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Wesseling
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Anlage zur Vorlage 279/2006
Kulturbetriebe der Stadt Wesseling
Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2005 - 31.12.2005
gemäß §§ 264 und 284-288 HGB
A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO)
vom 1. Juni 1988 (GV. NW. S. 328) erstellt.
Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im
Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde den geänderten
Bestimmungen der EigVO NRW angepasst.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag
ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben.
Der Eigenbetrieb gehörte im Geschäftsjahr mit 6 Mitarbeitern (Angestellten), Umsatzerlösen
von 110 T€ (Vorjahr 7 T€) und einer Bilanzsumme von 6.866 T€ (Vorjahr 4.157 T€) gemäß §
267 HGB zu den kleinen Kapitalgesellschaften.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen
Vorschriften und orientieren sich an den steuerrechtlichen Bestimmungen.
Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen
Anlagengegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt.
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bank- und Kassenbestände werden
zu Nennwerten angesetzt.
Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
C. Angaben zur Bilanz
1. Aktiva:
Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der
Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt:
a) Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten
31.12.2005
31.12.2004
18.647,00 €
21.054,00 €
31.12.2005
31.12.2004
4.158.287,05 €
39.634,00 €
1.754.154,05 €
0,00 €
238.859,00 €
4.436.780,05 €
43.443,00 €
1.797.597,05 €
b) Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit
Geschäfts- Betriebs-, und anderen Bauten
technische Anlagen und Maschinen
andere
Anlagen,
Betriebsund
Geschäftsausstattung
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage III.2.1, die Änderungen im Bestand
der zum Eigenbetrieb gehörenden Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte sowie die
Änderungen in Bestand, Leistungsfähigkeit und Ausnutzungsgrad der wichtigsten Anlagen
(Zu- und Abgänge) sind in der Anlage III.2.2 dargestellt.
c) Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens
31.12.2005
31.12.2004
2.063.460,93 €
2.064.698,36 €
d) Forderungen
Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen in Höhe von 343.957,90 € (ausschließlich
gegenüber der Stadt Wesseling).
2. Passiva:
a) Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital (Stammkapital)
Kapitalrücklage
Gewinnvortrag / Verlustvortrag
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag (-)
31.12.2005
31.12.2004
511.291,88 €
6.202.209,90 €
639.893,14 €
-568.624,59 €
6.784.770,33 €
511.291,88 €
3.500.573,80 €
587.887,28 €
-472.594,14 €
4.127.158,82 €
Die Entwicklung des Eigenkapitals ist in der Anlage III.2.3 dargestellt.
b) Rückstellungen
Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das
Berichtsjahr und für ausstehende Sozialversicherungs- und Lohnsteuerbeträge.
Die Entwicklung der Rückstellungen ist in der Anlage III.2.4 dargestellt.
c) Verbindlichkeiten
Es bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 67.793,82 € (Vorjahr: 11.152,66 €). Ein Verbindlichkeitenspiegel ist als Anlage III.2.5 beigefügt.
D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse
Benutzungsgebühren Stadtbücherei
Benutzungsgebühren Artothek
Verpachtung Schwingeler Hof
Internetnutzung Stadtbücherei
Internetnutzung Schulzentralbibliothek
Mieten und Pachten Rheinforum
Mieten und Pachten Erziehungsberatungsstelle
Mieten und Pachten Kunstgalerie
Einnahmen Veranstaltungen
Berichtsjahr
Vorjahr
3.354,20 €
500,00 €
1.166,36 €
1.200,05 €
43,50 €
60.088,57 €
29.083,80 €
1.947,21 €
12.163,50 €
109.547,19 €
3.602,15 €
585,00 €
1.270,11 €
1.585,15 €
68,40 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
7.110,81 €
Berichtsjahr
Vorjahr
162.948,72 €
170.629,48 €
47.964,80 €
210.913,52 €
47.524,64 €
218.154,12 €
2. Personalaufwand
Löhne und Gehälter
(einschl. Veränderung Urlaubsrückstellung)
soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und Unterstützung
3. Sonstige betriebliche Erträge
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge (im Wesentlichen aus
der Auflösung von Rückstellungen) in Höhe von 5.847,30 € (Vorjahr: 3.034,45 €) enthalten.
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist der Verwaltungskostenbeitrag an die Stadt
(97.300,00 €), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für Leitung des Betriebes
beinhaltet, enthalten.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten ferner periodenfremde Aufwendungen
in Höhe von 269,77 €.
Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen Entgelte für die Zahlbarmachung der
Personalausgaben durch die Rheinische Versorgungskasse (1.174,63 €), Wasser- und
Energieversorgung (68.505,05 €), Gebäudeinstandhaltung (136.354,05 €), Versicherungen
(6.831,77 €), Prüfung und Beratung (10.000,00 €), Reinigung (12.620,87 €) sowie die
sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (Bürobedarf, Porto, Telefon usw.).
E. Sonstige Angaben
Organe
Betriebsleitung:
Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister, Herrn Günter Ditgens, wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs.
1 und 2 GO NW.
Betriebsausschuss:
Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem
Kultur- und Partnerschaftsausschuss. Dem Ausschuss gehörten im Berichtsjahr an:
Heidi Meyn, Vorsitzende,
Bankkauffrau
Georg Böhner, Rechtsanwalt
Theodor Engels, Gärtnermeister
Irmtraut Tóth, Realschulrektorin
Hubert Wanner,
Arbeitsmedizinischer Assistent
Joachim Weik, Journalist
Martina Engels-Bremer, Bilanzbuchhalterin
Maria Elisabeth Nettersheim, Lehrerin
Gisela Halbritter, Erzieherin
Hans Mauel, kfm. Angestellter, ab 25.10.2005
Brigitte Sombrowski, kfm. Angestellte
Bettina Glücks, Theaterwissenschaftlerin, bis 24.10.2005
Torsten Gripp
Otto Scholtes, Pensionär
Ilse Schellschmidt, Lehrerin i.R.
Wolfgang Streit, Diplom-Ingenieur
M’hamed Bouiaala
Frank Engels
Karl Kutsch
Anna Maria Potthoff
Jürgen Sauerborn, Rechtsanwalt
Jürgen Schaaff
Benjamin Streit
Claudia Troppens
F. Behandlung des Jahresverlusts
Die Werkleitung wird vorschlagen, den nach Saldierung des Jahresverlusts von 568.624,59 €
mit dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr von 115.293,14 € und der durch die Stadt
vorgenommenen Verlustabdeckung von 524.600 € verbleibenden Überschuss von 71.268,55
€ auf neue Rechnung vorzutragen.
Wesseling, den 23.10.2006
Kulturbetriebe der Stadt Wesseling
Der Bürgermeister
In Vertretung
gez.
Bernhard Hadel
Erster Beigeordneter und Stadtkämmerer
Kulturbetriebe der Stadt Wesseling
Lagebericht zum Jahresabschluss 2005
A. Grundlagen des Betriebes
I. Rechtliche Grundlagen
Die Kulturbetriebe der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen
i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung
(EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung
geführt wird.
II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen
Der Betrieb führt die kulturellen Einrichtungen der Stadt Wesseling, und zwar die
Stadtbücherei, die Schulzentralbibliothek, die Galerie, die Artothek sowie die Veranstaltungshalle Rheinforum.
Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Inventar, wurden in den
Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der
Ertragskraft eingelegt.
B. Geschäftsverlauf und -lage
I. Allgemeines
Die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2005 bis 31.12.2005 weist einen
Verlust in Höhe von 568.624,59 € aus. Durch die im Wirtschaftsjahr zur vorläufigen Abdeckung des Jahresverlusts geleistete Zuführung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von
524.600 € und den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr von 115.293,14 € wird der Verlust
vollständig ausgeglichen. Es verbleibt ein Überschuss von 71.268,55 €. Die Betriebsleitung
wird vorschlagen, diesen Überschuss zur Stärkung des Eigenkapitals im Betrieb zu belassen
und auf neue Rechnung vorzutragen.
Der Wirtschaftsplan ging von einem Verlust in Höhe von 634.200 € aus. Ursächlich für den
im Vergleich zum Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere höhere
sonstige betriebliche Erträge, geringere Personalaufwendungen und geringere sonstige
betriebliche Aufwendungen als im Wirtschaftsplan kalkuliert.
II. Vermögenslage
In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt:
Vermögensaufbau
31.12.2005
€
Anlagevermögen
Sachanlagen und immaterielle
Anlagewerte
Finanzanlagen
langfristig gebundenes
Vermögen
kurzfristige Forderungen
und Rechnungsabgrenzungsposten
gegenüber der Stadt
gegenüber Dritten
31.12.2005
%
31.12.2004
€
31.12.2004
%
Veränderungen
€
%
4.455.427,05
2.063.460,93
64,89 1.818.651,05
30,05 2.064.698,36
43,75 2.636.776,00 144,99
49,66
-1.237,43
-0,06
6.518.887,98
94,94 3.883.349,41
93,41 2.635.538,57
67,87
334.262,54
12.898,63
4,87
0,20
260.656,54
13.320,53
6,27
0,32
73.606,00
-421,90
28,24
-3,17
347.161,17
5,07
273.977,07
6,59
73.184,10
26,71
100,00 2.708.722,67
65,16
6.866.049,15
100,01 4.157.326,48
Kapitalstruktur
31.12.2005
€
31.12.2005
%
31.12.2004
€
31.12.2004
%
Veränderungen
€
%
Eigenkapital
6.784.770,33
98,82 4.127.158,82
99,4 2.657.611,51
64,39
Langfristige Mittel
6.784.770,33
98,82 4.127.158,82
99,4 2.657.611,51
64,39
kurzfristige Verbindlichkeiten
gegenüber Dritten
Gesamt
81.278,82
1,18
30.167,66
0,6
51.111,16 169,42
81.278,82
1,18
30.167,66
0,6
51.111,16 169,42
6.866.049,15
100,00 4.157.326,48
100,00 2.708.722,67
Das Anlagevermögen ist zu 104,08% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig
finanziert.
65,16
III. Finanzlage
Kapitalflussrechnung 2005
Operativer Bereich:
Periodenergebnis
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen
-/+ sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenstände des Anlagevermögens
-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
-568.624,59
130.762,61
-5.530,00
-2.882,99
-10.124,12
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit (1)
-470.059,04
-70.301,11
56.641,16
Investitionsbereich:
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenstände des Anlagevermögens
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen u. immat. Vermögensg.
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenstände des Finanzanlagevermögens
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen
Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen
Finanzdisposition
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (2)
0,00
-2.767.538,61
521.416,00
-510.054,45
0,00
0,00
-2.756.177,06
Finanzierungsbereich:
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen
- Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter
+ Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von Finanzschulden
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihungen und Finanzschulden
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit (3)
3.226.236,10
0,00
0,00
0,00
3.226.236,10
Finanzmittelbereich:
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds { (1) + (2) +(3) }
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Die Unterdeckung des Betriebes aus dem operativen Bereich in Höhe von 470.059,04 € und
dem Investitionsbereich in Höhe von 2.756.177,06 € ist durch die Einlage des Rheinforums,
Investitionszuschüsse und die vorläufige Verlustabdeckung ausgeglichen worden.
0,00
0,00
0,00
C. Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres
nicht mehr ergeben.
D. Risikobericht
Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle
bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die
jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert.
E. Prognosebericht
Der Wirtschaftsplan der Kulturbetriebe für das Wirtschaftsjahr 2006 sieht im Erfolgsplan
einen Jahresfehlbetrag von 483.500 € vor, der durch eine Zuweisung aus dem städtischen
Haushalt ausgeglichen wird. Der Vermögensplan sieht Inventarbeschaffungen von 69.500 €
vor, die über Abschreibungen finanziert werden.
Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden
Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt
auszugleichen sein.
Wesseling, den 23.10.2006
Kulturbetriebe der Stadt Wesseling
Der Bürgermeister
In Vertretung
gez.
Bernhard Hadel
Erster Beigeordneter und Stadtkämmerer