Vorlage (Kalkulation Friedhof 2014)

Tatsächliche Veranlagung 2011 (Soll) Tatsächliche Veranlagung 2012 (Soll) 10.620,00 7.080,00 1.890,00 0,00 0,00 69.608,67 7.960,00 15.920,00 2.840,00 2.120,00 1.180,00 52.624,45 10.950,00 13.140,00 3.900,00 0,00 0,00 60.188,50 4,22 54,84 519,33 2.190,92 28.470,00 2.190,00 2.920,00 16.923,33 24.396,68 13.505,00 1,25 1 1 1,25 4,50 1,20 4,80 0,75 36,00 19,20 0,00 0,00 519,33 519,33 519,33 519,33 2.336,98 623,19 2.492,78 389,50 18.720,00 9.920,00 0,00 0,00 2.340,00 620,00 2.490,00 390,00 2.330,00 620,00 2.490,00 390,00 5.670,00 4.500,00 0,00 0,00 21.200,00 6.840,00 0,00 0,00 14.040,00 6.200,00 0,00 208,00 1,25 1,50 0,00 519,33 778,99 0,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 1 4,80 0,00 519,33 2.492,78 0,00 2.490,00 2.490,00 5,2 4 4,6 4 6,8 6 0,2 0 0,4 0 37 30 30 30 30 30 25 13 1,20 1,5 Standard 1,20 3 Standard 1,20 1 Standard 1,20 1 Standard 1,00 1 Kindergrab, klein 0,52 3 Standard 1,25 1,25 1,25 1,25 1,00 1,25 1,875 3,75 1,25 1,25 1 3,75 ja ja nein nein nein ja 1,5 1,5 1 1 1 1,5 normal normal normal groß normal normal 1 1 1 3 1 1 ja ja nein nein ja ja 1,25 1,25 1 1 1,25 1,25 4,22 8,44 1,50 4,50 1,25 3,66 7 6 7 14 8,2 13 15 0,60 3 Standard 1,25 3,75 ja 1,5 normal 1 ja 1,25 2 7 0 0 6 12 0 0 3 9 0 0 10 6 5,4 8 12 10 10 16 0 0 0 0 0 2 0,4 0 30 30 30 5 1,20 1,20 1,20 0,20 2 1 1 2 Urnengrab Urnengrab Urnengrab Urnengrab 1,00 1,00 1,00 1,00 2 1 1 2 ja nein nein ja 1,5 1 1 1,5 1 1 4 1 ja nein nein ja 0 0 0 0 0 0 0 10 0,40 2 Urnengrab 1,00 2 ja 1,5 normal 1 ja Verstreuungen Aschen 0 0 0 0 0 0 0 30 1,20 1 Größe wie Urnengrab 1,00 1 nein 4 nein Gesamt 67 79 71 69 66 70 nur Verlängerung des Nutzungsrechtes ohne Beibestattung Gesamtkosten Grabnutzung (lt Kostenrechnung) Kosten pro Recheneinheit 7 1 normal normal sehr groß normal sehr groß 68 voraussichtl. Anzahl Nutzungen Gebühr Nutzung Leichenhalle (gerundet) 16,88 33,75 9,00 1,13 0,00 109,69 R ÄQZ x R 280,48 145.655,00 0,00 0,00 0,00 116.292,00 135.081,13 122.131,50 99.368,67 0,00 108.626,50 16.923,33 24.396,68 13.505,00 0,00 110.684,45 0,00 145.661,81 519,33 Die Grabnutzungsbeühren für Grabstätten mit mehr als zwei Stellen berechnen sich aus der Anzahl der Stellen multipliziert mit der Gebühr für ein Einzelwahlgrab. (Gesamtkosten / Summe Recheneinheit) Gesamtkosten Leichenhallennutzung Gebührensätze 2013 2.190,00 4.380,00 780,00 2.330,00 650,00 1.460,00 8 6 4 5 7 2 4 3 10 3 5 5 0 0 1 0 0 0 2 0 36 48 31 35 Urne Urnenbestattung im Urnenwahlgrab Urnenbestattung im Urnenreihengrab (priv. Pflege) Urnenbestattung im Urnenreihengrab (in gemeindlicher Pflege) Beibestattungen Gebührensätze 2014 2.190,00 4.380,00 780,00 2.340,00 650,00 1.900,00 NxGxWx PxV=ÄQ ÄQZ x F Z 3 7 11 0 0 37 nur Verlängerung des Nutzungsrechtes Wahlgräber ohne Beibestattung (in der Gesamtsumme Fallzahlen nicht berücksichtigt) Gesamt Gebühreneinnahmen 8.760,00 17.520,00 4.680,00 585,00 0,00 57.000,00 Recheneinheit 2.190,92 4.381,83 778,99 2.336,98 649,16 1.898,79 ÄQZ Produkt 519,33 519,33 519,33 519,33 519,33 519,33 V Einzel Gebühren P ÄQZ Verlängerung Verlängerung des Nutzungsrechtes möglich ÄQZ Pflegeaufwand Pflegeaufwand Gemeinde W Kosten pro Recheneinheit G1xG2 =G ÄQZ Wahlmöglichkeit Wahlmöglichkeit ÄQZ Grabgröße/Belegung G1 G2 Grabgröße N Tatsächliche Veranlagung 2010 (Soll) Sarg (oder alternativ Urne, bei Wahlgräbern) Nutzungsrecht Einzelwahlgrab Nutzungsrecht Doppelwahlgrab Erdbestattung im Reihengrab (priv. Pflege) Erdbestattung im Reihengrab (in gemeindlicher Pflege) Erdbestattung im Kindergrab Beibestattungen in Wahlgräbern Belegung F ÄQZ Nutzungsdauer Nutzungsdauer Plan Fallzahlen 2014 5 Jahres Durchschnitt Bestattungen 2012 Bestattungen 2011 Bestattungen 2010 Bestattungen 2009 Bestattungen 2008 Anlage: Berechnung der Grabnutzungsgebühren und der Leichenhallengebühren 6.105,03 40 153,00 € 58,61% Anteil an Gesamtbestattungen Anlage: Aufstellung der ansatzfähigen Kosten Friedhofswesen Personalkosten sonstige Beschäftigte (Aushilfsarbeiter) Unterhaltung Friedhöfe Einebnungen Sächliche Ausgaben Bew. Grundstücke und bauliche Anlagen Innere Verrechnung Geschäftsaufwand Unterhaltung Innere Verrechnung Verwaltungsgemeinkosten Unterhaltung Innere Verrechnung Fahrzeugkosten Unterhaltung Innere Verrechnung Personalaufwand Unterhaltung Beiträge Gartenbauberufsgenossenschaft Innere Verrechnung Geschäftsaufwand Bestattungen Innere Verrechnung Verwaltungsgemeinkosten Bestattung Innere Verrechnung Personalaufwand Bestattungen Bew. Grundstücke und bauliche Anlagen, Leichenhallen Unterhaltung Leichenhallen kalkulatorische Abschreibung Verzinsung des Anlagekapitals Neuanschaffung bewegl. Vermögen Unterdeckung aus Vorjahren Datenübernahme Friedhofssoftware JPAX Gesamt ansatzfähige Kosten Erträge Erstattung Energie, Wasser, Abgaben Geb. für Beseitigung von Gräbern Verwaltungsgebühren Erstattung Grünflächenanteil Ausgleich Überdeckung aus Vorjahren Insgesamt durch Gebühren zu decken Gebühreneinnahmen Zwischenergebnis Gebührenausgleich Ergebnis Rücklagenbestand 01.01. Entnahme aus der Rücklage Ausgleich Überdeckung Vorjahre Zuführung zur Rücklage Rücklagenbestand 31.12. Unterdeckung aus Vorjahren, Stand 01.01. verbleibende Unterdeckung lt.Gebührenabschluss Ausgleich Unterdeckung Vorjahre verbleibende Unterdeckung 31.12. 2010 22.119,67 3.441,79 Abschluss 2011 19.790,80 4.209,98 2012 19.195,05 14.893,37 14.904,13 253,91 10.421,98 2.586,48 47.360,19 783,42 604,51 3.302,20 22.014,64 13,24 14.856,67 441,35 10.620,43 3.444,17 51.012,08 796,08 1.038,16 4.180,53 27.870,19 0,00 13.930,39 226,49 10.781,73 3.185,74 52.683,17 634,76 1.284,63 2.671,17 17.807,79 4.393,88 11.732,45 0,00 16.000,00 4.393,88 11.567,61 0,00 16.000,00 4.393,88 11.897,29 0,00 0,00 1.428,00 Gesamt ansatzfähige Kosten Erträge aus Kostenerstattung Betriebskosten Sonstige Finanzerträge Insgesamt durch Gebühren zu decken Gebühreneinnahmen Zwischenergebnis Gebührenausgleich Ergebnis Rücklagenbestand 01.01. Entnahme aus der Rücklage Ausgleich Überdeckung Vorjahre Zuführung zur Rücklage Rücklagenbestand 31.12. Unterdeckung aus Vorjahren, Stand 01.01. verbleibende Unterdeckung lt.Gebührenabschluss Ausgleich Unterdeckung Vorjahre verbleibende Unterdeckung 31.12. 20.368,51 7.515,05 14.563,73 307,25 3.072,13 50.351,81 738,09 975,77 22.564,21 145.512,09 170.400,01 169.255,78 2.700,00 2.200,00 14.551,21 13,12 5.600,00 1.680,00 15.427,37 41,70 2.110,00 2.070,00 15.329,43 126.060,88 116.292,00 -9.768,88 0,00 -9.768,88 147.679,52 135.081,13 -12.598,39 0,00 -12.598,39 149.704,65 122.131,50 -27.573,15 0,00 -27.573,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 27,41 3.470,00 1.983,33 Kalkulation 2013 21.068,70 5.893,11 Kalkulation 2014 16.294,81 3.500,00 7.400,00 %-Anteil 14350,673 372,46 10.375,88 3.405,01 48.103,85 755,36 1256,02 3672,776 24485,173 3958,9967 437,56 4.393,88 11.402,77 14.563,73 307,25 6.797,49 3.072,13 45.316,63 738,09 975,77 3.384,63 22.564,21 4.200,00 437,56 4.943,88 11.760,43 8,76% 0,18% 4,09% 1,85% 27,26% 0,44% 0,59% 2,04% 13,57% 2,53% 0,26% 2,97% 7,07% 8.023,89 20.000,00 12,03% 161.956,11 166.256,62 100,00% 2.766,67 1.930,00 14.572,19 3.700,00 1.983,33 14.911,47 142.687,26 145.661,81 Kalkulation 2013 1265,3267 653,11 Kalkulation 2014 1.708,19 35,67 638,82 145,40 2.993,47 894,53 38,74 449,02 67,38 2.993,47 1.224,19 26,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,60% 6,93% 1,04% 46,19% 18,89% 6.626,32 6.480,99 100,00% 242,79 182,75 186,64 189,33 2,88% 2,92% 6.200,78 6.105,03 9,80% 2,11% 4,45% -30.255,01 -40.023,89 -36.622,28 -9.768,88 -12.598,39 -27.573,15 0,00 16.000,00 16.000,00 -40.023,89 -36.622,28 -48.195,43 Leichenhallen Personalkosten sonstige Beschäftigte Unterhaltung Leichenhallen Sächliche Ausgaben (SN) Bew. Grundstücke und bauliche Anlagen Innere Verrechnung Geschäftsaufwand Innere Verrechnung Verwaltungskostenanteil Innere Verrechnung Fahrzeugkosten Innere Verrechnung Personalaufwand Unterdeckung aus Vorjahren Durchschnitt 4.040,61 45,26 768,78 28,30 3.178,73 496,73 Abschluss 2011 1.849,48 443,63 582,09 3.912,92 17,94 644,46 95,30 2.446,95 633,48 2012 0,00 415,70 0,00 3.758,62 53,02 683,76 78,54 4.558,38 1.483,32 10.958,27 10.626,25 11.031,34 185,96 182,99 185,62 262,38 188,34 122,61 10.589,32 9.106,00 -1.483,32 0,00 -1.483,32 10.178,25 8.787,00 -1.391,25 0,00 -1.391,25 10.720,39 8.272,00 -2.448,39 0,00 -2.448,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -633,48 -1.483,32 496,73 -1.620,07 -1.620,07 -1.391,25 633,48 -2.377,85 -2.377,85 -2.448,39 1.483,32 -3.342,92 2010 1.946,50 453,36 Durchschnitt 1.897,99 437,56 3.904,05 38,74 699,00 67,38 2.812,84 186,64 189,33 %-Anteil Entwicklung der Fallzahlen NUR Benutzung Sarg LH Jahr 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 64 63 71 61 40 44 55 56 35 33 33 Durchschnitt 42,40 2008-2012 Beerdigung mit Benutzung LH 5 3 5 0 1 1 2 1 Urne 1,00 2 7 9 10 10 10 7 12 9 12 10 KG RG 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 1 0 0 0 2 0 56,80 28,00 10,00 0,00 5,40 0,40 0,40 75 43 59 59 69 56 54 46 4 8 14 18 13 22 12 23 36 36 33 Urne URG nwa UW pfleg hlgr G URG efrei ab Verl 0 0 0 0 0 2 6 3 10 6 9 23 18 10 10 7 11 10 3 5 5 RG pfleg EWG efrei neu 2 1 5 6 4 11 3 8 6 4 5 6,80 0,20 5,20 0 0 0 1 0 EWG Verl. DWG neu 3-er WG 1 4 7 3 4 15 13 18 19 10 9 7 7 2 4 3 31 23 28 26 16 26 33 27 37 22 26 8 3 5 7 3 0 0 0 0 0 0 3,80 4,60 29,00 0,00 3-er WG 4-er WG 5-er WG 6-er WG Verl 4-er WG Verl 5-er WG Verl 6-er WG Verl 3 4 4 3 5 1 0 1 1 0 2 0 0 0 0 0 3,80 0,00 0 0 0 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0,40 0,00 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,40 Beerdigung ohne nur Beibestattun Benutzung LH Verlängerung gen 31 68 23 71 Gesamt 4 10 7 8 10 15 15 20 10 10 0 0 0 0 0 85 79 53 66 67 79 71 69 66 7 6 7 14 7 28 26 16 26 37 36 48 31 35 0,00 0,00 70,40 13,60 8,20 37,40 2007 2008 80 90 80 DWG verl. 70 Bestattungen 70 60 60 50 Nutzung Leichenhalle 50 Sargbestattungen 40 40 30 30 20 20 10 10 Urnen 0 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Entwicklung Fallzahlen gesamt / Nutzung Leichenhalle 2011 2012 2002 2003 2004 2005 2006 2009 2010 Entwicklung Urnenbestattung/ Sargbestattung 2011 2012