Beschlussvorlage (Anlage 4 zur Beschlussvorlage 38/2008)

Anlage IV.1 Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling Lagebericht zum Jahresabschluss 2006 A. Grundlagen des Betriebes I. Rechtliche Grundlagen Die Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling sind ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen i.S.d. § 107 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW, das nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) des Landes Nordrhein-Westfalen sowie den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt wird. II. Technisch-wirtschaftliche Grundlagen Dem Betrieb obliegt die Unterhaltung und Erweiterung von Grünanlagen im Stadtgebiet. B. Geschäftsverlauf und -lage I. Ertragslage Die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2006 bis 31.12.2006 weist einen Verlust in Höhe von 115.345,83 € aus. Durch die im Wirtschaftsjahr zur vorläufigen Abdeckung des Jahresverlusts geleistete Zuführung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 140.000,00 € wird der Verlust vollständig ausgeglichen. Unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags aus dem Vorjahr von 77.406,07 € verbleibt ein Überschuss von 102.060,24 €. Die Betriebsleitung wird vorschlagen, diesen Überschuss zur Stärkung des Eigenkapitals im Betrieb zu belassen und auf neue Rechnung vorzutragen. Gegenüber den Kalkulationen im Wirtschaftsplan fiel das Ergebnis um rd. 23.600 € günstiger aus. Ursächlich dafür sind Einsparungen bei allen Aufwandpositionen sowie höhere Zinserträge. Anlage IV.2 II. Vermögenslage In der folgenden Übersicht zum Vermögensaufbau und zur Kapitalstruktur sind die Bilanzzahlen nach betriebswirtschaftlichen Kriterien dargestellt: Vermögensaufbau 31.12.2006 € Anlagevermögen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte langfristig gebundenes Vermögen kurzfristige Forderungen gegenüber der Stadt 31.12.2006 % 31.12.2005 € 31.12.2005 % Veränderungen € % 2.552.903,89 86,31 2.544.845,47 84,32 8.058,42 0,32 2.552.903,89 86,31 2.544.845,47 84,32 8.058,42 0,32 404.902,61 13,69 473.329,55 15,68 -68.426,94 -14,46 404.902,61 13,69 473.329,55 15,68 -68.426,94 -14,46 2.957.806,50 100,00 3.018.175,02 100,00 -60.368,52 -2,00 Kapitalstruktur 31.12.2006 € Eigenkapital langfristige Mittel kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Dritten Gesamt 31.12.2006 % 31.12.2005 € 31.12.2005 % 2.847.505,12 2.847.505,12 96,27 96,27 2.822.850,95 2.822.850,95 93,53 93,53 110.301,38 110.301,38 2.957.806,50 3,73 3,73 100,00 195.324,07 195.324,07 3.018.175,02 6,47 6,47 100,00 Veränderungen € % 24.654,17 24.654,17 0,87 0,87 -85.022,69 -43,53 -85.022,69 -43,53 -60.368,52 -2,00 Das Anlagevermögen ist zu rd. 111,54% durch Eigenkapital gedeckt und damit langfristig finanziert. Anlage IV.3 III. Finanzlage Kapitalflussrechnung 2006 Operativer Bereich: € Periodenergebnis +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -/+ sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind -115.345,83 23.683,90 0,00 0,00 0,00 = Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit (1) -108.257,68 68.426,94 -85.022,69 Investitionsbereich: + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen u. immat. Vermögensg. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenstände des Finanzanlagevermögens - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen + Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition - Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition = Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (2) 98.324,57 -130.066,89 0,00 0,00 0,00 0,00 -31.742,32 Finanzierungsbereich: Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen - Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von Finanzschulden - Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihungen und Finanzschulden = Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit (3) 140.000,00 0,00 0,00 0,00 140.000,00 Finanzmittelbereich: Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds { (1) + (2) +(3) } + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode = Finanzmittelfonds am Ende der Periode 0,00 0,00 0,00 Die Mittel zur Abdeckung des Verlustes und der Investitionen resultieren aus der Einzahlung der Stadt (T€ 140) und den Abschreibungen (T€ 23,7). Anlage IV.4 C. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres nicht mehr ergeben. D. Risikobericht Es besteht ein Risikomanagementsystem. Im Risikomanagementsystem werden alle bestandsgefährdenden Risiken erfasst. Die Risiken werden bewertet und zeitgerecht an die jeweiligen Entscheidungsträger kommuniziert. E. Prognosebericht Der Wirtschaftsplan der Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling für das Wirtschaftsjahr 2007 sieht im Erfolgsplan einen Verlust von 139.800 € vor, der durch eine Zuweisung aus dem städtischen Haushalt in Höhe von 141.000 € ausgeglichen wird Der Vermögensplan sieht Investitionen von 101.000 € vor, die über Abschreibungen von 25.000 €, Entnahmen aus der Rücklage von 74.800 € und über den um 1.200 € überhöhten Verlustausgleich der Stadt gedeckt sind. Da auch künftig mit ausreichenden Betriebserträgen nicht gerechnet werden kann, werden Verluste des Sondervermögens auch in Zukunft aus dem städtischen Haushalt auszugleichen sein. Wesseling, den 30.01.2008 Wald- und Parkanlagen der Stadt Wesseling Der Bürgermeister In Vertretung gez. Bernhard Hadel Erster Beigeordneter und Stadtkämmerer