Vorlage (Band 1 Teil 2)

Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIa ANGABEN NACH § 95 (2) GO NRW zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VII Blatt 1 BETEILIGUNGSBERICHT zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VII Blatt 2 BETEILIGUNGSBERICHT zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VII Blatt 3 BETEILIGUNGSBERICHT zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VII Blatt 4 BETEILIGUNGSBERICHT zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VII Blatt 5 BETEILIGUNGSBERICHT zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VII Blatt 6 BETEILIGUNGSBERICHT zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VII Blatt 7 BETEILIGUNGSBERICHT zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VII Blatt 8 BETEILIGUNGSBERICHT zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VII Blatt 9 BETEILIGUNGSBERICHT zum 31.12.2014 Gemeinde Vettweiß Anlage VIII Blatt 1 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Teilrechnungen sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung, der Inventur, des Inventars, der Übersicht der örtlich festgelegten Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände und den Lagebericht der Gemeinde Vettweiß für das Haushaltsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den gemeinderechtlichen Vorschriften von Nordrhein Westfalen und den ergänzenden Bestimmungen der Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen liegen in der Verantwortung des Bürgermeisters der Gemeinde Vettweiß. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, der Inventur, des Inventars und der Übersicht über die örtlich festgelegte Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände sowie über den Lagebericht abzugeben. Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts nach § 101 Abs. 1 GO NRW und nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Ab- schlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Schulden-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätig keit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gemeinde sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Inventar, Übersicht über die örtlich festgelegte Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Bürgermeisters und Kämmerers sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Anlage VIII Blatt 2 Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet. Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzungen und sonstigen ortsrechtlichen Bestimmungen und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde Vettweiß. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zu treffendes Bild von der Vermögens-, Schulden-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weise ich auf die Ausführungen im Lagebericht zur angespannten Ertragslage hin. Dort ist ausgeführt, dass die Fortschreibung des Haushaltssanierungsplans für die Haushaltsjahre 2014 - 2025 durch die Kommunalaufsichtsbehörden genehmigt wurde. Düren, 10.08.2015 Peter Müller Wirtschaftsprüfer Anlage IX Blatt 1 Rechtliche Verhältnisse Gesellschaftliche Verhältnisse Name: Gemeinde Vettweiß Adresse: Gereonstraße 14 52391 Vettweiß Internetadresse: www.vettweiss.de Gründung: 01.01.1972 Im Rahmen der kommunalen Neugliederung wurde durch das Gesetz zur Neugliederung der Gemeinden und Kreise vom Neugliederungsraum Aachen (aachen-Gesetz) vom 14.12.1971 aus den ehem. selbständigen Gemeinden Vettweiß und Müddersheim die Gemeinde Vettweiß gebildet. Wappenverleihung: 24.05.1967 (durch Innenminister des Landes NRW) Hauptsatzung: Beschluss des Rates der Gemeinde vom 14.12.1999, Stand: 19.07.2010 Kreis: Düren Organe: Stand 31.12.2014 Bürgermeister (BM): Josef Kranz (gemäß § 40 Abs. 2 Satz 3 GO NRW obliegt dem Bürgermeister die Vertretung und die Repräsentation des Gemeinderates). Allg. Vertreter: Peter Hüvelmann 1. stellv. BM Franz-Wilhelm Erasmi 2. stellv. BM Jürgen Otto Anlage IX Gemeinderat Zusammensetzung zum Zeitpunkt des Stichtags 31.12.2014 1. Josef Kranz (Bürgermeister, fraktionslos) 2. Franz Bille (CDU) 3. Franz-Wilhelm Erasmi (CDU) 4. Alfons Esser (CDU) 5. Volker Franzen (CDU) 6. Arnold Fraussen (CDU) 7. Dirk Hürtgen (CDU) 8. Claudia Jäger (CDU) 9. Helmut Kemmerling (CDU) 10. Hubertus Reifferscheidt (CDU) 11. Wilhelm Roeb (CDU) 12. Helga Schmidt (CDU) 13. Johanna Weber (CDU) 14. Karl Wirtz (CDU) 15. Dr. rer. Nat. Hans Rainer Wollseifen (CDU) 16. Andreas Zurhelle (CDU) 17. Ralf Berth (SPD) 18. Angelika Birkis (SPD) 19. Norbert Kolbe (SPD) 20. Jürgen Otto (SPD) 21. Jürgen Ruskowski (SPD) 22. Klaus Thomas (SPD) 23. Henning Demke (BI) 24. Hermann-Josef Haaß (BI) 25. Helmut Erich Körner (BI) 26. Irmgard Roßbroy (BI) 27. Angelika Stockem (BI) Blatt 2 Anlage IX Blatt 3 28. Monika Lövenich (Bündnis 90/Die Grünen) 29. Thomas Poth (Bündnis 90/Die Grünen) Sitzverteilung Stand: 31.12.2014 CDU 15 Sitze Bürgerinitiative (BI Vettweiß) 5 Sitze SPD 6 Sitze Bündnis 90/Die Grünen 2 Sitze Parteilos 1 Sitz (Summe: 28 Sitze + Bürgermeister) Ausschüsse des Rates: 1. Haupt- und Finanzausschuss (Vorsitz: Josef Kranz BM) 2. Ausschuss für Bau, Planung, Umwelt, Verkehr und Wirtschaftsförderung (Vorsitz: Helmut Kemmerling) 3. Ausschuss für Jugend, Schulwesen, Kultur, Sport und Soziales (Vorsitz: Klaus Thomas) 4. Rechnungsprüfungsausschuss (Vorsitz: Andreas Zurhelle) 5. Wahlprüfungsausschuss (Vorsitz: Henning Demke) Anlage IX Ortsvorsteher: Stand 31.12.2014 Disternich: Helga Schmidt Froitzheim: Dr. rer. Nat. Hans Rainer Wollseifen Ginnick: Helmut Kemmerling Gladbach: Irmgard Rosbroy Jakobwüllesheim: Willi Roeb Kelz: Karl Wirtz Lüxheim: Volker Franzen Müddersheim: Jürgen Otto Sievernich: Johanna Weber Soller: Franz Bille Vettweiß: Franz-Wilhelm Erasmi Verwaltungsstruktur: Fachbereich I: Allg. Verwaltung, Recht, Sicherheit u. Ordnung Leiter: (VA Albert Müller) Fachbereich II: Finanzen (Kämmerer: GAR Karlheinz Schmidhuber) Fachbereich III: Bauwesen (VA Peter Hüvelmann) Fachbereich IV: Soziales u. Jugend (VA Karl-Heinz Hassel) Verwaltungsmitarbeiter: (Stand 31.12.2014) 10 Beamte 39 tarifliche Angestellte, Verwaltungs-/Sozialpädagogischer Dienst Blatt 4 Anlage IX Ratssitzungen Die Ratssitzungen haben ab 2014 an folgenden Terminen stattgefunden: 26. Sitzung am 13.02.2014 27. Sitzung am 03.04.2014 28. Sitzung am 22.05.2014 01. Sitzung am 18.06.2014 02. Sitzung am 11.09.2014 03. Sitzung am 25.09.2014 04. Sitzung am 11.12.2014 Blatt 5 Anlage IX Blatt 6 Wirtschaftliche Verhältnisse Die Tätigkeit der Gemeinde Vettweiß besteht in der Erfüllung der Gemeindeordnung NRW (GO NRW) obliegenden Verpflichtung zur kommunalen Selbstverwaltung. Gemäß § 10 GO NRW sind die Gemeinden dazu verpflichtet ihr Vermögen und ihre Einkünfte so zu verwalten, dass ihre Gemeindefinanzen gesund bleiben. Die Gemeinde Vettweiß ist mir ihren rd. 9.080 Einwohnern (Stand: 31.12.2014) als „kleinere“ kreisangehörige Stadt (im Umkehrschluss zu § 4 GO NRW) zu bezeichnen. Ihr Gemeindegebiet umfasst ca. 83,15 qkm. Gemäß § 75 Abs. 1 und 2 GO NRW hat die Gemeinde ihre Hauswirtschaft so zu führen, dass die stetige Erfüllung ihrer Aufgaben gesichert ist. Der Haushalt muss in jedem Jahr in Planung und Rechnung ausgeglichen sein. Der Haushalt ist gemäß § 75 Abs. 2 Satz2 u. 3 GO NRW ausgeglichen, wenn der Gesamtbetrag der Erträge die Höhe des Gesamtbetrags der Aufwendungen erreicht, übersteigt oder bei Unterschreitung ein Fehlbetrag besteht, der aus der Ausgleichsrücklage (§ 72 Abs. 3 GO) gedeckt werden kann. Steuer- und Gebührensätze ab 01.01.2014 Grundsteuer A 270 % Grundsteuer B 449 % Gewerbesteuer 449 % Hundesteuer (1,2,3 Hunde) je 51, 66, 82 € Kanalbenutzungsgebühren: - Schmutzwasser 3,92 €/cbm - Niederschlagswasser 0,73 €/qm Abfallbeseitigung: - Restmüll (60l, 90l, 120l, 240l; 1.100l): 104,37€; 129,97€; 155,58€; 258,00€, 992,01€ - Biomüll (120l, 240l): 45,61€; 91,22 € Straßenreinigungsdienst (innerörtl. ohne Winterdienst) 0,55 €/lfd. Meter Anlage IX Blatt 7 Wirtschaftliche Besonderheiten: Die Gemeinde Vettweiß hat mit nachfolgend aufgeführten Partnern wichtige Verträge geschlossen: - Konzessionsvertrag Regionalgas Euskirchen GmbH & Co KG (v. 06.12.20102, Laufzeit 04/2033) - Konzessionsvertrag RWE Deutschland AG (v. 19.02.2013, Laufzeit 04/2033) - Straßenbeleuchtungsvertrag (Beleuchtungen stehen im Eigentum der RWE Deutschland AG (v. 02./13.05.2013, Laufzeit 04/2033) - Entsorgungsvertrag - Sonstige Wasserversorgungs-/lieferungsverträge Gaslieferungsverträge - Gebäudereinigungsverträge (Schulen, sonstige öffentliche Verwaltungsgebäude) - Erbbauverträge - Miet- und Pachtverträge über Gebäude bzw. Ackerland (Gebäude: Gemeinde als Vermieter und Mieter; Ackerland: Gemeinde als Verpächter) - Ausfallbürgschaften zugunsten der St. Sebastianus Schützenbruderschaft - Beförderungsvertrag mit der Dürener Kreisbahn GmbH v. 4.8.1980 (mit jährlicher Verlängerungsoption u. Preisanpassungsformel, Volumen p.a.: T€ 165) - diverse kleinere Leasingverträge und Strom- und Anlage X Umfassendere Aufgliederung und Erläuterung der Posten Blatt 1 des Jahresabschlusses Zu den wesentlichen Posten des Jahresabschlusses werden nachfolgend zur Verbesserung der Darstellung der Vermögens-, Schulden-, Finanz- und Ertragslage Aufgliederungen und Erläuterungen gegeben, soweit entsprechende Angaben im Anhang (Anlage IV) nicht enthalten sind. Bilanz zum 31. Dezember 2014 Die Schlussbilanz zum 31.12.2014 ist diesem Bericht als Anlage I beigefügt und schließt mit einer Summe von € 80.692.243,63. 1. Anlagevermögen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände Vorjahr: € € 27.018,68 24.440,66 Im Haushaltsjahr 2014 wurden Lizenzen (Aktenplan und Telefonanlage) in Höhe von 9.776,28 € aktiviert. Bei den Minderungen handelt es sich ausschließlich um Abschreibungen. 1.2 Sachanlagen 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.1.1 Grünflächen Vorjahr: Im Haushaltsjahr 2014 wurden Zugänge in Höhe von 49.136,20€ verzeichnet. Die Minderungen betreffen Abschreibungen. € € 2.038.009,96 1.997.493,84 Anlage X Blatt 2 Zusammensetzung: 31.12.2014 € Parkanlagen u. öffentl. Grünflächen Grund u. Boden Grünanlagen Friedhöfe Grund und Boden (Aufbau) Kinderspielplätze, Bolzplätze Aufbauten u. Betriebsvorr. Grünflächen Sportplätze (Aufbau) 31.12.2013 € 661.045,00 659.089,06 423.452,88 274.197,36 10.207,66 10.018,00 661.045,00 658.774,06 385.487,01 274.308,02 17.861,75 18,00 2.038.009,96 1.997.493,84 1.2.1.2 Ackerland Vorjahr: € € 657.043,00 657.043,00 Vorjahr: € € 652.401,00 652.401,00 Vorjahr: € € 748.886,66 750.308,72 1.2.1.3 Wald, Forsten 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke Bei den Minderungen handelt es sich um Abschreibungen, der in dieser Position bilanzierten, abnutzbaren Aufbauten. Anlage X 1.2.2 Blatt 3 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.2.1 Grundstücke mit Kinderund Jugendeinrichtungen Vorjahr: € € 2.524.632,24 2.567.177,43 Bei den Minderungen handelt es sich ausschließlich um Gebäude-Abschreibungen. Zusammensetzung: Grundst. m. Kinder- u. Jugendeinrichtungen Gebäude Kindertageseinrichtungen 31.12.2014 € 31.12.2013 € 570.874,00 1.953.758,24 570.874,00 1.996.303,43 2.524.632,24 2.567.177,43 1.2.2.2 Grundstücke mit Schulen Vorjahr: € € 9.564.195,45 9.743.057,10 In 2014 wurde die Erweiterung des Lehrerzimmers für die Grundschule Regenbogenschule am Standort Vettweiß mit rd. 5 T€ aktiviert. Bei den Minderungen handelt es sich um Abschreibungen. Zusammensetzung: Grundstücke mit Schulen Gebäude Schulen Mobiles Klassenzimmer/Trennwand 31.12.2014 € 31.12.2013 € 1.090.225,00 8.437.377,77 36.592,68 1.090.225,00 8.614.234,34 38.597,76 9.564.195,45 9.743.057,10 1.2.2.3 Grundstücke mit Wohnbauten Vorjahr: Bei den Minderungen handelt es sich ausschließlich um Abschreibungen. € € 639.386,48 647.346,37 Anlage X Blatt 4 Zusammensetzung: 31.12.2014 € Grundstücke mit Wohnbauten Gebäude Wohnbauten 31.12.2013 € 384.035,00 255.351,48 384.035,00 263.311,37 639.386,48 647.346,37 1.2.2.4 Grundstücke mit sonstigen Dienst-, Geschäfts und anderen Betriebsgebäuden Vorjahr: € € 5.429.671,90 5.536.906,40 Zusammensetzung: Sonst. Dienst-/Geschäfts-/Betriebsgebäude Sonstige Gebäude 1.2.3 31.12.2014 € 31.12.2013 € 1.361.353,32 4.068.318,58 1.365.837,84 4.171.068,56 5.429.671,90 5.536.906,40 Infrastrukturvermögen 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens Vorjahr: Straßen, Wege, Plätze, Verkehslenkungsanl. Wirtschaftswege (Boden) Fußwege (Boden) Plätze (Boden) Straßen (Boden) Denkmalfläche € € 5.985.432,18 5.978.944,99 31.12.2014 € 31.12.2013 € 3.943.729,73 1.816.520,26 113.863,00 89.491,00 16.320,19 5.508,00 3.942.565,54 1.816.520,26 113.863,00 89.491,00 10.997,19 5.508,00 5.985.432,18 5.978.944,99 Es wurden kleinere Straßengrundstücke ge- und verkauft und ein bislang nicht aktiviertes Straßengrundstück nachaktiviert. Anlage X 1.2.3.2 Brücken und Tunnel Blatt 5 Vorjahr: € € 554.100,12 562.983,37 Vorjahr: € 11.949.223,93 € 12.227.622,70 Vorjahr: € 31.419.594,22 € 32.739.073,13 Bei den Minderungen handelt es sich um Abschreibungen. 1.2.3.3 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen Die Minderungen betreffen Abschreibungen. 1.2.3.4 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen Ein nicht im Anlageverzeichnis erfasster Wendehammer Im Hasenfeld mit rd. 22 T€ wurde nachaktiviert. Die Minderungen betreffen Abschreibungen. Anlage X Blatt 6 Zusammensetzung: 31.12.2014 € Straßennetz, Wege, Plätze, Verkehrslenk. Wirtschaftswege (Aufbau) Gewässer (Aufbau), Durchlässe Plätze (Aufbau) Fußwege (Aufbau) 31.12.2013 € 23.342.248,17 6.789.508,89 877.150,44 306.476,12 104.210,60 24.206.185,71 7.149.489,56 957.240,33 315.116,09 111.041,44 31.419.594,22 32.739.073,13 1.2.3.5 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens Vorjahr: € € 264.662,78 278.550,09 Bei den Minderungen handelt es sich um Abschreibungen. Zusammensetzung: 31.12.2014 € Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens Buswartehallen Versorgungsanlagen Baudenkmäler 1.2.4 191.829,58 69.114,20 3.681,00 38,00 200.717,70 74.113,39 3.681,00 38,00 264.662,78 278.550,09 Bauten auf fremdem Grund und Boden Vorjahr: 31.12.2014 € Fußwege auf fremdem Grund u. Boden 31.12.2013 € € € 742.741,33 762.327,66 31.12.2013 € 742.741,33 762.327,66 742.741,33 762.327,66 Anlage X 1.2.5 1.2.6 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler Blatt 7 Vorjahr: € € 3.959,32 4.063,74 Vorjahr: € € 1.617.427,40 1.250.270,52 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 31.12.2014 € diverse Fahrzeuge Anschaf. LF 10/6 Löschfahrzeug HLF 20/16 Vettweiß Unimog Maschinen und technische Anlagen 31.12.2013 € 899.711,70 250.298,86 247.730,32 113.367,75 106.318,77 748.341,73 0,00 263.053,85 120.135,97 118.738,97 1.617.427,40 1.250.270,52 Im Haushaltsjahr 2014 wurden u.a. aktiviert: Geschwindigkeitsmessgerät Renault Traffic, 9-Sitzer Jugendbus Ford Transit Traktor Geräteträger Radlader Kramer Sprinter Mercedes LKW PKW Pritschenanhänger Zuschreibung zu Mannschaftstransportfahrzeug Feuerwehr 4.037,40 € 20.728,17 € 25.000,00 € 95.347,53 € 54.400,85 € 34.391,00 € 4.550,00 € 1.108,72 € Die Minderungen betreffen Abschreibungen und kleinere Anlagenabgänge. 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung Vorjahr: € € 244.941,49 238.175,01 Hier wurden u.a. ein Endgerät für den Digitalfunk Feuerwehr für den Einsatz in diversen Fahrzeugen, eine Telefonanlage, eine Rundbank (Schule), Fußballtore sowie weitere kleinere Ersatzbeschaffungen aktiviert. Anlage X 1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Vorjahr: € € Blatt 8 1.528.714,29 886.554,81 Die Zusammensetzung der Anlagen im Bau ist dem Anhang (Anlage IV) zu entnehmen. 1.3 Finanzanlagen 1.3.1 Beteiligungen Vorjahr: Beteiligungen € € 1.558.085,35 1.558.085,35 31.12.2014 € 31.12.2013 € 1.558.085,35 1.558.085,35 1.558.085,35 1.558.085,35 Die Beteiligungen setzen sich wie folgt zusammen: Wasserleistungszweckverband Südkom Dienstleistungs mbH KDVZ Kreis Düren Vermögensverwaltungsgesellschaft 1.553.883,35 € 4.200,00 € 1,00 € 1,00 € Weitere Informationen sind dem Beteiligungsbericht (Anlage VII) zu entnehmen. 1.3.2 Wertpapiere des Anlagevermögens Vorjahr: € € 31.12.2014 € Versorgungsrücklagen Fonds 135.294,31 122.784,36 31.12.2013 € 135.294,31 122.784,36 135.294,31 122.784,36 In den Wertpapieren des Anlagevermögens hält die Gemeinde Vettweiß lediglich Anteile des Kommunalen Versorgungsrücklagen Fonds ( KVR-Fonds). Zum Bilanzstichtag 31.12.2014 hält die Gemeinde Vettweiß 1.541,638 Anteile am genannten Fonds. Die Bewertung erfolgte zu den tatsächlichen Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips. Anlage X 1.3.3 Blatt 9 Ausleihungen 1.3.3.1 Sonstige Ausleihungen Vorjahr: 31.12.2014 € Erstatt.anspruch § 107 Beamten VG € € 265.125,00 263.934,00 31.12.2013 € 265.125,00 263.934,00 265.125,00 263.934,00 Anlage X Blatt 10 2. Umlaufvermögen 2.1 Vorräte 2.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren und Grundstücke zum Verkauf Vorjahr: 31.12.2014 € Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren Gewerbeflächen Baugrundstücke € € 1.271.522,60 1.432.731,05 31.12.2013 € 35.715,02 573.372,58 662.435,00 30.413,36 731.998,51 670.319,18 1.271.522,60 1.432.731,05 Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe betreffen ausschließlich den Bestand an Heizöl in den gemeindlichen Gebäuden sowie die Salzvorräte, Pellets und Diesel. Bei der durchgeführten Nachholung der Inventur wurde festgestellt, dass in der Eröffnungsbilanz Gewerbegrundstücke erfasst waren, die jedoch nach der Ersterfassung in 2007 bereits verkauft worden sind. Es wurden Wertberichtigungen in Höhe von 100 T€ vorgenommen und weitere Gewerbegrundstücke in Höhe von 114 T€ verkauft. 2.2 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert unter Berücksichtigung aller Risiken angesetzt. Einzelwertberichtigungen (EWB) wurden aufgrund der Erfahrungswerte berücksichtigt. Anlage X Blatt 11 2.2.1 Gebührenforderungen Vorjahr: Gebührenforderungen EWB Niederschlagungen, Gebührenforderungen € € 128.319,24 91.804,41 31.12.2014 € 31.12.2013 € 391.471,56 -263.152,32 534.290,12 -442.485,71 128.319,24 91.804,41 Die verhältnismäßig hohe Einzelwertberichtigung resultiert aus nicht zeitnah und nachhaltig betriebenen Vollstreckungsmaßnahmen. Dies gilt auch für die folgenden Punkte 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4, 2.3.1 und 2.3.2. 2.2.2 Beitragsforderungen Vorjahr: € € 31.12.2014 € Beitragsforderungen EWB Beitragsforderungen 2.2.3 31.12.2013 € 186.002,93 -95.805,57 184.995,38 -94.600,44 90.197,36 90.394,94 Steuerforderungen Vorjahr: Steuerforderungen EWB Steuerforderungen 90.197,36 90.394,94 € € 122.173,07 87.349,19 31.12.2014 € 31.12.2013 € 509.145,82 -386.972,75 654.242,68 -566.893,49 122.173,07 87.349,19 Anlage X Blatt 12 2.2.4 Forderungen aus Transferleistungen € € Vorjahr: 31.12.2014 € Ford. aus Transferleistungen EWB Transferleistungen 2.2.5 31.12.2013 € 673,50 -606,15 673,50 -606,15 67,35 67,35 Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen € € Vorjahr: 31.12.2014 € Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 2.3 Privatrechtliche Forderungen 2.3.1 Privatrechtliche Forderungen gegenüber dem privaten Bereich 31.12.2013 € 0,00 350,00 0,00 € € 31.12.2014 € 2.3.2 350,00 0,00 350,00 Vorjahr: Forderungen aus Dienstleistungen EWB Sonstige öff.-rechtl. Forderungen 67,35 67,35 89.126,01 27.616,22 31.12.2013 € 99.235,39 -10.109,38 96.580,85 -68.964,63 89.126,01 27.616,22 Privatrechtliche Forderungen gegenüber dem öffentlichen Bereich Vorjahr: € € 2.332,59 3.162,89 Anlage X Blatt 13 31.12.2014 € Privatrechtl. Ford. gg. öffentl. Bereich EWB Ford.gg.priv.Bereich 2.3.3 5.359,04 -3.026,45 13.357,26 -10.194,37 2.332,59 3.162,89 Privatrechtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen € € Vorjahr: 31.12.2014 € Privatrechtl. Ford. geg. verbundene Unternehmen 31.12.2013 € 8.898,23 8.619,17 31.12.2013 € 8.898,23 8.619,17 8.898,23 8.619,17 Anlage X Blatt 14 2.4 Sonstige Vermögensgegenstände Vorjahr: € € 31.12.2014 € Übrige Forderungen 86.428,29 5.459,25 31.12.2013 € 86.428,29 5.459,25 86.428,29 5.459,25 Die Position "Übrige Forderungen" beinhaltet hauptsächlich Abgrenzungen bei denen erst in 2014 eine Zahlung erfolgte, Erträge aus Altpapierverkäufen, Verkauf von Elektroschrott, Sperrgutabfuhr sowie debitorische Kreditoren. 2.5 Liquide Mittel Vorjahr: € € 278.726,67 155.422,94 Zusammensetzung der Liquiden Mittel: Postbank Sparkasse Volksbank Barkasse Vorzimmer (Porto) Barkasse Einwohnermeldeamt 3. 31.12.2014 € 97,12 265.485,60 11.808,05 1.334,30 1,60 278.726,67 Aktive Rechnungsabgrenzung (RAP) Vorjahr: 31.12.2013 € 1.845,59 114.117,72 39.231,23 115,00 113,40 155.422,94 € € 63.555,13 71.042,03 Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungen werden zum Bilanzstichtag geleistete Zahlungen ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen. Anlage X Blatt 15 Es handelt sich um folgende Sachverhalte: Beamtengehälter 2015 Rheinische Versorgungskasse Abwasserberatung NRW Sonstiges 27.879,20 € 32.530,00 € 2.124,83 € 1.021,10 € 63.555,13 € Anlage X Blatt 16 Passivseite 1. Eigenkapital 1.1 Allgemeine Rücklage € 15.834.067,14 € 17.641.669,95 Vorjahr: Die Allgemeine Rücklage ergibt sich aus der Differenz der Aktivseite abzüglich der sonstigen Posten des Eigenkapitals Sonderposten, den (Sonderrücklage, Rückstellungen, den Ausgleichsrücklage, Verbindlichkeiten Jahresergebnis), und den den passiven Rechnungsabgrenzungsposten (PRAP). Die Allgemeine Rücklage weist zum 01.01.2014 einen Stand von € 15.834.489,40 aus. 1.2 Sonderrücklagen Vorjahr: € € 31.12.2014 € Sonderrückl. Wirtschaftsw. Zülpich Sonderrückl. Wirtschaftsw. Soller 1.3 31.12.2013 € 65.007,96 112.956,45 64.845,85 112.674,76 177.964,41 177.520,61 Jahresfehlbetrag Vorjahr: 31.12.2014 € Jahresfehlbetrag 177.964,41 177.520,61 € € -1.853.880,84 -1.807.180,55 31.12.2013 € -1.853.880,84 -1.807.180,55 -1.853.880,84 -1.807.180,55 Die Ausgleichrücklage ist aufgebraucht. Nach entsprechendem Beschluss des Rates wird das Defizit der Ergebnisrechnung 2014 in Höhe von 1.853.880,84 € aus der Allgemeinen Rücklage entnommen. Anlage X Blatt 17 2. Sonderposten Erläuterungen zu den Sonderposten siehe Anhang (Anlage IV). 2.1 2.2 Sonderposten für Zuwendungen Vorjahr: € 33.753.369,11 € 33.839.532,48 Vorjahr: € 12.814.534,78 € 13.090.305,19 Sonderposten für Beiträge 31.12.2014 € Sonderposten Beiträge Sopo Kanalanschlussbeiträge Beiträge Erschließung Gewerbegebiet 2.3 12.677.484,61 18.962,12 118.088,05 13.013.813,15 16.492,04 60.000,00 12.814.534,78 13.090.305,19 Sonderposten für den Gebührenausgleich Vorjahr: 31.12.2014 € Sopo Geb.-Ausgl. Niederschlagswasser SoPo Gebührenausgleich Schmutzwasser Sopo Ausgl. Abfallbeseitigung Sopo Geb.ausgl. Winterdienst Sopo Geb.-Ausgleich Kleinkläranlagen Sopo Ausgleich Straßenreinigung 31.12.2013 € € € 151.710,22 162.405,92 31.12.2013 € 87.215,23 44.139,18 14.145,08 4.055,12 1.450,52 705,09 44.773,99 80.125,08 33.424,11 0,00 2.541,56 1.541,18 151.710,22 162.405,92 Anlage X Blatt 18 2.4 Sonstige Sonderposten Vorjahr: 31.12.2014 € Sonstige Sonderposten 3. € € 25.757,79 0,00 31.12.2013 € 25.757,79 0,00 25.757,79 0,00 Rückstellungen Die Rückstellungen werden nach dem Grundsatz der kaufmännischen Vorsicht für sämtliche erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die bis zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung bekannt geworden sind und bereits am Bilanzstichtag vorlagen, gebildet. Die Pensionsrückstellungen beinhalten neben den künftigen Versorgungslasten der Gemeinde Vettweiß auch die Ansprüche auf Beihilfen gem. § 88 des Landesbeamtengesetzes. Sie wurden aufgrund versicherungsmathematischer Methoden durch die Rheinische Versorgungskasse bewertet. Als biometrische Rechnungsgrundlage dienten die Richttafeln von Klaus Heubeck. Gemäß § 36 Abs. 1 GemHVO NRW wurde der Berechnung ein Rechnungszinsfuß von 5 % zugrunde gelegt. Die Instandhaltungsrückstellungen beinhalten die Aufwendungen für die Instandsetzung von Gebäuden und Infrastrukturvermögen. Die Einzelposten können dem Rückstellungsspiegel (Anhang, Anlage IV) entnommen werden. Die Sonstigen Rückstellungen gem. § 36 Abs. 4 GemHVO NRW beinhalten Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub und geleistete Überstunden des Personals, Rückstellungen für die Betriebskosten für Kindertagesstätten in anderen Trägerschaften, Rückstellungen für die Prüfungskosten der Jahresabschlüsse sowie andere kleinere Rückstellungen. Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung für Gas- und Frischwasserversorgung wurden wegen Geringfügigkeit nicht gebildet. Anlage X Blatt 19 3.1 Pensionsrückstellungen € € Vorjahr: Pensionsrückstellungen Beihilferückstellungen 6.887.688,00 6.600.324,00 31.12.2014 € 31.12.2013 € 5.178.910,00 1.708.778,00 5.001.375,00 1.598.949,00 6.887.688,00 6.600.324,00 Die Pensions- und Beihilferückstellungen wurden anhand des versicherungsmathematischen Gutachtens von der Rheinischen Versorgungskasse bewertet. Als biometrische Rechnungsgrundlage dienten die Richttafeln von Klaus Heubeck. Gemäß § 36 Abs. 4 GemHVO NRW wurde der Berechnung ein Rechnungszinsfuß von 5% zugrunde gelegt. 3.2 Instandhaltungsrückstellungen Vorjahr: € € 244.645,11 441.173,43 Für die unterlassene Instandhaltung von Sachanlagen wurden Rückstellungen angesetzt, wenn die Nachholung der Instandhaltung hinreichend konkret beabsichtigt wurde und als bisher unterlassen bewertet werden musste. Die genaue Zusammenstellung und Entwicklung der Einzelposten kann dem Rückstellungsspiegel im Anhang (Anlage IV) entnommen werden. 3.3 Sonstige Rückstellungen nach § 36 IV, V GemHVO Vorjahr: € € 415.196,82 317.448,99 Die Einzelposten können dem Rückstellungsspiegel im Anhang (Anlage IV) entnommen werden. Anlage X Blatt 20 4. Verbindlichkeiten Der Ansatz der Verbindlichkeiten entspricht dem jeweiligen Rückzahlungsbetrag. Verbindlichkeiten in fremder Währung waren nicht vorhanden. Einzelheiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage IV). 4.1 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 4.1.1 von Kreditinstituten 4.2 4.4 3.211.054,37 3.283.063,16 Vorjahr: € € 5.500.000,00 3.900.000,00 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Verb. aus Kassenkredit 1200633624 Verb.aus Kassenkredit 260331 Verb. aus Kassenkredit 262915 4.3 Vorjahr: € € 31.12.2014 € 31.12.2013 € 4.000.000,00 1.500.000,00 0,00 1.650.000,00 0,00 2.250.000,00 5.500.000,00 3.900.000,00 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Vorjahr: € € 96.479,25 95.633,28 Vorjahr: € € 67.207,26 25.623,81 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Anlage X Blatt 21 4.5 Sonstige Verbindlichkeiten Vorjahr: € € 31.12.2014 € Sonstige Verbindlichkeiten Erst.anspr. § 107 BeamtenVG Kreditorische Debitoren Umsatzsteuer 19% 4.6 116.725,67 31.334,00 5.673,87 0,00 132.910,25 153.733,54 Vorjahr: 5. € € 1.609.162,67 1.937.528,05 31.12.2014 € 31.12.2013 € 241.204,17 1.015.754,50 309.963,45 13.216,99 29.023,56 577.529,71 875.429,44 281.963,45 0,00 202.605,45 1.609.162,67 1.937.528,05 Passive Rechnungsabgrenzung (RAP) Vorjahr: Passive RAP Sonstige PRAP (Mieten u.a.) 31.12.2013 € 76.485,73 33.482,00 22.921,62 20,90 Erhaltene Anzahlungen Erh. Anzahlung Investitionspauschale Erh. Anzahlung Schulpauschale Erh. Anzahlung Sportpauschale Erh. Anz. des Landes NRW für zweckgeb.Inv. Nicht verbrauchte Pauschalen 132.910,25 153.733,54 € € 1.624.377,29 1.564.431,83 31.12.2014 € 31.12.2013 € 1.617.122,98 7.254,31 1.560.764,67 3.667,16 1.624.377,29 1.564.431,83 Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Einnahmen ausgewiesen, die vor dem Bilanzstichtag durch Dritte geleistet wurden, aber Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Insbesondere handelt es sich hierbei um bereits vereinnahmte Gebühren für den Erwerb von Nutzungsrechten nach der Friedhofsgebührensatzung, soweit sie Erträge in den Folgejahren darstellen sowie um im Voraus gezahlte Pacht. Anlage X Blatt 22 Ergebnisrechnung 1. Ordentliche Erträge 1.1 Steuern und ähnliche Abgaben Vorjahr: Gemeindeanteil an der Einkommensteuer Grundsteuer B Gewerbesteuer Leistungen Familienausgleich Grundsteuer A Gemeindeanteil Umsatzsteuer Hundesteuer Vergnügungssteuer € € 6.511.020,78 6.259.210,33 31.12.2014 € 31.12.2013 € 3.707.954,83 1.126.057,50 978.883,45 376.615,57 181.640,19 77.438,20 60.271,04 2.160,00 3.508.375,00 972.725,74 1.119.973,05 380.544,73 143.546,50 75.049,00 58.996,31 0,00 6.511.020,78 6.259.210,33 Erläuterungen zu den wesentlichen Positionen: Gemeindeanteil an der Einkommensteuer Der Gemeindeanteil zur ESt wird vom Land NRW grundsätzlich in Quartalsabschlägen entrichtet. Grundsteuer B Diese Grundsteuererträge wurden auf Basis eines Hebesatzes von 449% erzielt. Anlage X Blatt 23 1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen Vorjahr: Schlüsselzuweisungen vom Land Erträge aus der Auflösung von Zuwendungen Zuw. lfd Zwecke von Gemeinden (GV) Zuw. lfd. Zwecke vom Land Zuw. lfd. Zwecke vom übrigen Bereich Zuwendung 13 Plus Zuw. lfd. Zwecke von privaten Unternehmen Lfd. Zusch. sonst. ö. Sonderr. € € 3.434.537,77 3.056.743,10 31.12.2014 € 31.12.2013 € 1.980.610,00 1.281.513,63 68.533,72 60.441,11 38.439,31 2.500,00 2.500,00 0,00 1.537.905,00 1.300.914,04 905,00 139.708,16 0,00 8.310,90 2.500,00 66.500,00 3.434.537,77 3.056.743,10 Schlüsselzuweisungen vom Land Gemäß Schreiben der Bezirksregierung Köln vom 15.01.2014 unter Bezugnahme auf das Gesetz zur Regelung der Zuweisungen des Landes Nordrhein-Westfalen an die Gemeinden und Gemeindeverbände im Haushaltsjahr 2014 vom 18.12.2013 wird die Schlüsselzuweisung für die Gemeinde Vettweiß unter Berücksichtigung von möglichen Ausgleichen für Vorjahre für das Haushaltsjahr 2014 auf € 1.980.640,11 berechnet und gemäß § 7 GFG 2014 festgesetzt. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen Spiegelbildlich zu den Abschreibungen erfolgen die Erträge aus den Auflösungen der Sonderposten für Zuwendungen. Anlage X Blatt 24 1.3 Sonstige Transfererträge € € Vorjahr: 31.12.2014 € Ersatz soziale Leistungen außerhäusliche Einrichtungen Leistungen Sozialleist.trägern Andere sonstige Transfererträge 4.682,79 4.918,60 31.12.2013 € 2.272,67 2.210,12 200,00 1.510,09 2.630,03 778,48 4.682,79 4.918,60 1.4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Vorjahr: € € 3.170.788,17 3.232.679,57 31.12.2014 € 31.12.2013 € Schmutzwassergebühren Müllabfuhrgebühren Niederschlagswassergebühren Erträge aus der Auflösung von SoPo Beiträge Benutzungsgebühren und ähnl. Entgelte Erträge aus der Auflösung von SoPo Gebührenausgleich Gebühren Perso u. Reisepässe Straßenwinterdienstgebühren Verwaltungsgebühren Geb. f. Grabherstellung Straßenreinigungsgebühren Geb. Führ.zeug./GWZ Privat Geb. Nutzung Leichenhallen Standesamtsgebühren Geb.f. Beseitigung v. Gräbern Gebühren Verkauf Restmüllsäcke Entsorgungsgebühren Gebühren Fischereischeine Verwaltungsgebühren Grabnutzungsgebühren Vermietung Jugendbus Kleineinleiterabgabe 1.299.702,99 690.774,61 592.623,94 336.328,54 66.163,01 57.192,06 38.242,81 26.329,69 16.934,98 14.349,00 6.003,60 5.339,00 5.202,00 4.488,40 2.325,00 2.047,40 1.873,69 1.506,00 1.500,00 1.262,25 315,70 268,50 1.388.597,25 692.698,49 622.303,77 345.215,28 50.507,90 0,00 31.467,60 32.207,31 15.492,08 17.775,00 6.699,58 5.416,55 4.532,00 4.260,00 2.220,00 1.419,80 4.288,21 1.571,00 1.630,00 1.937,50 553,85 286,40 Übertrag 3.170.773,17 3.231.079,57 Anlage X Blatt 25 Übertrag 31.12.2014 € 31.12.2013 € 3.170.773,17 3.231.079,57 15,00 0,00 0,00 1.600,00 3.170.788,17 3.232.679,57 Gebühren Schiedsmann Gebühren Sperrgutentsorgung Schmutzwassergebühr Der Gebührenahaushalt "Abwasserbeseitigung" schließt im Bereich "Schmutzwasser" mit einer Unterdeckung in Höhe von rd. 35 T€ ab. Die Unterdeckung wird aus der Rücklage ausgeglichen, neuer Rücklagenbestand zum 31.12.2014 ist 44.139,18€. Bei den Schmutzwassergebühren wurden weniger Gebühreneinnahmen erzielt als geplant. Müllabfuhrgebühr In 2014 wurde mehr Bioabfall abgefahren als in der Kalkulation des Gebührenabschlusses "Abfallbeseitigung 2014" angenommen wurde. Insgesamt sind mehr Kosten entstanden als geplant. Durch weniger Gebühreneinnamen und weniger Einnahmen aus dem Verkauf von Altpapier wurden demnach weniger Erträge erzielt. Niederschlagswassergebühr Im Bereich "Niederschlagswasser" entsteht eine Überdeckung in Höhe von 42.441,24 €. Neuer Rücklagenbestand zum 31.12.2014 ist 87.215,23€. Erträge aus der Auflösung der Sonderposten für Gebührenausgleich Im Sonderposten für den Gebührenausgleich werden die Sonderposten Gebührenausgleich für den Bereich Schmutzwasser, Sonderposten Abfallbeseitigung, Sonderposten Winterdienst, Sonderposten Grabnutzung, Sonderposten Niederschlagswassergebühr und Sonderposten Kleinkläranlagen nachgewiesen. Die Erträge stammen Überdeckungen und sind im Anhang (Anlage IV, Punkt 3.2.2) näher erläutert. aus den Anlage X Blatt 26 1.5 Privatrechtliche Leistungsentgelte Vorjahr: € € 31.12.2014 € Mieten und Pachten Erträge aus Verkauf Altpapier Abfallbeseitigung Mietnebenkosten Erlös aus Holzeinschlag Mieterlöse 19 % USt Erträge aus Verkauf Elektroschrott 31.12.2013 € 168.911,58 51.843,59 23.623,77 10.884,01 2.646,72 488,14 181.321,14 49.896,85 25.827,16 18.030,96 0,00 309,22 258.397,81 275.385,33 1.6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen Vorjahr: 31.12.2014 € Kostenerstattung Land Erst. Verwaltungskosten WZV Lohnkostenzuschuss Erträge aus Kostenerstattung Land Erstatt.Betriebskosten Erträge aus Kostenerstattung Gemeinden Ertr. Altpapiersamml. Ant. DSD 19% USt Erträge aus Kostenerstattung übriger Bereich Ertr. aus erst. Schülerfahrk. Erst.Repkost Anschlussnehmer Abwasserbeseitigung Fortbildungsbudget, Land Erträge aus Kostenerstattung Zweckverband Erträge aus Kostenerstattung private Unternehmen Erträge aus Einbürgerungsantr. Einnahmen Nebenentgelt DSD Erst.Kost. FW-Lehrgänge (Land) Erstattung Rep.kosten Wi-Wege 258.397,81 275.385,33 € € 208.076,00 179.863,99 31.12.2013 € 67.768,70 29.579,99 21.443,67 19.678,40 15.463,10 14.564,24 12.642,06 11.073,78 8.316,82 4.550,00 1.575,54 642,62 573,08 204,00 0,00 0,00 0,00 47.121,83 36.585,36 21.060,02 7.950,27 14.869,17 12.627,60 0,00 2.718,10 10.200,00 610,00 2.880,00 -2.058,68 1.904,75 102,00 12.602,56 5.691,01 5.000,00 208.076,00 179.863,99 Anlage X Blatt 27 1.7 Sonstige ordentliche Erträge Vorjahr: 31.12.2014 € Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken/Gebäuden Konzessionsabgaben Erträge Auflösung/Herabsetzung Rückstellungen Säumniszuschläge Sonstige ordentliche Erträge Elternbeiträge OGS Beitreibungsgebühren Erträge aus Zuschreibungen Ertrag Aufl. Schulpauschale Sonstige Finanzerträge Andere so. ord. Erträge Bußgelder Schadensfälle Erst.Personalkosten§107bBeamte Erträge Auflösung sonstige SoPo € € 1.052.284,38 1.080.378,63 31.12.2013 € 302.379,00 259.759,81 224.055,05 74.132,60 72.766,80 33.545,00 18.642,30 13.729,25 13.466,48 13.377,54 10.302,42 8.982,00 4.913,46 1.191,00 1.041,67 314.005,00 258.329,42 223.036,27 42.254,90 92.569,16 23.430,00 18.608,78 9.317,70 45.756,67 16.428,73 24.122,00 11.869,00 651,00 0,00 0,00 1.052.284,38 1.080.378,63 Anlage X Blatt 28 1.8 Aktivierte Eigenleistungen € € Vorjahr: 31.12.2014 € Aktivierte Eigenleistungen 38.821,20 6.302,61 31.12.2013 € 38.821,20 6.302,61 38.821,20 6.302,61 Die aktivierten Eigenleistungen beinhalten ausschließlich die an den Friedhöfen durchgeführten Arbeiten der Mitarbeiter des Bauhofes. Es sind ausschließlich die Stundensätze der Mitarbeiter gebucht. 1.9 Bestandsveränderungen € € Vorjahr: 31.12.2014 € Bestandsveränderungen 2. 8.841,66 4.782,66 31.12.2013 € 8.841,66 4.782,66 8.841,66 4.782,66 Ordentliche Aufwendungen 2.1 Personalaufwendungen Vorjahr: 31.12.2014 € € € 2.509.425,79 2.246.764,81 31.12.2013 € Dienstaufwendungen tariflich Beschäftigte 1.271.993,53 Dienstaufwendungen Beamte 390.615,30 Beiträge gesetzliche Sozialversicherung tarifl. Beschäftigter 241.685,75 Zuf. Pensions RSt Beschäftigte 177.535,00 Beihilfen für Beamte 163.811,58 Zuf. Beihilfe RSt Beschäftigte 109.829,00 Beiträge Versorgungskasse tariflich Beschäftigte 95.050,46 Dienstaufwendungen sonstige Beschäftigte 42.259,71 1.211.224,17 354.086,76 237.218,18 111.699,00 146.329,10 29.599,00 97.102,02 31.747,25 Übertrag 2.219.005,48 2.492.780,33 Anlage X Blatt 29 Übertrag Beiträge gesetzliche Sozialversicherung sonst.Besch. Zuführung Versorgungsrücklage Besoldungsempfänger Beiträge Versorgungskasse sonstige Beschäftigte Zuführung zu Rückstellungen 31.12.2014 € 31.12.2013 € 2.492.780,33 2.219.005,48 12.277,27 2.783,12 1.572,44 12,63 9.232,49 2.804,05 1.152,36 14.570,43 2.509.425,79 2.246.764,81 Die Erhöhung resultiert im Wesentlichen aus Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellung sowie aufgrund von Tarifabschlüssen höheren Lohn- und Gehaltsaufwandes. 2.2 Versorgungsaufwendungen Vorjahr: € € 31.12.2014 € Beitrag zu Versorgungskasse Beamte 390.476,14 423.914,56 390.476,14 Vorjahr: 31.12.2014 € Übertrag 31.12.2013 € 423.914,56 2.3 Aufwendungen für Sachund Dienstleistungen Aufwendungen sonstige Dienstleistungen Bew. Grundstücke u. bauliche Anlagen Schülerbeförderung Sanierung Gemeindestraßen Zuführungen zu Instandhaltungsrückstellungen Stromkosten 423.914,56 390.476,14 € € 2.219.176,56 2.255.063,15 31.12.2013 € 739.556,17 405.337,89 226.981,97 133.217,93 110.000,00 105.248,03 743.509,44 436.573,41 217.610,68 41.021,12 129.000,00 73.560,00 1.720.341,99 1.641.274,65 Anlage X Blatt 30 Übertrag Unterhaltung von Fahrzeugen Unterhaltung Grundstücke bauliche Anlagen Unterhaltung Straßenbeleuchtung Kanalsanierung / Kanalreinigung Unterhaltung Straßen, Wirtschaftswege, Gräben Unterhaltung sonst. bewegliches Vermögen Lehr- und Unterichtsmittel Beiträge an Verbände Kosten f. Grabherstellung Kostenbeteiligung Kreis VHS Kosten f. Bauleitplanung Kosten Wirtschaftsprüfer Aufwendungen für sonstige Sachleistungen Schwimmunterricht Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Unterh.u. Ansch.Verkehrsschilder Aufw. Straßenreinigung Unterhaltung Aufforstung und Kanäle Unterhalt. Ausrüstungsgegenst. Einsatz Katastrophenfälle Ausgaben Feuerwehrlehrgänge Winterdienst Landschaftsverband Beitrag Forstbetriebsgemeinsch. Ausgaben Schulveranstaltungen Beseitigung von Grabstätten Unterhaltung Wartehallen Transport zur Kläranlage Fortbildbudget,Land Ausg.Hauswirtschaft,Werkunter. Allg. Ordnungsmaßnahmen Unfallversicherung Feuerwehr 31.12.2014 € 31.12.2013 € 1.720.341,99 1.641.274,65 101.512,24 57.365,96 50.557,20 43.821,77 39.570,74 35.922,06 17.912,15 14.869,42 14.173,28 12.911,04 12.804,12 12.699,20 11.975,25 9.855,00 9.812,56 8.976,10 7.199,52 6.863,09 5.972,92 3.017,10 2.996,97 2.589,18 2.340,61 2.050,00 1.927,80 1.864,74 1.598,68 1.575,54 1.421,95 1.364,90 1.313,48 89.206,66 46.680,69 72.814,88 39.613,78 41.123,44 43.789,73 20.961,43 15.968,45 17.165,77 13.675,14 0,00 37.028,66 13.025,64 9.815,00 76.715,23 3.858,29 6.899,54 6.454,74 15.771,57 3.567,06 6.688,55 14.028,37 2.856,74 2.250,00 2.891,70 1.454,74 1.791,11 2.880,00 1.822,86 1.749,24 1.239,49 2.219.176,56 2.255.063,15 Anlage X Blatt 31 2.4 Bilanzielle Abschreibungen Vorjahr: Abschreibungen auf Sachanlagen Abschr. immaterielles Vermögen Abschreibungen auf das UV € € 2.189.189,40 2.234.117,86 31.12.2014 € 31.12.2013 € 2.188.879,58 198,02 111,80 2.203.854,02 198,01 30.065,83 2.189.189,40 2.234.117,86 Bezüglich der Zusammensetzung der Abschreibungen auf Sachanlagen verweise ich auf den Anlagenspiegel (Anlage V). Anlage X Blatt 32 2.5 Transferaufwendungen Vorjahr: 31.12.2014 € € € 8.785.977,03 7.807.943,04 31.12.2013 € Allgemeine Umlagen an Gemeinde 5.760.636,92 Beiträge an den Erftverband 1.352.879,00 Beiträge Erftverb. u. WVER 245.781,00 Soziale Leistungen (SL) natürl. Pers. außerh. Einrichtungen 233.235,52 Zuwendung Zweckverband 212.411,45 Zusch.f.Kiga´s AWO 210.227,34 Finanzbeteiligung Fonds Deutsche Einheiten 169.320,85 Sonstige Transferaufwendungen 100.065,00 Gewerbesteuerumlage 88.147,86 Erstatt.Kosten,Kreuzau-Nidegg. 78.041,35 Kosten der OGS 68.868,40 Hilfe z.Lebensunterh.§2 Asylblg 55.480,16 Anteil PoolBildung KiGa 55.000,00 Zuschüsse an Sportvereine 38.626,98 Zusch.Musik,Gesang,sonst.Vereine 24.590,00 Zuw./Zuschüsse lfd. Zw. übriger Bereich 14.635,17 Zuw./Zuschüsse lfd. Zw. ü Ber. 14.000,00 Zuwend. Schule 8 - 13 Uhr 12.960,45 Zuschüsse Jugendarbeit 12.657,63 Zuschüsse übrige Bereiche 9.458,99 Zuschüsse Altenfeiern 9.345,00 Zuwendungen 13 Plus 6.041,25 Förderung Kunst u. Kultur 5.950,00 Zuschuß Führerschein KL 2 5.627,10 Zuschüsse Ausreisekosten 806,00 Förd. Kunst u. Kultur 800,00 Sonst.Leist. §6 Asylblg 383,61 Aufwendungen für IT-Zentralisierung KDVZ 0,00 4.955.941,39 1.359.968,00 244.074,00 133.919,52 232.583,17 190.000,00 145.262,85 98.297,00 89.713,00 40.481,50 63.563,64 26.995,03 55.000,00 38.627,00 24.790,00 14.605,29 0,00 17.590,00 9.246,11 7.900,00 9.015,00 11.089,75 5.950,00 5.250,00 272,00 800,00 89,70 26.919,09 8.785.977,03 7.807.943,04 Anlage X Blatt 33 2.6 Sonstige ordentliche Aufwendungen Vorjahr: € € 31.12.2014 € Niederschlagungen von Forderungen Geschäftsaufwendungen Aufw. für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeiten Steuern, Versicherungen, Schadensfälle Zuführ.z. sonstigen Rückstellungen Zuführung Sonderrücklage Bes. Aufw. für Beschäftigte Miete f.Geräte und Hardware Sonstige ordentliche Aufwendungen < 2T€ Aufw.entsch.d. Stv. Bürgerm. Kosten für Wahlen Reisekosten Ausbild. Nachwuchs, Fortbild. So. Per- und Vers.aufwendungen Mieten und Pachten Abführung FZ/GWZ Privat Verfügungsmittel Fraktionszuwendungen Erlaß von Forderungen Geschäftsaufwendungen Wertveränderung bei UV 309.674,13 875.756,13 31.12.2013 € 151.994,63 113.912,32 104.649,65 76.857,57 56.724,72 46.496,36 37.887,98 12.026,81 10.625,76 10.333,53 7.788,32 5.984,87 5.235,10 3.276,60 3.046,14 2.997,76 2.816,00 2.528,00 2.218,54 1.878,80 -349.605,33 39.511,72 94.701,80 97.873,88 74.918,94 48.294,85 134.288,61 24.890,03 12.757,28 18.016,28 10.216,80 6.028,68 4.635,15 8.983,85 3.237,27 3.030,08 3.055,97 3.190,00 2.304,00 932,20 5.164,84 279.723,90 309.674,13 875.756,13 Wertveränderung des Umlaufvermögens Bei der durchgeführten Inventur wurde festgestellt, dass in der Eröffnungsbilanz Gewerbegrundstücke erfasst waren, die jedoch nach der Erfassung in 2007 bereits verkauft worden sind. Es mussten Wertberichtigungen in 2014 vorgenommen werden. Anlage X Blatt 34 2.7 Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit Vorjahr: € € -1.749.906,91 -1.709.856,31 Vorjahr: € € 186,26 153,52 Vorjahr: € € 104.160,19 97.477,76 Vorjahr: € € -103.973,93 -97.324,24 Vorjahr: € € -1.853.880,84 -1.807.180,55 Vorjahr: € € 1.853.880,84 1.807.180,55 2.8 Finanzerträge 2.9 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 2.10 Finanzergebnis 3. 4. Ordentliches Ergebnis Jahresfehlbetrag