitenspiegel ist als Anlage III.2.6 beigefügt. D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Materialaufwand Der Materialaufwand im Geschäftsjahr von 87.197,45 € betrifft im Wesentlichen die Aufwendungen für die Unterhaltung der Grünflächen durch den Betriebshof. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Aufwendungen für die Unterhaltung und Bewirtschaftung der WC-Anlage in der Naherholungsanlage Entenfang (11.631,86 €) sowie die Prüfungs- und Beratungskosten (5.667,43 €). E. Sonstige Angaben Organe a) Betriebsleitung: Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister, Herrn Günter Ditgens, wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NW. b) Betriebsausschuss: Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem Hauptausschuss. Ihm gehörten im Berichtsjahr an: Bürgermeister Günter Ditgens, Vorsitzender Georg Böhner, Rechtsanwalt Theodor Engels, Gärtnermeister Friedrich Graf, Bauingenieur Hans-Peter Haupt, Dipl. Ing. Nachrichtentechnik Winfried Marx, Pharmakaufmann Karl-Peter Nahlen, Zahntechniker Josef Recht, Studiendirektor Hans-Wilhelm Simons, Friseurmeister Irmtraut Tóth, Realschuldirektorin Stefan Andreas, Dipl. Volkswirt Monika Bobowk, Altenpflegerin Helmut Halbritter, Dipl.-Verwaltungswirt Helmut Latak, grad. Sozialarbeiter Hans Mauel, kfm. Angestellter Heidi Meyn, Bankkauffrau Brigitte Sombrowski, kfm. Angestellte Bernd Pesch, Betriebswirt Detlef Troppens, Bundesbeamter Elmar Gillet, Musikproduzent Maria Therese Kutzer, Lehrerin F. Behandlung des Jahresverlusts Die bereits im Wirtschaftsjahr zu Lasten des städtischen Haushalts vorgenommene Verlustabdeckung von 144.300,00 € reichte zur vollständigen Abdeckung des Jahresverlusts von 114.185,65 € aus. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, den nach Abzug der vorläufigen Verlustabdeckung verbleibenden Überschuss von 30.114,35 € zusammen mit dem Überschuss aus dem Vorjahr von 47.291,72 €, insgesamt 77.406,07 €, auf neue Rechnung vorzutragen. Wesseling, den 23.10.2006 Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Stadtkämmerer Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2005 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Dem Betrieb obliegt die Unterhaltung und Erweiterung von Grünanlagen im Stadtgebiet. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2005 bis 31.12.2005 weist einen Verlust in Höhe von 114.185,65 € aus. Durch die im Wirtschaftsjahr zur vorläufigen Abdeckung des Jahresverlusts geleistete Zuführung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 144.300,00 € wird der Verlust vollständig ausgeglichen. Unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags aus dem Vorjahr von 47.291,72 € verbleibt ein Überschuss von 77.406,07 €. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, diesen Überschuss zur Stärkung des Eigenkapitals im Betrieb zu belassen und auf neue Rechnung vorzutragen. Gegenüber den Kalkulationen im Wirtschaftsplan fiel das Ergebnis um rd. 29.600 € günstiger aus. Ursächlich dafür sind Einsparungen bei allen Aufwandpositionen. II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2005 € Anlagevermögen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte langfristig gebundenes Vermögen kurzfristige Forderungen gegenüber der Stadt 31.12.2005 % 31.12.2004 € 31.12.2004 % Veränderungen € % 2.544.845,47 84,32 2.520.887,84 83,89 23.957,63 0,95 2.544.845,47 84,32 2.520.887,84 83,89 23.957,63 0,95 473.329,55 15,68 483.972,74 16,11 -10.643,19 -2,20 473.329,55 15,68 483.972,74 16,11 -10.643,19 -2,20 100,00 3.004.860,58 100,00 3.018.175,02 13.314,44 0,44 Kapitalstruktur 31.12.2005 € Eigenkapital Langfristige Mittel kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Dritten Gesamt 31.12.2005 % 31.12.2004 € 31.12.2004 % 2.822.850,95 2.822.850,95 93,53 2.790.891,60 93,53 2.790.891,60 92,88 92,88 195.324,07 195.324,07 3.018.175,02 6,47 213.968,98 6,47 213.968,98 100,00 3.004.860,58 7,12 7,12 100,00 Veränderungen € % 31.959,35 31.959,35 1,15 1,15 -18.644,91 -8,71 -18.644,91 -8,71 13.314,44 0,44 Das Anlagevermögen ist zu rd. 110,92% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2005 Operativer Bereich: Periodenergebnis +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -/+ sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenstände des Anlagevermögens -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind -114.185,65 17.088,91 0,00 0,00 0,00 = Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit (1) -105.098,46 10.643,19 -18.644,91 Investitionsbereich: + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenstände des Anlagevermögens - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen u. immat. Vermögensg. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenstände des Finanzanlagevermögens - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen + Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition - Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition = Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (2) 69.524,96 -110.571,50 0,00 0,00 0,00 0,00 -41.046,54 Finanzierungsbereich: Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen - Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von Finanzschulden - Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihungen und Finanzschulden = Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit (3) 146.145,00 0,00 0,00 0,00 146.145,00 Finanzmittelbereich: Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds { (1) + (2) +(3) } + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode = Finanzmittelfonds am Ende der Periode 0,00 0,00 0,00 Die Mittel zur Abdeckung des Verlustes und der Investitionen resultieren aus der Einzahlung der Stadt (T€ 146,1) und den Abschreibungen (T€ 17). C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. D. Risikobericht Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling für das Wirtschaftsjahr 2006 sieht im Erfolgsplan einen Verlust von 139.000 € vor, der durch eine Zuweisung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 140.000 € ausgeglichen wird Der Vermögensplan sieht Investitionen von 31.000 € vor, die über Abschreibungen von 24.000 €, Entnahmen aus der Rücklage von 6.000 € und über den um 1.000 € überhöhten Verlustausgleich der Stadt gedeckt sind. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 23.10.2006 Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Stadtkämmerer