Vorlage (Kalkulation Friedhof 2015)

Anlage: Aufstellung der ansatzfähigen Kosten Friedhofswesen Personalkosten sonstige Beschäftigte (Aushilfsarbeiter) Unterhaltung Friedhöfe Beseitigung von Grabstellen Sächliche Ausgaben Bew. Grundstücke und bauliche Anlagen Innere Verrechnung Geschäftsaufwand Unterhaltung Innere Verrechnung Verwaltungsgemeinkosten Unterhaltung Innere Verrechnung Fahrzeugkosten Unterhaltung Innere Verrechnung Personalaufwand Unterhaltung Beiträge Gartenbauberufsgenossenschaft Innere Verrechnung Geschäftsaufwand Bestattungen Innere Verrechnung Verwaltungsgemeinkosten Bestattung Innere Verrechnung Personalaufwand Bestattungen Bew. Grundstücke und bauliche Anlagen, Leichenhallen Unterhaltung Leichenhallen kalkulatorische Abschreibung Verzinsung des Anlagekapitals Neuanschaffung bewegl. Vermögen Unterdeckung aus Vorjahren Datenübernahme Friedhofssoftware JPAX Gesamt ansatzfähige Kosten Erträge Erstattung Energie, Wasser, Abgaben Erträge Erstattung Energie, Wasser, Abgaben Leichenhalle Geb. für Beseitigung von Gräbern Verwaltungsgebühren Erstattung Grünflächenanteil Ausgleich Überdeckung aus Vorjahren Insgesamt durch Gebühren zu decken Gebühreneinnahmen Zwischenergebnis Gebührenausgleich Ergebnis Rücklagenbestand 01.01. Entnahme aus der Rücklage Ausgleich Überdeckung Vorjahre Zuführung zur Rücklage Rücklagenbestand 31.12. Durchschnitt Kalkulation 2014 16.294,81 3.500,00 7.400,00 Kalkulation 2015 3.500,00 7.400,00 0,00% 2,10% 4,43% 4.393,88 11.402,77 0,00 8.023,89 14.563,73 307,25 6.797,49 3.072,13 45.316,63 738,09 975,77 3.384,63 22.564,21 4.200,00 437,56 4.943,88 11.760,43 14.132,98 318,88 10.356,87 3.283,17 69.045,77 653,31 1.056,12 3.465,35 23.102,31 4.200,00 437,56 4.943,88 11.073,10 8,46% 0,19% 6,20% 1,97% 41,35% 0,39% 0,63% 2,08% 13,84% 2,52% 0,26% 2,96% 6,63% 20.000,00 10.000,00 5,99% 170.400,01 169.255,78 156.280,57 166.256,62 166.969,30 100,00% 3.700,00 1.983,33 14.911,47 3.800,00 1.875,00 14.631,48 145.661,81 146.662,82 Kalkulation 2014 1.708,19 Kalkulation 2015 0,00 410,30 38,74 449,02 67,38 2.993,47 1.224,19 43,07 645,14 91,03 4.300,97 1.500,00 0,00% 5,87% 0,00% 0,00% 0,62% 9,23% 1,30% 61,53% 21,46% 6.480,99 6.990,51 100,00% 186,64 189,33 124,65 128,33 1,78% 1,84% 6.105,03 6.737,53 2011 19.790,80 4.209,98 2012 19.195,05 14.893,37 13,24 14.856,67 441,35 10.620,43 3.444,17 51.012,08 796,08 1.038,16 4.180,53 27.870,19 0,00 13.930,39 226,49 10.781,73 3.185,74 52.683,17 634,76 1.284,63 2.671,17 17.807,79 4.393,88 11.732,45 0,00 16.000,00 4.393,88 11.567,61 0,00 16.000,00 13,12 41,70 5.600,00 1.680,00 15.427,37 2.110,00 2.070,00 15.329,43 147.679,52 135.081,13 -12.598,39 0,00 -12.598,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2013 0,00 5.775,46 2.891,70 0,00 13.611,87 288,81 9.668,43 3.219,61 64.456,21 529,10 845,57 3.544,34 23.628,94 3.999,99 173,57 100,55 2.220,00 1.630,00 13.648,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Leichenhallen Abschluss 2011 1.849,48 443,63 582,09 3.912,92 17,94 644,46 95,30 2.446,95 633,48 2012 0,00 415,70 0,00 3.758,62 53,02 683,76 78,54 4.558,38 1.483,32 2013 0,00 371,57 0,00 0,00 58,26 606,53 99,25 4.043,55 894,53 10.626,25 11.031,34 6.073,69 185,62 262,38 188,34 122,61 0,00 0,00 10.178,25 8.787,00 -1.391,25 0,00 -1.391,25 10.720,39 8.272,00 -2.448,39 0,00 -2.448,39 6.073,69 4.532,00 -1.541,69 0,00 -1.541,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 1,00 1,00 1,00 -1.620,07 -1.391,25 633,48 -2.377,85 -2.377,85 -2.448,39 1.483,32 -3.342,92 -3.342,92 -1.541,69 894,53 -3.990,08 Erträge aus Kostenerstattung Betriebskosten Sonstige Finanzerträge Insgesamt durch Gebühren zu decken Gebühreneinnahmen Zwischenergebnis Gebührenausgleich Ergebnis Rücklagenbestand 01.01. Entnahme aus der Rücklage Ausgleich Überdeckung Vorjahre Zuführung zur Rücklage Rücklagenbestand 31.12. Unterdeckung aus Vorjahren, Stand 01.01. verbleibende Unterdeckung lt.Gebührenabschluss Ausgleich Unterdeckung Vorjahre verbleibende Unterdeckung 31.12. 27,41 3.855,00 1.875,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -40.023,89 -36.622,28 -48.195,43 -12.598,39 -27.573,15 10.399,45 16.000,00 16.000,00 8.023,89 -36.622,28 -48.195,43 -29.772,09 Gesamt ansatzfähige Kosten 23.102,31 149.704,65 138.508,06 122.131,50 148.907,51 -27.573,15 10.399,45 0,00 0,00 -27.573,15 10.399,45 Unterdeckung aus Vorjahren, Stand 01.01. Ergebnis lt.Gebührenabschluss Ausgleich Unterdeckung Vorjahre verbleibende Unterdeckung 31.12. Personalkosten sonstige Beschäftigte Unterhaltung Leichenhallen Sächliche Ausgaben (SN) Bew. Grundstücke und bauliche Anlagen Innere Verrechnung Geschäftsaufwand Innere Verrechnung Verwaltungskostenanteil Innere Verrechnung Fahrzeugkosten Innere Verrechnung Personalaufwand Unterdeckung aus Vorjahren 12.995,28 8.292,94 2.891,70 4,41 14.132,98 318,88 10.356,87 3.283,17 56.050,49 653,31 1.056,12 %-Anteil Durchschnitt 410,30 43,07 644,92 91,03 4.300,97 124,65 128,33 %-Anteil 1,20 1,5 Standard 1,20 3 Standard 1,20 1 Standard 1,20 1 Standard 1,00 1 Kindergrab, klein 0,52 3 Standard 1,25 1,25 1,25 1,25 1,00 1,25 1,875 3,75 1,25 1,25 1 3,75 ja ja nein nein nein ja 1,5 1,5 1 1 1 1,5 6 7 9 15 0,60 3 Standard 1,25 3,75 ja 1,5 normal Urne Urnenbestattung im Urnenwahlgrab 6 3 10 6 8 6,6 8 Urnenbestattung im Urnenreihengrab (priv. Pflege) 12 9 12 10 13 11 12 Urnenbestattung im Urnenreihengrab als Rasen- oder Baumgrab(in gemeindlicher 0 0 0 Pflege) 0 0 0 3 Beibestattungen 0 0 0 2 1 0,6 1 30 30 30 5 1,20 1,20 1,20 0,20 2 1 1 2 Urnengrab Urnengrab Urnengrab Urnengrab 1,00 1,00 1,00 1,00 2 1 1 2 ja nein nein ja 1,5 1 1 1,5 10 0,40 2 Urnengrab 1,00 2 ja 1,5 normal nur Verlängerung des Nutzungsrechtes ohne Beibestattung Gesamt Gesamtkosten Grabnutzung (lt Kostenrechnung) Kosten pro Recheneinheit 0 7 0 6 0 8 0 0 0 0 79 71 69 66 75 72 normal normal normal gering normal normal normal normal gering normal 70 voraussichtl. Anzahl Nutzungen Gebühr Nutzung Leichenhalle (gerundet) 1 1 1 2,5 1 1 Gebührensätze 2014 Gebührensätze 2015 Gesamt Gebühreneinnahmen ÄQZ Verlängerung 2.190,00 4.380,00 780,00 1.950,00 650,00 1.900,00 2.190,00 4.380,00 780,00 10.620,00 7.080,00 1.890,00 7.960,00 15.920,00 2.840,00 10.950,00 13.140,00 3.900,00 650,00 1.460,00 0,00 69.608,67 1.180,00 52.624,45 0,00 60.188,50 4,22 37,97 518,77 2.188,56 19.710,00 2.190,00 2.920,00 16.923,33 24.396,68 13.505,00 1,25 1 1 1,25 4,50 1,20 3,00 0,75 36,00 14,40 9,00 0,75 518,77 518,77 518,77 518,77 2.334,47 622,52 1.556,31 389,08 18.640,00 7.440,00 4.680,00 390,00 2.330,00 620,00 1.560,00 390,00 2.340,00 620,00 5.670,00 4.500,00 21.200,00 6.840,00 14.040,00 6.200,00 390,00 0,00 0,00 208,00 1,25 1,50 0,00 518,77 778,16 0,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 116.292,00 135.081,13 122.131,50 99.368,67 110.684,45 108.626,50 16.923,33 24.396,68 13.505,00 0,00 0,00 0,00 NxGxWx PxV=ÄQ ÄQZ x F Z ja ja nein nein ja ja 1,25 1,25 1 1 1,25 1,25 4,22 8,44 1,50 3,75 1,25 3,66 ja 1,25 ja nein nein ja ja 16,88 33,75 4,50 7,50 0,00 120,66 Einzel Gebühren 8.760,00 17.520,00 2.340,00 3.900,00 0,00 62.700,00 Recheneinheit 2.188,56 4.377,12 778,16 1.945,39 648,46 1.896,75 ÄQZ Produkt 518,77 518,77 518,77 518,77 518,77 518,77 V R ÄQZ x R 282,71 146.760,00 146.662,82 518,77 Die Grabnutzungsbeühren für Grabstätten mit mehr als zwei Stellen berechnen sich aus der Anzahl der Stellen multipliziert mit der Gebühr für ein Einzelwahlgrab. (Gesamtkosten / Summe Recheneinheit) Gesamtkosten Leichenhallennutzung 1 1 1 2,5 1 1 Tatsächliche Veranlagung 2012 (Soll) 30 30 30 30 25 13 Tatsächliche Veranlagung 2011 (Soll) 6 4 5 2 5 4 2 4 3 9 5 4 3 5 5 4 5,4 3 0 0 0 0 0 2 0 2 0 0 0,4 0 48 31 35 38 38 33 14 Verlängerung des Nutzungsrechtes möglich P 8 7 10 0 0 36 nur Verlängerung des Nutzungsrechtes Wahlgräber ohne Beibestattung (in der Gesamtsumme Fallzahlen nicht berücksichtigt) ÄQZ Pflegeaufwand Pflegeaufwand Gemeinde W Kosten pro Recheneinheit G1xG2 =G ÄQZ Wahlmöglichkeit Wahlmöglichkeit ÄQZ Grabgröße/Belegung G1 G2 Grabgröße N Tatsächliche Veranlagung 2010 (Soll) Sarg (oder alternativ Urne, bei Wahlgräbern) Nutzungsrecht Einzelwahlgrab Nutzungsrecht Doppelwahlgrab Erdbestattung im Reihengrab (priv. Pflege) Erdbestattung im Rasen-Reihengrab (in gemeindlicher Pflege) Erdbestattung im Kindergrab Beibestattungen in Wahlgräbern Belegung F ÄQZ Nutzungsdauer Nutzungsdauer Plan Fallzahlen 2015 5 Jahres Durchschnitt Bestattungen 2013 Bestattungen 2012 Bestattungen 2011 Bestattungen 2010 Bestattungen 2009 Anlage: Berechnung der Grabnutzungsgebühren und der Leichenhallengebühren 6.737,53 40 168,00 € 56,94% Anteil an Gesamtbestattungen Entwicklung der Fallzahlen NUR Beerdigun Benut g mit zung Benutzung LH LH Jahr 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Durchschnitt 2009-2013 5 3 5 0 1 1 2 1 1 75 43 59 59 69 56 54 46 44 1,20 53,80 Urne Sarg 4 8 14 18 13 22 12 23 36 36 33 37 64 63 71 61 40 44 55 56 35 33 33 38 Urne URG nwa UW pflege hlgra G URG frei b Verl 2 7 9 10 10 10 7 12 9 12 10 13 33,00 39,00 11,20 0 0 0 0 0 0 2 6 3 10 6 8 0 0 0 0 2 1 KG 0 0 0 0 0 1 0 0 0 2 0 0 0,00 6,60 0,60 0,40 Beerdigung RG ohne pflege EWG EWG 3-er WG 4-er WG 5-er WG 6-er WG Benutzung nur Beibestattung RG frei neu Verl. DWG neu DWG verl. 3-er WG Verl 4-er WG Verl 5-er WG Verl 6-er WG Verl Gesamt LH Verlängerung en 9 2 15 31 8 1 0 0 68 31 23 1 13 23 3 0 0 1 71 23 18 10 10 7 11 10 3 5 5 4 5,40 1 4 7 3 4 2 18 19 10 9 7 7 2 4 3 8 28 26 16 26 33 27 37 22 26 34 5 7 3 0 0 0 0 0 0 1 0,20 5,00 4,00 4,80 29,20 0,20 0 0 0 1 0 0 5 6 4 11 3 8 6 4 5 2 3,40 0,00 0 0 0 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,40 0,00 0 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,60 0,00 4 10 7 8 10 15 15 20 31 10 10 0 0 0 0 0 0 85 79 53 66 67 79 71 69 66 75 7 6 7 14 7 6 28 26 16 26 37 36 48 31 35 39 0,00 72,00 18,20 8,00 37,80 80 90 80 3 4 4 3 5 1 1 1 0 2 0 0 0 0 0 0 70 Bestattungen 70 60 60 50 Nutzung Leichenhalle 50 Sargbestattungen 40 40 30 30 20 20 10 10 Urnen 0 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Entwicklung Fallzahlen gesamt / Nutzung Leichenhalle 2011 2012 2013 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Entwicklung Urnenbestattung/ Sargbestattung 2012 2013