Beschlussvorlage (Anlage zur Vorlage 312/2006)

Anlage zur Vorlage 312/2006 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2005 - 31.12.2005 gemäß §§ 264 und 284-288 HGB A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) vom 16. November 2004 (GV. NRW. S. 644) erstellt. Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang übernommen. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde den geänderten Bestimmungen der EigVO NRW angepasst. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben. Der Eigenbetrieb gehörte im Geschäftsjahr mit 66 tariflich Beschäftigten einschließlich Aushilfen (Vorjahr 65 Mitarbeitern), Umsatz 1.982 T€ (Vorjahr 1.596 T€) und Bilanzsumme 9.911 T€ (Vorjahr 9.693 T€) gemäß § 267 HGB zu den mittelgroßen Kapitalgesellschaften. B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und orientieren sich an den steuerrechtlichen Bestimmungen. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen werden pro rata temporis (monatsgenau) vorgenommen. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände wurde auf der Basis der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt. Das Bewertungswahlrecht nach § 6 Absatz 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG), wonach geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben werden dürfen, findet Anwendung. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bank- und Kassenbestände werden zu Nennwerten angesetzt. Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. C. Angaben zur Bilanz 1. Aktiva: Das Anlagevermögen ist gemäß § 268 (2) HGB entwickelt und in einer Aufgliederung in der Anlage zum Anhang dargestellt. Es hat sich wie folgt entwickelt: a) Sachanlagen Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 31.12.2005 31.12.2004 4.437.811,89 € 4.384.504,89 € 164.254,00 € 0,00 € 4.602.065,89 € 174.966,00 € 169.000,34 € 4.728.471,23 € Die Position „Anlagen im Bau“ betraf die Kindertageseinrichtung Jahnstraße. Die Erweiterung wurde im Jahr 2005 abgeschlossen. Der Betrag wurde umgebucht auf „Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken“. Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in der Anlage III.2.1, die Anlagenzugänge sind in der Anlage III.2.2 dargestellt. b) Finanzanlagen Wertpapiere des Anlagevermögens Vortrag Abgang Zugang Stand zum Jahresende 31.12.2005 3.978.113,80 € 543.639,44 € 546.866,98 € 3.981.341,34 € 31.12.2004 3.601.412,18 € 255.645,94 € 632.347,56 € 3.978.113,80 € Die Zu- und Abgänge sind in der Anlage III.2.3 einzeln aufgeführt. c) Forderungen Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 142.773,65 €, die sich zusammensetzen aus Forderungen aus Betriebskostenzuschüssen für 2004 und 2005 (gegenüber der Stadt Wesseling) und Essensgeld. 2. Passiva a) Eigenkapital gezeichnetes Kapital (Stammkapital) Rücklagen Gewinnvortrag/Verlustvortrag Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag (-) 31.12.2005 31.12.2004 2.812.105,35 € 6.486.128,60 € 968.474,43 € -467.849,04 € 9.798.859,34 € 2.812.105,35 € 6.484.128,60 € 846.245,52 € -651.415,09 € 9.491.064,38 € Die Entwicklung des Eigenkapitals ist in Anlage III.2.4 dargestellt. b) Rückstellungen Rückstellungen wurden gebildet für voraussichtliche Prüfungs- und Beratungskosten für das Berichtsjahr und für die Verpflichtung aus Resturlaubsansprüchen der Arbeitnehmer. Die Entwicklung der Rückstellungen ist in der Anlage III.2.5 dargestellt. c) Verbindlichkeiten Es bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 78.137,09 € (Vorjahr: 164.638,71 €). Ein Verbindlichkeitenspiegel ist als Anlage III.2.6 beigefügt. D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung 1. Umsatzerlöse Betriebsund Personalkostenzuschüsse laufendes Jahr Verpflegungskostenerstattungen 31.12.2005 31.12.2004 1.869.649,35 € 112.453,57 € 1.982.102,92 € 1.492.191,72 € 103.574,50 € 1.595.766,22 € Die Umsatzerlöse des Berichtsjahres im Vergleich zum Vorjahr sind in der Anlage III.2.7 mittels einer Mengen- und Tarifstatistik detailliert dargestellt. 2. Personal Der Personalaufwand ist anhand einer Statistik über die zahlenmäßige Entwicklung der Belegschaft unter Angabe der Gesamtsummen der Löhne, Gehälter, Vergütungen, sozialen Abgaben, Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung einschließlich der Beihilfen und der sonstigen sozialen Aufwendungen für das Wirtschaftsjahr in der Anlage III.2.8 beschrieben. 3. Sonstige betriebliche Aufwendungen In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist der Verwaltungskostenbeitrag an die Stadt (40.700,00 €), der die anteiligen Personalkosten und Sachkosten für die Leitung des Betriebes beinhaltet, erfasst. Weitere regelmäßig anfallende Kosten betreffen Versicherungen (10.336,16 €), Prüfung und Beratung (10.000,00 €), Fortbildung (4.090,60 €), die Zahlbarmachung von Löhnen und Gehältern (9.623,10 €) sowie die sonstigen ordentlichen Geschäftsaufwendungen (insbesondere Bürobedarf, Telefon, 10.691,29 €). E. Sonstige Angaben Organe a) Betriebsleitung Die Aufgaben der Betriebsleitung nach der Eigenbetriebsverordnung werden vom Bürgermeister, Herrn Günter Ditgens, wahrgenommen. Seine Vertretung richtet sich nach § 68 Abs. 1 und 2 GO NRW. b) Betriebsausschuss: Die Aufgaben des Betriebsausschusses nach der Eigenbetriebsverordnung obliegen dem Jugendhilfeausschuss. Ihm gehörten im Berichtsjahr an: Stimmberechtigte Mitglieder: Ratsmitglieder und sachkundige Bürger Hans-Peter Haupt, Vorsitzender Dipl.Ing. Nachrichtentechnik Claudia Schallus-Witthöft, Politologin Joachim Weik, Journalist Olaf Krah, Bankkaufmann Johann Reiner, Lehrer Susanne Wienigk-Andreas, Hausfrau Elke Pfaffenberger, Erzieherin Matthias Iding, Architekt Maria Therese Kutzer, Lehrerin Vertreter von Jugend- und Wohlfahrtsverbänden Maria Luise Giertz Sabine Geyr, Dipl.-Finanzwirtin Gerhard Mertens, Techniker Torsten Müller, Dipl.-Sportlehrer Daniel Viehöfer, Student Beratende Mitglieder: Muharrem Benzer Pia Odenhausen, Studentin Heinrich Georg Winkler, Polizeibeamter Rainer Hopfner, Berufsberatung Arbeitsagentur Pfarrer Ralph-Rüdiger Penczek Ursula Filke August-Wilhelm Stuke, Amtsrichter Günter Ditgens, Bürgermeister Peter Kemper, Beigeordneter Frank Krüger, Leiter des Jugendamts F. Behandlung des Jahresverlustes Die Werkleitung wird vorschlagen, den nach Saldierung des Jahresverlusts mit dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr und der durch die Stadt vorgenommenen Verlustabdeckung verbleibenden Überschuss von 500.625,39 € zur Stärkung des Eigenkapitals im Betrieb zu belassen. Ein Betrag von 300.000 € soll der Allgemeinen Rücklage zugeführt, der Rest (200.625,39 €) auf neue Rechnung vorgetragen werden. Wesseling, den 23.10.2006 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Stadtkämmere Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2005 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Der Betrieb führt die Kindertageseinrichtungen in Trägerschaft der Stadt Wesseling. Die betriebsnotwendigen Anlagen, insbesondere Gebäude und Außenanlagen, wurden in den Betrieb eingebracht. Des Weiteren wurden in den Betrieb Wertpapiere zur Stärkung der Ertragskraft eingelegt. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2005 bis 31.12.2005 weist einen Verlust in Höhe von 467.849,04 € aus. Durch die im Wirtschaftsjahr zur vorläufigen Abdeckung des Jahresverlusts geleistete Zuführung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 773.644,00 € wird der Verlust vollständig ausgeglichen. Unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags aus dem Vorjahr von 194.830,43 € verbleibt ein Überschuss von 500.625,39 €. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, diesen Überschuss zur Stärkung des Eigenkapitals im Betrieb zu belassen. Ein Betrag von 300.000 € soll der Allgemeinen Rücklage zugeführt und der Rest (200.625,39 €) auf neue Rechnung vorgetragen werden. Der Wirtschaftsplan ging von einem Verlust in Höhe von 771.600 € aus. Ursächlich für den im Vergleich zum Wirtschaftsplan geringeren Jahresverlust sind insbesondere höhere Umsatzerlöse und geringere Personalaufwendungen als im Wirtschaftsplan kalkuliert. II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2005 € Anlagevermögen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte Wertpapiere des Anlagevermögens langfristig gebundenes Vermögen kurzfristige Forderungen gegenüber der Stadt gegenüber Dritten Rechnungsabgrenzungsposten 31.12.2005 % 31.12.2004 € 31.12.2004 % Veränderungen € % 4.602.069,89 46,4 4.728.679,23 48,8 -126.609,34 -2,7 3.981.341,34 40,2 3.978.113,80 41,0 3.227,54 0,1 8.583.411,23 86,6 8.706.793,03 89,8 -123.381,80 -1,4 1.318.071,69 9.293,51 13,3 0,1 932.921,75 53.110,31 9,6 0,5 0,00 0,0 208,00 0,0 -208,00 1.327.365,20 13,4 986.240,06 10,2 341.125,14 34,6 100,0 9.693.033,09 100,0 217.743,34 2,2 9.910.776,43 385.149,94 41,3 -43.816,80 -82,5 Kapitalstruktur 31.12.2005 € Eigenkapital langfristige Verbindlichkeiten Langfristige Mittel kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt gegenüber Fremden Gesamt 31.12.2005 % 31.12.2004 € 31.12.2004 % 9.798.859,34 0,00 9.798.859,34 98,9 9.491.064,38 0,0 0,00 98,9 9.491.064,38 98,0 0,0 98,0 32.338,84 79.578,25 111.917,09 9.910.776,43 0,3 30.769,20 0,8 171.199,51 1,1 201.968,71 100,00 9.693.033,09 0,3 1,7 2,0 100,00 Veränderungen € % 307.794,96 0,00 307.794,96 3,2 3,2 1.569,64 5,1 -91.621,26 -53,5 -90.051,62 -44,6 217.743,34 2,2 Das Anlagevermögen ist zu 114% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2005 Operativer Bereich: Periodenergebnis +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -/+ sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenstände des Anlagevermögens -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind = Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit (1) -467.849,04 169.709,56 -3.550,00 0,00 -10.368,56 -341.125,14 -86.501,62 -739.684,80 Investitionsbereich: + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenstände des Anlagevermögens - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen u. immat. Vermögensg. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenstände des Finanzanlagevermögens - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen + Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition - Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition = Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (2) 0,00 -43.100,22 554.008,00 -546.866,98 0,00 0,00 -35.959,20 Finanzierungsbereich: Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen - Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von Finanzschulden - Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihungen und Finanzschulden = Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit (3) 775.644,00 0,00 0,00 0,00 775.644,00 Finanzmittelbereich: Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds { (1) + (2) +(3) } + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode = Finanzmittelfonds am Ende der Periode 0,00 0,00 0,00 Die Unterdeckung des Betriebes aus dem operativen Bereich in Höhe von 739.684,80 € und dem Investitionsbereich in Höhe von 35.959,20 € ist durch die Einzahlungen zu Lasten des städtischen Haushalts (vorläufiger Verlustausgleich) ausgeglichen worden. C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. D. Risikobericht Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling sieht für das Wirtschaftsjahr 2006 im Erfolgsplan einen Verlust von 860.200 € vor, der durch eine Zuweisung (Verlustausgleich) aus dem städtischen Haushalt ausgeglichen wird. Nach dem Vermögensplan ist eine deutliche Stärkung des Eigenkapitals durch eine Einlage der Stadt von 3.000.000 € vorgesehen. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 23.10.2006 Kindertageseinrichtungen der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Stadtkämmerer